凤凰光学股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司法定中文名称:凤凰光学股份有限公司
公司英文名称:PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED
公司英文名称(缩写):PHO
2、公司注册及办公地址:江西上饶市光学路1号
邮政编码:334000
电话号码:(0793)8250643
传真号码:(0793)8260488
3、公司法定代表人:王朝松
4、公司咨询服务机构:证券办公室
联系电话:(0793)8259547
传真号码:(0793)8259547
公司负责信息披露人员:姚保颖、施筱琴
5、股票上市地:上海证券交易所
股票简称:凤凰光学
股票代码:600071
二、会计数据和业务数据
1、本年度利润总额及构成: 金额单位:元
利润总额: 37,065,284.45
其中:主营利润: 27,514,950.26
其它业务利润: 193,504.21
投资收益: 7,517,588.25
营业外收支净额: 1,839,241.73
2、会计数据及财务指标(合并报表)
表一
序号 项目 1997年度
1996年度 1995年度
1 主营业务收入(元) 139,859,004.98
108,693,147.00 84,398,390.00
2 净利润(元) 32,314,610.38
15,082,375.00 14,261,451.00
3 总资产(元) 293,960,170.28
132,172,852.00 109,763,571.00
4 股东权益(元) 195,921,972.59
51,210,095.00 31,206,846.00
表二
序号 项目 含新股中购冻结资金利息 扣除新股申购冻结资金利息
摊薄 加权 摊薄
1 每股收益(元/股)
0.581 0.696 0.554
2 每股净资产(元/股)
3.52 3.50
3 净资产收益率(％)
16.49 26.15 15.85
4 调整后每股净资产(元/股)
3.51 3.49
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均计算方法:
每股收益=净利润/[(发行前总股本×5+发行后的总股本×7)/12]
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
调整后的每股净资产=[(年初调整后的净资产+年末调整后的净资产)/2]/[(发行前总股本×5+发行后的总股本×7)/12]
3、报告期内股东权益变动情况
金额单位:元
项目 期初 本期增加 本期减少 期末数
股本 33,600,000 2,200,000 -- 55,600,000
资本公积 17,610,095.32 95,801,552.56 -- 113,411,647.76
盈余公积 5,382,064.94 -- 5,382,064.94
其中公益金 2,691,032.47 -- 2,691,032.47
未分配利润 21,528,259.77 -- 21,528,259.77
合计 51,210,095.32 144,711,877.27 -- 195,921,972.59
股东权益变化原因:
(1)本公司1997年5月6日向社会公众公开募集2200万股;
(2)资本公积:本公司2200万股以每股5.60元溢价发行;
(3)盈余公积:本年度提取法定公积金;
(4)公益金:本年度提取法定公益金;
(5)未分配利润:本年度盈利新增。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况:
数量单位:股
期初数 比例(％) 增 加 期未数 比例
公开募集 小计 (％)
(一)尚未流通股份
发起人股份 33600000 100 33600000 60.34
境内法人持有股份
33600000 100
(二)已流能股份
境内上市的人民币普通股 22000000 22000000 22000000 39.57 已流通股份合计 22000000 22000000 22000000 39.57
(三)股份总额
33600000 100 22000000 22000000 55600000 100
2、股票发行及上市情况
(1)本公司于97年5月12日在上海证券交易所上网发行2200万股A股(含职工股220万股)发行价格5.60元,其中1980万社会公众股获准97年5月28日在上交所上市流通,214.7万内部职工股获准11月28日在上交所上市流通。董事、监事及高级管理人员所持股份53,000股尚未上市流通。
(2)本公司除高管股53,000股之外,无其它内部职工股。
3、股东情况介绍
(1)截止97年12月31日共有股东18534人。
(2)持有本公司5％以上的股东只有江西光学仪器总厂,年末持有3360万股,年度内持股没有变化。
九七年末前十名股东持股情况:
股东名称 年末持股数量(股) 占总股本比例(％)
江西光学仪器总厂 33,600.000 60.43
