辽宁国能集团（控股）股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 33
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 会议应到董事8人，实到董事8人，其中独立董事蒋运安因公务书面委托独立董事吴茂清出席会议并对公司2008年半年报投同意票，董事王伟因公务书面委托董事王长林出席会议并对公司2008年半年报投同意票。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人周立明、主管会计工作负责人张凯及会计机构负责人（会计主管人员）董晓霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：辽宁国能集团（控股）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：国能集团
公司英文名称：LIAONING GUONENG GROUP(HOLDING)CO.,LTD
公司英文名称缩写：GNG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：国能集团
公司A股代码：600077
3、 公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9号
公司办公地址：沈阳市浑南新区科幻路9号
邮政编码：110168
公司国际互联网网址：http://www.gng.com.cn
公司电子信箱：gng@bk.net.cn
4、 公司法定代表人：周立明
5、 公司董事会秘书：廖凯
电话：024-83601013
传真：024-83601777
E-mail：gng@bk.net.cn
联系地址：沈阳市浑南新区科幻路9号
公司证券事务代表：陈迈
电话：024-83601013
传真：024-83601777
E-mail：gng@bk.net.cn
联系地址：沈阳市浑南新区科幻路9号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：沈阳市浑南新区科幻路9号证券投资部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 479,141,516.87 477,128,212.37 0.42
所有者权益（或股东权益） 337,726,300.01 335,256,815.75 0.74
每股净资产(元) 2.12 2.11 0.74
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 2,837,336.36 8,126,574.75 -65.09
利润总额 3,221,192.01 8,126,574.75 -60.36
净利润 2,469,484.26 8,061,545.12 -69.37
扣除非经常性损益后的净利润 2,085,628.61 8,061,545.12 -74.13
基本每股收益(元) 0.0155 0.0506 -69.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0131 0.0506 -74.10
)
稀释每股收益(元) 0.0155 0.0506 -69.33
净资产收益率(%) 0.73 2.47 减少70.45个百分点
经营活动产生的现金流量净额 92,417,324.02 -16,508,731.73
每股经营活动产生的现金流量净额 0.58 -0.10
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 383,855.65
合计 383,855.65
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 18,251户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
例(%) 件股份数量
百科实业集团有限公司 境内非国有法人 23.79 37,857,878 -5,919,320 35,852,442 质押35,380,000
本溪超越船板加工有限 境内非国有法人 9.98 15,881,525 -5,360,029 14,871,525 质押14,871,525
公司
方书香 境内自然人 2.66 4,240,000 4,240,000 未知
张建军 境内自然人 1.43 2,283,286 2,283,286 未知
兵器财务有限责任公司 未知 1.43 2,274,992 2,274,992 未知
铁岭市政府国有资产监 国家 1.40 2,229,223 -4,362,777 未知
督管理委员会
宋清竹 境内自然人 1.31 2,089,130 2,089,130 未知
铁岭市财政信用担保局 境内非国有法人 1.31 2,080,000 0 未知
张文新 境内自然人 1.14 1,808,000 1,808,000 未知
林显玲 境内自然人 0.99 1,568,670 1,568,670 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
方书香 4,240,000 人民币普通股
张建军 2,283,286 人民币普通股
兵器财务有限责任公司 2,274,992 人民币普通股
铁岭市政府国有资产监督管理委员会 2,229,223 人民币普通股
宋清竹 2,089,130 人民币普通股
铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股
百科实业集团有限公司 2,005,436 人民币普通股
张文新 1,808,000 人民币普通股
林显玲 1,568,670 人民币普通股
曹放 1,181,775 人民币普通股
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百科实业集团有限公司与本溪超越船板加工有限公司为一致行动人，铁岭市政府国有资产监督管理委员会与铁岭市财政信用担保局同属铁岭市人民政府。其他股东未知其关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易 限售条件
售条件股份 可上市交易 新增可上市 数量 情况
时间 交易股份数
量
1. 百科实业集团有限公 35,852,442 2008年12月1 7,955,921 自股改方案实施之日起，在12个月内不得通过证券交易
司 5日 所挂牌交易出售。在上述限售期满后12个月内，通过证
2009年12月1 27,896,521 券交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例不超
5日 过5%，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份占
公司股份总数的比例不超过10%。
3. 本溪超越船板加工有 14,871,525 2008年12月1 7,955,921 自股改方案实施之日起，在12个月内不得通过证券交易
限公司 5日 所挂牌交易出售。在上述限售期满后12个月内，通过证
2009年12月1 6,915,604 券交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例不超
5日 过5%，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份占
公司股份总数的比例不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、刘树元先生辞去董事长、董事职务；
2、张善良先生辞去副总经理、董秘职务；
3、2008年5月25日公司第六届董事会第七次会议聘任廖凯先生为公司董事会秘书；
4、2008年6月23日公司第六届董事会第九次会议选举周立明先生为董事长。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司报告期内完成钢材销售7.48万吨，实现营业收入29937.68万元，比上年同期增加6673.46万元，同比增幅28.69％；营业利润283.73万元，比上年同期减少528.92万元，同比降低65.09%；实现净利润246.95万元，比上年同期减少了559.21万元，同比降低了69.37％。公司在下半年将拓展营销渠道,加速钢铁加工中心建设速度,增加加工、仓储、运输等方面的业务，争取在下半年取得较好的成绩，以完成年初董事会制订的经营计划。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减（%
产品 年同期增减（ 年同期增减（ ）
％） ％）
分行业
钢铁物流 298,367,791.11 292,962,011.22 1.82 28.26 32.59 减少3.2个百分点
仓储 1,008,961.10 100.00 100.00 增加100.00个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额11,811万元。
营业收入增加主要原因是采、销吨金额较去年同期均有所上升，
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 259,369,375.45 83.19
华东 25,807,494.90 -32.58
华北 14,199,881.86 -73.10
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、钢铁物流加工中心
公司预计出资19,421万元投资该项目。
