铁岭精工集团股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司名称:铁岭精工集团股份有限公司
公司英文名称:TIELINGJING GONG GROUP CO.,LTD
2、公司注册地址:辽宁省铁岭市
办公地址:辽宁省铁岭市银州区汇工街98号
邮政编码:112002
3、公司法定代表人:迟庆余
4、公司负责信息披露事务人员姓名:陈 迈 王铁明
电话:(0410)4564401 4564405
传真:(0410)4564979
5、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:精工集团
股票代码:600077
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现的利润总额2319.43万元;
其中:
主营业务利润1829.15万元,占利润总额的78.86％;
其它业务利润96.50万元,占利润总额的4.16％;
补贴收入368.97万元,占利润总额的15.91％;
营业外收支净额24.81万元,占利润总额的1.07％。
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目 1997年 1996年 1995年
(年末全面摊薄)
主营业务收入(万元) 8428.96 7142.59 6016.30
净利润(万元) 1669.68 1577.70 1391.77
总资产(万元) 19722.92 12677.55 12355.40
股东权益(万元) 13563.99 4923.41 5348.13
每股收益(元) 0.21 0.40 0.35
每股净资产(元) 1.69 1.24 1.34
净资产收益率(％) 12.31 32.04 26.02
调整后每股净资产(元) 1.66 1.15 1.22
加权计算的1997年度主要会计数据和财务指标:
每股收益(元) 0.30
每股净资产(元) 2.43
净资产收益率(％) 16.30
调整后每股净资产(元) 2.38
计算方法说明:
主要财务指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益(100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费 用-待处理财产损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权计算方法:
每股收益=净利润/(期初股本(12+公开发行股本(7+送股新增股本(4)/12
每股净资产=期末净资产/(期初股本(12+公开发行股本(7+送股新增股本(4)/12
净资产收益率=净利润/(期初净资产+期末净资产)/2
调整后每股净资产=(期末净资产-待摊费用-3年以上应收帐款-待处理财产损失-递延资产)/(期初股本(12+公开发行股本(7+送股新增股本(4)/12
扣除发行新股申购冻结资金利息的各项会计数据和财务指标:
每股收益(元) 0.21
每股净资产(元) 1.69
净资产收益率(％) 12.17
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本(股) 资本公积(元) 盈余公积(元)
其中:公益金(元) 未分配利润(元) 合计(元)
期初数 39,840,000 0 7,285,434.34
2,428,478.11 22,132,738.14 69,258,172.48
本期增加 40,255,964 39,464,987.60 2,504,515.04
834,838.35 14,192,251.84 98,922,233.52
本期减少 0 10,012,000.00 0
0 20,024,000.00 32,540,515.04
期末数 80,095,964 29,452,987.60 9,789,949.38
3,263,316.46 16,300,989.98 135,639,890.96
4、上年度调整情况
根据本公司第五次股东大会决议,原定96年利润分配方案由派发现 金股利改为每10股送4股,根据财政部[1996]财会字7号和[1996]财会字11号文件规定,将年初数应付股利科目2,002.4万元调整到未分配利润科 目。由于上述调整,1996年度资产负债表中股东权益合计为6,925.82万 元,每股净资产为1.38元,净资产收益率为22.78％。
三.股本变动及股东情况介绍:
1、股本结构情况(万股)
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
增资募股 送股 公积金转股 其它 小计
一尚未流通股份
1.发起人股份
3010 1024 602 1806 4816
其中:
国家拥有股份
2010 804 402 1206 3216
境内法人持有股份
1000 400 200 600 1600
外资法人持有股份
0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0
