凤凰光学股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:凤凰光学股份有限公司
公司简称:凤凰光学
公司英文名称:PHENIXOPTICALCOMPANYLIMITED
缩写:PHO
2、公司法定代表人:王朝松
3、公司董事会秘书:张吉新
授权代表:邹建伟
联系地址:江西省上饶市光学路1号凤凰光学股份有限公司证券部
电话:(0793)8259547
传真:(0793)8259547
4、公司注册地址:江西省上饶市光学路1号
公司办公地址:江西省上饶市光学路1号
邮编:334000
电子信箱:srfhgf@pub.sr.jx.cninfo.net
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:凤凰光学
股票代码:600071
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度数据指标情况:
利润总额: 29,257,651.64元
净利润: 24,578,262.64元
主营业务利润: 41,907,303.46元
其他业务利润: 130,275.08元
投资收益: 5,378,697.53元
补贴收入: 0.00元
营业外收支净额: 73,521.72元
经营活动产生的现金流量净额: 6,799,128.35元
现金及现金等价物净增加额: -45,740,360.77元
2、公司前三年主要会计数据和财务指标:
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 186379391.73 139859004.98 108693147.01
净利润(元) 24578262.64 32314610.38 15082373.88
总资产(元) 286198657.56 293960170.28 132172852.25
股东权益(元) 220500235.23 195921972.59 51210095.32
每股收益(元) 0.26 0.581 0.61
每股收益(元)(加权) 0.26 0.696 0.61
每股净资产(元) 2.33 3.52 2.06
调整后的每股净资产(元) 2.32 3.51 1.87
净资产收益率％ 11.15 16.49 29.45
净资产收益率(加权)％ 11.15 24.29 29.45
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润÷〖(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12〗
加权平均每股收益=当期净利润÷〖期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12〗
3、股东权益变动情况:
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 55600000.00 113411647.88 2691032.47 2691032.47
21528259.77 195921972.59
本期增加38920000.00 0.00 3331400.74 3331400.74
24578262.64 70161064.12
本期减少 0.00 33360000.00 0.00 0.00
12222801.48 45582801.48
期末数 94520000.00 80051647.88 6022433.21 6022433.21
33883720.93 220500235.23
变动原因 4月28日 4月28日 98年度提取 98年度提取
实施10送1转增6股 实施10送1转增6股 法定盈余公积金 法定盈余
公益金
本年度实现利润和
97年度利润分配
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况表:
单位:股
期初数 本次变动增减(+、—) 期末数
送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 33600000 3360000 20160000 23520000 57120000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
33600000 3360000 20160000 23520000 57120000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
33600000 3360000 20160000 23520000 57120000
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
22000000 2200000 13200000 15400000 37400000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
22000000 2200000 13200000 15400000 37400000
三、股份总数
55600000 5560000 33360000 38920000 94520000
说明:公司以1997年末总股本5560万股为基数,每10股送1股、转增6股已于1998年4月28日实施,实施后总股本增至9452万股。
2、股东情况介绍:
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为38139户,其中除高管股90100股之外,其余公司职工股已上市流通。
(2)前十名股东持股情况:
股东 期末持有量(股) 持有比例(％)
①江西光学仪器总厂 57120000 60.43％
②安信基金 405910 0.43％
③金燕飞 244000 0.26％
④祝邦达 198842 0.21％
⑤徐财根 186154 0.20％
⑥叶树平 142000 0.15％
⑦谢铁林 125350 0.13％
⑧梁红 109340 0.12％
⑨常俊 78299 0.08％
⑩湛燕环 62830 0.07％
说明:持有本公司股份5％以上的股东只有江西光学仪器总厂,年末持股5712万股,年度内持股增加2352万股是由于1998年4月28日实施10送1转增6股所致。其持有本公司的股份未发生质押、冻结等情况。
(3)江西光学仪器总厂为国有法人股持股单位,系本公司母公司,年末持股5712万股,占本公司总股本的60.43％。其法定代表人:王朝松。经营范围:照相机械及器材制造、修理,光学仪器仪表制造、修理,汽车货运、汽车修理,经营本厂自产产品,进口本厂所需元器件、样机、工装模具、原材料、设备、仪表、零部件、文化用品生产、销售、厂外相关产品和配售产品进出口业务(以国家专项规定为准)。
(4)报告期内控股股东无变更情况。
(5)现任董事、监事及高级管理人员持股情况
单位:股
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 增减变动量
王朝松 董事长 5000 8500 3500
谭党山 监事会主席 5000 8500 3500
任捷副 董事长兼总经理 5000 8500 3500
刘林春 董事、副总经理 5000 8500 3500
吕秉锋 董事、副总经理 5000 8500 3500
王熙晏 董事、总工程师 5000 8500 3500
姚名福 董事、总会计师 5000 8500 3500
姚保颖 董事、总经济师 5000 8500 3500
魏远才 监事、工会主席 4000 6800 2800
刘吉义 监事 5000 8500 3500
张吉新 董事会秘书 4000 6800 2800
说明:年末持股变化原因系1998年4月28日实施每10股送1股转增6股所致。
(四)股东大会简介
1、本年度召开股东大会情况
1998年4月15日在公司二楼会议室召开1997年度股东大会。出席会议股东107人,代表股份33937200股,占公司股本总额的61.04％,符合《公司法》和公司章程的有关规定,大会审议并以投票表决方式通过了如下决议:
(1)审议通过了《1997年度董事会工作报告》
(2)审议通过了《1997年度监事会工作报告》
(3)审议通过了《1997年度财务决算的报告》
(4)审议通过了《1997年度利润分配方案及资本公积转增股本方案》
本公司1997年实现利润3231.46万元,其中1—5月份540.43万元属老股东江西光学仪器总厂享有,扣除按10％提取法定公积金269.1万元,按10％提取法定公益金269.1万元,1997年末可供分配利润为2152.83万元,公司拟以97年末总股本5560万股为基数向全体股东按每10股送1股的比例派送红股,共计送出556万股,未分配利润1596.83万元滚存下一年分配。
本公司1997年末资本公积金11341.1万元中,公司以97年末总股本5560万股为基数向全体股东按10股转增6股的比例转增股本,共计转出3336万元,资本公积金余额为8005.1万元。会议授权公司董事会具体办理注册资本的变更登记手续。
(5)审议通过了《1998年度配股预案》
本公司拟以97年末总股本5560万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东进行配股,配股价暂定为每股6—8元。募集资金用于①数码照相机项目②非球面光学镜片加工项目。大会表决通过了授权公司董事会全权办理本次配股有关事宜。
(6)审议通过了《关于根据中国证监会颁布的〈上市公司章程指引〉修改公司章程的议案》
2、现任董事、监事及高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄(岁) 职务 任期年度 报酬(元)
王朝松 男 53 董事长 3年 15,000
谭党山 男 55 监事会主席 3年 15,000
任 捷 女 54 副董事长兼总经理 3年 15,000
刘林春 男 50 董事、副总经理 3年 14,000
吕秉锋 男 59 董事、副总经理 3年 14,000
王熙晏 男 40 董事、总工程师 3年 13,500
姚名福 男 37 董事、总会计师 3年 13,500