朱杨氏 260,000 0.47
刘陈氏 260,000 0.47
李金兰 250,000 0.45
蔡润侠 250,000 0.45
姜秀侠 250,000 0.45
苏士良 250,000 0.45
陈金 200,000 0.36
沈红锁 151,000 0.27
刘玉惠 140,880 0.25
(3)江西光学仪器总厂持有本公司股份为3360万股,占公司总股份比例60.43％,其法定代表人王朝松,其经营范围是:照相机械及器材制造、修理,光学仪器仪表制造、修理,汽车货运、汽车修理,经营本厂自产产 品、进口本厂所需元器件、样机、工装模具、原辅材料、设备、仪表、零部件、文化用品生产、销售,厂外相关产品和配套产品进出口业务(以国家专项规定为准)。
其持有本公司股份没有质押
4、公司董事、监事与高级管理人员持股情况:
数量单位:股
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
王朝松 董事长 5000 5000
谭党山 监事会主席 5000 5000
任捷 副董事长兼总经理 5000 5000
刘林春 副总经理 5000 5000
吕秉锋 副总经理 5000 5000
王熙晏 总工程师 5000 5000
姚保颖 总经济师 5000 5000
姚名福 总会计师 5000 5000
魏远才 监事 4000 4000
刘吉义 监事 5000 5000
张吉新 董事会秘书 4000 4000
四、募集资金使用情况
1、募集资金使用情况
本公司年度内发行2200万股A股,扣除发行费用实际净募集资金11707.40万元,按招股说明书承诺,资金投向没有变化。技改及新产品开发按计划逐项进行,项目投资进展顺利。
(1)年产760万片光学元件项目:通过97年对部分厂房的改造,生产设备的调整和投入,改进了加工工艺,组建了大球面高抛流水线,提高了光 学大球面镜片的加工效率和质量,降低加工成本20％;完成了光学镜片镀红膜工艺,改变了过去依赖外协,色度不一致的情况,使加工件成本下降6-9元/片,保证了产品质量。镀红膜望远镜在三峡合拢时被江泽民主席等中央领导选用;镜片生产能力从96年年产320万片提高到97年的500万片,增长50％;同时和有关院校联合开发目前国内技术含量最高的光学镜片 非球面产品。原定年产760万片剩余部分计划在99年2月全部完成。
(2)年产47万架照相机及5万只变焦镜头、20万架望远镜项目:97年 主要是进行生产系统的调整及新产品的开发和生产。97年开发及批量生产的国内首创的电子钢片快门单反相机、PH全自动塑料相相、7-15×35变倍望远镜、8-20×40变倍望远镜,在投放市场后由于价格和质量上具 有较强的优势,市场占有率提高,本公司的照相机在国产相机中排行第一,同时打入国际市场。自营出口创汇从96年的406万美元增至到97年的685万美元,增长68.72％。通过技改项目的部分实施,使97年已达到年产照相机30万架,变焦镜头3万架,望远镜10万架的生产能力。同时公司和有 关院校已着手开发研制代表当前照相机新潮流的数码相机。招股说明书承诺的技改及开发项目,计划在98年6月全部完成。
(3)年产70万只钢片快门项目:本项目是本公司和日本精工精密仪表株式会社共同开发,属国内仅有的项目。该产品除本公司单反相机使用 外,其余全部出口日本。通过97年部分项目的实施,年生产能力已从96年的35万只提高到55万只。由于本公司产品质量优良,日本精工精密仪表 株式会社在97年向本公司无偿提供价值530万元的设备,供生产钢片快门使用。原定年产70万只钢片快门项目将在98年10月全部完成。
(4)“新产品开发项目”:97年按招股说明书承诺的项目,已完成开 发PH全自动塑料相机系列,变倍望远镜7-15×35、8-20×40二种,目前尚留平场消色差物镜和部分变焦镜头系列,计划在98年完成。
2、承诺项目与实际投资项目比较
承诺项目 计划投资额 计划进度 实际投资项目 期内完成投资额
1、年产760万片
4350万元 3年 年产760万片光学 787万元
光学元件项目 元件项目
2、年产47万只照相机及5万只变焦镜头、20万架望远镜技改项目
5600万元 2年 年产47万只照相 1434.6万元
机及5万只变焦镜头
20万架望远镜项目
3、年产70万只钢片快门项目
1260万元 2年6个月 年产70万只钢 112.3万元
片快门项目
4、新产品开发
717万元 2年 新产品开发 117万元
其中:
(一)全自动塑料机
280万元 2年 全自动塑料机 100万元
(二)变焦镜头 240万元 2年 变焦镜头 --
(三)连续变倍望远镜
17万元 2年 连续变倍望远镜 17万元
(四)平场消色差物镜
180万元 2年 平场消色差物镜 --
3、按计划尚未投入项目的募集资金运用情况:
从募集资金到投资完成存在着较长的时间差异,为了充分利用这部 分资金,提高资金效益。本公司在确保安全、合法的前提下,97年使用如下:
(1)97年购入(397)国债19,714手,计19,806,230.56元。并于97年12月份卖出(397)国债10140手,获得盈利1,047,588.25元。剩余的9574手,金额为9,809,156.4元。