公司计划投资19,421万元人民币，已完成投资8808.40万元。 该项目是利用公司自有资金，投资期限2年（2006年6月-2008年6月）。投资19421万元，其中购置土地10万平方米，建筑面积2.7万平方米 ，建设钢铁超市总店（旗舰店），加工中心及仓储配送中心等。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，修改公司章程，制定了一系列公司制度，以规范公司运作，建立现代企业制度。报告期内进一步完善了公司的治理结构。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中 国证监会有关要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 根据新修订实施的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证监会《关于印发<上市公司章程指引（2006 年修订）>的通知》和《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司在 2006年 5 月26 日召开的 2006年第二次临时股东大会上， 对公司章程进行了修改 （含 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》），进一步完善了公司治理结构。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，从未干涉公司决 策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构 成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。公司董事 能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事的职责，谨慎决策。 根据《上市公司治理准则》的要求，本公司已经在 报告期内在董事会下设立战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会。以确保公司按照《财务、会计管理与内控制度》的要求规范运作。 4、关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司在报告期内已经建立了新的高管人员薪酬管理制度。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合 法权益，使公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司设立了证券投资部，由公司董事会秘书领导，负责信息披露、接待股 东来访与咨询，加强与股东的交流；制定了《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，规范 本公司信息披露行为和投资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的 合法权益。公司能够做到公开、公正、公平、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的 合法权益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司无利润分配方案执行情况
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易金额 占同类交易 关联交易结算 关联交易对公司利
内容 价原则 易价格 金额的比例( 方式 润的影响
%)
本溪板材有限公司 钢材销售 市场价 40,037,854.70 13.37 货币资金 720681.39
大连加中国际贸易 钢材销售 市场价 64,469,057.06 21.53 货币资金 1805133.60
有限公司
天津溪储板材有限 钢材销售 市场价 13,605,718.23 4.54 货币资金 269308.78
公司
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（1)本公司向母公司的控股子公司本溪板材有限公司钢材销售。
（2)本公司向母公司的控股子公司大连加中国际贸易有限公司钢材销售。
(3)本公司向其他关联人天津溪储板材有限公司钢材销售。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向母公司百科实业集团有限公司受让百科集团拥有的位于沈阳市于洪区沈大路的94,567.1万平方米土地及附属建筑，交易的金额为9,011.3万元，定价的原则是以评估价为基础，协议定价，资产的评估价值为9,011.3万元，该事项已于2008年4月20日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
百科投资管理有限公司将1024平方米办公区租赁给国能集团，该资产涉及的金额为15.36万元，该事项已于2008年4月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
百科投资管理有限公司将1024平方米办公区租赁给辽宁国能集团（控股）股份有限公司，该资产涉及的年租金为30.72万元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2008年5月30日公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会安徽监管局立案调查。除此以外公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D6、《中国 2008年1月10日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
公司股份解押公告 证券报》D007 /ssgs/2008-01-10/600077_20080110_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D8、《中国 2008年2月1日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
公司股份解押公告 证券报》D024 /ssgs/2008-02-01/600077_20080201_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》D24、《中国 2008年2月27日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
届董事会第四次会议决议公告 证券报》D003 /ssgs/2008-02-27/600077_20080227_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司独立 2008年2月27日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
董事年报工作制度 /ssgs/2008-02-27/600077_20080227_2.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司股权 《上海证券报》D41、《中国 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
质押公告 证券报》D006 /ssgs/2008-02-28/600077_20080228_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D16、《中国 2008年3月14日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
本溪超越船板加工有限公司减持公司股份 证券报》D003 /ssgs/2008-03-14/600077_20080314_1.p
的公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》49、《中国 2008年3月15日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
本溪超越船板加工有限公司减持公司股份 证券报》C003 /ssgs/2008-03-15/600077_20080315_1.p
的公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》19、《中国 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
届董事会第五次会议决议暨召开2008年第 证券报》A23 /ssgs/2008-04-04/600077_20080404_1.p
1次临时股东大会的公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司协议 《上海证券报》19、《中国 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
受让百科实业集团有限公司土地暨关联交 证券报》A23 /ssgs/2008-04-04/600077_20080404_2.p
易公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司对外 《上海证券报》19、《中国 2008年4月4日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
担保暨关联交易公告 证券报》A23 /ssgs/2008-04-04/600077_20080404_3.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D41、《中国 2008年4月9日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
本溪超越船板加工有限公司减持公司股份 证券报》D035 /ssgs/2008-04-09/600077_20080409_1.p
