辽宁百科集团（控股)股份有限公司
600077
2009 年半年度报告辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告.........................................................................17
八、备查文件目录.....................................................................56辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人周立明、主管会计工作负责人张凯及会计机构负责人（会计主管人员）董晓霞声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：辽宁百科集团（控股)股份有限公司
公司法定中文名称缩写：百科集团
公司英文名称：LIAONING BAIKE GROUP(HOLDING)CO.,LTD
公司英文名称缩写：BK
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：百科集团
公司A 股代码：600077
3、 公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9 号
公司办公地址：沈阳市浑南新区科幻路9 号
邮政编码：110168
公司国际互联网网址：http://www.steelbk.com
公司电子信箱：bk@bk.net.cn
4、 法定代表人：周立明
5、 公司董事会秘书： 廖凯
电话： 024-83601013
传真： 024-83601777
E-mail：liaok@bk.net.cn
联系地址： 沈阳市浑南新区科幻路9 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：沈阳市浑南新区科幻路9 号证券投资部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 466,125,868.75 474,732,380.76 -1.81
所有者权益（或股东权益） 295,336,442.33 308,611,119.88 -4.30
每股净资产(元) 1.8560 1.9395 -4.30
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -13,627,365.38 1,216,101.65 -1,220.57
利润总额 -13,628,924.47 6,836,421.25 -299.35辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
3
净利润 -13,274,677.55 2,469,484.26 -637.54
扣除非经常性损益后的净
利润
-13,273,118.46 2,085,628.61 -736.40
基本每股收益(元) -0.083 0.016 -618.75
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.083 0.013 -738.46
稀释每股收益(元) -0.083 0.016 -618.75
净资产收益率(%) -4.49 0.73 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-31,092,832.54 79,193,675.78 -139.26
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.1954 0.4977 -139.26
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,559.09
合计 -1,559.09
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
其中： 境
内非国有
法人持股
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
4
持股
有限售条
件股份合
计
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
108,394,450 68.12 15,911,842 15,911,842 124,306,292 78.12
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
108,394,450 68.12 15,911,842 15,911,842 124,306,292 78.12
三、股份
总数
159,118,417 100.00 159,118,417 100.00
股份变动的批准情况
公司第二次安排有限售条件的流通股上市流通日为2009 年3 月11 日，本次有限售条件的流通股上
市数量为15,911,842 股。百科投资管理有限公司和本溪超越船板加工有限公司分别解除限售股数
7,955,921 股。
股份变动的过户情况
2009 年1 月15 日百科实业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份
过户手续,将其持有的公司股份8820000 股（全部为限售流通股，占公司总股份的5.54%）过户给百科
投资管理有限公司。实际控制人未发生改变。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,258 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
百科投资管理集
团有限公司
境内非
国有法
人
17.91 28,490,776 27,896,521 质押 27,032,442
本溪超越船板加
工有限公司
境内非
国有法
人
4.37 6,951,525 6,951,525 未知
铁岭市政府国有
资产监督管理委
员会
国有法
人
1.40 2,229,223 未知
铁岭市财政信用国有法1.31 2,080,000 未知辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
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担保局 人
张建军
境内自
然人
1.28 2,038,676 未知
糜红梅
境内自
然人
0.97 1,538,700 未知
李思宇
境内自
然人
0.69 1,103,000 未知
刘凤英
境内自
然人
0.69 1,092,985 未知
郭素琴
境内自
然人
0.60 958,335 未知
朱国英
境内自
然人
0.59 941,164 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
铁岭市政府国有资产监督管
理委员会
2,229,223 人民币普通股
铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股
张建军 2,038,676 人民币普通股
糜红梅 1,538,700 人民币普通股
李思宇 1,103,000 人民币普通股
刘凤英 1,092,985 人民币普通股
郭素琴 958,335 人民币普通股
朱国英 941,164 人民币普通股
潘金地 916,100 人民币普通股
谢国春 885,377 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
百科投资管理集团有限公司与本溪超越船板加工有限公司为一致行
动人，铁岭市政府国有资产监督管理委员会与铁岭市财政信用担保局
同属铁岭市人民政府。其他股东未知其关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
百科投资管理集团
有限公司
27,896,521
2009 年12 月15
日
2.
