辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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辽宁百科集团（控股）股份有限公司
2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董
事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 公司负责人周立明、主管会计工作负责人张凯及会计机构负责人（会计主管人员）刘军声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 百科集团
股票代码 600077
上市交易所 上海证券交易所
公司注册地址和办公地址 沈阳市浑南新区科幻路9 号 沈阳市浑南新区科幻路9 号
邮政编码 110168
公司国际互联网网址 http://www.gng.com.cn
电子信箱 gng@bk.net.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 廖凯 陈迈
联系地址 沈阳市浑南新区科幻路9 号 沈阳市浑南新区科幻路9 号
电话 024-83601013 024-83601013
传真 024-83601777 024-83601777
电子信箱 liaok@bk.net.cn chenm@bk.net.cn
§3 会计数据和业务数据摘要：
3.1 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2008 年 2007 年
本年比上年增
减(%)
2006 年
营业收入 534,129,412.60 554,255,128.62 -3.63 503,699,269.46
利润总额 -21,354,814.06 15,734,153.65 -235.72 13,706,046.09
归属于上市公司股东的净
利润
-19,046,705.97 17,373,820.17 -209.63 13,922,750.12
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-21,997,894.44 16,059,348.74 -236.98 13,917,852.37
经营活动产生的现金流量
净额
97,087,805.57 8,552,143.08 1,035.25 -44,445,819.77辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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2008 年末 2007 年末
本年末比上年末增
减(%)
2006 年末
总资产 474,732,380.76 656,015,955.07 -27.63 446,385,161.39
所有者权益（或股东权
益）
308,611,119.88 465,338,447.93 -33.68 317,882,995.58
3.2 主要财务指标
2008 年2007 年本年比上年增减(%) 2006 年
基本每股收益（元／股） -0.12 0.11 -209.09 0.09
稀释每股收益（元／股） -0.12 0.11 -209.09 0.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
／股）
-0.14 0.10 -240.00 0.09
全面摊薄净资产收益率（%） -6.17 4.01 减少10.18 个百分点 4.38
加权平均净资产收益率（%） -4.49 5.32 减少9.81 个百分点 4.48
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
率（%）
-7.13 3.70 减少10.83 个百分点 4.38
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
益率（%）
-5.19 4.92 减少10.11 个百分点 4.47
每股经营活动产生的现金流量净额（元／
股）
0.61 0.05 1,120.00 -0.28
2008 年
末
2007 年
末
本年末比上年末增减
(%)
2006 年
末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
股）
1.94 2.72 -28.68 2.40
非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 557,890.99
非货币性资产交换损益 4,892,975.66
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
-3,836,656.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,116.01
少数股东权益影响额 2,350,095.56
所得税影响额 -1,375,233.68
合计 2,951,188.47
3.3 境内外会计准则差异：
□适用 √不适用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
√适用 □不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股 0 0
2、国有法人持
股
0 0
3、其他内资持
股
50,723,967 31.88 0 0 50,723,967 31.88
其中： 境内非
国有法人持股
50,723,967 31.88 0 0 50,723,967 31.88
境内自
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
50,723,967 31.88 0 0 50,723,967 31.88
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
108,394,450 68.12 108,394,450 68.12
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
108,394,450 68.12 0 0 108,394,450 68.12
三、股份总数 159,118,417.00 100.00 0 0 159,118,417.00 100.00
限售股份变动情况表
