中国长江航运集团南京油运股份有限公司
2008年半年度报告
2008年八月十五日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 10
七、财务会计报告（未经审计） 16
八、备查文件目录 70
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人董事长刘锡汉先生，主管会计工作负责人副总经理兼总会计师刘毅彬先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务部总经理陈建昌先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中国长江航运集团南京油运股份有限公司
公司法定中文名称缩写：长航油运
公司英文名称：NANJING TANKER CORPORATION
公司英文名称缩写：NJTC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：长航油运
公司A股代码：600087
3、 公司注册地址：南京经济技术开发区新港大道82号金融楼东1幢2楼
公司办公地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦
邮政编码：210003
公司国际互联网网址：http://www.njtc.com.cn
公司电子信箱：irm@njtc.com.cn
4、 公司法定代表人：刘锡汉
5、 公司董事会秘书：曾善柱
电话：025-58586158
传真：025-58586145
E-mail：zsz021@vip.sina.com
联系地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦
公司证券事务代表：龚晓峰
电话：025-58586145
传真：025-58586145
E-mail：njgxf@hotmail.com
联系地址：江苏省南京市中山北路324号油运大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 10,470,418,414.28 9,938,989,122.20 5.35
所有者权益（或股东权益 4,280,516,816.89 4,042,516,800.64 5.89
）
每股净资产(元) 2.66 4.52 -41.15
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整后 调整前 调整后 调整前
营业利润 262,569,364.36 183,746,206.46 134,693,069.31 42.90 94.94
利润总额 451,761,714.17 220,246,542.67 147,018,014.90 105.12 207.28
净利润 393,361,735.92 164,823,904.17 96,201,387.82 138.66 308.89
扣除非经常性损益后的净 208,926,216.29 140,368,678.91 87,943,674.27 48.84 137.57
利润
基本每股收益(元) 0.24 0.31 0.18 -20.94 35.46
扣除非经常性损益后的基 0.13 0.26 0.16 -50.69 -21.30
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.24 0.31 0.18 -20.94 35.46
净资产收益率(%) 9.19 9.84 5.74 减少0.65个 增加3.45个百
百分点 分点
经营活动产生的现金流量 -184,058,832.70 182,196,338.66 120,732,528.43 -201.02 -252.45
净额
每股经营活动产生的现金 -0.11 0.34 0.23 -133.47 -150.51
流量净额
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注：1、“调整后”是指资产重组完成后，公司按照新企业会计准则对上年10月底纳入合并范围的子公司财务数据进行追溯调整，“调整前”是指公司上年同期披露的财务报表数据。以下如无特别说明，上年同期数均为调整后数据。
2、涉及股东权益的数据及指标，均采用归属于公司普通股股东的股东权益，涉及利润的数据及指标，均采用归属于公司普通股股东的净利润。
2、非经常性损益项目和金额（逐项扣除所得税影响后）：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 176,711,659.29
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,494,026.96
受的政府补助除外
其他非经常性损益项目 5,229,833.38
合计 184,435,519.63
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%
行 他 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 437,056,407 48.84 87,411,282 262,233,844 349,645,126 786,701,533 48.84
股
3、其他内资持 89,200,000 9.97 17,840,000 53,520,000 71,360,000 160,560,000 9.97
股
其中:境内非国 89,200,000 9.97 17,840,000 53,520,000 71,360,000 160,560,000 9.97
有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 526,256,407 58.81 105,251,282 315,753,844 421,005,126 947,261,533 58.81