2.募集法人股
178 71.2 35.6 106.8 284.8
3.内部职工股
796 -398 159.2 79.6 -159.2 636.8
4.优先股或其他
0 0 0 0 0
尚未流通股份合计
3948 -398 1434.4 717.2 1753.6 5737.6
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
0 1022 408.8 204.4 1635.2 1635.2
2.境内上市的外资股
0 0 0 0 0
3.境外上市的外资股
0 0 0 0 0
4.公司职工股上市
0 398 159.2 79.6 636.8 636.8
已流通股份合计
1420 568 284 2272 2272
三.股份总额
3984 1022 2002.4 1001.2 4025.6 8009.6
2)股票发行与上市情况
(1)公司1993年12月以定向募集方式设立,每股面值人民币1元,等价发行,募集股份3984万股。
1997年5月5日公开发行人民币普通股1022万股,每股发行价5.18元 。(市盈率14倍),发行后总股本为5006万股。
1997年5月20日公司股票在上海证券交易所上市,上市额度为1420万股,其中含398万公司职工股,内部职工股上市比例为50％。
(2)1997年8月25日利用96年利润按每10股送4股,同时利用资本公积金按每10股转增2股,方案实施后公司总股本为8009.5964股。
(3)现存公司内部职工股情况:
1993年12月公司设立时,每股价格人民币1元,定向募集内部职工股796万股,于1994年5月在辽宁证券登记管理中心托管,1997年5月20日内部职工股中的398万股占用发行额度随公开发行的1022万股A股一同上市。
2、报告期末股东总数为16656人,其中内部职工股股东1781人 。
3、公司前10名股东情况:
股 东 年初持股数(股) 年末持股数(股) 增减(股)
1)铁岭市国有资产管理局
20100000 32160000 +12060000
2)辽宁信托投资公司9000000 1440000 +5400000
3)铁岭市资金管理局1000000 1600000 +600000
4)铁岭市种畜场第二建筑工程公司
350000 560000 +210000
5)铁岭县二台子化工厂
300000 480000 +180000
6)马 静 0 400000 +400000
7)李 江 0 396807 +396807
8)立豪公司 0 323040 +323040
9)庄河风机厂 200000 320000 +120000
10)姜 晶 0 228500 +228500
以上股东中铁岭市国有资产管理局代表国家持有股份。
4、持股10％(含10％)以上的法人股东情况。
(1)铁岭市国有资产管理局:持有3216万股,占股份总额的40.15％。铁岭市国有资产管理局成立于1989年7月,是代表政府行使国家所有者权益的行政主管部门。负责国有资产登记、管理。注册地址:铁岭市银州 区南环路16号,法定代表人:陈明礼。持股无质押情况。
(2)辽宁信托投资公司:持有1440万股,占股份总额的17.98％,该公 司成立于1987年11月,注册资本2.4亿元,为国家投资公司。经营范围:信托和委托存款、货款、投资、证券发行、房地产投资、融资租赁、代理资产保管、经济担保、咨询服务。注册地址:沈阳市和平区桂林街68号 。法定代表人:李安民。
持股无质押情况。
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况:(股)
姓 名 职 务 年初持股 年末持股
迟庆余 董事长兼总经理 8000 12400
王云孝 副董事长 0 0
王秀先 董事、副总经理 6400 10240
何政运 董事、副总经理 6400 10240
王亚光 董事、副总经理 6400 10240
周德仁 董事、副总经理 6400 10240
严英林 董事、副总经理 6400 10240
别永胜 董事、副总经理 6400 10240
高晓峰 董事、副总经理 6400 10240
杨国胜 董事、副总经理 6400 10240
满开仁 董事、副总经理 6400 10240
贺成喜 董事 1000 1600
刘一峰 董事 0 0
田振山 监事长 8000 12400
杨立山 监事 1000 1600
安甲申 监事 1000 1600
王玉芬 监事 3200 5120
岳显成 监事 3200 5120
四、募集资金使用情况:
本公司年度内发行1022万股A股,募集资金4926万元(已扣除发行费 用),按照招股说明书承诺按计划进度97年用于两个技改项目3147.98万 元。
干燥及配套设备“九五”技改项目,九七年计划投资1000万元,实际完成投资692.96万元。主要是在原有生产条件基础上引进钢铁件起棱、咬口成形生产线,购置CO2自动焊机、数控车床、吊车等设备,修建厂房 地产1140m2。完善粮食干燥机生产条件。
自动化立体仓库技改项目九七计划投资2936万元,实际完成投资2455.02万元。主要是购置了龙门铣床、卧式镗床、激光切割机等设备组成堆垛机生产线,租用厂房、购买CO2焊机、表面处理设备组成了货架生产线。