√适用 □不适用
单位：股
股东名称
年初限售股
数
本年解
除限售
股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限
售日期
百科投资
管理有限
公司
0 0 27,032,442 27,032,442
2008 年12 月10 日百科实业集
团有限公司已在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司
办理了股份过户手续,将其持有辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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的公司股份29037878 股（其中
非限售股2005436 股，限售股
27032442 股）过户给百科投资
管理有限公司。百科实业集团有
限公司承诺：自股改方案实施之
日起，在12 个月内不得通过证
券交易所挂牌交易出售。在上述
限售期满后12 个月内，通过证
券交易所挂牌交易出售股份占
公司股份总数的比例不超过
5%，在24 个月内通过证券交易
所挂牌交易出售股份占公司股
份总数的比例不超过10%。
本溪超越
船板加工
有限公司
14,871,525 0 0 14,871,525
本溪超越船板加工有限公司承
诺：自股改方案实施之日起，在
12 个月内不得通过证券交易所
挂牌交易出售。在上述限售期满
后12 个月内，通过证券交易所
挂牌交易出售股份占公司股份
总数的比例不超过5%，在24 个
月内通过证券交易所挂牌交易
出售股份占公司股份总数的比
例不超过10%。
百科实业
集团有限
公司
35,852,442 0 -27,032,442 8,820,000
2008 年12 月10 日百科实业集
团有限公司已在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司
办理了股份过户手续,将其持有
的公司股份29037878 股（其中
非限售股2005436 股，限售股
27032442 股）过户给百科投资
管理有限公司。2009 年1 月15
日百科实业集团有限公司已在
中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司办理了股份过户
手续,将其持有的公司股份
8820000 股（全部为限售流通
股，占公司总股份的5.54%）过
户给百科投资管理有限公司。百
科实业集团有限公司承诺：自股
改方案实施之日起，在12 个月
内不得通过证券交易所挂牌交
易出售。在上述限售期满后12
个月内，通过证券交易所挂牌交
易出售股份占公司股份总数的
比例不超过5%，在24 个月内通
过证券交易所挂牌交易出售股
份占公司股份总数的比例不超
过10%。
合计 50,723,967 0 0 50,723,967 / /辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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4.2 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,040 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
百科投资管理有限
公司
境内非国
有法人
17.44 27,755,973 27,032,442 质押 27,032,442
本溪超越船板加工
有限公司
境内非国
有法人
9.35 14,871,525 14,871,525 未知
百科实业集团有限
公司
境内非国
有法人
5.54 8,820,000 8,820,000 质押 6,920,000
张建军
境内自然
人
1.43 2,270,000
铁岭市政府国有资
产监督管理委员会
国家 1.40 2,229,223
张文新
境内自然
人
1.34 2,135,000
黄蕻
境内自然
人
1.32 2,104,200
铁岭市财政信用担
保局
国有法人 1.31 2,080,000
糜红梅
境内自然
人
0.95 1,510,012
林显玲
境内自然
人
0.94 1,500,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
张建军 2,270,000 人民币普通股
铁岭市政府国有资产监督管理
委员会
2,229,223 人民币普通股
张文新 2,135,000 人民币普通股
黄蕻 2,104,200 人民币普通股
铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股
糜红梅 1,510,012 人民币普通股
林显玲 1,500,000 人民币普通股
黄菊敏 1,271,168 人民币普通股
郭素琴 1,092,800 人民币普通股
中诚信托投资有限责任公司－
永泰工会单笔信托
1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
百科实业集团有限公司与本溪超越船板加工有限公司为一致行动
人，铁岭市政府国有资产监督管理委员会与铁岭市财政信用担保局
同属铁岭市人民政府。其他股东未知其关联关系。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 百科投资管理有限公司
变更日期 2008 年11 月27 日
刊登日期和报刊 2008 年11 月29 日中国证券报、上海证券报辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
4.3.2.1 法人控股股东情况
单位:元 币种:人民币
名称
法定代表
人
注册资本 成立日期 主营业务
百科投资管理有
限公司
唐红军 10,000
2000 年1 月
25 日
投资管理；出租办公用房；机械设备租
赁；物业管理；技术咨询、技术转让；
企业管理咨询；投资咨询；企业形象策
划；承办展览展示；销售百货、家具、
五金交电、建筑材料、化工产品（不含
危险化学品及一类易制毒化学品）、金
属材料、机械设备、电气设备、通讯设
备；代理进出口、技术进出口、货物进
出口。
4.3.2.2 自然人实际控制人情况
姓名 国籍
是否取得其他国
家或地区居留权
最近五年内的职
业
最近五年内的职务
潘广超 中国 否 钢铁物流业 副董事长、总经理
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期被授予的股权激励