姚保颖 男 54 董事、总经济师 3年 14,000
魏远才 男 50 监事、工会主席 3年 11,500
刘吉义 男 58 监事 3年 12,000
张吉新 男 53 董事会秘书 3年 12,500
说明:在报告期内董事、监事无变更情况。
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内,董事会的会议情况及决议内容:
1998年2月27日召开一届董事会第五次会议,董事长王朝松先生主持了会议,会议审议并通过了《公司1997年度报告及年报摘要》、《1997年度财务决算的报告》、《公司1997年度利润分配及资本公积金转增股本方案》、《修改公司章程的预案》、《1998年度的配股预案》,并决定于1998年4月15日召开1997年度股东大会。
1998年12月15日召开一届董事会第六次会议,会议主要讨论了公司1999年度的工作规划,董事长王朝松先生主持了会议。会议分析了形势,明确了目标,并对今后一个阶段的工作作了整体性部署。与会董事对会议内容进行了认真讨论,作出了一系列决策:关于营销超前发展战略;关于公司队伍的改造和产品制造精化战略;关于大光学实施战略;关于人事与机构调整战略;关于公司进行资本运作的战略等等。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况:无。
(3)会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
2、本次利润分配预案:
1998年公司实现净利润24578262.64元,按10％提取法定盈余公积金,计3331400.74元,提取10％法定公益金,计3331400.74元,年初未分配利润21528259.77元,1998年4月28日实施了每10股送1股转增6股,共送出556万股,计556万元,1998年度可供股东分配利润为33883720.93元。经公司董事会讨论提议:本次不进行利润分配,也不用公积金转增股本。此预案尚需1998年年度股东大会审议批准。
3、报告期内公司利润分配方案及配股方案的实施情况:
(1)根据1998年4月15日召开的股东大会通过的以1997年末总股本5560万股为基数,向全体股东每10股送1股,并用资本公积金每10股转增6股的方案,已于1998年4月28日实施。公司于1998年5月8日完成工商注册变更登记。
(2)根据公司1998年4月15日召开的股东大会审议通过的《1998年度配股预案的决议》,目前公司董事会和主承销商等中介机构正在认真开展工作。该项工作原计划于1998年度下半年实施,后因中国证券监督管理委员会证监上字(1998)76号文件规定“新上市公司申请配股,必须在上市后经历一个完整的会计年度”,因而推迟于1999年进行。
(六)监事会报告
1998年公司监事会按照《公司法》赋予的职责,围绕股东大会通过的决议,本着对全体股东负责的精神,广泛地开展监督工作。
1、监事会会议情况:
1998年2月25日公司监事会在本公司二楼会议室召开了第一届监事会第二次会议,出席会议的监事应到3人,实到3人。会议的内容:(1)审议并通过了1997年度的监事会工作报告;(2)讨论和审议了董事会提交1997年度股东大会审议的议案;(3)列席公司第一届董事会第五次会议。
2、上海大华会计师事务所对1998年度的财务报告出具了无保留意见的审计报告,审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。
(七)业务报告摘要
1、公司1998年度的经营情况:
(1)本公司主要生产和销售的光学产品有:照相机、变焦镜头、望远镜和光学元件。1998年度实现主营业务收入18638万元,比上年同期13986万元增长33.3％,其中国内市场占75.3％,日本占13.8％,美国占6.4％,东南亚占2.1％,西欧占1.2％,其他占1.2％。
(2)公司财务状况及经营情况:
报告年度内公司总资产28620万元,比上年29396万元减少776万元,减少2.6％,主要原因是:短期投资减少。
长期负债2999万元,比上年3099万元减少100万元,减少3.2％,主要原因是:列入将于一年内到期的长期负债。
股东权益22050万元,比上年19592万元增加2458万元,增长12.5％,主要原因是:98年度实现利润。
主营业务利润4191万元,比上年3623万元,增长568万元,增长15.7％,主要原因是:主营业务收入增长。
净利润2458万元,比上年3231万元减少773万元,减少23.9％,减少的主要原因是:产品降价,并增加了广告费用的投入。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
①公司在经营中出现的问题及困难:
1998年由于东南亚经济危机波及全球,加上国内百年未遇的特大洪水的影响,整个市场需求不旺,通货紧缩,给企业带来了更大的生存压力。尤其是照相机行业,跨国公司的价格战、广告战气势逼人,对中国市场的蚕食力度加大,抢占市场的兵刃相见进入白热化阶段。
②解决方案及对策:
A、建立多层面立体化市场开拓机制。本公司一直把市场全方位开拓工作作为1998年的重头戏,为此采取了一系列有效措施:走进市场细分市场找准目标;进行企业形象及产品宣传提高凤凰美誉度;精心创意促营销;进行抓大放小的营销网络建设,并由代销向经销转变等。
B、建立了符合市场要求的企业技术进步机制。组织保证、人员激励、技术改造、产品质量攻关成为促进技术进步的动力。以市场需求为导向快速开发新产品是全年工作的一大特色,1998年是公司创立以来新产品立项开发最多的一年,DC500、DC700、DC900、DC1999、T981等新产品受到市场的广泛欢迎。
C、初步建立了严、细、实的内部管理机制。本公司坚持“严”字当头,通过全方位的考核,推动各项工作的开展,取得了显著实效。1998年本公司顺利通过了ISO9002国际质量体系论证。
D、初步建立了全员激励机制。本公司通过对选拔任用干部机制、分配机制、用工机制等方面的一系列革新,充分调动了员工的生产工作积极性,使企业活力大大增强。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况:
本公司经中国证监会批准于1997年5月12日发行1980万A股,向公司职工配售公司职工股220万股,实际募集资金11707.40万元。除97年度已使用资金2450.9万元外,本期继续投入资金7127万元。
①募集资金使用情况表
单位:万元
承诺投资项目 计划投资额 实际投资额 完成％
97年度 98年度
固定资产 流动资金 固定资产 流动资金 固定资产 流动资金
年产760万片 2900 1450 153 634 1142.9 778.1 62.25
光学元件
年产47万架照相机
2800 2800 228 1206.62 512.8 1643.2 99.83
及5万只变焦镜头、
20万具望远镜
年产70万只 840 420 16 96.3 295.3 334.7 58.91
钢片快门
新全自动塑料 186 94 12 88 162 6 95.71
产相机
品变焦 77 163 0 0 83 169 105
开镜头
发连续变倍望远 0 17 0 17 0 0 100
项镜
目平场消色差物镜
145 35 0 0 0 0 0
合计 6948 4979 409 2041.9 4196 2931 80.30
说明:尚未使用的资金全部存入银行。
①各项目情况
A、年产760万片光学元件项目:
该项目承诺投资4350万元,资金投向没有变化。至98年底累计投资2708万元,该项目已具备现代化光学加工的条件,形成了年产650万片光学元件的生产能力,并已逐步产生经济效益。由于有部分进口设备未能如期办妥进口免税手续,该项目在99年2月份未能如期完成。预计99年6月可全部完工。
B、年产47万架照相机及5万只变焦镜头、20万架望远镜技改项目:
该项目承诺投资5600万元,资金投向没有变化。至98年底累计投资5590.6万元,目前已具备生产46万架照相机、5万只变焦镜头、20万架望远镜的生产能力,为本公司的快速增长打下了坚实的基础,该项目在98年逐步产生效益。该项目计划投入的资金已基本用完,但尚有该项目中的“35mm焦平面快门透视取景照相机”项目刚完成样机试制,该项目是应日商要求自行研制开发的新型经典相机,出口由日商全年包销5000台,内销由本公司自行销售。该项目预计达产后年产量为1万台,主营业务收入1660万元,税后利润730万元。该相机项目计划投入700万元人民币,所需资金拟由“年产70万只钢片快门项目”节余的517.7万元和调整“平场消色差物镜项目”的180万元加以解决。
C、年产70万只钢片快门项目:
该项目承诺总投资1260万元,到98年底完成投资额742.3万元。该项目已于98年10月如期完工。该项目是本公司和日本精工精密仪表株式会社合作的,由于97年日方无偿提供设备价值530万元人民币,所以该项目实际完成工程额1272.3万元。该项目98年度实际完成快门产量82万只,并有73.5万只出口日本。该项目由于日方无偿提供设备所节余的资金517.7万元拟调整投入“47万架照相机及5万只变焦镜头、20万架望远镜”项目中的“35mm焦平面快门透视取景照相机”项目。
D、新产品开发项目:全自动塑料照相机项目
该项目承诺投资280万元,该项目已如期完成,实际投资268万元,所开发的凤凰PH系列相机已大批量投放市场。
E、新产品开发项目:变焦镜头项目
该项目承诺投资240万元,已于98年底如期完成,共完成投资248万元,所开发的四种规格变焦镜头已陆续投放市场。
F、新产品开发项目:连续变倍望远镜项目
该项目承诺投资17万元,实际投资17万元,该产品已投放市场。
G、新产品开发项目:平场消色差物镜项目
该项目承诺投资180万元,鉴于目前可用较低成本从市场购入该项技术产品,拟将该项资金180万元调整投入到“47万架照相机及5万只变焦镜头、20万架望远镜项目”中的“35mm焦平面快门透视取景照相机项目”。
(2)报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况的说明。