尚未使用的资金存于国家金融机构,公司将按计划继续投入上述两 个项目。
五、重要事项
一)、重大事件
(一)报告期内的股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介:
1、股东大会
本报告期内1996年度股东大会于1997年8月18日召开,会议通知于7 月9日在《中国证券报》上刊登。
本次股东大会到会股东及股东代理人共计20人,共计代表股份3021 万股,占总股份的60.3％。
会议通过了如下决议:
(1)审议通过了1996年度董事会、监事会工作报告。
(2)审议通过了1996年度利润分配方案和使用资本公积金转增股本 的方案(每10股送4股同时转增2股)。
(3)审议通过了公司1997年投资方案,并授权董事会在股东大会闭会期间根据生产经营需要适时调整投资计划。
(4)选举产生了公司第二届董事会。
(5)选举产生了公司第二届监事会。
(6)审议通过了公司章程修正案。
2、董事会会议:
报告期内共召开3次董事会议。
(1)1997年1月3日召开首届董事会第11次会议,通过了如下决议:
1.讨论决定了公司股票简称、发行方式、承销商、内部职工股上市 比例、上市地点。
2.讨论决定了公司1997年方针、目标。
(2)1997年7月8日召开了首届董事会第十二次会议,通过了如下决议:
1.讨论通过了1996年度董事会工作报告;
2.制订了公司章程修正案;
3.制订了公司1997年投资方案;
4.制订了公司1996年度利润分配预案和利用资本公积金转增股本的 预案;
5.决定了1997年8月18日召开股东大会。
(3)1997年8月18日召开了第二届董事会第一次会议,通过了如下决 议:
1.选举迟庆余为公司董事长,王云孝为公司副董事长;
2.聘任迟庆余兼任公司总经理、聘任王亚光、王秀先、严英林.周 德仁、杨国胜、满开仁、何政运、别永胜、高晓峰为副总经理;
3.聘任王利民为公司总经理助理;
4.聘任陈迈为公司第二届董事会秘书。
3、监事会会议:
本年度监事会召开了3次监事会议。
1997年8月11日召开了首届监事会第八次会议,决议按照《公司法》及有关规定选举2名职工代表出任公司监事,根据职工代表大会选举结果,报请第五次股东大会确认。
1997年8月18日召开了第二届监事会第一次会议,选举了田振山先生为监事会主席。
1997年12月29日召开了第二届监事会第二次会议,听取了公司财务 状况的报告,结合监事会主席列席董事会议,出席总经理办公会议对公司生产经营状况的了解,发表了以下意见:公司1997年各项生产经营活动运行正常,基本上完成了年初制定的经营计划,公司公开发行股票所募集的资金按照招股说明书所披露的项目投入没有改变,董事、经理等公司高 级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程等损害公司利益的行为。
(二)、报告期限内发生的增资扩股事项简介。
5月5日公开发行人民币普通股10220000股。
8月25日实施“每10股送4股同时转增2股”的分配方案。
(三)、报告期内没有发生收购、兼并、重大投资事项。
(四)、报告期内董事、监事变动情况。
原公司董事姚远、曹云山、杨英年因退休不再担任公司董事,第五 次股东大会选举王云孝为公司董事,确认经职工代表大会选举的王玉芬 、岳显成出任职工监事。
(五)、报告期内会计事务所没有变动。
(六)、报告期内无关联交易。
(七)、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二)、本年度利润分配方案
1997年度我公司实现净利润16,696,766.88元,按10％提取法定盈余公积金1,669,676.69元,按5％提取法定公益金834,838.35元,当年可供 股东分配的利润14,192,251.84元,包括上年结转的可供股东分配的利润2,108,738.14元,合计可供股东分配的利润16,300,989.98元。
考虑公司集中资金加速新项目建设的需要,董事会决议不进行利润 分配,结转下年度,也不进行公积金转增股本。
六、财务报告
审计意见:公司财务报告经辽宁会计师事务所中国注册会计师赵一 、宫国超审计,并出具无保留意见的审计报告[(1998)辽会师证审字第44号]。
会计报表(见附表)
会计报表附注
一)、公司概况:
铁岭精工集团股份有限公司是1993年3月30日经辽宁省经济体制改 革委员会批准,以原铁岭精工机器厂为主要发起人,联合辽宁信托投资公司、铁岭信托投资公司(现更名为铁岭市资金管理局)共同发起,以定向 募集方式设立的股份制企业,注册资本3984万元。1997年4月经中国证券监督管理委员会批准公开发行人民币普通股1022万股。发行后总股本为5006万股,1997年5月20日公司股票在上海证券交易所上市。1997年8月25日实施“每10股送4股同时转增2股”的分配方案,方案实施后总股本为80095964股。
公司经营范围:各类干燥设备;粮食仓储设施,自动化立体库;拖拉机配件、汽车部件。截止1997年12月31日公司拥有一个控股子公司:铁岭 帅英谷物干燥设 备有限公司,占75％股权。