情况
姓
名
职务
性
别
年
龄
任期
起止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
变
动
原
因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额
（万
元）
可
行
权
股
数
已
行
权
数
量
行权价
（元）
期末股
票市价
（元）
是否
在股
东单
位或
其他
关联
单位
领取
报
酬、
津贴
刘
树
元
董事
长
男 59
2007 年9 月7 日～
2008 年6 月24 日
0 是
周
立
明
董事
长
男 46
2007 年9 月7 日～
2010 年9 月6 日
11.37 否
潘
广
超
副董
事
长、
总经
理
男 47
2007 年9 月7 日～
2010 年9 月6 日
26.28 否
潘
孝
莲
董事 女 50
2007 年9 月7 日～
2010 年9 月6 日
10.61 否
王
长
林
董事 男 58
2007 年9 月7 日～
2010 年9 月6 日
2.64 否
王
继
维
董事 男 65
2008 年10 月30 日～
2010 年9 月6 日
0.63 是
王
伟
董事 男 36
2007 年9 月7 日～
2009 年3 月22 日
5.04 是
吴
茂
清
独立
董事
男 67
2007 年9 月7 日～
2010 年9 月6 日
5.04 是
冯
巧
根
独立
董事
男 48
2007 年11 月21 日～
2010 年9 月6 日
5.04 是
蒋
运
安
独立
董事
男 48
2007 年9 月8 日～
2009 年3 月22 日
5.04 是
陈
世
南
监事
会主
席
男 64
2007 年9 月8 日～
2010 年9 月6 日
5.04 是
张
犁
监事 男 60
2007 年9 月8 日～
2010 年9 月6 日
5.04 是
王监事 男 44 2007 年9 月8 日～ 5.04 是辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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立
飞
2010 年9 月6 日
董
晓
霞
职工
监事
女 34
2007 年9 月8 日～
2010 年9 月6 日
5.67 否
盛
伟
英
职工
监事
男 33
2007 年9 月8 日～
2010 年9 月6 日
6.73 否
廖
凯
董事
会秘
书
男 41
2008 年5 月25 日～
2010 年9 月6 日
8.04 否
张
凯
主管
会计
男 35
2008 年8 月7 日～
2010 年9 月6 日
15.05 否
张
富
卿
执行
总经
理
男 65
2008 年8 月7 日～
2010 年9 月6 日
17.64 是
肖
连
章
独立
董事
男 63
2009 年3 月22 日～
2010 年9 月6 日
0 是
贾
宝
荣
董
事、
总经
理助
理
男 47
2009 年3 月22 日～
2010 年9 月6 日
0 是
合
计
/ / / / / 139.94 / / /
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1 报告期内公司经营情况回顾
报告期内，公司共完成钢材销售量 12.45 万吨，比上年的 14.73 万吨，减少 15.4 %，与计划 20 万
吨相比，减少 37.7 %；全年实现主营业务收入 53412.94 万元，比上年的 55425.51 万元，减少 3.63
%；完成净利润 -2288.34 万元，归属于母公司的净利润-1904.67 万元，减少248.74%。全年按净利
润计算的全面摊薄的每股收益 -0.12 元；按净利润计算的全面摊薄的净资产收益率为 -6.17 %。
报告期，销售收入和利润发生变动的原因，主要是受全球金融危机影响，终端需求减少，压缩了销量，
四季度出现了较大亏损，主营业务收入没有完成预定目标，公司利润水平受到了影响。但管理层适应
市场变化，坚持科学统筹，动态优化，努力化解金融危机对公司的冲击，降低了经营损失。
第一、密切跟踪市场，积极调整应对策略。2008 年，钢铁行业经历了暴涨和暴跌的过山车，在上半年
各项指标创历史新高后，下半年形势急转直下。受国际金融危机冲击和各种内外因素的影响，从8 月
初开始，市场价格出现快速下滑，特别是2008 年9 月以后，钢材市场危机频现，全行业出现亏损。我
国钢铁工业产量快速扩张的同时，导致的产能总量过剩，创新能力不强，产业布局不合理，产业集中
度低，资源和市场调控能力弱等深层次问题集中爆发，使钢铁行业面临更多的困难。针对市场急剧变
化，公司经营层及时调整经营策略，主动压缩销量、以销定产、限价销售等措施，努力减少效益损失。
第二、强化成本控制，努力降本增效。一是加强供、产、销、资的计划平衡。要及时根据市场情况编
制销售、生产、供应、资金计划。在编制计划时，必须结合实际库存，先急后缓，稳妥规划，衔接和
调度好供应、生产、销售三大环节，充分发挥好计划调节的职能和跟踪监控作用。二是加强成本管理，
狠抓节能降耗。在2008 年的基础上继续完善成本核算体系和成本分析制度，继续细化和控制采购成本、
销售成本、行政管理成本、资金成本。能包的实行包干，能限制的实行总量限制；对一些专项费用如
广告费、展销费、会务费、招待费等，应建立申报、审核和审批制度，严格把关。三是加强目标管理。
进一步完善和细化工资绩效考核方案，重在生产效益指标和行政管理效果指标上。加强互相监督功能、
约束功能，使其具有更强的可操作性。逐步推行生产环节全员工效承包和行政管理的绩效考核，落实辽宁百科集团（控股）股份有限
公司 2008 年年度报告摘要
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到人，充分发挥每位员工的主观能动性，推动企业的发展。
第三，完善钢铁物流产业链，提高公司的竞争能力。公司于分别于9 月份和11 月份收购了多伦宝源矿
产品开发有限公司24%的股权和百科实业集团有限公司持有的大连加中贸易有限公司41%、本溪板材有
限公司40%的股权，天津溪储板材有限公司100%、沈阳百科钢铁加工有限公司38%的股权。收购完成
后,上述五家公司成为公司的控股子公司。通过收购资产，不仅使公司拥有了完善了物流产业链，使销
售渠道更加顺畅，稳定的原料供应基地，而且进一步规范了公司运作，减少了关联交易，加工中心的
建设。
2 对公司未来发展的展望
2009 年初，国家出台了十大振兴计划，其中有钢铁行业和物流行业被列入了国家重点产业的调整振兴