的公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司2008 2008年4月10日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
年第1次临时股东大会资料 /ssgs/2008-04-10/600077_20080410_2.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司公告 《上海证券报》D56、《中国 2008年4月10日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
证券报》D040 /ssgs/2008-04-10/600077_20080410_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司简式 《上海证券报》D35、《中国 2008年4月11日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
权益变动报告书 证券报》D006 /ssgs/2008-04-11/600077_20080411_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》128、《中国 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
公司股权解质押、质押公告 证券报》C050 /ssgs/2008-04-19/600077_20080419_1.p
df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司2008 《上海证券报》D137、《中 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
年第1次临时股东大会决议公告 国证券报》D003 /ssgs/2008-04-22/600077_20080422_1.p
df
北京市德恒律师事务所关于辽宁国能集团 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
（控股）股份有限公司2008年第1次临时 /ssgs/2008-04-22/600077_20080422_2.p
股东大会法律意见书 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
届董事会第六次会议决议暨召开2007年度 证券报》C051 /ssgs/2008-04-26/600077_20080426_1.p
股东大会公告 df
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
届监事会第三次会议公告 证券报》C051 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
080426_2.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关联 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
交易公告 证券报》C051 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
080426_3.pdf
关于辽宁国能集团(控股)股份有限公司非 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
经营性资金占用及其他关联资金往来情况 证券报》C051 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
专项说明 080426_4.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司高管 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
人员薪酬管理制度 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
080426_6.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司董事 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
、监事津贴实施办法 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
080426_5.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司2008 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg
年第一季度报告 证券报》C051 /ssgs/2008-04-26/600077_2008_1.pdf
辽宁国能集团(控股)股份有限公司2007年 《上海证券报》32、《中国 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
度报告摘要 证券报》C051 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
07_nzy.pdf
辽宁国能集团(控股)股份有限公司2007年 2008年4月26日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
年度报告 hs/scfw/gg/ssgs/2008-04-26/600077_20
07_n.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司澄清 《上海证券报》22、《中国 2008年5月10日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
公告 证券报》C006 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-10/600077_20
080510_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司2007 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
年度股东大会资料 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-15/600077_20
080515_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D8、《中国 2008年5月21日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
百科实业集团有限公司减持公司股份的公 证券报》D008 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-21/600077_20
告 080521_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司2007 《上海证券报》D11、《中国 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
年度股东大会决议公告 证券报》A15 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-27/600077_20
080527_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》D11、《中国 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
届董事会第七次会议决议公告 证券报》A15 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-27/600077_20
080527_2.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司董事 《上海证券报》D11、《中国 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
会关于会计政策变更的影响说明 证券报》A15 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-27/600077_20
080527_3.pdf
北京市德恒律师事务所关于辽宁国能集团 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
（控股）股份有限公司2007年股东大会的 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-27/600077_20
法律意见书 080527_4.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D16、《中国 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
更换保荐代表人的公告 证券报》B05 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-28/600077_20
080528_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》17、《中国 2008年5月31日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