①本公司于1997年10月与江光工贸公司共同投资成立上海凤凰光学有限公司,该公司主要经营销售照相器材、望远镜等,注册资金200万元人民币,本公司已投入160万元人民币并拥有80％的股权。上海凤凰光学有限公司自成立以来,肩负着开拓国内市场的重任,在98年度经营情况良好,实现主营业务收入13501万元,主营业务利润1758万元,净利润1092万元。
②本公司与上海青浦天天乐实业公司于1997年11月共同投资成立上海青浦香花光学有限公司,注册资本为900万元人民币,本公司占80％股权,本公司按合同规定已投入360万元人民币。在98年度该公司处于厂房装修改造之中,于99年元月份结束工程,尚无实质性经营。在99年元月份,本公司的技术开发中心已部分迁入该子公司,部分合资产品的生产经营将随后启动。
3、环境和政策变化影响
(1)98年由于东南亚经济危机,加上国内消费不畅,本公司为此受到重大影响。在出口方面,由于日元大幅贬值,相机出口大国日本在国际市场上大幅降价,并直接冲击到国内外相机市场,导致本公司不得不采取让利不让市场的销售策略,加大促销力度,以消化巨大的市场压力。在98年末,随着我国打击走私的力度进一步加强,国内相机市场的恶性竞争才有所缓和。
虽然在残酷的市场竞争中本公司损失了部分利润,但另一方面本公司的竞争实力却更强了。本公司凭借凤凰品牌、技术、质量、营销、资金、上市公司的形象等优势取得了重大战果,在国内照相机行业总体下滑的情况下,本公司一枝独秀,销售额增长30％以上,令同行刮目相看。本公司照相机在国内市场占有率的排名由97年第六位跃居到98年的第四位,在国产品牌的排名中稳居第一。
(2)国家在98年度进一步降息也使本公司减少了部分利息支出。
4、1999年度的业务发展计划:
(1)生产经营的目标及措施
展望1999年,凤凰光学机遇与挑战并存,公司制定的指导思想是:发扬立民族工业志气、创世界知名品牌的创业精神,坚持从严管理、加速发展的方针,以营销为龙头,加速技术进步和工艺进步,实行重点突破,深化改革,进一步建立快速应变机制,把凤头做好,龙尾做大,力争1999年公司的销售收入和利润总额实现稳步增长。
为了实现上述经营目标,公司制定了以下措施:
A、加速新产品开发的力度,进行新产品开发战略转移,将新产品开发中心部分搬迁到上海,利用区域优势及当地优惠政策,吸引上海及周边的科技人才增强开发实力。
B、加强技术改造和工艺进步,进一步提高产品的竞争能力。
C、实施营销驱动的发展战略,加大广告宣传的力度,提高品牌知名度;加强市场开拓力度,对全公司实行计算机网络管理;加强培训,提高营销人员的整体素质。
D、在不断完善ISO9002质量体系的基础上建立ISO9001体系,实现设计管理规范化。
E、在销售实施分销资源计算机管理的基础上,在公司内部物流和资金流的管理上实施ERP工程,推动管理再上新台阶。
F、降低成本是企业管理永恒的话题,现场管理依然要把降成本放在首位,学习邯钢把市场信号换算成为目标成本,建立自负盈亏的承担风险机制,目标成本分解到个人,实行成本否决。
G、强力推行大光学发展战略。大光学战略是公司发展新的利润增长点的重中之重,要甩开围墙经济,跳出照相机、跳出传统光学,加大内引外联的力度,加快工艺进步,积极主动做大龙尾,形成一片新的产业。
H、搞好企业文化工程。本公司坚持以“以人为本“的价值观凝聚人,以不断否定自我、开拓创新的发展观激励人,以全新的企业形象鼓舞人,以达到内求团结、外求发展的目的。
I、进一步推进人才工程。随着企业的发展和社会的进步,对人才的需求越来越大,要求也越来越高。公司要进一步加大对人才的培养和引进的力度。
J、进一步推进改革工程。以转变观念为先导,推动企业的改革,进一步建立全员的优胜劣汰机制和竞争上岗机制,建立以岗位责任和岗位贡献为依据的全新分配机制。
K、完成配股工作,以使本公司的数码照相机、非球面光学镜片加工、营销网络建设项目早日为公司的发展壮大作出贡献。
(2)开发、在建项目的预期进展情况:
本公司开发、在建项目主要是募集资金项目,详细情况前面已有表述。
(八)重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司未发生收购、兼并等资产重组事项。
3、重大关联交易事项:除财务报告中已披露的关联交易外,公司无其他重大关联交易事项。
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内聘任的会计师事务所未发生变更,仍为上海大华会计师事务所。
6、重大合同(如担保、抵押、租赁经营、委托经营等)事项:
除已在财务报告中披露本公司银行借款均为抵押借款外,无其他重大合同事项。
7、报告期内公司未发生更改名称或股票简称的情况。
8、其它重大事项:
(1)1998年10月,公司被江西省海关定为保税工厂。
(2)1998年12月,公司顺利通过ISO9002国际质量体系认证。
(3)T981新型经典相机问世以来,引起日本摄影爱好者及收藏者的极大关注,各大新闻媒体相继介绍宣传。日本关西电视台到本公司进行了现场采访,另外,同为日本五大电视台之一的东京电视台也将于1999年上半年来厂采访拍摄,扩大了本公司的国际知名度。
(4)本公司与浙江余姚龙裕电子监控设备公司的合作开发项目,后因技术、设备、市场、价格等条件发生变化,此项合作未能如期进行,短期内也不会进行此项目。
(5)公司信息管理网络系统正在逐步建立与完善,设计过程中已充分考虑到2000年问题,因此,计算机2000年问题对公司影响较小。
(九)财务报告
1、审计意见
本公司财务报表经大华会计师事务所有限公司中国注册会计师吕秋萍、周渭明审计,并出具无保留意见审计报告[华业字(99)第158号]
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注:
(1)公司简介:
凤凰光学股份有限公司系于1997年4月1日经江西省人民政府以赣股〖1997〗02号文批准设立的股份有限公司。1997年5月23日由江西省工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》,注册号3600001131058,法人代表王朝松。公司1998年注册资本由原55,600,000.00元变更为94,520,000.00元,业经南昌会计师事务所验证并出具(98)洪会验字第41号验资报告,已换取变更后的企业法人营业执照。
公司经济性质:股份制;
所属行业:工业企业。
公司经营范围:光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通讯设备、光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售,光学加工、机械加工(以上项目国家有专项规定的除外)。
凤凰光学股份有限公司是中国光学行业第一家上市公司,其光学元件加工能力和生产规模在全国名列前茅,相机钢片快门的技术和生产是全国仅有的一家,“凤凰”牌系列照相机是国产名牌,在国产相机市场占有率上排名第一。
(2)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
A、执行的会计制度:公司本年度起执行《股份有限公司会计制度》。
B、会计年度:公历1月1日至12月31日
C、记帐本位币:人民币
D、记帐原则与计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
E、外币业务核算方法:
公司以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价中间价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入“财务费用———汇总损益”。
F、合并会计报表编制方法:
根据财政部财会字第(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
母公司与子公司所采用的会计政策和会计处理方法一致。
G、现金等价物的确定标准:
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
H、坏帐的核算方法:
坏帐确认标准为:a、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;b、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然确定不能收回的应收帐款。
坏帐损失核算方法:直接转销法。
I、存货核算方法:
存货分类为:原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品。
各种存货按取得时实际成本记帐;存货领用和发出时采用加权平均法结转成本;低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
期末未提取存货跌价准备。
J、短期投资核算方法:
短期投资按取得时的实际成本计价,短期投资在转让或到期兑付时超过成本价格的部分作为投资收益的实现。
期末未提取短期投资跌价准备。
K、长期投资的核算方法:
长期投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,全用成本法核算。
期末未提取长期投资减值准备。
L、固定资产计价和折旧方法:
a、固定资产标准为:使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、模具、工具等;单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
b、固定资产分类为:房屋建筑物、机械设备、运输设备、动力设备、简易设备及生产用具、仪器仪表、办公设备以及进口模具。
c、固定资产计价:按实际成本计价。
d、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的4％)制定其折旧率;进口模具按工作量法计提折旧。各类固定资产的折旧年限和折旧率如下
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋、建筑物 10—35 2.74—9.6
机械设备 12 8
运输设备 12 8
动力设备、简易设备及生产用具 10 9.6
仪器仪表 8 12
办公设备 5 19.2
进口设备工作量法
M、在建工程核算方法:
在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产;在建工程在交付使用前发生的利息计入工程成本。
N、开办费核算方法:按五年平均摊销。
O、收入确认原则:
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:a、公司已将商品所有权上的主要风险报酬转移给购贷方;b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;c、与交易相关的经济利益能够流入公司;d相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;b、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业且劳务的完成程度能够可靠地计量),于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
P、所得税会计处理方法:采用应付税款法。
(3)税项
A、增值税:按销售收入的17％计算销项税额,并以抵扣进项税后的余额交纳。
B、营业税:按营业额的5％交纳。
C、城建税:按应交增值税和营业税的7％交纳。
D、教育费附加:定额缴纳、定额返回
E、所得税:根据江西省人民政府赣府字〖1997〗17号《关于凤凰光学股份有限公司所得税优惠批复》,1997年度起公司按33％税率征收,然后由省财政返还18％,实际税率为15％。子公司上海凤凰光学有限公司根据上海市税务局黄浦分局第八税务所(97)黄税八字第1351号减免企业所得税通知书,自1998年1月1日起至1999年12月31日止全额免征所得税,自2000年1月1日起至2001年12月31日止核准减按应纳所得税额的50％纳税。
(4)、控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并范围如下:
被投资单位全称 经营范围 注册资本
实际投资额 母公司 是否
持股比例 合并
上海凤凰光学有限 销售照相机、望远镜 2,000,000.00元
公司光学仪器等商品
1,600,000.00元 80％ 是
上海青浦香花光学 销售照相机、望远镜 9,000,000.00元
有限公司光学仪器等商品
3,600,000.00元 90％ 否*
*投资双方资本尚未全部到位,尚处筹建期。
(5)、合并会计报表主要项目注释:
A、货币资金1998年12月31日余额为人民币60,404,045.02元,其中:
项目 期初数 数末数
现金 63,665.51 25,370.48
银行存款 106,080,740.28 56,272,105.89
其他货币资金 4,106,568.65
合计: 106,144,405.79 60,404,045.02
1998年12月31日货币资金余额占同期资产总额21.11％,比1997年12月31日降低43.09％,主要是将募集资金投向募股项目。
B、短期投资1998年12月31日余额为人民币10,000,303.19元,其中:
项目 期初数 期末数
投资总额 投资金额 市价总额
债券投资(元) 9809156.40 10000303.19 10788933.00
其他投资(元) 35000000.00
合计(元) 44809156.40 10000303.19 10788933.00
C、应收帐款1998年12月31日余额为人民币19,549,278.06元,按帐龄分析如下:
帐龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(％) 金额(元) 占总额比例(％)
1年以下 10123430.20 91.71 16938483.10 86.64
1-2年 851577.99 7.71 1997469.69 10.21
2-3年 63905.49 0.58 549419.78 2.81
3年以上 63905.49 0.34
合计 11038913.68 100 19549278.06 100.00
本科目期末余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有9,942,905.18元,其明细资料在本附注(7)中披露。
1998年12月31日应收帐款余额比1997年12月31日增长77.09％,并占同期资产总额的6.83％,主要是98年度销售有所增长和客户欠款增加。
D、预付货款1998年12月31日余额为人民币12,696,193.96元,按帐龄分析如下:
帐龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(％) 金额(元) 占总额比例(％)
1年以下 2476656.91 97.18 12650296.12 99.63
1-2年 71886.51 2.82 45897.84 0.37
合计 2548543.42 100 12696193.96 100.00
本科目期末余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有222,128.89元,其明细资料在附注(7)中披露。
E、其他应收款1998年12月31日余额为人民币18,851,588.60元,按帐龄分析:
帐龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额比例(％) 金额(元) 占总额比例(％)
1年以内 5205619.42 91.66 18336839.76 97.27
1-2年 449623.08 7.92 509229.22 2.70
2-3年 871.50 0.02 4519.62 0.02
3年以上 23000.00 0.4 1000.00 0.01
合计 5679114.00 100 18851588.60 100.00
本科目余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款有11,261,648.42元,其明细资料在附注七中披露。
其他应收款中期末欠款额较大的往来款项有:
债务人 内容 期末余额(元)
江西东和光学仪器有限公司 暂借款 3,000,000.00
公司各部门 备用金 1,302,193.31
1998年12月31日,其他应收款余额比1997年12月31日增加231.95％,并占同期资产总额的6.59％,主要系江西光学仪器总厂临时占用的资金。
F、存货1998年12月31日余额为68,282,189.59元,其中:
类别 期初数 期末数
原材料 5,766,561.91 5,723,551.53
产成品 43,087,381.86 47,530,560.92
自制半成品 3,133,683.86 5,221,955.99
低值易耗品 208,147.94 624,690.56
在产品 8,869,802.44 9,181,430.59
合计 61,065,578.01 68,282,189.59
G、待摊费用1998年12月31日余额为人民币553,301.16元,其中:
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 680409.26 136645.44 523670.38 290534.64 369781.18
房屋维修费
299543.41 44441.66 250213.41 154415.99 140239.08
其他 270682.27 20682.07 335310.90 312712.27 43280.90
合计 1371980.62 201269.37 1109194.69 757662.90 553301.16
H、长期投资1998年12月31日余额为人民币3,600,000.00元,系对上海青浦香花光学有限公司的股权投资,公司持股比例90％。上海青浦香花光学有限公司注册资本人民币900万元,投资双方尚未足额投入资本,目前尚处筹建期。
I、固定资产及累计折旧1998年12月31日余额分别为人民币108,476,937.85元和38,045,798.23元,其中明细内容如下:
a、固定资产原值
固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
房屋建筑物 26721601.02 316196.82 27037797.84 由“在
建工程”转入其中316192.82
机械设备 51124647.78 11844674.91 1765782.20 61203540.49
动力设备、简易
1028014.40 4242522.56 103698.00 5166838.96
由“在建工设备及生产用具程”转入其中3501806.56
仪器仪表 3247831.24 1750899.08 41483.00 4957247.32
运输设备 723331.00 260000.00 983331.00
办公设备 705865.64 864933.60 265850.00 1304949.24
模具 7823233.00 7823233.00
合计 91374524.08 19279226.97 2176813.20 108476937.85
b、累计折旧
固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 4730058.46 744258.11 5474316.57
机械设备 24753853.52 3506060.10 1733341.42 26526572.20
动力设备、简易265332.75 352428.02 25551.55 592209.20
设备及生产用具
仪器仪表 1735193.91 336241.01 44340.91 2027094.01
运输设备 203371.46 71997.88 275369.34
办公设备 60360.38 167521.51 544.00 172922.57
模具 1242899.00 1680000.00 2922899.00
合计 32991069.48 6831506.63 1803777.88 37991382.91
c、净值期初58,463,454.60元;期末70,485,547.94元。