规划，钢铁物流上升为国家战略，钢铁行业迎来整合与重组“良机”。这将给钢铁物流企业带来机遇。
公司具有的丰富的资源使公司具备了“整合产业上下游、通过综合服务取得较高价值”的发展机遇。
公司将通过以下三个方面的工作，抓住机遇，提升自己的竞争能力。
第一、是加快业务转型。在市场低迷的状况下优化品种、开拓市场、开拓创新，并且由单一钢铁贸易
商向加工、贸易、配送、服务综合供应商发展；
第二、是加快地域扩张。以东北为核心的区域性公司向全国性公司发展；
第三、是提高管理能力，通过培训等方式改变传统的经营思想，提高公司员工对现代钢铁物流管理理
念的认识，打造中国钢铁物流业的旗舰。
第四、加快于洪钢铁物流加工中心的重组工作。于洪钢铁物流加工中心的重组工作需要的各中介机构
已经进场，财务顾问、法律顾问已进行了尽职调查，会计师事务所现正在进行公司的审计、评估和盈
利预测等工作，公司将与各中介机构积极配合，尽快向股东大会提报重组预案。
第五、加快钢铁超市的建设。通过收购、合作、加盟等方式，加快公司钢铁超市的建设，扩大公司的
营销网络。
2009 年计划全年钢材销售量为 20 万吨，实现主营业务收入突破 7 亿元（包括物流业务、零售业务、
加工业务）。
与公允价值计量相关的项目
□适用 √不适用
持有外币金融资产、金融负债情况
□适用 √不适用
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减（％）
营业成本
比上年增
减（％）
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
钢铁物流 533,024,805.33 540,965,666.12 -1.54 -3.83 2.93
减少130.08
个百分点
分产品
钢材 533,024,805.33 540,965,666.12 -1.54 -3.83 2.93
减少130.08
个百分点
6.3 主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 470,882,169.68 9.91
华北地区 26,911,178.45 -61.56
华东地区 35,231,457.20 -36.86辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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6.4 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
单位:元 币种:人民币
6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
本公司2008 年度财务报告由华普天健高商会计师事务所审计，该所为本公司出具了带强调事项段的保
留意见审计报告。本公司董事会对该审计报告及涉及
说明事项的审计意见没有异议，认为其客观、公正地反映了公司的财务状况和经营
成果。本公司董事会对审计报告涉及说明事项的意见如下：
1、会计师事务所的审计意见
（1）、保留事项段原文如下：“如财务报表附注八、8 所述，百科集团公司通过股权收购方式拥有的
两家控股子公司截至2008 年12 月31 日“无形资产－土地使用权”账面价值为300,896,039.96 元，
占百科集团公司合并后资产总额的63.38％。对于上述土地资产，我们无法获取充分、适当的审计证
据判断其发生减值的可能性及金额。”
（2）、强调事项原文如下：“我们提醒财务报表使用者关注，百科集团公司于2008 年5 月30 日被
证券监管部门立案稽查，截至审计报告日尚未收到正式结论。本段内容不影响已发表的审计意见。”
2、公司董事会和管理层对该事项的意见
董事会同意华普天健高商会计师事务所，为本公司出具的带强调事项段的保留意见审计报告，并
对其所涉及的事项的基本意见没有异议。董事会认为该审计报告客观公正地反映了公司财务状况及经
营成果。
3、关于土地估值的说明：
公司之所以溢价购买土地，是因为经过初步的物理探测，发现在所购买的土地下有矿藏。
4、消除该事项及影响的可能性及具体措施
公司董事会认为，消除上述事项及其影响的可能性存在，且希望很大。公司董事会对消除该事项
及其影响高度重视，公司控股股东将采取以下措施：公司现在正在积极运作，争取在两年的时间里，
探明该处土地下的矿藏分布及储量。如果该处地下没有矿藏储量，或是虽有储量，但是贫矿，公司大
股东将用其他优质资产，弥补该项投资所造成的损失。
辽宁百科集团（控股）股份有限公司董事会
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司2008 年度财务决算工作已经完成，并经华普天健高商会计师事务所审计：
2008 年集团归属于母公司的净利润-1,904.67 万元，本年度止累计可供投资者分配的利润为-3,766.61
万元。公司2008 年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 11 页 共 33 页
7.3 重大担保
□适用 √不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额
占同类交易金额的
比例(%)
交易金额
占同类交易金额的
比例(%)
天津溪储板材
有限公司
1,832.437639 2.52
大连加中国际
贸易有限公司
10,723.228817 14.76
本溪板材有限
公司
5,854.378967 8.06
沈阳百科钢铁
加工有限公司
828.1809 1.14
合计 1,923.8226323 26.48
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
百科实业集
团有限公司
母公司的控股
子公司
14,379.16 11,476.75
百科网络开
发股份有限
公司
母公司的控股
子公司
166.92 0
本溪板材有
限公司
参股子公司 17,182.4 0
沈阳百科加
工有限公司
参股子公司 8,260 0
合计 39,988.48 11,476.75
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（元）
399,884,800.00
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（元）
114,767,542.34
关联债权债务形成原因
主要是按照在建工程重大会计差错处理后形成对控股股东的资金
占用,向控股股东支付购买土地款项,向参股子公司支付货款等形
成.