二、公司采用的主要会计政策
1、会计制度:
公司执行《股份制试点企业会计制度》及《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》,控股子公司铁岭帅英谷物干燥设备有限公司 为中外合资企业,执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计期间:采用公历制,即每年1月1日至12月31日。
3、合并会计报表的编制方法:
按财政部财会字[1995]11号文件《合并会计报表暂行规定》要求编制合并会计报表。
4、记帐原则和计价方法:
公司采用权责发生制,以历史成本作为计价基础。
5、记帐本位币:
以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务,采用发生时当日汇 率,期末时按期末汇率调整外汇价差,所产生的汇兑损益列入财务费用。
6、坏帐核算方法:
采用备抵法计提坏帐准备金,按年未应收帐款余额的3‰计提。
7、存货核算方法:公司的存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品五大类。存货按实际成本计价,对产成品的收发、 领退的成本采用加权平均法;材料的核算采用计划成本并按月计算材料 成本差异;低值易耗品采用一次摊销法 。
8、长期投资的核算方法:
(1)债券投资:公司购入的在一年内不能变现的或不准备变现的债券购入时按实际支付的价格入帐。
(2)股权投资和其他投资:本公司投资占被投资单位注册资本20％( 含20％)以下的,采用成本法核算;20％—50％(含50％)的,采用权益法核算;50％以上的或实际拥有控制权的,采用权益法核算并合并会计报表。
9、固定资产核算方法:
(1)使用期限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具 等单位价值在2000元以上以及使用期限在2年以上的非生产经营用设备 和物品,作为固定资产核算。
(2)固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线(分类折旧)法,各类固定资产的预留残值率、折旧年限及折旧率如下:
类 别 残值率 折旧年限 年折旧率
房屋、建筑物 3％ 30—40年 3.23—2.43％
机器设备 3％ 10年 9.70％
运输工具 3％ 8年 12.12％
10、在建工程核算方法:
在建工程系购入需安装的机器设备、房屋建筑物等,其成本包括该 项目的实际购置成本以及为该项目筹措资金发生的利息支出等,公司以 工程完工资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
11、无形资产核算方法:
公司的无形资产系入股的及缴纳出让金的土地使用权,受益期均为50年,根据其受益期采用直线平均法摊销。
12、递延资产核算方法:
递延资产系子公司开办费,按财务制度规定分5年摊销。
13、收入确认原则:
在发出商品、提供劳务、同时收取价款或取得收取价款的凭据时, 确认营业收入的实现。
14、税项:
(1)增值税:粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13％税率,其 他销售执行17％税率。
(2)营业税:按税法规定3％或5％税率缴纳。
(3)城建税和教育费附加:分别按应纳流转税额的7％、3％计算缴纳。
(4)费用性税金:包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等,按有关规定计入当期损益。
(5)企业所得税:根据辽宁省人民政府辽政[1997]32号文件和辽宁省地税局辽地税所[1997]250号文件及铁市财函字[1998]4号文件规定按应纳税所得额的33％计征,按18％返还,直接计入补贴收入,参与利润分配,实际税负为15％。
15、利润分配:
公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
(1)弥补亏损;
(2)提取法定盈余公积金10％(法定盈余公积金达到注册资本50％时,可不再提取);
(3)提取法定公益金5％;
(4)经股东会议决议提取任意盈余公积金;
(5)支付普通股股利。
三、公司所控制的所有子公司的情况:
公司持有铁岭帅英谷物干燥设备有限公司75％的股份,实际投资2,405,000.00元,折合42万美元,该企业在铁岭市银州区注册,注册资本56万美元,法人代表迟庆余,该公司生产经营粮食干燥机及附属设备。
四、合并会计报表主要项目注释:
(一)、资产负债项目注释:
1、货币资金期末余额31,709,021.01元。
项 目 期初余额 期末余额
现 金 528,516.52 67.42
银行存款 6,854,828.19 31,708,953.59
合 计 7,383,344.71 31,709,021.01
注:现金年末余额比年初下降99.98％,主要原因是1996年12月31日 因用户预交货款来不及存入银行所致。
银行存款年末余额比年初增加,主要原因是股票上市,募集资金所致。