(2)将其余资金存入银行。其中部分资金办了定期存款,半年期的4000万元,一年期的1000万元,以增加利息收入。
五、重要事项
(一)重大事件:
1、本公司股票发行方案于1997年4月29日获中国证监会证监发字(1997)第191号文和证监发字第192号文核准。公司招股说明书刊登在1997年5月7日《上海证券报》。5月12日采用上网定价方式通过上海证券交 易所交易系统向社会公众发行1980万股A股,并向公司职工配售公司职工股220万股,发行价5.60元,扣除发行费用612.60万元,实募资金11,707.40万元。
2、公司创立大会暨第一届股东大会,于1997年5月21日在上饶市光 学路1号本公司会议室召开,审议通过了关于公司筹建情况的报告、公司章程、公司上市申请报告、公司设立费用报告、选举王朝松、任捷、刘林春、王熙晏、姚名福、姚保颖、吕秉峰为公司第一届董事会董事,任 期三年。选举谭党山、魏远才、刘吉义为公司第一届监事会监事。任期三年。
3、本公司第一届董事会于1997年5月22日召开第一次会议,选举王 朝松为董事长,任捷为副董事长。聘任任捷为总经理,刘林春为副总经理,吕秉峰为副总经理,王熙晏为总工程师,姚名福为总会计师,姚保颖为总经济师,张吉新为董事会秘书,任期三年。
4、本公司第一届监事会于1997年5月22日召开了第一次会议,选举 谭党山为监事会主席。
5、经上海证券交易所批准公司股票于97年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称“凤凰光学”,证券代码“600071”。
6、经上海证券交易所批准公司职工股于97年11月28日上市交易。
7、经江西省科学技术委员会专家小组对本公司的产品和技术、工 艺的评定,江西省科学技术委员会赣发工字(1997)201号通知批准,同意 认定“凤凰光学股份有限公司” 为区外高新技术企业。
8、本公司和“江西江光工贸实业公司”共同出资200万元,于1997年10月在上海市设立“上海凤凰光学有限公司”。其中:“凤凰光学股份有限公司”出资160万元,占股权80％;“江西江光工贸实业总公司”出 资40万元,占股权20％。按上海当地政府的有关规定,该公司从1998年1 月起享受所得税免二减三及增值税地方留成部分按比例返还的优惠政策。
9、本公司于1997年11月和“上海青浦天天乐实业公司”共同出资 成立“上海青浦香花光学有限公司”。注册资本900万元,其中“凤凰光学股份有限公司”810万元,占股权90％;“上海青天浦天天乐实业公司 ”出资90万元,占股权10％。并以450万元(其中:本公司360万元,“上海青浦天天乐实业公司”90万元)收购原“上海中航焊接设备有限公司”,获得此公司原拥有的上海青浦土地面积14400平方米及全新厂房面积2197平方米。按上海当地政府的有关规定该公司从98年1月1日起二年内缴纳的所得税由财政100％返还及增值税地方留成部分按比例返还的税收优惠政策。
10、考虑到减息对银行存款资金收益率的影响,为提高资金的使用 效率,故利用广州天河鸿润贸易公司在光电产品、化工原料贸易方面的 经营优势及庞大的客户网络,将我公司自有资金3500万元与该公司签署 合作经营协议,合作期限一年,其收益每半年结算一次。
11、本公司利用日本精工技术生产的钢片快门除本厂使用外全部返销日本,由于其质量优良,97年日本精工精密仪表株式会社向本公司无偿提供价值530万元的设备及检测仪器,用于钢片快门技改项目。
12、本公司97年预测利润2390万元,实际完成3231.4万元,高于预测20％,主要原因是利用资金间隙,购买国债及委托经营的收益。
13、本报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
(二)本年度利润分配预案:
1998年2月27日公司第一届第五次董事会议就1997年度分配方案决 议如下:
1、97年实现净利润3,231.46万元,其中1-5月份540.43万元属老股 东江西光学仪器总厂享有,扣除按10％提取法定公积金269.10万元,按10％提取法定公益金269.10万元,97年末可供分配利润2,152.83万元。公 司拟以97年末总股本5560万股为基数向全体股东按10股送1股的比例派 送红股,共计送出556万元。可分配利润1596.83万元,滚存下一年分配。
2、97年末公司资本公积金11,341.1万元,拟以97年末总股本5,560 万股为基数向全体股东按10股转增6股的比例转增股本,共计转出3,336 万元,资本公积余额7981.1万元。
(三)本年度配股预案:
1998年2月27日公司第一届第五次董事会就1997年度配股方案决议 如下:
1、数码相机开发项目:
当前国际照相机已向数码相机的方向发展,而目前国内尚无数码相 机的开发和生产,数码相机全部依赖于进口。为此本公司已同有关院校 着手联合开发数码相机,力争尽快开发出高性能价格比的国产数码相机,现已进入实施阶段,本项目计划投入资金4300万元。