关联债权债务清偿情况
截止2008 年12 月31 日,除在建工程重大会计差错处理后形成对控
股股东的资金占用外,其他关联债务往来均已清偿.截止2009 年4
月21 日,关联债务全部清偿.
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 12 页 共 33 页
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原
盈利预测及其原因作出说明：
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，详见公司2008 年年度报告全文。
7.10 公司是否披露履行社会责任的报告：否
§8 监事会报告
8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司生产经营活动符合法律法规的规定，董事会的召开程序合法有效。公司董事、高级管
理人员在履行职责时，忠于职守，遵章守法，基本上能够认真贯彻执行股东大会和董事会和各项决策，
围绕主业，规范运作，注重维护股东和公司利益，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表
决，切实维护全体股东的合法权益，未发现有违法违规或损害公司利益的行为。
8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见
华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司对公司2008 年度财务报告进行了审计，出具了有保留意
见的审计报告。监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财
务状况和经营成果，会计处理符合《企业会计准则》的规定；审核了公司2008 年度利润分配预案，认
为符合《公司章程》及有关规定；核查了公司对外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。
8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金已于2002 年投入完毕，此事项已在2002 年度报告中进行了说明，报告期内无
募集资金使用项目。
8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 13 页 共 33 页
报告期内，公司收购了多伦宝源矿产品开发有限公司24%的股权、天津溪储板材有限公司100%的股权、
大连加中国际贸易有限公司41%的股权、本溪板材有限公司40%的股权、沈阳百科钢铁加工有限公司
38%的股权。监事会认为，本次交易的标的以审计值作为定价依据，遵循了公开、公平、公正的原则，
符合相关法律法规、《公司章程》等相关规定。收购完成后，完善了公司的物流产业链，扩大了公司
的销售渠道，减少了公司与投股股东之间的关联交易额，符合公司和全体股东的利益。
8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，公司在报告期内的关联交易的决策程序符合法律法规和上海证券交易所《股票上市规则》
的规定，关联董事已按有关规定回避表决，程序合法；交易价格公允，体现了公平、公正的原则，没
有损害公司及其他股东的利益。
8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
监事会认为，同意华普天健高商会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明，并将督促董事会、
管理层采取恰当的措施，改善公司经营情况，维护公司和全体股东的利益。
8.7 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
未完成经营计划，主要是受全球金融危机的影响，三、四季度经营环境严重恶化，钢材价格大幅下，
致使公司实际利润与盈利预测存在较大差异。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
会审字[2009]6170 号
辽宁百科集团（控股）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称百科集团公司）财务报表，
包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权
益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是百科集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的
事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们的获取审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注八、8 所述，百科集团公司通过股权收购方式拥有的两家控股子公司截至2008 年12
月31 日“无形资产－土地使用权”账面价值为300,896,039.96 元，占百科集团公司合并后资产总
额的63.38％。对于上述土地资产，我们无法获取充分、适当的审计证据判断其发生减值的可能性及
金额。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，百科集团公司财务报表已经按照企业会计准则的
规定编制，在所有重大方面公允反映了百科集团公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度
的经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，百科集团公司于2008 年5 月30 日被证券监管部门立案稽查，截至
审计报告日尚未收到正式结论。本段内容不影响已发表的审计意见。
华普天健高商会计师事务所
中国注册会计师：李晓刚 、高屹
二〇〇九年四月二十一日
2009 年4 月21 日辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 15 页 共 33 页
9.2 财务报表
合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,660,689.38 81,022,615.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 412,822.62 509,117.62
预付款项 52,653,178.36 248,008,928.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 35,398,527.45 176,820,459.10
买入返售金融资产
存货 17,703,953.94 54,969,664.01
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 163,829,171.75 561,330,784.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,103,086.57 92,653,989.47
在建工程 2,195,196.25 604,590.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 300,900,160.48 1,053,014.48
开发支出
商誉 3,704,765.71辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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长期待摊费用
递延所得税资产 373,576.32
其他非流动资产
非流动资产合计 310,903,209.01 94,685,170.27
资产总计 474,732,380.76 656,015,955.07
流动负债：
短期借款 23,580,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23,350,000.00 60,000,000.00
应付账款 664,184.85 1,299,641.64
预收款项 32,244,977.27 54,993,860.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 99,656.16 665,806.38
应交税费 425,306.98 1,303,372.49
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 40,637,423.84 48,807,785.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 97,448,589.10 190,677,507.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 97,448,589.10 190,677,507.14
股东权益：
股本 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 187,022,269.83 292,191,056.35辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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减：库存股
盈余公积 13,503,004.86 13,503,004.86
一般风险准备
未分配利润 -51,032,571.81 -31,280,399.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
308,611,119.88 433,532,079.07
少数股东权益 68,672,671.78 31,806,368.86
股东权益合计 377,283,791.66 465,338,447.93
负债和股东权益合
计
474,732,380.76 656,015,955.07
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
母公司资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 56,770,719.09 79,582,681.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 10,788,361.75 12,833.26
预付款项 50,833,406.34 227,532,907.65
应收利息
应收股利
其他应收款 115,827,597.01 116,562,320.44
存货 17,131,099.91 51,824,642.75
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 251,351,184.10 475,515,385.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 153,546,164.07
投资性房地产