2、应收帐款期末余额36,176,238.90元
帐 龄 期初余额 占总额比例 期末余额 占总额比例
1年以内 16,059,383.17 65.21％ 25,898,110.53 71.59％
1—2年 4,603,887.90 18.70％ 6,956,518.36 19.23％
2—3年 3,963,566.46 16.09％ 2,648,725.47 7.32％
3年以上 672,884.54 1.86％
合 计 24,626,837.53 100％ 36,176,238.90 100％
减:坏帐准备金
73,880.51 108,528.72
应收帐款净额
24,552,957.02 36,067,710.18
注:应收帐款年末比年初增加11,549,401.37元,增长了46.9％,主要原因是由于产品销量增大,且有一年或一年以上的保质期,我公司允许部分用户将一部分货款在保质期满后付清。另外公司为扩大产品销售,对 信誉较好、长期合作但资金暂时有困难的用户采取先提货后付款的方式。
没有5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3、其他应收款期末余额18,623,992.69元
帐 龄 期初余额 占总额比例 期末余额 占总额比例
1年以内 7,645,266.75 62.96％ 14,647,909.67 78.65％
1—2年 1,094,821.34 9.02％ 1,315,246.82 7.06％
2—3年 2,043,968.04 16.83％ 663,516.26 3.56％
3年以上 1,359,460.28 11.19％ 1,997,319.94 10.73％
合 计 12,143,516.41 100％ 18,623,992.69 100％
注:主要是关联企业等单位增加临时流动资金周转借款所致。期末 数中铁岭精达食品有限公司借款12,007,024.19元,占总额的64.47％。
无5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4、待摊费用期末余额 1,928,925.70元
类 别 期初余额 期末余额
期初进项税额 2,637,533.85 1,883,952.74
报刊费等费用 841,961.55 44,972.96
合 计 3,479,495.40 1,928,925.70
5、存货期末余额 21,171,395.19元
项 目 期初余额 期末余额
原 材 料 6,423,285.59 2,659,937.03
低值易耗品 342,324.86 286,454.97
自制半成品 751,638.13 865,789.34
在 产 品 5,097,611.35 5,753,057.16
产 成 品 7,362,128.87 11,606,156.69
合 计 19,976,988.80 21,171,395.19
注:原材料期初数、期末数含包装物料分别为11,232.47元、16,958.41元。
6、长期投资期末余额1,266,566.91元
项 目 期初数 期末数
债券投资 6,566.91 6,566.91
其他投资 1,260,000.00 1,260,000.00
合 计 1,266,566.91 1,266,566.91
注:债券投资系电力债券投资。
其他投资系与香港通达机械有限公司等3方合资成立的铁岭精达食 品有限公司,投资时间1994年7月2日,投资金额126万元,投资比例20％, 合资期限15年,主营 方便面生产及销售。
7、固定资产及累计折旧
固定资产原值期末余额67,894,470.39元
项 目 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋建筑物27,689,744.88 27,689,744.88
机器设备 29,119,522.41 8,319,320.90 37,438,843.31
运输设备 2,647,449.89 118,432.31 2,765,882.20
合 计 59,456,717.18 8,437,753.21 67,894,470.39
累计折旧期末余额16,336,912.58元
项 目 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋建筑物 4,488,324.79 775,312.86 5,263,637.65
机器设备 7,675,044.38 2,424,117.81 10,099,162.19
运输设备 919,568.69 54,544.05 974,112.74
合 计 13,082,937.86 3,253,974.72 16,336,912.58
净 值 46,373,779,32 5,183,778,49 51,557,557.81
注:固定资产原价比年初增加了8,437,753.21元,主要原因是部分干燥及配套设备技改工程竣工,结转固定资产所致。
8、在建工程期末余额30,951,648.62元
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