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 368,555,076 41.19 73,711,015 221,133,046 294,844,061 663,399,137 41.19
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 368,555,076 41.19 73,711,015 221,133,046 294,844,061 663,399,137 41.19
通股份合计
三、股份总数 894,811,483 100 178,962,297 536,886,890 715,849,187 1,610,660,670 100
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股份变动的批准情况
公司2007年度利润分配及资本公积转增股本方案经2008年3月27日召开的2007年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登在2008年3月28日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
股份变动的过户情况
公司2007年度利润分配及资本公积转增股本方案于2008年5月8日公告实施。送股及转增股本由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其计算机网络，根据股权登记日在册的股东持股数，按送转比例自动计入股东账户。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本次送股和资本公积转增股本方案实施后，按新股本总数1,610,660,670股计算的2007年度基本每股收益为0.30元，归属于上市公司股东的每股净资产为2.51元；2008年第一季度的基本每股收益为0.19元，归属于上市公司股东的每股净资产为2.69元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 65,184户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份
%) 股份数量 数量
南京长江油运公司 国有法人 48.84 786,701,533 349,645,126 786,701,533 无
广发小盘成长股票型证券 其他 2.45 39,494,640 17,553,173 9,000,000 无
投资基金
广发大盘成长混合型证券 其他 2.02 32,512,592 14,172,263 9,000,000 无
投资基金
广发策略优选混合型证券 其他 1.74 27,986,797 12,179,021 9,000,000 无
投资基金
天津市津开科技有限公司 境内非国有 1.73 27,900,000 12,400,000 27,900,000 无
法人
中国太平洋人寿保险股份 其他 1.42 22,860,000 9,938,600 22,860,000 无
有限公司－传统－普通保
险产品
海通证券股份有限公司 其他 1.23 19,800,000 8,800,000 19,800,000 无
江苏瑞华投资发展有限公 境内非国有 1.12 18,000,000 8,000,000 18,000,000 无
司 法人
广发聚丰股票型证券投资 其他 1.08 17,338,602 7,063,534 9,000,000 无
基金
广发稳健增长证券投资基 其他 0.74 11,880,000 5,280,000 9,000,000 无
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
广发小盘成长股票型证券投资基金 30,494,640 人民币普通股
广发大盘成长混合型证券投资基金 23,512,592 人民币普通股
广发策略优选混合型证券投资基金 18,986,797 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 9,936,300 人民币普通股
同德证券投资基金 9,904,985 人民币普通股
南方高增长股票型开放式证券投资基金 9,711,383 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 9,428,621 人民币普通股
广发聚丰股票型证券投资基金 8,338,602 人民币普通股
上证红利交易型开放式指数证券投资基金 7,874,017 人民币普通股
天治核心成长股票型证券投资基金 6,831,023 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述前10名股东中的第2名、第3名、第4名、第9名和第10名股东同属于广发基
金管理有限公司管理的基金；前10名无限售条件股东中的前3名股东与第8名股
东同属于广发基金管理有限公司管理的基金。除此之外，公司未知其他股东之
间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 南京长江油运公司 786,701,533 2010年12月5日 根据《上市公司收购管理办法》的相关规定
，南京长江油运公司承诺在本公司非公开发
行股票完成后三年内不转让所拥有的本公司
股份，限售期自2007年12月5日至2010年12月
4日。另根据股权分置改革承诺，南京长江油
运公司有204,248,947股解除限售日期为2010
年12月20日。
2. 天津市津开科技有限 27,900,000 2008年12月20日 根据《上市公司证券发行管理办法》的相关
公司 规定，机构投资者认购的股份自发行结束之
3. 中国太平洋人寿保险 22,860,000 2008年12月20日 日起12个月内不得转让，限售期自2007年12
股份有限公司 月20日至2008年12月19日。
4. 海通证券股份有限公 19,800,000 2008年12月20日
司
5. 江苏瑞华投资发展有 18,000,000 2008年12月20日
限公司