本溪超越船板加工
有限公司
6,951,525
2009 年12 月15
日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年3 月4 日召开了辽宁百科集团（控股）股份有限公司第六届董事会第十五次会议。公司独
立董事蒋运安先生因工作原因辞去了公司独立董事职务，公司董事王伟先生因工作原因辞去了公司董
事职务。公司提名肖连章先生为公司独立董事候选人，提名贾宝荣先生为公司董事候选人。并在公司辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
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于2009 年3 月21 日召开的2009 年第一次临时股东大会上，选举通过肖连章先生为公司独立董事，贾
宝荣先生为公司董事。
2、2009 年6 月19 日召开了辽宁百科集团（控股）股份有限公司第六届董事会第十八次会议。会议审
议并通过了《关于人事调整的议案》。因工作原因，原公司副总经理张富卿先生于近日提出辞去公司
副总经理职务；原公司证券事务代表陈迈先生于近日提出辞去公司证券事务代表职务。经公司董事长
周立明先生提名，聘任贾宝荣先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司上半年实现主营业务收入26076 万元，比上年同期减少2464 万元，同比减少8.63%；实现归属于
母公司净利润-1327 万元，比上年同期减少了1574 万元，同比减少637.54％。
今年上半年受国际金融危机对实体经济影响的不断蔓延和扩大，国内需求明显锐减，钢材价格出现大
幅波动，钢材的订货量减少。面对这种严峻的形势，公司及时调整了经营策略，通过控制采购数量，
快速降低库存，优化品种结构等一系列措施，降低了危机给企业带来的损失。
随着国家刺激经济增长政策的进一步显现，消费需求的增长，市场信心的加强，下半年全国钢材消费
水平将会有所提高。公司将抓住市场机遇，用科学的管理手段来提升企业的盈利能力，降低运行成本，
大力开发上游钢厂和下游终端客户，打造高绩效团队，提升百科集团的核心竞争力，扩大百科集团的
市场份额，为股东创造最大利润。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
钢铁物流
业
260,762,749.44 262,872,725.18 -0.80 -8.63 -4.99
减少124.26
个百分点
分产品
钢铁物流 260,762,749.44 262,872,725.18 -0.80 -8.63 -4.99
减少124.26
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额10,217.78 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 215,000,661.33 -11.80
华北地区 13,703,057.96 -13.41
华东地区 32,059,030.15 24.22
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合
公司实际情况不断改进和完善公司治理结构。
1、根据上海证券交易所《关于做好上市公司公平信息披露的通知》，要求公司和相关信息披露义
务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单
个或部分投资者透露或泄漏。报告期内，公司严格按照此项文件的各项规定，在内部加强了对采访或
调研接待工作的管理，谨慎确定接待对象，在与接待对象的座谈中，注意控制信息范围和深度；同时，
按要求将来访人员及所谈内容等情况及时登记备案，确保信息披露的公平性。
2、为进一步发挥董事会各专门委员会在公司治理方面的作用，公司制定了《董事会审计委员会年
度财务报告审计工作规程》，各独立董事及董事会审计委员会成员充分参与并监督了 2008 年报的审
计过程，从与会计师事务所的预先沟通到初稿的交换意见等，充分发挥了独立董事及审计委员会的作
用，促进了公司治理的完善。公司将进一步发挥董事会专业委员会和独立董事的作用，进一步明确公
司重大事项的决策权限和程序，保障公司决策的科学性和合理性。
3、为了规范公司对子公司的管理，依据《公司法》、《上市规则》等相关规定，公司制定了《控
股子公司的管理制度》，保证了公司对外投资的安全、完整及风险防范，确保企业合并财务报表的真
实可靠。
4、根据公司发展的实际情况以及中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》的有关规定，对《公司章程》中关于现金分红和对外担保等条款进行了修订，促
使公司治理工作更加规范。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2008 年度未进行利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期拟定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，应重视对投资者的合理投资回
报。在年度决算完成后，若当年盈利，且现金流充裕的情况下，公司应尽量采取现金分红方式分配利
润，分配的利润不应当少于可供分配利润的百分之五十，其中派发的现金红利不少于可供分配利润的
百分之三十。 公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。
2、本报告期拟定不进行利润分配，主要是因报告期内公司在国际金融危机、国内钢铁行业受到严重冲
击的大形势下，努力采取措施应对各种不利局面，保证公司经营的持续平稳运行，但尚未产生较好的
盈利。为保证公司尽快恢复较好的经营状况，董事会拟定本期不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
公司在2006 年9 月20 日于《中国证
券报》、《上海证券报》、上海证券
交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露的
《收购报告书》（临2006-031）中，
关于“收购人的相关产权及控制关
系”中的收购人的股权结构描述如
下：
“潘广超于2006 年6 月18 日签署
《股权受让合同》，受让百科投资原
股东周立明的部分股权，受让原股东
唐红军、李维福和唐薇持有的全部股
权。受让完成后，潘广超持有百科投
资的90%股权，系百科网络的实际控
制人，周立明持有百科投资10%的股
权。
公司近日向公司的控股股东百科投资管
理集团有限公司（原名为：百科投资管
理有限公司）问询，得之上述百科投资
管理集团有限公司的自然人股东之间尚
未完成工商变更。
公司在2006 年2 月16 日于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露的《收购报告书摘要》中，关于“收购人的相关产权及控制关系”中
的“百科集团的股份控制关系”描述如下：
百科投资管理有限公司（以下简称为“百科投资”）的股东为：周立明、唐红军、李维福和唐薇四人，
分别持有42.5%、25%、22.5%和10%的百科投资的股权。百科投资则持有百科实业集团有限公司83.64%
的股权。
公司在2006 年9 月20 日于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露的《收购报告书》（临2006-031）中，关于“收购人的相关产权及
控制关系”中的收购人的股权结构描述如下：
“潘广超于2006 年6 月18 日签署《股权受让合同》，受让百科投资原股东周立明的部分股权，受让
原股东唐红军、李维福和唐薇持有的全部股权。受让完成后，潘广超持有百科投资的90%股权，系百辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
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科网络的实际控制人，周立明持有百科投资10%的股权，其中，周立明系潘广超妹妹的配偶。”
公司近日向公司的控股股东百科投资管理集团有限公司（原名为：百科投资管理有限公司）问询，得
之上述百科投资管理集团有限公司的自然人股东之间尚未完成工商变更。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。(十三) 信息披露索引
事项
刊载
的报
刊名
称及
版面
刊载
日期
刊载的互联网网站及检索路径
辽宁
国能
集团
（控
股）
股份
有限
公司
公告
上海
证券
报25
版、
中国
证券
报
C015
版
2009
年1
月
17
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-01-17/600077_20090117_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
百科
投资
管理
有限
公司
减持
公司
股份
的公
上海
证券
报14
版、
中国
证券
报
C002
版
2009
年2
月7
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-02-07/600077_20090207_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
1
告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
变更
证券
简称
公告
上海
证券
报14
版、
中国
证券
报
C007
版
2009
年2
月
21
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-02-21/600077_20090221_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
股票
交易
异常
波动
公告
上海
证券
报
C16
版、
中国
证券
报
B07
版
2009
年2
月
25
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-02-25/600077_20090225_1.pdf
辽宁
百科
集团
(控
股)
股份
有限
上海
证券
报C3
版、
中国
证券
报
2009
年3
月5
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-03-05/600077_20090305_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
2
公司
第六
届董
事会
第十
五次
会议
决议
暨召
开
2009
年第
1 次
临时
股东
大会
的公
告
C11
版
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
有限
售条
件的
流通
股上
市流
通的
上海
证券
报C3
版、
中国
证券
报
C11
版
2009
年3
月5
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-03-05/600077_20090305_2.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
3
公告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
本溪
超越
船板
加工
有限
公司
减持
公司
股份
的公
告
上海
证券
报C3
版、
中国
证券
报
B05
版
2009
年3
月
18
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-03-18/600077_20090318_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
２０
０９
年第
１次
上海
证券
报
C48
版、
中国
证券
报
D032
版
2009
年3
月
24
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-03-24/600077_20090324_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