J、在建工程1998年12月31日余额为人民币21,446,585.31元,其中:
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 工程进度
固定资产 来源
年产760万片光学元件
11429025.13 3467756.56 7961268.57 募股 62.25％
技术改造项目
年产47万架照相机及
万只变焦镜头、20万
具望远镜技术改造项目
513735563.56 350246.82 13385316.74 募股 99.83％
财务软件系统 100000.00 100000.00 自有 16％
合计 25264588.69 3818003.38 21446585.31
在建工程各项目中无利息资本化金额。
K、长期待摊费用1998年12月31日余额为人民币340,590.58元,其中:
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具费用 546170.92 434459.63 72649.57 166518.62 340590.58
L、短期借款1998年12月31日余额为人民币12000000.00元均为人民币抵押借款,年初借款为人民币11,600,000.00元
。
M、应付帐款1998年12月31日余额为人民币12,190,852.82元,其中应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项2,130,893.51元,其明细情况在本附注七中披露。
N、预收帐款1998年12月31日余额为人民币3,274,913.57元,其中预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项494,676.34元,其明细情况在附注七中披露。
O、应付股利1998年12月31日余额为人民币1,747,148.94元,为其子公司上海凤凰光学有限公司应付给投资方江西江光工贸实业公司的1998年度股利。
P、应交税金1998年12月31日余额为人民币1,092,606.42元,其中:
税种 期末欠(溢)交款
增值税 1,607,776.17
营业税 17,55
城建税 161,830.55
所得税 -677,017.85
合计 1,092,606.42
Q、其他应付款1998年12月31日余额为人民币995,161.14元,其中应付给持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项854,338.38元,其明细情况在本附注七中披露。其他应付款期末余额中欠款数额较大的内容:
主要债权人 性质及内容 款项金额
江西光学仪器总厂 工会经费、统筹金 854,338.38
R、一年内到期的长期借款1998年12月31日余额为人民币1,000,000.00元,均为人民币抵押借款,起讫期限为1996年12月30日至1999年12月30日,年利率为10.98％。
S、长期借款1998年12月31日余额为人民币29,991,010.94元,均为抵押借款,明细情况如下:
借款单位 币种 期初数 期末数
原币 折合人民币 原币 折合人民币
起讫期限 年利率
中行上饶 RMB 12395900.00 11395900.00
1995.4.27 15.12％
地区分行 ～2000.4.27
中行上饶 USD 2246139.00
18596458.62 2246139.00
18595110.94
1995.12.23 三个月
地区银行 ～1998.12.23 浮动
合计 30992358.62 29991010.94
长期借款中美元借款USD2,246,139.00折合人民币18,595,110.94元,于1998年12月23日到期,该笔款项正在办理展期手续。
T、股本1998年12月31日余额为人民币94,520,000.00元,其股本结构为:
期初数 比例％ 本次变动增减(+、—) 期末数 比例％
送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
①国家拥有股份
②境内法人持有股份
33600000 60.43 3360000 20160000 23520000 57120000 60.43
③外资法人持有股份
④其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
22000000 39.57 2200000 13200000 15400000 37400000 39.57
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
三、股份总数
55600000 100 5560000 33360000 38920000 94520000 100
1998年度增加股本人民币38,920,000.00元,业经南昌会计师事务所验证并出具(98)洪会验字第41号验资报告。
U、资本公积1998年12月31日余额为人民币80,051,647.88元,其明细内容如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 95801552.56 33360000.00 62441552.56
其他资本公积转入
17610095.32 17610095.32
合计 113411647.88 33360000.00 80051647.88
根据凤凰光学股份有限公司第一届董事会第五次会议关于1997年度利润分配及资本公积转增股本的决议:公司以1997年末总股本55,600,000.00股为基数向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本,共计转入股本人民币33,360,000.00元。
V、盈余公积1998年12月31日余额为人民币12,044,866.43元,其明细内容如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2691032.47 3331400.74 6022433.21
法定公益金 2691032.47 3331400.74 6022433.21
合计 5382064.94 6662801.48 12044866.42
W、未分配利润1998年12月31日余额为人民币33,883,720.93元,具体来源如下:
1997年年报所披露的年末未分配利润 21,528,259.77
加:1998年度合并净利润 24,578,262.64
减:提取法定盈余公积金 3,331,400.74
减:提取法定公益金 3,331,400.74
减:转作股本的普通股股利 5,560,000.00
1998年12月31日未分配利润 33,883,720.93
报告期利润分配比例:根据公司法规定,按当年度税后利润10％分别提取法定盈余公积和公益金后,根据董事会有关利润分配预案决议,公司不提取任意公积金,1998年度不分配现金股利。
X、财务费用1998年度发生额为人民币2,672,334.49元,其中:
费用项目 上年发生数 本年发生数
利息支出 6,231,288.42 6,441,160.80
减:利息收入※ 5,557,958.12 3,740,372.99
汇兑损失 64,368.34 18.35
减:汇兑收益 42,641.46 61,712.47
其他 34,801.35 33,240.80
合计 729,858.53 2,672,334.49
※利息收入中有1,898,820.00元为向江西光学仪器总厂收取的资金占有利息,其明细情况在附注(7)中披露。
Y、投资收益1998年12月31日发生额为人民币5,378,697.53元,其中:
上年发生数 本年发生数
债权投资收益 1,047,588.25 4,778,697.53
非控股公司分配利润 6,470,000.00 600,000.00
合计 7,517,588.25 5,378,697.53
债权投资收益4,778,697.53元系国债投资收益,其中国债买卖收益1,708,663.20元,委托君安证券公司国债理财收益1,362,734.33元。委托南方证券国债理财收益1,707,300.00元。
Z、支付的其他与经营活动有关的现金为人民币19,894,193.83元,其中价值较大的项目情况如下:
项目名称 本年度发生额
各项经营与管理费用支出 6,620,577.54
暂借款项 4,978,723.04
备用金借支 3,524,533.62
(6)分行业资料:
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
母公司 138831382.33 120800495.67 102262008.08 95758431.02
36569374.25 25042064.65
工业
子公司 15155027.27 135010837.26 14808164.75 117140398.90
346862.52 17870438.36
商业
内部抵销 14127404.62 69431941.20 14127404.62 69431941.20
(7)关联方关系及其贸易的披露:
①存在控制关系的关联方情况
A、存在控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公
司关系
经济性质 法人代表
或类型
江西光学仪器总厂 江西省上饶市 光学仪器生产和销售 母公司
光学路1号
国有企业 王朝松
上海凤凰光学有限 上海市南苏州 销售照相机、望远镜 子公司
公司路175号419室 光学仪器等商品
内联企业 王朝松
上海青浦香花光学 上海市青浦北 销售望远镜、光学仪 子公司
有限公司青路5号 器等商品
内联企业 王朝松
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称 期初数 期末数
江西光学仪器总厂 37990800.00 37990800.00
上海凤凰光学有限公司 2000000.00 2000000.00
上海青浦香花光学有限公司 9000000.00 9000000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