百科实业集团有限公司大宗交易出售公司 证券报》C003 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-31/600077_20
股份的公告 080531_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司重要 《上海证券报》17、《中国 2008年5月31日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
事项公告 证券报》C003 hs/scfw/gg/ssgs/2008-05-31/600077_20
080531_2.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司关于 《上海证券报》D25、《中国 2008年6月6日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
公司股权质押公告 证券报》D003 hs/scfw/gg/ssgs/2008-06-06/600077_20
080606_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》D9、《中国 2008年6月12日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
届董事会第八次会议决议公告 证券报》B02 hs/scfw/gg/ssgs/2008-06-12/600077_20
080612_1.pdf
辽宁国能集团（控股）股份有限公司第六 《上海证券报》D24、《中国 2008年6月24日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/z
届董事会第九次会议决议公告 证券报》D001 hs/scfw/gg/ssgs/2008-06-24/600077_20
080624_1.pdf
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:辽宁国能集团（控股）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 129,076,564.85 79,582,681.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 13,508.69
预付款项 145,215,743.94 252,567,407.65
应收利息
应收股利
其他应收款 44,665,325.37 4,047,697.97
存货 49,408,035.47 51,824,642.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 368,365,669.63 388,035,938.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 73,925,967.54 634,660.50
在建工程 36,455,975.00 88,084,037.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 393,904.70 373,576.32
其他非流动资产
非流动资产合计 110,775,847.24 89,092,273.86
资产总计 479,141,516.87 477,128,212.37
流动负债：
短期借款 19,200,000.00 15,580,000.00
交易性金融负债
应付票据 82,518,328.00 60,000,000.00
应付账款 16,000.00 1,189,635.69
预收款项 33,585,535.26 55,641,387.63
应付职工薪酬 1,215.97 2,185.33
应交税费 759,005.32 1,386,942.86
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 5,308,092.31 8,044,205.11
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 141,415,216.86 141,871,396.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 141,415,216.86 141,871,396.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 181,309,287.80 181,309,287.80
减：库存股
盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
未分配利润 -16,149,888.95 -18,619,373.21
所有者权益（或股东权益）合计 337,726,300.01 335,256,815.75
负债和所有者（或股东权益）合计 479,141,516.87 477,128,212.37
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法定代表人: 周立明 主管会计工作负责人:张凯 会计机构负责人:董晓霞
利润表
编制单位:辽宁国能集团（控股）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 299,376,752.21 232,642,193.10
减：营业成本 292,962,011.22 220,961,852.81
营业税金及附加 136,902.23 18,328.02
销售费用 1,417,959.83 968,313.06
管理费用 1,933,255.70 1,727,945.57
财务费用 -21,289.63 839,178.89
资产减值损失 110,576.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,837,336.36 8,126,574.75
加：营业外收入 590,665.65
减：营业外支出 206,810.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,221,192.01 8,126,574.75
减：所得税费用 751,707.75 65,029.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,469,484.26 8,061,545.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0155 0.0506
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0155 0.0506
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法定代表人: 周立明 主管会计工作负责人:张凯 会计机构负责人:董晓霞
现金流量表
编制单位:辽宁国能集团（控股）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 312,166,762.16 265,642,617.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,328,908.88 1,573,905.48
经营活动现金流入小计 316,495,671.04 267,216,522.83
购买商品、接受劳务支付的现金 212,089,746.58 279,835,550.85
支付给职工以及为职工支付的现金 686,833.30 841,934.40
支付的各项税费 2,638,313.42 387,022.93
支付其他与经营活动有关的现金 8,663,453.72 2,660,746.38
经营活动现金流出小计 224,078,347.02 283,725,254.56
经营活动产生的现金流量净额 92,417,324.02 -16,508,731.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,893,645.20 2,770,431.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,893,645.20 2,770,431.40
投资活动产生的现金流量净额 -45,893,645.20 -2,770,431.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,940,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,940,000.00
偿还债务支付的现金 8,320,000.00 32,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 649,795.42 974,610.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,969,795.42 32,974,610.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,970,204.58 -32,974,610.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,493,883.40 -52,253,773.13
加：期初现金及现金等价物余额 79,582,681.45 67,455,620.04
六、期末现金及现金等价物余额 129,076,564.85 15,201,846.91
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法定代表人: 周立明 主管会计工作负责人:张凯 会计机构负责人:董晓霞
