凤凰光学股份有限公司
      在中国电子科技财务有限公司办理存贷款业务
                    的风险评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交

易与关联交易》的要求，凤凰光学股份有限公司（以下简称“凤

凰光学”或“本公司”）通过查验中国电子科技财务有限公司

（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》

等证件资料，并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金

流量表等财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进

行了评估，现将公司在财务公司办理存贷款业务的风险持续评估

情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    中国电子科技财务有限公司经中国银行保险监督管理委员

会批准（金融许可证编号：L0167H211000001）、北京市市场监督

管理局登记注册（统一社会信用代码：91110000717834993R）的

非银行金融机构，依法接受银保监会的监督管理。

    企业名称：中国电子科技财务有限公司

    注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 4 层

    法定代表人：董学思

    注册资本：580,000 万元人民币
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    统一社会信用代码：91110000717834993R

    金融许可证机构编码：L0167H211000001

    成立日期：2012 年 12 月 26 日

    经营范围包括：经营以下本外币业务：对成员单位办理财务

和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位

实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间

的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理

成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸

收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业

拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价

证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷和融资租赁业务。

（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批

准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得

从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    根据现代金融企业公司治理的要求，财务公司按照“三会分

设、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会、

经营管理层。按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡

的原则设置公司组织机构。财务公司最高权力机构是股东会，下

设董事会、监事会以及对董事会负责的战略、预算与资产管理委

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员会，审计、内控与风险管理委员会，提名、薪酬与考核管理委

员会。董事会授权公司总经理及其经营班子对公司行使经营管理

权，公司设置了司库部、金融服务中心、资金管理部、投资部、

资金结算部、风险管理部、综合管理部、人力资源部、党群工作

部、财务部、信息技术部、审计与纪检监察部等前、中、后台 12

个部门，组织机构的建设较为完善。

    （二)风险的识别与评估

    财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，

各部门在其职责范围内建立了风险评估体系和项目责任管理制

度，根据各项业务的特点制定各自的风险控制制度、标准化操作

流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，

对操作中的各种风险进行预测、评估和控制。财务公司实行内部

审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立了内部

审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行

内部审计和监督。

    （三）控制活动

    1.信贷业务管理

    财务公司贷款的对象仅限于中国电子科技集团有限公司的

成员单位。财务公司根据各类业务的不同特点制定了《综合授信

管理办法》《授信业务担保管理办法》《流动资金贷款管理办法》

《固定资产贷款管理办法》《商业汇票业务管理办法》《贷后管

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理实施细则》等，规范了各类业务操作流程。

    财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同

信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平

等、自愿、公平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现业务按照“统

一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。

    2．资金管理

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制

度，制定了《资金管理办法》《金融同业授信管理办法》《同业

拆借业务管理办法》等业务管理办法与操作流程，规范财务公司

各项资金管理。财务公司资金管理工作遵循以下原则：

    （1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构

有效授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。

    （2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率，

确保满足资金流动性要求。

    （3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通过

合理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。

    3．投资业务管理

    财务公司制定了《投资管理办法》《公募基金投资管理办法》

《债券业务管理办法》《股票投资管理办法》，投资业务主要包

括新股申购、股票二级市场投资、基金投资、债券投资、资管产

品投资、银行理财产品投资及国债逆回购业务等（不含股权投资

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业务），财务公司证券投资业务遵循以下原则:

    （1） 规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应

严格遵守相关法律、法规、制度规定，遵循“制衡性、独立性、

及时性”的要求，谨慎甄选、规范操作。

    （2） 团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合

作意识，同时明确各项证券投资业务的主要负责人，负责所在业

务领域的研究、协调，并享有授权范围内的决策权限。

    （3） 分级授权、逐级决策的原则。证券投资业务以额度不

同划分不同层级的决策权限，分级授权、逐级决策 。

    4．结算业务

    财务公司制定了《结算业务管理办法》《结算账户管理办法》

等资金结算业务相关制度及操作细则，对以转账方式办理集团成

员单位商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划

转交易行为进行了明确规定。财务公司开展结算业务遵循以下原

则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；公司不

垫款；存取自由，为客户保密；先存后用，不得透支。

   5．信息系统管理

    财务公司制定了《信息系统建设管理办法》《信息系统运维

管理办法》等制度，规范应用系统的日常管理，明确运维流程及

职责，确保应用系统安全、稳定、高效的运行,各部门员工业务操

作流程，明确业务系统计算机操作权限。财务公司使用的应用软

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件是由北京软通动力科技有限公司开发的软通动力集团财务公

司管理系统，并由其提供后续服务支持。截至报告公布前，财务

公司系统运转正常，与软通动力软件兼容较好。

    6.审计稽核管理

    财务公司制定了《审计管理办法》《内部控制评价管理办法》

等内控审计类相关制度，健全内部审计体系，明确内部审计的职

责、权限，规范内部审计工作。内部审计工作目标是，推动国家

有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、集团公司规

定及公司内部制度的贯彻执行；促进公司建立并持续完善有效的

风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履

职，共同实现公司战略目标。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组

织结构，明确内部控制管理执行机构、建设机构和监督机构的责

任和义务，确保内部控制管理职责明确、权限清晰，确保内部控

制体系得到有效运行。公司目前建立 12 大类 170 项制度，形成

一套科学、合理、有效、适用的内控控制体系，完成公司各项业

务和管理的全覆盖，确保公司有活动就有管理，有管理就有制度，

有制度就严格落实。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    1．经营情况

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    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司总资产规模 1,084.02 亿

元，负债 978.22 亿元，所有者权益共计 105.80 亿元；2021 年度营

业收入 23.31 亿元，净利润为 12.69 亿元。

    2．管理情况

    财务公司自成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》

《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理

办法》《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及财务公

司章程规范经营行为，加强内部管理。

    3．监管指标

    根据中国银行保险监督管理委员会监督管理与风险控制要

求，财务公司经营业务，严格遵守了下列资产负债比例的要求：

    （1）资本充足率不低于 10%；

    （2）拆入资金余额不高于资本总额；

    （3）担保余额不高于资本总额；

    （4）投资比例不高于资本总额的 70%；

    （5）自有固定资产与资本总额的比例不高于 20%

    四、本公司在财务公司的存贷款情况

   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在财务公司的贷款余额为

 3.1 亿元，在财务公司的存款余额为 1.06 亿元。

    五、风险评估意见

    财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执

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照》，未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁

布的《企业集团财务公司管理办法》规定情况。财务公司经营状

况良好，各项业务均能严格按照内控制度和流程开展，内控制度

较为完善且有效；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运

营合法合规，管理制度健全，风险管理有效，与财务报表相关资

金、信贷、投资、稽查、信息管理风险控制体系未发现存在重大

缺陷。

    凤凰光学与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风

险可控。



                                   凤凰光学股份有限公司

                                         董 事 会

                                      2022 年 3 月 31 日




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