固定资产 2,440,971.51 634,660.50
在建工程 2,195,196.25 604,590.00
工程物资
固定资产清理辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
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生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 373,576.32
其他非流动资产
非流动资产合计 158,182,331.83 1,612,826.82
资产总计 409,533,515.93 477,128,212.37
流动负债：
短期借款 15,580,000.00
交易性金融负债
应付票据 23,350,000.00 60,000,000.00
应付账款 504,397.00 1,189,635.69
预收款项 71,464,620.74 55,641,387.63
应付职工薪酬 29.93 2,185.33
应交税费 -596,363.33 1,386,942.86
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 6,172,671.71 8,044,205.11
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 100,922,396.05 141,871,396.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 100,922,396.05 141,871,396.62
股东权益：
股本 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 173,710,297.90 181,309,287.80
减：库存股
盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
未分配利润 -37,666,079.18 -18,619,373.21
外币报表折算差额辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 19 页 共 33 页
股东权益合计 308,611,119.88 335,256,815.75
负债和股东权益合
计
409,533,515.93 477,128,212.37
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
合并利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 534,129,412.60 554,255,128.62
其中：营业收入 534,129,412.60 554,255,128.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 561,297,209.32 538,520,974.97
其中：营业成本 540,965,666.12 525,560,476.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 255,128.59 281,524.00
销售费用 4,329,381.94 2,754,154.43
管理费用 13,134,531.34 6,884,770.64
财务费用 517,431.71 2,391,464.18
资产减值损失 2,095,069.62 648,585.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,167,796.72 15,734,153.65
加：营业外收入 6,241,740.28
减：营业外支出 428,757.62
其中：非流动资产处置净损失 83,468.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-21,354,814.06 15,734,153.65
减：所得税费用 1,528,547.98 349,371.29辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 20 页 共 33 页
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,883,362.04 15,384,782.36
归属于母公司所有者的净利润 -19,046,705.97 17,373,820.17
少数股东损益 -3,836,656.07 -1,989,037.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 0.11
（二）稀释每股收益 -0.12 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,836,656.07 元。
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
母公司利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 529,969,017.78 548,423,229.30
减：营业成本 537,129,988.05 524,153,152.48
营业税金及附加 204,654.22 223,559.18
销售费用 2,674,261.27 1,661,008.77
管理费用 8,096,403.46 2,776,956.63
财务费用 -264,743.95 1,744,590.78
资产减值损失 1,217,145.13 140,770.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,088,690.40 17,723,191.46
加：营业外收入 590,665.99
减：营业外支出 208,367.11
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-18,706,391.52 17,723,191.46
减：所得税费用 340,314.45 349,371.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,046,705.97 17,373,820.17
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告
摘要
第 21 页 共 33 页
合并现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
567,331,625.49 685,835,506.81
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
375,342,741.71 10,326,436.63
经营活动现金流入
小计
942,674,367.20 696,161,943.44
购买商品、接受劳务
支付的现金
463,724,879.29 642,140,457.42
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 22 页 共 33 页
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,826,219.12 2,075,102.33
支付的各项税费 5,141,102.41 1,995,567.92
支付其他与经营活动
有关的现金
373,894,360.81 41,398,672.69
经营活动现金流出
小计
845,586,561.63 687,609,800.36
经营活动产生的
现金流量净额
97,087,805.57 8,552,143.08
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
8,080,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
8,080,000.000
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,760,870.05 973,855.00
投资支付的现金 119,075,983.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
123,836,853.09 973,855.00
投资活动产生的
现金流量净额
-115,756,853.09 -973,855.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,940,000.00 23,580,000.00
发行债券收到的现金辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 23 页 共 33 页
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
31,940,000.00 43,580,000.00
偿还债务支付的现金 35,520,000.00 38,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,112,879.09 2,262,248.61
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
36,632,879.09 40,262,248.61
筹资活动产生的
现金流量净额
-4,692,879.09 3,317,751.39
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-23,361,926.61 10,896,039.47
加：期初现金及现金
等价物余额
81,022,615.99 70,126,576.52
六、期末现金及现金等价
物余额
57,660,689.38 81,022,615.99
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
母公司现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
616,821,587.32 646,398,815.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
276,985,315.16 8,692,349.04
经营活动现金流入
小计
893,806,902.48 655,091,164.95
购买商品、接受劳务
支付的现金
465,024,879.27 603,366,243.53
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,254,502.07 1,472,768.85
支付的各项税费 3,725,801.17 1,373,134.87
支付其他与经营活动 305,363,824.15 19,745,150.94辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 24 页 共 33 页
有关的现金
经营活动现金流出
小计