6. 中海能源策略混合型 9,900,000 2008年12月20日
证券投资基金
7. 广发策略优选混合型 9,000,000 2008年12月20日
证券投资基金
8. 广发聚富开放式证券 9,000,000 2008年12月20日
投资基金
9. 广发聚丰股票型证券 9,000,000 2008年12月20日
投资基金
10. 广发小盘成长股票型 9,000,000 2008年12月20日
证券投资基金
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司2007年度股东大会审议通过了《关于更换董事的议案》，根据公司重组后的工作需要，李万锦先生出任公司董事，胡继山先生因工作需要，辞去董事职务。
报告期内，经公司一届一次职工代表大会选举产生了两名职工监事，使职工监事的比例达到三分之一的法定要求。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，是公司完成江海重组后正式运行的第一个半年。半年来，公司按照“做强经营、做实管理、做优发展”的年度工作思路，扎实开展“管理年”活动，狠抓各项重点工作的推进和落实，通过船岸全体员工的共同努力，克服了世界经济增速放缓、国内宏观调整政策趋紧、全球新增运力增多、刚性成本大幅上升等诸多不利因素影响，抢抓了国际市场阶段性高位、国内原油货源相对充足的市场机遇，实现了时间过半、任务过半的目标。截至报告期末，公司累计完成货运量1441.48万吨，周转量421.13亿吨千米，分别为年度计划的51.48%和50.62%；实现营业总收入14.16亿元，营业利润2.63亿元，合并净利润3.88亿元，分别较上年同期（调整后）增长45.31%、42.9%和137.56%，超额完成半年度预算目标。 在原油运输方面，上半年VLCC运输市场一直高位运行，国内沿海原油货源情况较好，运输市场总体平稳。由于公司两艘VLCC分别在2月份处置交船和3月份提前终止合同，公司重点抓好AFRA船的国际经营和国内重点原油货源的跟进工作。同时，公司还于报告期启动了与中石化之间的运价联动机制，将国内原油运价提价3.6%，并从2008年1日1日起开始计费，提高了船舶效益。在成品油运输方面，上半年远东市场受运力供给增加、油价高涨、成品油贸易方式改变等因素的共同影响，市场平均运费水平略低于年初预期，西线市场运价水平总体优于远东市场。对此，公司MR船在做好国际市场运输的同时，穿插进行内贸沿海成品油运输，优化船舶经营效益。在特种品运输市场方面，化工品运输需求和运价均出现下滑，经营难度加大，公司在稳定执行原有COA的基础上，积极开发新的COA客户，与上海盈泰等客户签订了COA合同，在一定程度上锁定了经营风险。液化气和沥青运输市场上半年总体平稳，但竞争日趋激烈，报告期两项业务对公司营业收入和利润的影响不大。 今年以来，由于受美国次贷危机、美元贬值、国际油价、粮价和原材料价格不断攀升等主要经济因素影响，世界主要经济体经济增长速度呈明显放缓的趋势，预计下半年这一趋势可能更加明显。受此影响，全球石油消费需求增长可能有所放缓。从国内情况来看，由于经济持续增长，以及奥运会的短期利好因素刺激，国内对原油及成品油需求依然较大。下半年，公司将针对上半年经济运行中存在的主要问题和面临的形势变化，坚持以生产经营工作为中心，不断改进和提升国际市场经营能力，加强管理控制，力争超额完成全年财务预算目标。一是加强市场研究分析和营销工作，进一步巩固与国际市场大货主、大租家的战略合作；二是发挥好公司MR船队的规模经营优势，加大欧美市场的开发力度，继续稳定国内原油运输，加大特种品运输市场经营工作力度，提高特种品运输盈利水平；三是抓好运力发展工作，下半年公司将有5条MR、3条VLCC和3条沥青船出厂投入营运，要做好新造船建造、投产、经营和管理工作；四是加强对燃油价格变化的跟踪研究，继续推进节能减排工作，力争燃油成本涨幅少于市场平均水平，较好地控制运输成本；五是继续做好大石油公司检查工作和TMSA评估工作，进一步提高管船水平。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同期增减
品 (%) 同期增减（％） 年同期增减（ （%）
％）
分行业
运输业务 1,402,927,019.82 1,019,855,072.19 27.31 72.76 73.54 减少0.33个百分点
分产品
石油运输 1,163,684,839.58 800,959,347.71 31.17 68.68 62.22 增加2.74个百分点
化工品运输 140,864,766.22 133,617,896.22 5.14 77.99 97.13 减少9.21个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
报告期，占公司营业收入或营业利润10%以上(含10%)的行业或产品为运输业务，主要为石油运输和化工品运输业务，液化气和沥青运输业务占营业收入或营业利润的比重尚小。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内运输 503,474,896.33
国际运输 899,452,123.49
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由于公司于2007年底实施了资产重组，报告期公司分地区主营收入情况与去年同期数据不可比。
2007年非公开发行完成后，公司主要从事石油及其制品（化工品、沥青、液化气）运输业务，石油运输业务为公司目前主要的收入和利润来源。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
报告期，公司石油运输业务毛利率与上年同期基本持平，同比未发生重大变化；化工品运输业务在受运输需求下降、运价下滑以及船舶营运成本增加等因素的共同影响下，毛利率较上年同期降低9.21个百分点。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