干燥及配套设备
7,893,391,43 6,929,578.22 8,421,520.93 6,401,448.72
技改工程
自动化立体 24,550,199.90 24,550,199.90
仓库工程
合 计
7,893,391.43 31,479,778.12 8,421,520.93 30,951,648.62
注:干燥及配套设备技改工程预算数2000万元(其中:97年度1000万 元,98年度1000万元),资金来源:银行借款及募股资金,截止97年末工程 进度为79％;自动化立体仓库工程97年预算数2936万元,资金来源:募股 资金,截止97年末工程进度为84％。
在建工程本年利息资本化金额1,164,987.00元。
9、无形资产期末余额3,952,361.40元,系指土地使用权。
项 目 期初价值 本期增加 本期摊销 期未余额
入股土地使用权
3,586,664.00 76,312.00 3,510,352.00
出让金土地使用权 451,030.00 9,020.60 442,009.40
合 计 3,586,664.00 451,030.00 85,332.60 3,952,361.40
10、递延资产期末余额为0
项 目 期初数 期末数
开办费 118,790.29 0.00
注:系子公司开办费摊销期已满,故期末余额为0。
11、短期借款 (单位:万元)
借款类别 期初余额 期末余额 借款期限 月利率
银行借款 1552 0 96.9.24—97.5.15 8.415‰
银行借款 267 0 96.9.24—97.7.15 9.24‰
银行借款 900 0 96.9.24—97.9.23 9.24‰
银行借款 386 0 96.9.24—97.9.20 9.24‰
银行借款 200 0 96.9.24—97.9.20 14.4‰
银行借款 0 1552 97.3.28—98.3.26 9.24‰
银行借款 0 135 97.4.17—98.4.16 9.24‰
银行借款 0 748 97.4.30—98.4.30 9.24‰
银行借款 0 900 97.9.24—98.9.24 9.24‰
银行借款 0 386 97.9.24—98.9.24 9.24‰
银行借款 0 268 97.11.12—98.11.11 7.92‰
小 计 3305 3989
其他单位借款 100 0 96.9.24—97.9.20 5.00‰
合 计 3405 3989
注:银行借款均系担保借款;其他单位借款系铁岭市财政局信用借款。
12、应付帐款期末余额 214,677.47元
项 目 期初数 期末数
应付帐款 780,516.74 214,677.47
注:应付帐款比年初数减少565,839.27元,系清偿应付款项所致。
13、预收货款期末余额3,897,278.75元
项 目 期初数 期末数
预收货款 4,040,467.90 3,897,278.75
14、应付福利费期末余额523,717.33元
项 目 期初余额 期末余额
应付福利费 596,503.31 523,717.33
15、未交税金期末余额(-)2,416,825.96元
税 种 期初余额 期末余额
增值税 (-)593,553.98 (-)1,859,278.61
营业税 118,417.46
城建税 56,041.73 19,103.21
企业所得税 4,288.77 (-)695,068.02
合 计 (-)533,223.48 (-)2,416,825.96
注:增值税下降主要原因是摊销期初存货进项税所致;企业所得税下降的主要原因是年末预缴数与应缴数之差即超缴所致。
16、其他未交款期末余额79,190.15元
项 目 期初余额 期末余额
教育费附加 154,839.92 79,190.15
能交基金 201,456.87 0.00
预算调节基金 214,196.64 0.00
合 计 570,493.43 79,190.15
注:“两金”减少原因是根据辽宁省国税局辽国税所[1997]176号文件批准,豁免原未缴的能源交通建设基金和预算调节基金,转入资本公积科目所致。
17、其他应付款期末余额3,124,703.84元
项 目 期初数 期末数
其他应付款 4,239,303,79 3,124,703.84
注:应付帐款、预收货款、其他应付款均无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位款项。
18、预提费用期末余额2,170,836.29元,系已进入生产成本预提的 安装费。
项 目 期初余额 期末余额
安装费 468,646.81 2,170,836.29
材料费 302,423.59
合 计 771,070.40 2,170,836.29
注:预提费用比年初增加1,399,765.89元,上升了181.5％。主要原 因是新增预提安装费所致。
19、长期借款 (单位:万元)
借款类别 期初余额 期末余额 借款期限 月利率 借款条件
银行借款 800 800 96.12.24—99.12.23 9.15‰ 担保
261 261 96.12.26—98.12.24 9.15‰ 担保