2、非球面光学镜片加工项目:
光学镜片非球面加工,在发达国家已被广泛应用。该产品技术含量 极高,市场潜力巨大,而国内目前仍属一项空白。为此本公司已同有关院校拟定了光学镜片非球面加工开发协议,本项目计划投入资金3200万元 。
3、上述二项高科技项目,共需资金7500万元。本公司拟定以97年末总股本5560万股为基数,向全体股东每10股配3股,配股价格6—8元/股, 共募集资金10008万元。向法人股东配售1008万股,金额为6048万元。向社会公众股东配售660万股,金额为3960万元。
本年度利润分配预案及本年度配股预案需提交1997年度股东大会审议,通过后方可实施。
六、财务报告
1、审计报告
华业字(98)第206号
风凰光学股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日的资产负债表和合并 资产负债表、1997年6—12月的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表以及财务状况变动表和合并财务状况变动表。这些会计报表内容由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计 是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企 业会计制度》的规定;在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日的财务状况以及1997年1—6月的经营成果和资金变动情况;会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
大华会计师事务所 中国注册会计师
徐逸星 吕秋萍
中国.上海.昆山路146号 一九九八年二月二十二日
2、会计报表:
3、会计报表附注
一、公司概况:
凤凰光学股份有限公司系于1997年4月1日经江西省人民政府以赣股[1997]02号文批准设立的股份有限公司。1997年5月23日由江西省工商 行政管理局颁发《企业法人营业执照》,注册号15831058-6,法人代表王朝松。公司注册资本为人民币5560万元,经大华会计师事务所验证并出 具华业字(97)第959号验资报告。
公司经营范围:光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰 品、电子产品及通讯设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工(以上项目国家有专项规定的除外)。
凤凰光学股份有限公司是中国光学行业第一家上市公司,其光学元 件加工能力和生产规模在全国处于前列,相机钢片快门的技术和生产是 全国唯一的厂家,“凤凰”牌系列照相机是国产名牌。公司照相机国内 市场占有率由年初的第九位上升至第六位,在国产相机市场占有率上排 名第一。
二、重要会计政策:
1、会计报表编制方法:
股份公司1997年12月31日资产负债表根据资产、负债的实际状况编制的,而1997年度的利润及利润分配表是由两个阶段的损益表衔接后编 制的,其中1997年1—5月份的损益表是在江西光学仪器总厂投入股份公 司的四个生产部门同期原有损益表基础上考虑抵销内部销售收入、内部利润等因素后汇总编制,1997年6—12月份的损益表系根据股份公司成立后的实绩数编制。
合并会计报表编制方法:
(1)根据财政部财会字第(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及 其他有关资料为依据,合并多项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
2、公司执行的会计制度:《股份制试点企业会计制度》。
3、会计年度:公历1月1日至12月31日。
4、合并会计报表编制方法:
(1)根据财政部财会字第(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字(96)第2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及其他有关资料为依据,合并多项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(2)母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
5、记帐本位币:人民币。
6、计价基础和记帐原则:以历史成本为计价基础,以权责发生制为 记帐原则。
7、坏帐核算方法:直接转销法。
8、存货核算方法:
各种存货按取得时实际成本记帐:存货领用和发出时采用加权平均 法计算。低值易耗品于领用时按不同情况采用一次摊销法或分次摊销法。
9、长期投资核算方法:
(1)债券投资的入帐价值及收益确认:按实际支付价款记帐,并按权 责发生制原则计算应计利息。
(2)股票投资和其他投资:对持股在50％以上的及虽在50％以下但系控股的企业,其投资按权益法核算,并在年终编制合并报表;持股比例在50％(含50％)以下的企业,其投资按成本法核算。