与上年同期相比，公司的利润构成发生了重大变化，主要原因是公司于2007年底完成了资产重组，公司的业务范围同比发生了重大变化。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）燃油价格的大幅攀升以及船舶管理要求的不断提高等增大了公司的成本开支，成本控制难度加大； （2）新增有效运力投入不足，公司今年计划投入的运力大多在四季度交付，对公司今年的总体收入和利润的贡献率不高； （3）随着运力的大量投放，船员配备在数量和质量保证方面的压力越来越大； （4）恶劣天气的增加直接影响到船舶航行和港口正常作业，进而影响船效；
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行募集资金147,012万元，已累计使用86,442.77万元，其中本年度已使用41,271.5万元，尚未使用60,569.23万元，尚未使用募集资金在公司募集资金专户存储。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
项目 进度 收益
长航光荣 11,527.70 否 11,527.70 年毛利3461万 上半年毛利1748万 是 是
元 元
长航幸运 17,291.56 否 17,291.56 年毛利3461万 上半年毛利1776万 是 是
元 元
长航宏图 21,802.67 否 16,177.09 是
长航风采 21,802.67 否 16,107.02 是
长航先锋 21,802.67 否 10,885.89 是
长航开拓 21,802.67 否 5,235.27 是
长航钻石 22,231.18 否 3,805.67 是
长航翡翠 22,231.18 否 5,412.57 是
合计 160,492.30 / 86,442.77 / /
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1）长航光荣
项目拟投入11,527.70万元，实际投入11,527.70万元，占100.00%。
2）长航幸运
项目拟投入17,291.56万元，实际投入17,291.56万元，占占100.00%。
3）长航宏图
项目拟投入21,802.67万元，实际投入16,177.09万元，占74.20%。
4）长航风采
项目拟投入21,802.67万元，实际投入16,107.02万元，占73.88%。
5）长航先锋
项目拟投入21,802.67万元，实际投入10,885.89万元，占49.93%。
6）长航开拓
项目拟投入21,802.67万元，实际投入5,235.27万元，占49.54%。
7）长航钻石
项目拟投入22,231.18万元，实际投入3,805.67万元，占50.25%。
8）长航翡翠
项目拟投入22,231.18万元，实际投入5,412.57万元，占50.25%。
3、非募集资金项目情况
1)、长航成功
公司预计出资28,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
2)、长航飞跃
公司预计出资28,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
3)、长航珍珠
公司预计出资25,683万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
4)、长航玛瑙
公司预计出资25,683万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
5)、长航琥珀
公司预计出资28,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
6)、长航碧玉
公司预计出资28,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
7)、长江之光
公司预计出资69,300万元投资该项目，已投入项目资金的60.00%。
8)、长江之辉
公司预计出资69,300万元投资该项目，已投入项目资金的40.00%。
9)、长江之荣
公司预计出资69,300万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
10)、长江之耀
公司预计出资69,300万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
11)、渤海VLCC5号
公司预计出资84,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
12)、渤海VLCC6号
公司预计出资84,000万元投资该项目，已投入项目资金的20.00%。
13)、江洲
公司预计出资5,728万元投资该项目，已投入项目资金的100.00%。
14)、宝洲
公司预计出资5,728万元投资该项目，已投入项目资金的79.99%。
15)、龙洲
公司预计出资5,728万元投资该项目，已投入项目资金的60.00%。
16)、凤洲
公司预计出资5,728万元投资该项目，已投入项目资金的60.00%。
17)、宁化421
公司预计出资12,266万元投资该项目，已投入项目资金的50.00%。
18)、宁化422
公司预计出资12,266万元投资该项目，已投入项目资金的30.00%。
19)、宁化423
公司预计出资12,266万元投资该项目，已投入项目资金的30.00%。
20)、宁化424
公司预计出资12,266万元投资该项目，已投入项目资金的30.00%。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计2008年年初至下一报告期期末归属于母公司所有者的累计净利润较上年同期已披露的业绩增长150%以上，扣除非经常性损益后同比增长50%以上。主要原因是：
1、公司于2007年底实施了非公开发行股票方案，控股股东已将其全部海上运输资产注入本公司；