所有者权益变动表
编制单位:辽宁国能集团（控股）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
年初余额
三、本期 2,469,484.26 2,469,484.26
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 2,469,484.26 2,469,484.26
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 2,469,484.26 2,469,484.26
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -16,149,888.95 337,726,300.01
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -36,347,821.69 317,528,367.27
年末余额
加：会计 354,628.31 354,628.31
政策变更
前期差错
更正
二、本年 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -35,993,193.38 317,882,995.58
年初余额
三、本期 8,061,545.12 8,061,545.12
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 8,061,545.12 8,061,545.12
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 8,061,545.12 8,061,545.12
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -27,931,648.26 325,944,540.70
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 周立明 主管会计工作负责人:张凯 会计机构负责人:董晓霞
公司概况：
辽宁国能集团（控股）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年3月30日经辽宁省经济体制改革委员会批准，以原铁岭精工机器厂为主要发起人，联合辽宁信托投资公司、铁岭信托投资公司（现更名为铁岭市资金管理局）共同发起，以定向募集方式设立的股份制企业。1997年4月经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行人民币普通股1,022万股，发行后总股本为5,006万股。同年5月20日公司股票在上海证券交易所上市。经公开发行股票及送配股（包括2006年10月的股权分置改革）后，目前公司总股本为159,118,417股。 公司注册地址：沈阳市浑南新区科幻路9号。 公司经营范围：电子、通讯、半导体材料类技术及产品，信息技术类产品，机械产品的开发、生产、销售和服务；能源电力项目投资开发及经营管理；电力企业、电力企业电力资产受托经营管理；节能环保产业、高新技术产业的项目投资、技术咨询和服务；钢铁仓储、加工（异地）；钢材销售。（以上项目法律法规限定的除外）；矿石、焦炭、生铁、铁合金、有色金属销售、吊装及普通货运（以运输许可核定经营）,自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家法律、法规禁止的除外）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司及子公司执行《企业会计准则（2006）》（以下简称新会计准则），《企业会计制度》及其补充规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，确定其金额。会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能够保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；（2）利润表项目，按年度平均汇率折算，按照以上折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；（3）现金流量表的现金流量项目按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1) 金融资产和金融负债的分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产； 5）其他金融负债。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法 1）公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2）公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 3）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
1）金融资产转移的确认 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。
2）金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(4) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
(5) 金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）减值测试方法：对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2）减值准备计提方法：以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按计提坏账准备。
公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），经审核批准后，作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
10、存货核算方法：
(1)存货的分类依据：公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。 (2)发出存货的计价方法：公司对发出的存货除低值易耗品和包装物外，按个别计价法或加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的，按单项或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4）存货的盘存制度：公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法：公司采用一次转销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
(1)公司将以下为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算：① 已出租的土地使用权。② 持有并准备增值后转让的土地使用权。③ 已出租的建筑物。 (2)公司投资性房地产采用成本模式进行计量，并按与公司自用房地产相同的方法计提折旧或摊销。 (3)投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40年 3 3.23—2.43
机器设备 10年 3 9.70
电子设备 5-10年 10 18.00-9.00
运输设备 8年 3 12.12
其他设备 5年 10 18.00
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公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
13、在建工程核算方法：
在建工程的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，在达到预定可使用状态时结转为固定资产。应计入在建工程成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号—借款费用》处理。
14、无形资产核算方法：
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1)无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计价。 (2)无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 (1) 资产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 资产减值准备的确定方法：资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
16、长期股权投资的核算方法：
(1) 初始计量 1）企业合并中形成的长期股权投资：(1)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关费用（即合并成本）作为长期股权投资的初始投资成本。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号――债务重组》确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 2）公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
17、借款费用资本化的核算方法：