4
临时
股东
大会
决议
公告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
２０
０８
年度
业绩
预告
上海
证券
报
C48
版、
中国
证券
报
D032
版
2009
年3
月
24
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-03-24/600077_20090324_2.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
本溪
超越
船板
加工
有限
公司
上海
证券
报
C32
版、
中国
证券
报
B03
版
2009
年4
月
10
日
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-10/600077_20090410_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
5
减持
公司
股份
的公
告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
公告
上海
证券
报
C41
版、
中国
证券
报
B07
版
2009
年4
月
14
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-14/600077_20090414_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
第六
届董
事会
第十
六次
会议
决议
公告
上海
证券
报
C33
版、
中国
证券
报
D021
版
2009
年4
月
23
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-23/600077_20090423_1.pdf
辽宁
百科
上海
证券
2009
年4
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-23/600077_20090423_2.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
6
集团
（控
股）
股份
有限
公司
第六
届监
事会
第六
次会
议决
议公
告
报
C33
版、
中国
证券
报
D021
版
月
23
日
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
董事
会对
前期
重大
会计
差错
更正
的相
关说
明
上海
证券
报
C33
版、
中国
证券
报
D021
版
2009
年4
月
23
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-23/600077_20090423_3.pdf
辽宁上海2009 http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-23/600077_20090423_4.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
7
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
召开
２０
０８
年年
度股
东大
会的
通知
证券
报
C33
版、
中国
证券
报
D021
版
年4
月
23
日
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
百科
投资
管理
有限
公司
减持
公司
股份
上海
证券
报
C104
版、
中国
证券
报
B02
版
2009
年4
月
29
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-04-29/600077_20090429_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
8
的公
告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
百科
投资
管理
有限
公司
减持
公司
股份
的公
告
上海
证券
报
A24
版、
中国
证券
报
D011
版
2009
年5
月4
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-04/600077_20090504_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
第六
届董
事会
第十
上海
证券
报C9
版、
中国
证券
报
D010
版
2009
年5
月
14
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-14/600077_20090514_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
9
七次
会议
决议
暨增
加公
司
2008
年度
股东
大会
关联
交易
临时
提案
的公
告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
关于
公司
与大
连加
中国
际贸
易有
限公
司等
上海
证券
报C9
版、
中国
证券
报
D010
版
2009
年5
月
14
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-14/600077_20090514_2.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
10
公司
关联
交易
的公
告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
股东
权益
变动
提示
性公
告
上海
证券
报C8
版、
中国
证券
报
D007
版
2009
年5
月
20
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-20/600077_20090520_1.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
２０
０８
年度
股东
大会
决议
上海
证券
报
C14
版、
中国
证券
报
C10
版
2009
年5
月
26
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-26/600077_20090526_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
11
公告
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
股东
更名
提示
性公
告
上海
证券
报
C14
版、
中国
证券
报
C10
版
2009
年5
月
26
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-05-26/600077_20090526_2.pdf
辽宁
百科
集团
（控
股）
股份
有限
公司
第六
届董
事会
第十
八次
会议
决议
公告
上海
证券
报11
版、
中国
证券
报
C011
版
2009
年6
月
20
日
http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-06-20/600077_20090620_1.pdf
辽宁
百科
集团
上海
证券
报
2009
年6
月
http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/2009-06-30/600077_20090630_1.pdf辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
12
（控
股）
股份
有限
公司
更正
公告
C25
版、
中国
证券
报
B03
版
30
日七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:辽宁百科集团（控股)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 55,910,837.05 57,660,689.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 346,500.00
应收账款 1,946,119.63 412,822.62
预付款项 64,385,797.11 52,653,178.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,328,557.47 35,398,527.45
买入返售金融资产
存货 23,438,486.21 17,703,953.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 157,356,297.47 163,829,171.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 3,816,195.7 4,103,086.57
在建工程 2,447,131.29 2,195,196.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 298,801,478.58 300,900,160.48辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
1
开发支出
商誉 3,704,765.71 3,704,765.71
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 308,769,571.28 310,903,209.01
资产总计 466,125,868.75 474,732,380.76
流动负债：
短期借款 29,930,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,800,000.00 23,350,000.00
应付账款 5,439,342.58 664,184.85
预收款项 50,948,968.75 32,244,977.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 170,242.88 99,656.16
应交税费 -112,873.17 425,306.98
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 14,434,411.93 40,637,423.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 102,637,132.97 97,448,589.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 102,637,132.97 97,448,589.10
股东权益：辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
2
股本 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 187,022,269.83 187,022,269.83
减：库存股
盈余公积 13,503,004.86 13,503,004.86
一般风险准备
未分配利润 -64,307,249.36 -51,032,571.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
295,336,442.33 308,611,119.88
少数股东权益 68,152,293.45 68,672,671.78
股东权益合计 363,488,735.78 377,283,791.66
负债和股东权益合
计
466,125,868.75 474,732,380.76
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
3