企业 期初数 本期增加数 期末数
名称 金额(元) ％ 金额(元) ％ 金额(元) ％
江西光学仪器总厂
33600000.00 60.43 23520000.00 60.43 57120000.00 60.43
上海凤凰光学有限公司
1600000.00 80 1600000.00 80
上海青浦香花光学有限公司
3600000.00 90 3600000.00 90
②不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
广州凤佳照相机有限公司 与本公司同一董事长
江西东和光学仪器有限公司 与本公司同一董事长
③关联方交易
A、采购货物
公司1998年度及1997年度向关联方采购货物的有关明细资料如下(单位:元:)
材料名称 1998年
企业名称 数量 单价 金额 占年度购 计价
货百分比 标准
外购半成品 江西光学仪器总厂
338783件 28.42 9,628,205.43 13.12 市价
金属材料 江西光学仪器总厂
246003KG 14.20 3,493,267.02 4.79 市价
包装材料 江西光学仪器总厂
95410件 18.15 1,731,689.62 2.38 市价
辅助材料 江西光学仪器总厂
165250KG 8.68 1,434,370.22 1.97 市价
加工费 江西光学仪器总厂
673233套 12.67 8,529,858.19 11.70 市价
水电费 江西光学仪器总厂
2,337,375.08 3.21 市价
小计 27,154,765.56 37.26
续上表:
材料名称 1997年6～12月
企业名称 数量 单价 金额 占年度购货 计价
百分比 标准
外购半成品 江西光学仪器总厂
64869件 28.53 1,850,712.34 6.25 市价
金属材料 江西光学仪器总厂
136040KG 14.09 1,916,809.23 6.48 市价
包装材料 江西光学仪器总厂
29440件 18.41 541,994.33 1.83 市价
辅助材料 江西光学仪器总厂
70987KG 8.38 594,871.85 2.01 市价
加工费 江西光学仪器总厂
419645套 12.32 5,170,032.09 17.47 市价
水电费 江西光学仪器总厂 1,395,522.63 4.72 市价
小计 11,469,942.47 38.76
B、销售货物
公司1998年度及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下(单位:元):
产品名称 1998
企业名称 数量 金 额 占年度销售 计价
百分比 标准
照相机等 江西光学仪器总厂
366,004.00 100,353,597.86 53.84 市价
照相机等 广州凤佳照相机有限公司
13,409.00 5,692,367.90 3.05 市价
照相机等 江西东和光学仪器有限公司
70,849.00 1,377,636.99 0.74 市价
小计 450,262.00 107,423,602.75 57.63
产品名称 企业名称 1997年6～12
数量 金额 占6～12月 计价
销售百分比 标准
照相机等 江西光学仪器总厂 98747 33,203,379.14 31.05 市价
照相机等 广州凤佳照相机有限公司
37642 11,392,038.68 10.65 市价
照相机等 江西东和光学仪器有限公司 市价
小计 136389 44,595,417.82 41.70
C、关联方应收应付款余额
项目 期末余额 占全部应收(付)款项余额的比重(％)
1998年 1997年 1998年 1997年
应收帐款:
江西光学仪器总厂 9,942,905.18 50.86
江西东和光学仪器有限公司
367,040.47 1.88
预收货款:
江西光学仪器总厂 494,676.34
3,541,013.56 15.11 9.91
广州凤佳照相机有限公司
192,066.03 5.86
应付帐款
江西光学仪器总厂 2,130,893.51
1,058,412.75 17.48 9.87
预付货款:
江西光学仪器总厂 222,128.89
1,372,900.00 1.75 53.87
广州凤佳照相机有限公司
5,052,683.00 39.80
D、关联方其他应收款、其他应付款余额
项目 期末余额 占全部应收(付)款项余额的比重(％) 计息标准
1998年 1997年 1998年 1997年 1998年 1997年
其他应收款:
11261648.42 2902269.19 59.74 51.10 银行同期
江西光学仪器总厂 贷款基准
江西东和光学仪 利率上浮
器有限公司
3000000.00 15.91 10％
其他应付款:
江西光学仪器总厂
854338.38 1437640.84 85.85 92.41
(6)或有事项
公司的长、短期借款均为抵押借款。抵押物为房屋、建筑物和机器设备等。
(7)承诺事项:无。
(8)资产负债表日后事项:
公司已于1999年1月购入江西光学仪器总厂在江西东和光学仪器有限公司50％的股权。
(9)其他有必要披露的重要事项:无。
(十)公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1997年5月23日,地址:江西省上饶市光学路1号最近一次变更注册登记日期:1998年5月8日,地址:江西省上饶市光学路1号
2、企业法人营业执照注册号:3600001131058
3、税务登记号码:362301158310586
4、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构:南方证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所:上海大华会计师事务所
办公地点:上海市昆山路146号
(十一)备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本
4、本公司章程
5、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件均完整置于公司证券部。
凤凰光学股份有限公司
一九九九年三月五日
==============================================================
资 产 负 债 表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 98.12.31 单位:人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 106144405.79 60404045.02
短期投资 44809156.40 10000303.19
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 44809156.40 10000303.19
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 11038913.68 19549278.06
减:坏帐准备
应收帐款净额 11038913.68 19549278.06
预付帐款 2548543.42 12696193.96
其他应收款 5679114.00 18851588.60
存货 61065578.01 68282189.59
郑:存货跌价准备
存货净额 61065578.01 68282189.59
待摊费用 201769.37 553301.16
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 231487480.67 190336899.58
长期投资:
长期股权投资 3600000.00 3600000.00
长期债权投资
长期投资合计 3600000.00 3600000.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 3600000.00 3600000.00
固定资产:
固定资产原价 91374524.08 108476937.85
减:累计折旧 32991069.48 38045798.23
固定资产净值 58383454.60 70431139.62
工程物资
在建工程 -- 21446585.31
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 58383454.60 91877724.93
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费 54775.38 43442.47
长期待摊费用 434459.63 340590.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 489235.01 384033.05
递延税项:
递延税项借项
资产总计 293960170.28 286198657.56
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 11600000.00 12000000.00
应付票据
应付帐款 10728620.11 12190852.82
预收帐款 35747008.26 3274913.57
代销商品款
应付工资
应付福利费 1162025.69 2342553.18
应付股利 -- 1747148.94
应交税金 5851445.62 1092606.42
其他应交款 419.31 218818.59
其他应付款 1555750.80 995161.34
预提费用 -- 8000.00
一年内到期的长期负债 -- 1000000.00
其他流动负债
流动负债合计 66645269.79 34870054.86
长期负债:
长期借款 30992358.62 29991010.94
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 30992358.62 29991010.94