2、公司部分资产处置收益于报告期确认。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期，公司进一步推进上市公司治理专项活动整改措施的落实工作。主要工作开展情况如下： 1、设立董事会相关专门委员会：为进一步提高公司治理水平，经公司2008年3月27日召开的年度股东大会审议通过，公司董事会下设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。 2、增补两名职工监：公司于2008年3月18日召开一届一次职工代表大会，增补了2名职工监事，使职工监事的比例在监事会构成中达到法定要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配及资本公积转增股本方案经2007年度股东大会审议通过，于2008年5月8日公告实施。本次分配以公司2007年底的总股本894,811,483股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利1.5元（含税），并利用资本公积每10股转增6股。本次分红实施股权登记日为2008年5月13日，除权除息日为2008年5月14日，新增可流通股份上市日为2008年5月15日，现金红利发放日为2008年5月20日。本次利润分配及资本公积转增股本方案共新增股份715,849,187股，实际派发现金红利134,221,729.28元（税前）。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项。公司2007年非公开发行完成后出现的附带诉讼事项进展情况如下： 1、“亚洲之星”轮违约诉讼案：2008年6月4日，新加坡初审法庭判决长航油运（新加坡）有限公司赔偿租赁方302,000.00美元及利息，并赔偿对方律师费10%。租赁方不服初审判决结果，已向新加坡高等法庭提起上诉。 2、全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司无单放货案仍在二审审理中。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、2007年12月11日，本公司公告向Platon Shipping Corporation转让“长江之星”轮。该资产的帐面价值为26,699.75万元，评估价值为30,495.36万元，实际出售金额为5810万美元，本次出售价格的确定依据是协议价。该交易有利于优化公司VLCC船队结构，规避未来单壳油轮的运营风险。该交易已于2008年2月完成资产交割。
2)、2008年1月31日，本公司公告转让“大庆417”轮，该资产的帐面价值为66.46万元，实际出售金额为939.8万元，本次出售价格的确定依据是协议价。该交易已于2008年2月完成资产交割。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额的比例
原则 (%)
南京长江油运公司 后勤保障服务 协议价 4,949,069.00 100
南京长江油运公司 物料费 市场价 2,749,004.08 67.53
南京长江油运公司 代供通导配件、船舶配件 市场价 3,945,561.37 87.46
南京长江油运公司 船舶修理费 市场价 5,217,092.98 42.78
南京长江油运公司 劳动保护费 市场价 649,625.11 87.60
南京长江油运公司 办公楼综合服务费 协议价 1,392,000.00 100
南京长江油运公司 其他后勤保障服务费 协议价 328,430.00 100
南京长航物资公司 燃料费 市场价 9,570,456.49 2.8
南京长航物资公司 润料费 市场价 10,134,950.32 53.12
南京油运代理公司 委托代理费 部颁价格 1,057,488.62 7.54
合计 / / 39,993,677.97 /
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本公司与控股股东之间的日常关联交易，是为满足公司生产经营需要而发生的。本公司充分利用控股股东完善的后勤保障系统和员工服务系统，可以避免重复建设；有利于双方优势互补，降低公司的营运成本，提高公司经济效益。
公司对关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况，公司重大关联交易价格公允。因此，公司与控股股东之间的关联交易不会损害上市公司的利益，上市公司也不会因此而形成对关联方的依赖。
公司预计2008年与控股股东南京长江油运公司及其子公司的日常关联交易总额约为9870万元，报告期上述交易总金额为3999.37万元，为年初预计数的40.52%。
2、其他重大关联交易
报告期，公司将所属宁化402、宁化403、宁化409等三艘长江化工品船光船租赁给控股股东南京长江油运公司，年租金300万元，南京长江油运公司按照船舶租赁合同支付租金，报告期累计支付150万元。
(六)托管情况
报告期，公司2艘4.6万吨级油轮“长航和平”和“长航友谊”继续由新加坡船舶管理公司PB MARITIME进行船员、技术和安全防污染三方面的综合管理。PB MARITIME原名新加坡EPIC公司，2008年3月18日加入香港Pacific Basin集团，2008年7月1日正式更名为PB Maritime Services Pte. Ltd.，简称PB MARITIME。PB集团公司下辖26家子公司，原EPIC船舶管理公司作为26子公司之一，负责船舶管理业务。 两艘委托管理船舶出厂以来，运输生产情况良好，没有因管理公司管理原因延误船期，船舶安全管理情况良好，没有发生一般及以上责任事故，没有因PSC检查发生船舶滞留，两艘船舶先后通过了4至7家石油公司检查。同时，PB MARITIME还为公司提供了3期VLCC操作理论培训、模拟器训练和实船锻炼，为公司VLCC的自主管理积累了经验。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、报告期，公司从LR2 POOL租赁一艘AFRA油轮（MAERSK PHOENIX），租期1－2年，租金29250美元/天。MAERSK PHOENIX轮与公司现有的白鹭洲轮形成小型船队，控制风险的能力明显增强。