(1) 借款费用资本化的确认原则：公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (2) 借款费用资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用暂停资本化期间：是指符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间发生的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
18、收入确认原则：
(1) 销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入。 (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；如果劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权：在相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。
19、合并报表合并范围发生变更的理由：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
本公司自2007年1月1日起全面执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，对相关事项进行了调整。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17% 17%
营业税 5% 5%
城建税 7% 7%
企业所得税 25% 25%
教育费附加及地方教育附加 执行税法规定 4%
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(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 97,033.92 199,611.95
人民币 97,033.92 199,611.95
银行存款： 62,293,838.66 34,933,069.50
人民币 62,293,838.66 34,933,069.50
其他货币资金： 66,685,692.27 44,450,000.00
人民币 66,685,692.27 44,450,000.00
合计 129,076,564.85 79,582,681.45
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本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
百科实业集团有限公司 第一大股东 43,400,000.00 97.16
合计 / 43,400,000.00 97.16
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依据百科实业集团有限公司向公司土地转让协议规定应付9011.3万元转让款，协议签订时预付4340万元，待土地转让手续办理完毕支付余下部分，截止报告期末土地转让手续尚未办理完毕。（详见2008年4月22日临2008-013公告）
3、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 136,881,243.94 94.26 227,232,907.65 89.96
一至二年 8,334,500.00 5.74 25,334,500.00 10.04
合计 145,215,743.94 100.00 252,567,407.65 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 124,351,799.79 85.64 215,063,358.19 85.15
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货：
存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
库存商品 49,408,035.47 49,408,035.47 51,824,642.75 51,824,642.75
合计 49,408,035.47 49,408,035.47 51,824,642.75 51,824,642.75
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5、固定资产
固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 767,601.74 73,371,529.44 74,139,131.18
其中：房屋及建筑物 71,341,089.44 71,341,089.44
机器设备
运输工具 620,235.00 2,012,000.00 2,632,235.00
电子设备 147,366.74 18,440.00 165,806.74
二、累计折旧合计： 132,941.24 80,222.40 213,163.64
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 73,839.12 65,852.94 139,692.06
电子设备 59,102.12 14,369.46 73,471.58
三、固定资产净值合计 634,660.50 71,341,089.44 73,925,967.54
其中：房屋及建筑物 71,341,089.44 71,341,089.44
机器设备
运输工具 546,395.88 2,492,542.94
电子设备 88,264.62 92,335.16
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 634,660.50 71,341,089.44 73,925,967.54
其中：房屋及建筑物 71,341,089.44 71,341,089.44
机器设备
运输工具 546,395.88 2,492,542.94
电子设备 88,264.62 92,335.16
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6、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 36,455,975.00 36,455,975.00 88,084,037.04 88,084,037.04
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7、短期借款
短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 19,200,000.00 15,580,000.00
合计 19,200,000.00 15,580,000.00
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8、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 82,518,328.00 60,000,000.00
合计 82,518,328.00 60,000,000.00
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 696.33 519.64 1,215.97
四、住房公积金
五、其他 1,489.00 1,489.00
1,489.00 1,489.00
合计 2,185.33 519.64 1,489.00 1,215.97
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10、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -60,318.81 894,528.77 17%
营业税 17,206.19 5%
所得税 805,298.00 368,319.30 25%
个人所得税 14,026.13 7,921.07 执行税法规定
城建税 62,979.34 7%
教育附加及地方教育 35,988.19 4%
附加
合计 759,005.32 1,386,942.86 /
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11、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付股利 27,040.00 27,040.00
合计 27,040.00 27,040.00
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12、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 预提费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 结存原因
房租 1,127,671.88 1,127,671.88
合计 1,127,671.88 1,127,671.88 /
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13、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 179,033,897.26 179,033,897.26
其他资本公积 2,275,390.54 2,275,390.54
合计 181,309,287.80 181,309,287.80
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14、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
合计 13,448,484.16 13,448,484.16