776,369,006.66 625,957,298.19
经营活动产生的
现金流量净额
117,437,895.82 29,133,866.76
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
4,712,552.05 968,655.00
投资支付的现金 119,075,983.04
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
123,788,535.09 968,655.00
投资活动产生的
现金流量净额
-123,788,535.09 -968,655.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,940,000.00 15,580,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
11,940,000.00 15,580,000.00
偿还债务支付的现金 27,520,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
881,323.09 1,618,150.35
支付其他与筹资活动辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 25 页 共 33 页
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
28,401,323.09 31,618,150.35
筹资活动产生的
现金流量净额
-16,461,323.09 -16,038,150.35
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-22,811,962.36 12,127,061.41
加：期初现金及现金
等价物余额
79,582,681.45 67,455,620.04
六、期末现金及现金等价
物余额
56,770,719.09 79,582,681.45
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告
摘要
第 26 页 共 33 页
合并所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：同一控
制下企业合并
产生的追溯调
整
会计
政策变更
110,881,768.55 54,520.70 -12,661,025.93 31,806,368.86 130,081,632.18
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
159,118,417.00 292,191,056.35 13,503,004.86 -31,280,399.14 31,806,368.86 465,338,447.93
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-105,168,786.52 -19,752,172.67 36,866,302.92 -88,054,656.27
（一）净利润 -19,046,705.97 -3,002,007.66 -22,048,713.63
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
-1,846,152.83 -1,846,152.83
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
-1,846,152.83 -1,846,152.83
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-19,046,705.97 -4,848,160.49 -23,894,866.46
（三）所有者投
入和减少资本
-105,168,786.52 54,520.70 -759,987.40 41,714,463.41 -64,159,789.81
1．所有者投入
资本
41,714,463.41 41,714,463.41
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -105,168,786.52 54,520.70 -759,987.40 -105,874,253.22
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 27 页 共 33 页
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
-54,520.70 54,520.70
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -54,520.70 54,520.70
四、本期期末余
额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,032,571.81 68,672,671.78 377,283,791.66
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -36,347,821.69 317,528,367.27
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
354,628.31 30,806,368.86 32,160,997.17
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -35,993,193.38 30,806,368.86 349,689,364.44
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
110,881,768.55 54,520.70 4,712,794.24 115,649,083.49
（一）净利润 17,373,820.17 17,373,820.17
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 28 页 共 33 页
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
17,373,820.17 17,373,820.17
（三）所有者
投入和减少
资本
110,881,768.55 -12,606,505.23 98,275,263.32
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 110,881,768.55 -12,606,505.23 98,275,263.32
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
54,520.70 -54,520.70
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 54,520.70 -54,520.70
四、本期期末
余额
159,118,417.00 292,191,056.35 13,503,004.86 -31,280,399.14 30,806,368.86 465,338,447.93
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
母公司所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年
末余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：会
计政策变更
前辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 29 页 共 33 页
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
-7,598,989.90 -19,046,705.97 -26,645,695.87
（一）净利
润
-19,046,705.97 -19,046,705.97
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-19,046,705.97 -19,046,705.97
（三）所有
者投入和减
少资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90
1．所有者投
入资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 30 页 共 33 页
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年
末余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -36,347,821.69 317,528,367.27
加：会
计政策变更
354,628.31 354,628.31
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -35,993,193.38 317,882,995.58
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
17,373,820.17 17,373,820.17
（一）净利
润
17,373,820.17 17,373,820.17
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 31 页 共 33 页
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
17,373,820.17 17,373,820.17
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
公司法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：刘军
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2008 年年度报告摘要
第 32 页 共 33 页
9.4 会计差错更正
单位：万元 币种：人民币
会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响
错误列支在建工程 8,747.94
公司在2008 年接受了财政部驻辽宁省财政监察专员办事
处对2007 年度会计信息质量的检查，检查后出具了财驻辽
监[2008]57 号检查结论和处理决定，在该结论中对本公司
的在建工程认定其不是项目主体，属错误列支在建工程。
影响2007 年12 月31 日资产负债表项目：1．其他应收款
调整前4,048,373.40 调整后116,562,320.44 2.在建
工程 调整前88,084,037.04 调整后604,590.00 3. 预
付账款 调整前252,567,407.65 调整后227,532,907.65
影响2006 年12 月31 日资产负债表项目：1．其他
应收款 调整前1,849,415.42 调整后109,449,415.42
2.在建工程 调整前80,111,000.00 调整后0.00 3.