10、固定资产核算方法:
固定资产按实际成本计价,计价标准为单位价值2000元以上,使用年限一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备、动力设备、仪器仪表、办公设备以及进口模具等。折旧方法为直线法,残值率4％;进口模 具按工作量法计提折旧。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 折旧年限( 年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 10—35 2.74—9.6
机械设备 12 8
运输设备 12 8
动力设备、简易设备及生产用具
10 9.6
仪器仪表 8 12
办公设备 5 19.2
11、在建工程核算方法:
在建工程在完工交付使用后,确认为固定资产。
12、递延资产核算方法:
按受益期摊销。
13、销售收入实现原则:
以开发发票、产品已经发出,收讫价款或取得索取货款的凭据作为 销售收入的实现。
14、税项:
(1)增值税:按销售收入的17％计算销项税,抵扣进项税后的余额交 纳。
(2)城建税:按应交增值税的7％交纳。
(3)教育费附加:定额缴纳,定额返回。
(4)所得税:根据江西省人民政府赣府字[1997]17号《关于凤凰光学股份有限公司所得税优惠的批复》,1997年度起公司按33％税率征收,然后由省财政返还18％,实际税率为15％。
15、利润分配方法:
1997年1—5月份实现的净利润为人民币5,404,285.67元,按照招股 说明书和上市公告书规定由江西光学仪器总厂拥有;1997年6—12月份实现的净利润为人民币26,910,324.71元,根据公司法规定,分别提取10％ 法定公积金和法定公益金,其余为可供股东分配的利润。
三、合并会计报表范围:
公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并范围如下:
被投资 注册地 法定代表人 经营范围 注册资本
单位全称 母公司持股比例 是否合并
上海凤凰光学有限公司
上海 王朝松 销售照相机、望远 200万元
镜、光学仪品等商品
80％ 是
上海青浦香花
光学有限公司
上海 王朝松 销售照相机、望远 900万元
镜、光学仪品等产品
90％ 否*
*1997年11月成立,投资双方资本尚未全部到位。
四、合并会计报表附注:
1、短期投资1997年12月31日余额为人民币44,809,156.40元,其中:
项目 1997.6.1 1997.12.31
债券投资 9,809,156.40
*其他投资 35,000,000.00
合 计 44,809,156.40
*根据1997年6月13日凤凰光学股份有限公司(以下简称甲方)与广州天河鸿润贸易公司(以下简称乙方)签署的《合作经营委托协议书》,甲 方于1997年7月1日将银行存款人民币3500万元委托乙方管理,委托经营 期限为一年,1997年度甲方实际获得的合作经营利润为人民币647万元。
1997年12月31日短期投资转同期资产总额的15.24％,系募股资金到位后利用时间差进行的债券投资和委托资金管理。
2、应收帐款1997年12月31日余额为人民币11,038,913.68元, 按帐龄分析:
1997.6.1 1997.12.31
帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 5,536,410.11 85.81％ 10,123,430.20 91.71％
1～2年 896,154.38 13.89％ 896,154.38 8.12％
2～3年 19,329.10 0.3％ 19,329.10 0.17％
3年以上
合 计 6,451,893.59 100％ 11,038,913.68 100％
本帐户期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
1997年12月31日应收帐款科额比1997年6月1日增加71.10％,系销售扩大相应增加的应收帐款。
3、预付货款1997年12月31日余额为人民币2,548,543.42元,按帐龄分析:
1997.6.1 1997.12.31
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 2,368,588.16 99.31％ 2,476,656.91 97.18％
1～2年 16,436.27 0.69％ 71,886.51 2.82％
合 计 2,385,024.43 100％ 2,548,543.42 100％
持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有1,372,900.00元,其明细资料在附注六中披露。
4、其他应收款1997年12月31日余额为人民币5,679,114.00元,按帐龄分析:
1997.6.1 1997.12.31
帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 1,800,549.43 79.35％ 5,205,619.42 91.66％
1～2年 445,503.46 19.63％ 449,623.08 7.92％
2～3年 71.50 0.01％ 871.50 0.02％
3年以上 23,000.00 1.01％ 23,000.00 0.4％
合 计 2,269,124.39 100％ 5,679,114.00 100％
持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有2,902,269.19元,其明细资料在附注六中披露。
其他应收款中期末欠款额占其他应收款总额10％(含10％)以上的非关联住来款项有:
债务人 发生原因 期末借款金额
备用金 1,065,067.10
1997年12月31日其他应收款余额比1997年6月1日增加150.28％,主 要销售业务扩大相应增加的出差备用金。
5、待摊费用1997年12月31日余额为人民币201,769.37元,其中:
项 目 1997.6.1 1997.12.31
1期初进项税 3,248,809.44 0
2保险费 62,885.92 136,645.44
3房屋维修费 44,441.66
4其他 1,122.00 20,682.27
合 计 3,312,817.36 201,769.37
1997年12月31日待摊费用余额比1997年6月1日减少93.91％,系抵扣的期初进项款。
6、长期投资1997年12月31日余额为人民币3,600,000.00元,系对上海青浦香花光学有限公司的投资,具体情况为:
被投资单位名称 占被投资单位 认缴资本额 实际投资额
注册资本比例 备 注
上海青浦凤凰光学有限公司
90％ 8,100,000.00 3,600,000.00
1997年11月成立,
投资双方资本尚
未全部到位
7、递延资产1997年12月31日余额为人民币489,235.01元,其中:
项 目 1997.6.1 本期增加 本期摊销 1997.12.31
开办费 0 56,664.19 1,888.81 54,775.38
其他递延支出 463,180.32 25,641.03 54,361.72 434,459.63
合 计 463,180.32 82,305.22 56,250.53 489,235.01
8、应付帐款1997年12月31日余额为人民币10,728,620.11元,应付 给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项1,058,412.75元,其 明细情况在本附注六中披露。
9、预收货款1997年12月31日余额为人民币35,747,008.26元,预收 持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项3,541,013.56元,其明 细情况在本附注六中披露。
10、未交税金及附加1997年12月31日余额为人民币5,851,445.62元,其中:
税种 期末欠交款
增值税 1,067,295.82
营业税 14.00
城建税 34,031.01
所得税 4,750,104.79
小计 5,851,445.62
1997年12月31日未交税金余额比1997年6月1日增加839.08％,主要 是所得税增加。
11、其他应付款1997年12月31日余额为人民币1,555,750.80元,其 他应付款余额中应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项1,437,640.84元,其明细情况在本附注六中披露。
12、其他业务利润1997年6～12月发生额为人民币145,367.04元,其中:
1～5月 6～12月
业务种类 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
1材料销售 152,544.03 104,406.86 790,043.72 691,937.36
2技术转让费收入 18,000.00
3广告费收入 29,260.68
合 计 152,544.03 104,406.86 837,304.40 691,937.36
13、投资收益1997年6～12月发生额为人民币7,517,588.25元,均为短期投资收益,其中国债投资收益1,047,588.25元,委托投资收益6,470,000.00元。根据1997年6月13日凤凰光学股份有限公司(以下简称甲方) 与广州天河鸿润贸易公司(以下简称乙方)签署的《合作经营委托协议书》,甲方于1997年7月1日将银行存款人民币3500万元委托乙方管理、委 托经营期限为一年。1997年度甲方实际获得的合作经营利润为人民币647万元。
14、营业外收入1997年6～12月发生额为人民币1,668,782.13元,其中:
主要项目类别 1～5月 6 ～12月
1罚款收入 575.46
2无效申购资金利息收入* 1,497,726.38