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:辽宁百科集团（控股)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 37,915,793.22 56,770,719.09
交易性金融资产
应收票据 346,500.00
应收账款 8,103,612.13 10,788,361.75
预付款项 187,356,892.46 50,833,406.34
应收利息
应收股利
其他应收款 6,057,807.88 115,827,597.01
存货 20,437,838.24 17,131,099.91
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 260,218,443.93 251,351,184.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 153,228,842.94 153,546,164.07
投资性房地产
固定资产 2,263,670.67 2,440,971.51
在建工程 2,447,131.29 2,195,196.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 157,939,644.90 158,182,331.83
资产总计 418,158,088.83 409,533,515.93
流动负债：
短期借款 29,930,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,800,000.00 23,350,000.00辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
4
应付账款 1,555,414.97 504,397.00
预收款项 78,130,463.38 71,464,620.74
应付职工薪酬 -4,364.60 29.93
应交税费 -734,135.85 -596,363.33
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 9,718,243.55 6,172,671.71
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 120,422,661.45 100,922,396.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 120,422,661.45 100,922,396.05
股东权益：
股本 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 173,710,297.90 173,710,297.90
减：库存股
盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
未分配利润 -48,541,771.68 -37,666,079.18
外币报表折算差额
股东权益合计 297,735,427.38 308,611,119.88
负债和股东权益合
计
418,158,088.83 409,533,515.93
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
5
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 260,762,749.44 285,402,084.91
其中：营业收入 260,762,749.44 285,402,084.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 274,390,114.82 284,185,983.26
其中：营业成本 262,872,725.18 276,706,250.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 67,672.02 187,977.35
销售费用 2,065,391.98 2,194,620.55
管理费用 9,043,398.18 4,760,606.48
财务费用 212,070.39 225,951.48
资产减值损失 128,857.07 110,576.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,627,365.38 1,216,101.65
加：营业外收入 5,847,452.49
减：营业外支出 1,559.09 227,132.89
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-13,628,924.47 6,836,421.25
减：所得税费用 166,131.41 964,114.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,795,055.88 5,872,307.18
归属于母公司所有者的净利润 -13,274,677.55 2,469,484.26
少数股东损益 -520,378.33 3,402,822.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.083 0.016
（二）稀释每股收益 -0.083 0.016
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
6
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 245,258,742.59 299,376,752.21
减：营业成本 247,839,450.24 292,962,011.22
营业税金及附加 65,444.53 136,902.23
销售费用 1,764,464.98 1,417,959.83
管理费用 5,679,779.11 1,933,255.70
财务费用 172,358.60 -21,289.63
资产减值损失 128,857.07 110,576.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-317,321.13
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,708,933.07 2,837,336.36
加：营业外收入 590,665.65
减：营业外支出 628.02 206,810.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-10,709,561.09 3,221,192.01
减：所得税费用 166,131.41 751,707.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,875,692.50 2,469,484.26
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
7
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
278,973,416.23 311,405,076.10
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 36,740.17
收到其他与经营活动
有关的现金
65,858,430.38 12,392,438.36
经营活动现金流入
小计
344,868,586.78 323,797,514.46
购买商品、接受劳务
支付的现金
331,771,632.80 201,363,352.32
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
8
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,496,020.86 940,318.84
支付的各项税费 1,240,248.53 3,295,179.50
支付其他与经营活动
有关的现金
41,453,517.13 39,004,988.02
经营活动现金流出
小计
375,961,419.32 244,603,838.68
经营活动产生的
现金流量净额
-31,092,832.54 79,193,675.78
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
230,000.00 45,930,925.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
230,000 45,930,925.20
投资活动产生的
现金流量净额
-230,000 -45,930,925.20
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,930,000.00 11,940,000.00
发行债券收到的现金辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
9
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
29,930,000.00 31,940,000.00
偿还债务支付的现金 16,320,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
357,019.79 899,407.82
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
357,019.79 17,219,407.82
筹资活动产生的
现金流量净额
29,572,980.21 14,720,592.18
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-1,749,852.33 47,983,342.76
加：期初现金及现金
等价物余额
57,660,689.38 83,629,520.60
六、期末现金及现金等价
物余额
55,910,837.05 131,612,863.36
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
10
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
296,387,633.22 312,166,762.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
118,971,494.76 4,328,908.88
经营活动现金流入
小计
415,359,127.98 316,495,671.04
购买商品、接受劳务
支付的现金
451,062,403.35 212,089,746.58
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,199,517.25 686,833.30
支付的各项税费 1,067,448.02 2,638,313.42
支付其他与经营活动
有关的现金
10,227,665.44 8,663,453.72
经营活动现金流出
小计
463,557,034.06 224,078,347.02
经营活动产生的
现金流量净额
-48,197,906.08 92,417,324.02
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
230,000.00 45,893,645.20
投资支付的现金
取得子公司及其他营辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
11
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
230,000.00 45,893,645.20
投资活动产生的
现金流量净额
-230,000.00 -45,893,645.20
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
29,930,000.00 11,940,000.00
筹资活动现金流入
小计
29,930,000.00 11,940,000.00
