江苏博信投资控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项审计说明
关于对江苏博信投资控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10288 号
江苏博信投资控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏博信投资控股股份有限公司（以下简称
“博信股份”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由博信股份管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
信会师报字[2019]第 ZC10288 号 江苏博信投资控股股份有限公司 专项审计说明
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，博信股份 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是江苏博信投资控股股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供江苏博信投
资控股股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张之祥
中国注册会计师：
彭敏琴
中国上海 二〇一九年四月二十八日
信会师报字[2019]第 ZC10288 号 江苏博信投资控股股份有限公司 专项审计说明
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附件：
江苏博信投资控股股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏博信投资控股股份有限公司 单位：万元
2018 年度占用 2018 年度占用
上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 累计发生金额 资金的利息 占用性质
的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属
企业
小计
前大股东及其附属
企业
小计
总计
2018 年度往来 2018 年度往来
上市公司核算 2018 年期初往 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 累计发生金额 资金的利息 往来性质
的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
（不含利息） （如有）
大股东及其附属企业
博信智通（苏州） 非经营性
全资子公司 其他应收款 200.00 56,025.38 44,879.51 11,345.87 往来款
上市公司的子公司 科技有限公司 往来款
及其附属企业 广州博文智能科技 非经营性
全资子公司 其他应收款 1.30 1.30 往来款
有限公司 往来款
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2018 年度往来 2018 年度往来
上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 累计发生金额 资金的利息 往来性质
的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
（不含利息） （如有）
关联自然人及其控
制的法人
清远市供水拓展有 原第三大股东朱凤廉女士的 工程施工 经营性
应收账款 3,139.64 1,784.62 3,064.33 1,859.92
限责任公司 配偶杨志茂先生控制的公司 承包 往来款
清远市旌誉置业有 原第三大股东朱凤廉女士的 经营性
其他应收款 3.00 3.00 租赁押金
其他关联人及其附 限公司 配偶杨志茂先生控制的公司 往来款
属企业 清远市锦弘实业有 原第三大股东朱凤廉女士的 经营性
其他应收款 1.50 1.50 租赁押金
限公司 配偶杨志茂先生控制的公司 往来款
广东中诚实业控股 经营性
本公司控股股东之控股股东 应收账款 8.00 6.13 1.87 销售货款
有限公司 往来款
小计 3,144.14 1,792.62 3,070.46 1,866.29
总计 3,344.14 57,819.30 47,949.97 13,213.46
注：鉴于清远市供水拓展有限责任公司、清远市锦弘实业有限公司、清远市旌誉置业有限公司、清远市锦诚水质检测有限公司为本公司原第三大股东朱凤廉女士配偶杨志茂先生控
制的公司，朱凤廉的上述股权转让时间距 2018 年 12 月 31 日已超过 12 个月，根据《上海证券交易所股票上市规则》，上述三家公司不再是本公司的关联方。
法定代表人： 罗静 主管会计工作负责人：姜绍阳 总会计师（或财务总监）：姜绍阳 会计机构负责人（会计主管人员）：王军
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