3教育费附加返回 150,000.00
4固定资产清理收益 21,055.75
合 计 575.46 1,668,782.13
*无效申购资金利息收入共计人民币1,497,726.38元,已全部计入1997年度收入。
15、营业外支出1997年6～12月发生额为人民币83,104.19元,系固 定资产清理损失。
五、分行业资料:
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
1～5月 6～12月 1～5月 6～12月 1～5月 6～12月
光学仪器
32,921,868.63 22,791,413.13 10,130,455.50
106,937,136.35 80,151,355.0 26,785,781.27
六、关联方关系及其交易的披露:
1、存在控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代表人
业关系 或类型
江西光学仪器总厂
江西省上饶 光学仪器生 母公司 国有企业 王朝松
市光学路1号 产销售
广州凤佳照相机有限公司
广州市恒福路 照相器材 母公司的控 内联企业 王朝松
股公司
上海青浦香花光学有限公司
上海市青浦 光学仪器器 子公司 内联企业 王朝松
北青路5号 材
上海凤凰光学有限公司
上海市南苏 照相机、望 子公司 内联企业 王朝松
州路175号 远镜销售
419室
2、存 在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
江西光学仪器总厂
37,990,800.00 37,990,800.00
广州凤佳照相机有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00
上海青浦香花光学有限公司
0 3,600,000.00 3,600,000.00
上海凤凰光学有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
3、存 在控制关系的关联方所持股份或权益及变化
企业名称 年初数 本年增加数
金额 ％ 金额 ％
本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％
江西光学仪器总厂 33,600,000.00 60.43％
33,600,000.00 60.43％
广州凤佳照相机有限公司
1,040,000.00 52％
1,040,000.00 52％
上海青浦香花光学有限公司
0 3,600,000.00 90％
3,600,000.00 90％
上海凤凰光学有限公司 1,600,000.00 80％
1,600,000.00 80％
4、存在控制关系的关联方交易的抵销情况
本企业对外披露的合并会计报表的合并范围内子公司关联交易已经抵销。
5、存在控制关系的关联方交易
(1)采购货物
本企业1997年度6～12月向关联方采购货物的有关明细资料如下:
材料名称 本年度
企业名称 数量 单价 金额
占年度购 计价标准
货百分比
外购半成品 江西光学仪器总厂
64869件 28.53 1,850,712.34
6.25％ 市价
金属材料 江西光学仪器总厂
136,040KG 14.09 1,916,809.23
6.48％ 市价
包装材料 江西光学仪器总厂
29,440件 18.41 541,994.33
1.83％ 市价
辅助材料 江西光学仪器总厂
70,987KG 8.38 594,871.85
2.01％ 市价
加工费 江西光学仪器总厂
419645套 12.32 5,170,032.09
17.47％ 市价
水电费 江西光学仪器总厂 1,395,522.63
4.72％ 市价
小计 11,469,942.47
38.76％
(2)销售货物
本企业1997年度6～12月向关联方销售货物有关明细资料如下:
产品名称 本年度
企业名称 数量 单价 金额
占年度销货百分比 计价标准
照相机等 广东凤佳 11,392,038.68
8.15％ 市价
照相机等 江光总厂其他部门 33,203,379.14
23.74％ 市价
小计 45,511,477.97
38.74％
(3)关联方应收应付款余额
1997年12月31日关联方应收应付款项,均系同江西光学仪器总厂的 往来款,其中:
项目 1997年12月31日 占全部应收(付)款项余额的比重(％)
预付帐款 1,372,900.00 53.87％
应付帐款 1,058,412.75 9.87％
预收货款 3,541,013.56 9.91％
其他应收款 2,902,269.19 51.10％
其他应付款 1,437,640.84 92.41％
江西光学仪器总厂在全国各地有12个销售分公司,本公司同各个销 售分公司的业务往来分别在不同往来科目核算。
七、或有事项
公司银行长、短期借款均为抵押借款。抵押物为房屋建筑物和机器设备等。
八、期后事项
无。
九、其他有必要披露的重要事项
无。
凤凰光学股份有限公司董事会
一九九八年三月十日