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15、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -18,619,373.21 －
调整后年初未分配利润 -18,619,373.21 －
加：本期净利润 2,469,484.26 －
期末未分配利润 -16,149,888.95 －
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16、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 299,376,752.21 232,642,193.10
其他业务收入
合计 299,376,752.21 232,642,193.10
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁物流 298,367,791.11 292,962,011.22 232,642,193.10 220,961,852.81
仓储 1,008,961.10
合计 299,376,752.21 292,962,011.22 232,642,193.10 220,961,852.81
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 298,367,791.11 292,962,011.22 232,642,193.10 220,961,852.81
仓储 1,008,961.10
合计 299,376,752.21 292,962,011.22 232,642,193.10 220,961,852.81
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 259,369,375.45 253,522,514.54 141,583,152.05 132,018,716.11
华东 25,807,494.90 25,523,612.46 38,276,659.60 38,076,755.70
华北 14,199,881.86 13,915,884.22 52,782,381.45 50,866,381.00
合计 299,376,752.21 292,962,011.22 232,642,193.10 220,961,852.81
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17、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 28,375.00 5%
城建税 69,062.78 11,663.28 7%
教育费附加 39,464.45 6,664.74 4%
合计 136,902.23 18,328.02 /
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18、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 110,576.50
合计 110,576.50
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19、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 590,665.65
合计 590,665.65
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20、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 200,000.00
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 200,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 6,810.00
合计 206,810.00
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21、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 805,298.00
递延所得税 -20,328.38 65,029.63
其他 -33,261.87
合计 751,707.75 65,029.63
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22、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
百科实业集团还款 3,560,000.00
保证金及利息 768,908.88
合计 4,328,908.88
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23、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
单位往来 6,372,683.40
个人往来 1,304,506.70
审计费 500,000.00
其他 486,263.62
合计 8,663,453.72
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24、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,469,484.26 8,061,545.12
加：资产减值准备 110,576.50 -39,209.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,222.40 28,793.34
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -21,289.63 839,178.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,328.38 -788.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 65,818.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,416,607.28 16,165,921.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,829,324.45 -58,825,707.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,447,272.86 17,195,716.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 92,417,324.02 -16,508,731.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,076,564.85 15,201,846.91
减：现金的期初余额 79,582,681.45 67,455,620.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,493,883.40 -52,253,773.13
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(五)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
百科投资管理有 北京市 投资管理 71578828-4
限公司
百科实业集团有 沈阳市 钢材等 百科投资管理 70179523-X
限公司 有限公司
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2、关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
本溪板材有限 钢材销售 市场价 40,037,854.70 13.37 25,097,699.96 10.78
公司
天津溪储板材 钢材销售 市场价 13,605,718.23 4.54
有限公司
大连加中国际 钢材销售 市场价 64,469,057.06 21.53
贸易有限公司
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3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 本溪板材有限公司 37,159,676.47 17,729,380.23
预收账款 大连加中国际贸易有限公司 7,184,519.23 7,687,336.73
预收账款 天津溪储板材有限公司 735.36 2,645,445.20
预收账款 本溪板材有限公司 -12,637,174.97 -1,223,388.70
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(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
无
(九)资产负债表日后事项：
无
(十)其他重要事项：
无
(十一)补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.73 0.73 0.0155 0.0155
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.62 0.62 0.0131 0.0131
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：周立明
辽宁国能集团（控股）股份有限公司
2008年8月24日