偿还债务支付的现金 8,320,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
357,019.79 649,795.42
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
357,019.79 8,969,795.42
筹资活动产生的
现金流量净额
29,572,980.21 2,970,204.58
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-18,854,925.87 49,493,883.40
加：期初现金及现金
等价物余额
56,770,719.09 79,582,681.45
六、期末现金及现金等价
物余额
37,915,793.22 129,076,564.85
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（一）净利润 -13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
1
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-13,274,677.55 -520,378.33 -13,795,055.88
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
2
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -64,307,249.36 68,152,293.45 363,488,735.78
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
110,881,768.55 54,520.70 -12,661,025.93 31,806,368.86 130,081,632.18
会
计政策变更辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
3
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 292,191,056.35 13,503,004.86 -31,280,399.14 31,806,368.86 465,338,447.93
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-105,168,786.52 -19,752,172.67 36,866,302.92 -88,054,656.27
（一）净利润 -19,046,705.97 -3,002,007.66 -22,048,713.63
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
-1,846,152.83 -1,846,152.83
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
-1,846,152.83 -1,846,152.83
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-19,046,705.97 -4,848,160.49 -23,894,866.46
（三）所有者 -105,168,786.52 54,520.70 -759,987.40 41,714,463.41 -64,159,789.81辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
4
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
41,714,463.41 41,714,463.41
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 -105,168,786.52 54,520.70 -759,987.40 -105,874,253.22
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
-54,520.70 54,520.70
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 -54,520.70 54,520.70
四、本期期末
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
5
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-10,875,692.50 -10,875,692.50
（一）净利
润
-10,875,692.50 -10,875,692.50
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
6
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-10,875,692.50 -10,875,692.50
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
7
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -48,541,771.68 297,735,427.38
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
三、本期增
减变动金额
-7,598,989.90 -19,046,705.97 -26,645,695.87辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
8
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
润
-19,046,705.97 -19,046,705.97
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-19,046,705.97 -19,046,705.97
（三）所有
者投入和减
少资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90
1．所有者投
入资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90
2．股份支付
计入所有者辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
9
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓(二) 公司基本情况
辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为辽宁国能集团（控股）
股份有限公司，是1993 年3 月30 日经辽宁省经济体制改革委员会批准，以原铁岭精工机器厂为主要
发起人，联合辽宁信托投资公司、铁岭信托投资公司（现更名为铁岭市资金管理局）共同发起，以定
向募集方式设立的股份制企业。1997 年4 月经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行人民币普
通股1,022 万股，发行后总股本为5,006 万股。同年5 月20 日公司股票在上海证券交易所上市。2005
年开始，公司进行资产重组，由能源电力行业向钢铁物流行业转型，目前控股股东为百科投资管理有
限公司，2008 年更名为辽宁百科集团（控股）股份有限公司。经公开发行股票及送配股（包括股权分
置改革）后，目前公司总股本为159,118,417 股。公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9 号。
公司经营范围：电子、通讯、半导体材料类技术及产品，信息技术类产品，机械产品的开发、生产、
销售和服务；能源电力项目投资开发及经营管理；电力企业、电力企业电力资产受托经营管理；节能
环保产业、高新技术产业的项目投资、技术咨询和服务；钢铁仓储、加工（异地）；钢材销售。（以
上项目法律法规限定的除外）；矿石、焦炭、生铁、铁合金、有色金属销售、吊装及普通货运（以运
输许可核定经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：⑴外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：⑴资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算；⑵利润表项目，按年度平均汇率折算，按照以上折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表中所有者权益项目下单独列示；⑶现金流量表的现金流量项目按年度平均汇率折算，汇率变
动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准则—借款费用》
的规定处理。辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
1
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗
产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾
期未履行偿债义务且有确凿证据表明确实无法收
回的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 70% 70%
4－5 年 100% 100%
9、存货核算方法
(1) 存货的分类
公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存
商品等。
(2) 发出存货的计价方法
个别认定法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的，按单项计提存
货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
10、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
2
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确
定。
(2) 后续计量及收益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公
司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 年 3% 3.23—2.43%
机器设备 10 年 3% 9.70%
电子设备 8 年 3% 12.12%
运输设备 5-10 年 10% 18.00-9.00%
其他设备 5 年 10% 18.00%
除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公司对所有固定资产计提折旧。
12、在建工程核算方法
在建工程的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，在达到预定可使用
状态时结转为固定资产。
应计入在建工程成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号—借款费用》处理。
13、无形资产的核算方法
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
⑴ 无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价。辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
3
⑵无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
14、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
(2) 计提依据
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生