100 97.11.28—2001.11.27 9.15‰ 担保
合 计 1061 1161
20、其他长期负债期初数565,908.91元,期末数734,832.90元均系 住房周转金。
21、股本期末余额80,095,964.00元
股本结构情况(见本摘要第三部分)。
注:已流通股份中境内上市的人民币普通股用资本公积金转增股时,因四舍五入出现尾数36股(元),已列入资本公积科目,即204.4万股为2,043,964股。
22、资本公积期末余额29,452,987.60元
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股票溢价 39,040,400.00 10,012,000.00 29,028,400.00
其 他 424,587.60 424,587.60
合 计 39,464,987.60 10,012,000.00 29,452,987.60
注:本年减少数系1997年8月25日股东大会决议通过使用资本公积金10,012,000.00元,按10股转增2股的比例转增股本。
其他增加数系“两金”转入415,653.51元、有效申购冻结资金利息8898.09元、转增股本四舍五入尾数36.00元。
23、盈余公积金期末余额9,789,949.38元
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积金
4,856,956.23 1,669,676.69 6,526,632.92
法定盈余公益金
2,428,478.11 834,838.35 3,263,316.46
合 计 7,285,434.34 2,504,515.04 9,789,949.38
(二)、损益表项目注释
24、财务费用 3,353,899.56元
项 目 上年数 本年数
利息支出 2,228,258.07 3,628,836.53
减:利息收入 52,564.55 297,360.16
其 他 4,494.49 22,423.19
合 计 2,180,188.01 3,353,899.56
25、其他业务利润 965,001.02元
项 目 上年数 本年数
销售材料 308,610.95 650,927.38
安装费收入 250,000.00
租赁收入 299,558.70
其 他 14,514.94
合 计 558,610.95 965,001.02
26、补贴收入 3,689,689.65元
项 目 上年数 本年数
返还企业所得税 5,208,638.61 3,579,753.81
返还增值税 2,080,000.00
出口退税 516,607.91 109,935.84
合 计 7,805,246.52 3,689,689.65
注:补贴收入中返还的企业所得税是根据辽宁省地税局、财政厅、 辽地税所[1997]250号文件规定,按33％征收、按18％返还的企业所得税,已经铁岭市财政局铁市财函字[1998]4号文件核准。
27、营业外收入 263,955.91元
项 目 上年数 本年数
处理固定资产净收益 9,009.60
罚款收入 2,757.80 9,605.00
无效申购资金冻结利息 247,869.33
其 他 24,037.11 6,481.58
合 计 35,804.51 263,955.91
28、营业外支出15,847.00元
项 目 上年数 本年数
处理固定资产净损失 59,388.08
罚 款 6,927.00 2,070.00
捐 赠 4,000.00 13,777.00
合 计 70,315.08 15,847.00
(三)、关联企业及其关联交易
29、关联方关系及关联方交易
(1)、关联方关系
铁岭帅英谷物干燥设备有限公司是本公司控制的中外合资企业,在 铁岭市银州区注册,生产经营粮食干燥机及附属设备,法人代表迟庆余, 注册资本56万美元,本年度内股本无变化。本公司持有的股份亦无变化 。
(2)、关联方交易
铁岭精达食品有限公司是本公司与香港通达机械有限公司等三方组建的合资企业,本公司对该公司的投资额为126万元人民币,占其注册资 本的20％。法人代表迟庆余。本公司与该公司之间不存在关联交易。
(四)、承诺事项、或有事项、期后事项
30、承诺事项、或有事项:公司目前不存在重大诉讼、纠纷、索赔 等可能损害公司利益的或有损失,也无债务担保等承诺事项。
31、期后事项:公司自1997年12月31日至审计工作终止日之间无重 大影响利润等期后事项。
(五)、上年数调整
根据第五次股东大会决议,原定96年利润分配方案由派发现金股利 改为每10股送4股,根据财政部[1996]财会字7号和[1996]财会字11号文 件规定,将年初数应付股利科目2,002.4万元调整到未分配利润科目。
(六)、利润预测完成情况
项 目 预测数 实际数 完成百分比
利润总额 21,000,000.00 23,194,245.83 110.45％
净利润 17,840,000.00 16,696,766.88 93.59％
注:实际完成数中含财政返还的企业所得税3,579,753.81元。
铁岭精工集团股份有限公司董事会
1998年3月8日