递延税款
递延税款贷项
负债合计 97637628.41 64861065.80
少数股东权益 400569.28 837356.53
股东权益:
股本 55600000.00 94520000.00
资本公积 113411647.88 80051647.88
盈余公积 5382064.94 12044866.42
其中:公益金 2691032.47 6022433.21
未分配利润 21528259.77 33883720.93
股东权益合计 195921972.59 220500235.23
负债和股东权益总计 293960170.28 286198657.56
资 产 负 债 表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 98.12.31 单位:人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 100601229.35 54150853.78
短期投资 44809156.40 10000303.19
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 44809156.40 10000303.19
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 14818977.45 19033507.60
减:坏帐准备
应收帐款净额 14818977.45 19033507.60
预付帐款 2548543.42 12522488.79
其他应收款 5782029.84 20953669.57
存货 57746520.16 64458892.46
郑:存货跌价准备
存货净额 57746520.16 64458892.46
待摊费用 201769.37 553301.16
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 226508225.99 181673016.55
长期投资:
长期股权投资 5202277.12 6949426.07
长期债权投资
长期投资合计 5202277.12 6949426.07
减:长期投资减值准备
长期投资净额 5202277.12 6949426.07
固定资产:
固定资产原价 91144508.44 108188959.21
减:累计折旧 32983708.98 37991382.91
固定资产净值 58160799.46 70197576.30
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 58160799.46 70197576.30
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用 434459.63 340590.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 434459.63 340590.58
递延税项:
递延税项借项
资产总计 290305762.20 280507194.81
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 11600000.00 12000000.00
应付票据
应付帐款 9251065.94 10775438.37
预收帐款 35300889.73 2326945.33
代销商品款
应付工资
应付福利费 1147740.32 2187603.82
应付股利
应交税金 5982249.42 555713.95
其他应交款 -- 193487.82
其他应付款 109485.58 968759.35
预提费用 -- 8000.00
一年内到期的长期负债 -- 1000000.00
其他流动负债
流动负债合计 63391430.99 30015948.64
长期负债:
长期借款 30992358.62 29991010.94
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 30992358.62 29991010.94
递延税款
递延税款贷项
负债合计 94383789.61 60006959.58
股东权益:
股本 55600000.00 94520000.00
资本公积 113411647.88 80051647.88
盈余公积 5382064.94 10297717.46
其中:公益金 2691032.47 5148858.73
未分配利润 21528259.77 35630869.89
股东权益合计 195921972.59 220500235.23
负债和股东权益总计 290305762.20 280507194.81
合并利润表及利润分配表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年1-5月 上年6-12月 上年累计数 本年累计数
合计数 合计数
一.主营业务收入
32921868.63 106937136.35 139859004.98 186379391.73
减:折扣与折让
主营业务收入净额
32921868.63 106937136.35 139859004.98 186379391.73
减:主营业务成本
22791413.13 80151355.08 102942768.21 143466888.72
主营业务税金及附加
110962.64 571782.05 682744.69 1005199.55
二.主营业务利润
10019492.86 26213999.22 36233492.08 41907303.46
加:其他业务利润
48137.17 145367.04 193504.21 130275.08
减:存货跌价损失
营业费用
809692.33 1940578.17 2750270.50 6628619.75
管理费用
2037799.31 3200613.48 5238412.79 8931191.91
财务费用
2069416.51 -1339557.98 729858.53 2672334.49
三.营业利润
5150721.88 22557732.59 27708454.47 23805432.39
加:投资收益
-- 7517588.25 7517588.25 5378697.53
补贴收入
252988.33 -- 252988.33 --
营业外收入
575.46 1668782.13 1669357.59 163863.35
减:营业外支出
-- 83104.19 83104.19 90341.63
四.利润总额
5404285.67 31660998.78 37065284.45 29257651.64
减:所得税
-- 4750104.79 4750104.79 2495452.81
减:少数股东损益
-- 569.28 569.28 2183936.19
五.净利润
5404285.67 26910324.71 32314610.38 24578262.64
加:年初未分配利润
-- -- -- 21528259.77
盈余公积转入
六.可供分配的利润
5404285.67 26910324.71 32314610.38 46106522.41
减:提取法定盈余公积
-- 2691032.47 2691032.47 3331400.74
提取法定公益金
-- 2691032.47 2691032.47 3331400.74
七.可供股东分配的利润
5404285.67 21528259.77 26932545.44 39443720.93
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
5404285.67 -- 5404285.67 --
转作股本的普通股股利
-- -- -- 5560000.00
八.未分配利润
-- 21528259.77 21528259.77 33883720.93
利润表及利润分配表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年1-5月 上年6-12月 上年累计数 本年累计数
合计数 合计数
一.主营业务收入
32921868.63 10590951370 138831382.33 120800495.67
减:折扣与折让
主营业务收入净额
32921868.63 10590951370 138831382.33 120800495.67
减:主营业务成本
22791413.13 79470594.95 102262008.08 95758431.02
主营业务税金及附加
110962.64 571782.05 682744.69 713153.58
二.主营业务利润
10019492.86 25867136.70 35886629.56 24328911.07
加:其他业务利润
48137.17 116106.36 164243.53 130275.08
减:存货跌价损失
营业费用
809692.33 1736787.69 2546480.02 1238091.81
管理费用
2037799.31 3027162.09 5064961.40 7576906.15
财务费用
2069416.51 -1333967.11 735449.40 2758436.76
三.营业利润
5150721.88 22553260.39 27703982.27 12885751.43
加:投资收益
-- 7519865.37 7519865.37 14114442.30
补贴收入
252988.33 -- 252988.33 --
营业外收入
575.46 1668782.13 1669357.59 163863.35
减:营业外支出
-- 83104.19 83104.19 90341.63
四.利润总额
5404285.67 31658803.70 37063089.37 27073715.45
减:所得税
-- 4748478.99 4748478.99 2495452.81
五.净利润