了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、借款费用资本化的核算方法
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16、收入确认原则
⑴销售商品收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留与该商品所有权相联系的继续管理权，辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
4
也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认销售商品收入
⑵提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；如果劳务的开始和完成分属于不
同的会计年度，且在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
⑶让渡资产使用权收入
在相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
17、确认递延所得税资产的依据
以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。
18、合并报表合并范围发生变更的理由
19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的
合并范围。
⑴合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
⑵母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
⑶因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
⑷母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按销项税额扣除允许抵扣的进
项税额后的差额计算缴纳增值
税。
17%
营业税 5%
城建税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
5
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
天津溪储板
材有限公司
全资子公司 天津市 钢铁贸易 85,210,000.00 钢铁贸易
本溪板材有
限公司
控股子公司 本溪市 钢铁贸易 40,000,000.00 钢铁贸易
大连加中国
际贸易有限
公司
控股子公司 大连市 钢铁贸易 20,000,000.00 钢铁贸易
沈阳百科钢
铁加工有限
公司
控股子公司 沈阳市 钢铁贸易 100,000,000.00 钢铁贸易
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
天津溪储板材
有限公司
82,081,354.98 100.00 100.00 是
本溪板材有限
公司
13,668,402.98 40.00 100.00 是
大连加中国际
贸易有限公司
8,242,315.99 41.00 100.00 是
沈阳百科钢铁
加工有限公司
7,545,944.02 38.00 100.00 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 110,021.63 74,551.43
人民币 110,021.63 74,551.43
银行存款： 32,380,815.42 34,236,137.95
人民币 32,380,815.42 34,236,137.95
其他货币资金： 23,420,000.00 23,350,000.00
人民币 23,420,000.00 23,350,000.00
合计 55,910,837.05 57,660,689.38
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 346,500.00
合计 346,500.00
3、应收账款辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
6
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其
他
不
重
大
应
收
账
款
3,165,623.43 100.00 1,219,503.80 100.00 1,632,326.42 100.00 1,219,503.80 100.00
合
计
3,165,623.43 / / 1,632,326.42 / 1,219,503.80 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
北京未来时尚贸
易有限公司
客户 924,044.67 三年以上 29.19
天津联众钢铁贸
易有限公司
客户 400,000.00 三年以上 12.64
常州市惠盛金属
材料
客户 745,656.07 一年以内 23.55
牡丹江市双翔物
资经销
客户 190,561.30 一年以内 6.02
大连双成物资 客户 135,465.64 一年以内 4.28
合计 / 2,395,727.68 / 75.68
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
5,089,266.44 40.58 30,862,928.19 84.60辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
7
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
7,452,531.51 59.42 1,213,240.48 100.00 5,619,982.67 15.40 1,084,383.41
合
计
12,541,797.95 / 1,213,240.48 / 36,482,910.86 / 1,084,383.41 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
北京宝象志合生
态科技有限公司
股权转让方 3,420,000.00 一至两年 27.27
沈阳浑南热力有
限责任公司
提供服务单位 150,605.44 一年以内 1.20
沈阳市金正财税 提供服务单位 100,000.00 三至四年 0.80
豪威大厦 提供服务单位 256,351.00 一至两年 2.04
扶余县人民法院 1,162,310.00 一年以内 9.27
合计 / 5,089,266.44 / 40.58
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 64,085,797.11 99.53 51,143,441.59 97.48
一至二年 300,000.00 0.47 1,509,736.77 2.52
合计 64,385,797.11 100.00 52,653,178.36 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
63,775,493.93 99.05 46,075,186.19 87.51辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
8
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
通化钢铁股份有
限公司
供应商 25,899,289.80 一年以内 预付货款
本钢板材 供应商 20,483,777.89 一年以内 预付货款
中国船舶工业物
资东北有限公司
供应商 3,521,469.20 一年以内 预付货款
鞍钢国贸 供应商 8,503,657.02 一年以内 预付货款
鞍钢沈阳钢材加
工配送有限公司
供应商 5,367,300.02 一年以内 预付货款
合计 / 63,775,493.93 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库
存
商
品
24,871,993.12 1,433,506.91 23,438,486.21 19,137,460.85 1,433,506.91 17,703,953.94
合
计
24,871,993.12 1,433,506.91 23,438,486.21 19,137,460.85 1,433,506.91 17,703,953.94
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营
业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
多伦宝
源矿产
品开发
有限公
司
多伦县
矿产品
开发、销
售
24 24 100,830,152.84 0.00 -1,322,171.37
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 7,854,136.58 7,854,136.58
其中：房屋及建筑2,185,068.00 2,185,068.00辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
9
物
机器设备 1,605,694.00 1,605,694.00
运输工具 3,435,035.00 3,435,035.00
电子设备 558,664.58 558,664.58
其它设备 69,675.00 69,675.00
二、累计折旧合计 3,751,050.01 286,890.87 4,037,940.88
其中：房屋及建筑
物
835,615.80 58,405.14 894,020.94
机器设备 1,447,288.48 46,701.14 1,493,989.62
运输工具 1,062,303.37 159,579.25 1,221,882.62
电子设备 379,440.56 21,251.34 400,691.90
其他设备 26,401.80 954.00 27,355.80
三、固定资产净值
合计
4,103,086.57 -286,890.87 3,816,195.70
其中：房屋及建筑
物
1,349,452.20 -58,405.14 1,291,047.06
机器设备 158,405.52 -46,701.14 111,704.38
运输工具 2,372,731.63 -159,579.25 2,213,152.38
电子设备 179,224.02 -21,251.34 157,972.68
其他设备 43,273.20 -954.00 42,319.20
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产净额
合计
4,103,086.57 -286,890.87 3,816,195.7
其中：房屋及建筑
物
1,349,452.20 -58,405.14 1,291,047.06
机器设备 158,405.52 -46,701.14 111,704.38
运输工具 2,372,731.63 -159,579.25 2,213,152.38
电子设备 179,224.02 -21,251.34 157,972.68
其他设备 43,273.20 -954.00 42,319.20
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 2,447,131.29 2,447,131.29 2,195,196.25 2,195,196.25
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
龙门吊基础 645,580.00 251,935.04 897,515.04辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
10
铁路专用线 1,549,616.25 1,549,616.25
合计 2,195,196.25 251,935.04 2,447,131.29
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 308,267,689.70 308,267,689.70