预付账款 调整前219,219,945.91 调整后191,730,945.91
影响2007 年度现金流量表项目：1．购建
固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 调整前
5,941,488.04 调整后968,655.00 2．支付其他与经营
活动有关的现金 调整前 15,072,317.90 调整后
19,745,150.94 影响2006 年度现金流量表项目：1．购建
固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 调整前
107,887,450.00 调整后287,450.00 2．支付其他与经
营活动有关的现金 调整前 59,910,836.86 调整后
167,510,836.86
错误列支预付账款—
预付工程款
2,533.45
公司在2008 年接受了财政部驻辽宁省财政监察专员办事
处对2007 年度会计信息质量的检查，检查后出具了财驻辽
监[2008]57 号检查结论和处理决定，在该结论中对本公司
的在建工程认定其不是项目主体，属错误列支在建工程。
影响2007 年12 月31 日资产负债表项目：1．其他应收款
调整前4,048,373.40 调整后116,562,320.44 2.在建
工程 调整前88,084,037.04 调整后604,590.00 3. 预
付账款 调整前252,567,407.65 调整后227,532,907.65
影响2006 年12 月31 日资产负债表项目：1．其他
应收款 调整前1,849,415.42 调整后109,449,415.42
2.在建工程 调整前80,111,000.00 调整后0.00 3.
预付账款 调整前219,219,945.91 调整后191,730,945.91
影响2007 年度现金流量表项目：1．购建
固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 调整前
5,941,488.04 调整后968,655.00 2．支付其他与经营
活动有关的现金 调整前 15,072,317.90 调整后
19,745,150.94 影响2006 年度现金流量表项目：1．购建
固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 调整前
107,887,450.00 调整后287,450.00 2．支付其他与经
营活动有关的现金 调整前 59,910,836.86 调整后
167,510,836.86
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
⑴本公司子公司天津溪储板材有限公司原由北京百科钢铁电子商务有限责任公司持有天津溪储板材有
限公司89.78%的股权、自然人潘孝梅女士持有的天津溪储板材有限公司9.98%的股权、自然人张继路
先生持有天津溪储板材有限公司0.24%的股权，于2008 年10 月30 日，本公司与北京百科钢铁电子商
务有限责任公司、自然人潘孝梅女士、张继路先生、百科实业集团有限公司签署了《股权转让协议》，
以8,208.14 万元协议受让天津溪储板材有限公司100％股权，根据《企业会计准则第33 号-合并财务辽宁百科集团（控股）股份有
限公司 2008 年年度报告摘要
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报表》的规定，本公司将天津溪储板材有限公司纳入本公司的合并范围。
⑵本公司子公司天津溪储板材有限公司与北京宝象志合生态科技有限公司于2008 年4 月签署了《协议
书》，协议以天津溪储板材有限公司拥有的账面价值为7,816.32 万元的天津豪威大厦的所有权，按
8,342 万元评估价与北京宝象志合生态科技有限公司持有的多伦宝象绿丰生态产业有限公司（后更名
为多伦滦源治沙造林有限公司）80％股权8,000 万元及342 万元现金进行置换，已于2008 年6 月办理
工商变更手续，根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，本公司将多伦滦源治沙造林有
限公司纳入本公司的合并范围。
⑶本公司于2008 年10 月23 日与百科实业集团有限公司签署了《股权转让协议》，公司以1,366.84
万元人民币受让本溪板材有限公司40%股权。本溪板材有限公司持股55％的股东百科投资管理有限公
司与持股5％的自然人高平委托本公司董事长周立明在股东会上全权表决，并实施控制。根据《企业
会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，本公司将本溪板材有限公司纳入本公司的合并范围。
⑷本公司于2008 年10 月23 日与百科实业集团有限公司签署了《股权转让协议》，公司以824.23 万
元人民币受让大连加中国际贸易有限公司41%股权。大连加中国际贸易有限公司持股49％的股东百科
投资管理有限公司与持股10％的自然人姜文正委托本公司董事长周立明在股东会上全权表决，并实施
控制。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，本公司将大连加中国际贸易有限公司纳
入本公司的合并范围。
⑸本公司于2008 年10 月23 日与百科实业集团有限公司签署了《股权转让协议》，公司以754.60 万
元人民币受让沈阳百科钢铁加工有限公司38%股权。沈阳百科钢铁加工有限公司持股62％的股东百科
投资管理有限公司委托本公司董事长周立明在股东会上全权表决并实施控制。根据《企业会计准则第
33 号-合并财务报表》的规定，本公司将沈阳百科钢铁加工有限公司纳入本公司的合并范围。
⑹本公司于2008 年10 月23 日与自然人高洪亮先生签署了《股权转让协议》，公司以4,960.71 万元
人民币受让多伦宝源矿产品开发有限公司24%股权。另外在本公司参股沈阳百科钢铁加工有限公司前，
沈阳百科钢铁加工有限公司以14,675.44 万元人民币于2008 年10 月收购了高洪亮、杨声俊所持有的
多伦宝源矿产品开发有限公司46%、25%的股权。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，
本公司将多伦宝源矿产品开发有限公司纳入本公司的合并范围。
