非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2011〕73 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称百科集团）
2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完
整地提供所有相关资料是百科集团的责任，我们的责任是对百科集团非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会
计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合百科集团的实际情况，实施了
包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的百科集团 2010 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2010 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈曙
中国杭州 中国注册会计师 叶卫民
报告日期：2011 年 3 月 3 日
附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2010年度
编制单位：辽宁百科集团（控股）股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算 2010年期初 2010年度占用累计 2010年度占用 2010年度偿还累计 2010年期末 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额 资金的利息 发生金额 占用资金余额 因
现大股东及其附属企业
小 计 - - - -
百科投资管理集团有限公司 前大股东 其他应收款 12,883,870.64 9,933,870.64 2,950,000.00 往来款 非经营性占用
百科实业集团有限公司 前大股东附属企业 应收账款 513,474.34 5,921.70 519,396.04 货款及运费 经营性占用
前大股东及其附属企业 北京福鑫泰顺金属材料有限公司 前大股东附属企业 应收账款 675,671.84 675,671.84 销售 经营性占用
沈阳百科钢铁加工有限公司 前大股东附属企业 应收账款 14,132,038.22 53,107,398.01 12,200,000.00 55,039,436.23 销售 经营性占用
本溪板材有限公司 前大股东附属企业 应收账款 5,601,225.79 16,885,596.55 7,212,266.36 15,274,555.98 销售 经营性占用
小 计 - - - 20,922,410.19 82,882,786.90 29,346,137.00 74,459,060.09 -
总 计 - - - 20,922,410.19 82,882,786.90 29,346,137.00 74,459,060.09 -
往来方与上市公司 上市公司核算 2010年期初 2010年度往来累计 2010年度往来 2010年度偿还累计 2010年期末 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额 资金的利息 发生金额 往来资金余额 因
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附
天津溪储板材有限公司 子公司 应收账款 1,514,418.03 5,201,534.21 450,000.00 6,265,952.24 销售 经营性往来
属企业
关联自然人及其控制的法
人
其他关联人及其附属企业
总 计 - - - 1,514,418.03 5,201,534.21 450,000.00 6,265,952.24 -
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈曙
中国注册会计师： 叶卫民