二、累计摊销合计 7,367,529.22 2,098,681.90 9,466,211.12
三、无形资产净值
合计
300,900,160.48 -2,098,681.90 298,801,478.58
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
300,900,160.48 -2,098,681.90 298,801,478.58
本期摊销额：2,098,681.90 元。
11、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
多伦宝源矿产品开发有限公司 177,428.91 177,428.91
多伦滦源治沙造林有限公司 3,527,336.80 3,527,336.80
合计 3,704,765.71 3,704,765.71
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 2,303,887.21 128,857.07 2,432,744.28
二、存货跌价准
备
1,433,506.91 1,433,506.91
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
11
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 3,737,394.12 128,857.07 3,866,251.19
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 29,930,000.00
合计 29,930,000.00
14、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,800,000.00 23,350,000.00
合计 1,800,000.00 23,350,000.00
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 41,423.82 105,675.09 147,098.91
二、职工福利费
三、社会保险费 837.59 22,306.38 23,143.97
四、住房公积金
五、其他 57,394.75 57,394.75
合计 99,656.16 127,981.47 57,394.75 170,242.88
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 680,179.57 374,605.20
按销项税额扣除允许抵
扣的进项税额后的差额
计算缴纳增值税。
营业税 6,377.59
所得税 -805,298.00 6,823.24 应纳税所得额
个人所得税 20,550.98 16,138.86辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
12
城建税 2,064.11 10,804.38 实际缴纳流转税额
教育附加 1,420.97 7,846.68
房产税 -11,790.80 -1,695.78
其它 4,406.81
合计 -112,873.17 425,306.98 /
19、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付股利 27,040.00 27,040.00
合计 27,040.00 27,040.00 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
159,118,417 100.00 159,118,417 100.00
22、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 182,110,818.64 182,110,818.64
其他资本公积 4,911,451.19 4,911,451.19
合计 187,022,269.83 187,022,269.83
23、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,503,004.86 13,503,004.86
合计 13,503,004.86 13,503,004.86
24、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-51,032,571.81 /
调整后 年初未分配利润 -51,032,571.81 /
加：本期净利润 -13,274,677.55 /
期末未分配利润 -64,307,249.36 /
25、营业收入
(1) 营业收入辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
13
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 260,762,749.44 285,402,084.91
合计 260,762,749.44 285,402,084.91
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁物流业 260,762,749.44 262,872,725.18 285,402,084.91 276,706,250.90
合计 260,762,749.44 262,872,725.18 285,402,084.91 276,706,250.90
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 260,762,749.44 262,872,725.18 285,402,084.91 276,706,250.90
合计 260,762,749.44 262,872,725.18 285,402,084.91 276,706,250.90
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 215,000,661.33 216,801,599.40 243,769,366.49 236,192,414.50
华北地区 13,703,057.96 14,388,192.06 15,825,223.52 14,990,223.94
华东地区 32,059,030.15 31,682,933.72 25,807,494.90 25,523,612.46
合计 260,762,749.44 262,872,725.18 285,402,084.91 276,706,250.90
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
海城市东四型钢有限
公司
74,562,694.83 28.59
常州市日超商贸有限
公司
12,039,742.45 4.62
宁波东海 11,664,948.64 4.47
鞍山长城大型管 9,812,863.55 3.76
大连永顺金属材料有
限公司
7,321,216.01 2.81
合计 115,401,465.48 44.25
26、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 45,351.74 105,318.58 实际缴纳流转税额
教育费附加 22,320.28 82,658.77
合计 67,672.02 187,977.35 /
27、资产减值损失辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
14
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 128,857.07 110,576.50
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 128,857.07 110,576.50
28、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 363,811.18
其中：固定资产处置利得 363,811.18
非货币性资产交换利得 4,892,975.66
其它 590,665.65
合计 5,847,452.49
29、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 200,000.00
其它 1,559.09 27,132.89
合计 1,559.09 227,132.89
30、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
166,131.41 1,017,704.32
递延所得税调整 -20,328.38
其它 -33,261.87
合计 166,131.41 964,114.07
31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=-13,274,677.55/159,118,417.00=-0.083
稀释每股收益=-13,274,677.55/159,118,417.00=-0.083辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
15
32、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,795,055.88 5,872,307.18
加：资产减值准备 128,857.07 76,859.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
286,890.87 1,551,271.86
无形资产摊销 2,098,681.90 344,748.49
长期待摊费用摊销 11,944.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-5,256,786.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 212,070.39 225,951.48
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,328.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,734,532.27 2,580,999.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,804,054.22 36,998,507.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,093,798.84 36,808,201.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,092,832.54 79,193,675.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,749,852.33 47,983,342.76
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金
额重大
的应收
账款
6,008,319.40 74.14
其他不
重大应
收账款
2,095,301.85 25.86 9.12 100.00 10,788,370.87 100.00 9.12 100.00
合计 8,103,621.25 / 9.12 / 10,788,370.87 / 9.12 /辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
16
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
本溪板材有限公司 客户 6,008,391.40 一年以内 74.14
常州市惠盛金属材
料
客户 745,656.07 一年以内 9.20
天津溪储板材有限
公司
客户 897,144.08 一年以内 11.07
牡丹江市双翔物资
经销
客户 190,561.30 一年以内 2.35
大连双成物资 客户 135,465.64 一年以内 1.67
合计 / 7,977,218.49 / 98.43
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
本溪板材有限公司 关联方 6,008,391.40 74.14