5404285.67 26910324.71 32314610.38 24578262.64
加:年初未分配利润
-- -- -- 21528259.77
盈余公积转入
六.可供分配的利润
5404285.67 26910324.71 32314610.38 46106522.41
减:提取法定盈余公积
-- 2691032.47 2691032.47 2457826.26
提取法定公益金
-- 2691032.47 2691032.47 2457826.26
七.可供股东分配的利润
5404285.67 21528259.77 26932545.44 41190869.89
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
5404285.67 -- 5404285.67 --
转作股本的普通股股利
-- -- -- 5560000.00
八.未分配利润
-- 21528259.77 21528259.77 35630869.89
合并现金流量表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 98.12.31 单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 195976517.30
收取的租金 2680.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 2180000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 7314932.03
现金流入小计 205474129.33
购买商品、接受劳务支付的现金 141844659.55
经营租赁所支付的现金 129000.01
支付给职工以及为职工支付的现金 17322767.10
支付的增值税款 8630813.62
支付的所得税款 10102575.45
支储的除增值税、所得税以外的其他税费 750991.42
支储的其他与经营活动有关的现金 19894193.83
现金流出小计 198675000.98
经营活动产生的现金流量净额 6799128.35
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 87302853.93
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额355916.23
收以的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 87658770.16
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 40077145.99
权益性投资所支付的现金 4080000.00
债权性投资所支付的现金 90000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 134157145.99
投资活动产生的现金流量净额 -46498375.83
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 68600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 68600000.00
偿还债务所支付的现金 68200000.00
发生筹资纲用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 6441113.29
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 74641113.29
筹资活动产生的现金流量净额 -6041113.29
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -45740360.77
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 24578262.64
加:少数股东本期收益 2183936.19
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 879.11
固定资产折旧 6781341.48
无形资产摊销 177851.53
待摊费用的减少 -351531.79
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -125369.92
固定资产报废损失 7318.20
财务费用 6439765.61
投资损失(减收益) -5378697.53
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7216611.58
经营性应收项目的减少(减增加) -15074004.65
经营性应付项目的增加(减减少) -5232010.94
预提费用的增加 8000.00
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 6799128.35
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 60404045.02
减:货币资金的期初余额 106144405.79
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45740360.77
现金流量表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 98.12.31 单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 137857930.14
收取的租金 2680.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 2180000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 12633999.03
现金流入小计 152674609.17
购买商品、接受劳务支付的现金 98330943.96
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16226677.40
支付的增值税款 6635423.67
支付的所得税款 10100949.65
支储的除增值税、所得税以外的其他税费 525512.39
支储的其他与经营活动有关的现金 21915947.37
现金流出小计 153735454.44
经营活动产生的现金流量净额 -1060845.27
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 87302853.93
分得股利或利润所收到的现金 6988595.82
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额355916.23
收以的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 94647365.98
购建固定产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 39915782.99
权益性投资所支付的现金 4080000.00
债权性投资所支付的现金 90000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 133995782.99
投资活动产生的现金流量净额 -39348417.01
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 68600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 68600000.00
偿还债务所支付的现金 68200000.00
发生筹资纲用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 6441113.29
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 74641113.29
筹资活动产生的现金流量净额 -6041113.29
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -46450375.57
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 24578262.64
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 879.11
固定资产折旧 6734286.66
无形资产摊销 166518.62
待摊费用的减少 -351531.79
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -125369.92
固定资产报废损失 7318.20
财务费用 6439765.61
投资损失(减收益) -14114442.30
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -6712372.30
经营性应收项目的减少(减增加) -9843350.10
经营性应付项目的增加(减减少) -7848809.70
预提费用的增加 8000.00
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1060845.27
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 54150853.78
减:货币资金的期初余额 100601229.35
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46450375.57