天津溪储板材有限公司关联方 897,144.08 11.07
合计 / 6,905,535.48 85.21
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
114,767,542.34 99.04
其
他
不
重
大
6,240,378.65 100.00 182,570.77 100.00 1,113,768.37 0.96 53,713.70 100.00辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
17
的
其
他
应
收
款
项
合
计
6,240,378.65 / 182,570.77 / 115,881,310.71 / 53,713.70 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
扶余县人民法院 1,162,310.00 一年以内 18.63
沈阳浑南热力有
限责任公司
提供服务单位 150,605.44 一年以内 2.41
沈阳市金正财税 提供服务单位 100,000.00 三至四年 1.60
合计 / 1,412,915.44 / 22.64
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天津
溪储
板材
有限
公司
82,081,354.98 77,830,035.69 77,830,035.69 100.00 100.00
本溪
板材
有限
公司
13,668,402.98 10,737,131.71 10,737,131.71 40.00 100.00
大连
加中
国际
贸易
有限
公司
8,242,315.99 7,851,036.56 7,851,036.56 41.00 100.00
沈阳
百科
钢铁
加工
有限
公司
7,545,944.02 7,520,824.11 7,520,824.11 38.00 100.00辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
18
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
多
伦
宝
源
矿
产
品
开
发
有
限
公
司
49,607,136.00 49,607,136.00 49,289,814.87 24.00 24.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 245,258,742.59 299,376,752.21
合计 245,258,742.59 299,376,752.21
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁物流 245,258,742.59 247,839,450.24 298,367,791.11 292,962,011.22
仓储 1,008,961.10
合计 245,258,742.59 247,839,450.24 299,376,752.21 292,962,011.22
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 245,258,742.59 247,839,450.24 298,367,791.11 292,962,011.22
仓储 1,008,961.10
合计 245,258,742.59 247,839,450.24 299,376,752.21 292,962,011.22
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 217,943,513.02 220,506,504.79 259,369,375.45 253,522,514.54
华东 10,701,002.37 10,830,904.04 25,807,494.90 25,523,612.46辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
19
华北 16,614,227.20 16,502,041.41 14,199,881.86 13,915,884.22
合计 245,258,742.59 247,839,450.24 299,376,752.21 292,962,011.22
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
海城市东四型钢有限公司 74,562,694.83 30.40
沈阳百科钢铁加工有限公司 37,283,947.66 15.20
本溪板材有限公司 31,121,466.04 12.69
大连加中百科钢铁贸易有限公
司
29,640,086.64 12.09
常州市日超商贸有限公司 12,039,742.45 4.91
合计 184,647,937.62 75.29
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -317,321.13
合计 -317,321.13
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
多伦宝源矿产品开发有
限公司
-317,321.13 土地摊销
合计 -317,321.13 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,875,692.50 2,469,484.26
加：资产减值准备 128,857.07 110,576.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
177,300.84 80,222.40
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 357,019.79 -21,289.63
投资损失（收益以“－”号填列） 317,321.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,328.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,306,738.33 2,416,607.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,611,969.19 90,829,324.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,384,004.89 -3,447,272.86辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
20
其他
经营活动产生的现金流量净额 -48,197,906.08 92,417,324.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,915,793.22 129,076,564.85
减：现金的期初余额 56,770,719.09 79,582,681.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,854,925.87 49,493,883.40
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
百科
投资
管理
有限
公司
有限
责任
公司
北京
市
唐红
军
投资
管理
10,000.00 17.44 17.44
百科
投资
管理
有限
公司
71578828-4
百科
实业
集团
有限
公司
有限
责任
公司
沈阳
市
潘孝
莲
钢材
加工
16,500.00 5.54 5.54
百科
投资
管理
有限
公司
70179523-x
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
天津溪
储板材
有限公
司
有限责
任公司
天津
市
亢磊
钢铁贸
易
85,210,000.00 100.00 100.00 23944713-8
本溪板
材有限
公司
有限责
任公司
本溪
市
李维福
钢铁贸
易
40,000,000.00 40.00 100.00 11972829-3
大连加
中国际
贸易有
限公司
有限责
任公司
大连
市
姜文正
钢铁贸
易
20,000,000.00 41.00 100.00 24182054-4
沈阳百
科钢铁
加工有
限公司
有限责
任公司
沈阳
市
韩新东
钢铁贸
易
100,000,000.00 38.00 100.00 66718275-4辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
21
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
多伦宝
源矿产
品开发
有限公
司
有限责
任
多伦县 高洪亮
矿产品
开发、销
售
3,000.00 24 24
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额
期末负债总
额
期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
多伦宝源矿
产品开发有
限公司
100,976,263.55 146,110.71 100,830,152.84 0.00 -1,322,171.37
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
百科网络开发股份有限公司 其他 72097926-1
北京百科钢铁电子商务有限责
任公司
其他 09767133-4
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
天津
溪储
板材
有限
公司
销售
商品
钢材销售
按公开市
场价格定
价
4,132,283.92 1.68 13,605,718.23 4.54
本溪
板材
有限
公司
销售
商品
钢材销售
按公开市
场价格定
价
31,121,466.04 12.69 40,037,854.70 13.37
大连
加中
国际
贸易
有限
公司
销售
商品
钢材销售
按公开市
场价格定
价
29,640,086.64 12.09 64,469,057.06 21.53辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
22
沈阳
百科
钢铁
加工
有限
公司
销售
商品
钢材销售
按公开市
场价格定
价
37,283,947.66 15.20
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产情
况
租赁资产涉
及金额
租赁期限
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
百科投资
管理有限
公司
辽宁百科
集团（控
股）股份
有限公司
办公楼 553,797.76
2009 年1 月1
日～2009 年
6 月30 日
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款
百科实业集团有限公
司
114,767,542.34
其他应付款
百科实业集团有限公
司
83,904,614.15
其他应付款
百科网络开发有限公
司
100,000.00 34,400,000.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无辽宁百科集团（控股)股份有限公司 2009 年半年度报告
23
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,559.09
合计 -1,559.09
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-4.49 -4.49 -0.083 -0.083
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-4.49 -4.49 -0.083 -0.083
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
3、公司章程
董事长：周立明
辽宁百科集团（控股)股份有限公司
2009 年8 月27 日