2、2008年3月，公司从Frontline Shipping Limited期租的一艘VLCC（FRONT SABANG）退租。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 17,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 17,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,000
担保总额占公司净资产的比例（%） 3.97
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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为筹集2艘5500吨级化学品船的造船资金，本公司全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司向银行借款17,000万元，借款期限10年，由本公司提供担保。船舶交付后，由该2艘5500吨级化学品船提供抵押，并解除本公司担保。该事项经公司2008年第一次临时股东大会审议通过。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
1、船舶建造合同 （1）该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2005年12月27日签署，合同的主要内容为：渤海船舶重工有限责任公司为本公司建造4艘4.6万吨级原油/成品油船（每艘合同价格为3448万美元，合同交船时间分别为2008年10月、12月及2009年5月、6月）及2艘VLCC巨型油船（每艘合同价格为9900万美元，合同交船时间分别为2008年12月及2009年6月），该合同正在履行之中。 （2）该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2006年3月20日签署，合同的主要内容为：渤海船舶重工有限责任公司为本公司建造4艘4.9万吨级原油/成品油船（1、2艘合同单价为3593万美元，合同交船时间分别为2009年6月、9月，3、4艘合同单价为3669万美元，合同交船时间分别为2009年10月、12月）及2艘VLCC巨型油船（每艘合同价格为9900万美元，合同交船时间分别为2010年8月、12月），该合同正在履行之中。 （3）该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司于2006年3月28日签署，合同的主要内容为：渤海船舶重工有限责任公司为本公司建造2艘4.6万吨级（每艘合同价为4000万美元，合同交船时间分别为2010年6月、9月）和2艘4.9万吨级原油/成品油船（每艘合同价为4000万美元，合同交船时间分别为2010年6月、9月）。 （4）该合同由本公司与中船重工川东船厂于2006年11月3日签署，合同的主要内容为：中船重工川东船厂为本公司建造2艘4999吨级重级油船（每艘合同价格为5728万元人民币，其中1艘已交付营运，另1艘2008年8月交付），该合同正在履行之中。 （5）该合同由本公司与中船重工川东船厂于2007年1月20日签署，合同的主要内容为：中船重工川东船厂为本公司建造2艘4999吨级重级油船（每艘合同价格为5728万元人民币，合同交船时间分别为2008年9月、12月），该合同正在履行之中。 （6）该合同由本公司与中船重工川东船厂于2007年9月14日签署，合同的主要内容为：中船重工川东船厂为本公司建造2艘5000吨级化学品船（每艘合同价格为12266万元人民币，合同交船时间分别为2009年9月、12月），该合同正在履行之中。 （7）该合同由本公司与中船重工川东船厂于2008年1月3日签署，合同的主要内容为：中船重工川东船厂为本公司建造2艘5000吨级化学品船（每艘合同价格为12266万元人民币，合同交船时间分别为2010年5月、9月），该合同正在履行之中。
（8）2008年3月27日，经公司2007年度股东大会审议通过，公司与渤海船舶重工有限责任公司签订2艘VLCC巨型油船造船合同（每艘合同价格为12,000万美元，合同交船时间分别为2010年12月及2011年9月），该合同正在履行之中。
2、长期期租合同
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序号 船名 载重吨 签约对方 租期 投产日期
1 长航勇士 46000 OpalshippingInc 10年 已交船
2 长航发展 46000 JaspershippingInc 10年 已交船
3 长航和平 46000 NANETTEshippingInc 10年 已交船
4 长航友谊 46000 NANCYshippingInc 10年 已交船
5 长江之韵 297000 ALDEBARANshippingInc 12年 2009年2月
6 长江之源 297000 BETELGEUSEshippingInc 12年 2009年7月
7 长江之珠 297000 AGATEshippingInc 12年 2008年10月
8 长江之春 297000 CRYSTALshippingInc 12年 2008年12月
9 长航朝阳 46000 NantalisshippingInc 12年 已交船
10 长航吉祥 46000 NantalisshippingInc 12年 已交船
11 长航珊瑚 49000 NantalisshippingInc 12年 2008年9月
12 长航水晶 49000 CritineshippingInc 12年 2008年11月
13 长航蓝晶 49000 GarentshippingInc 12年 2009年4月
14 长航紫晶 49000 OlivineshippingInc 12年 2009年6月
15 外高桥1182 316000 NappashippingInc 10年 2010年9月
16 外高桥1183 316000 NappashippingInc 10年 2010年12月
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3、经营合同 （1）中国进口原油长期运输合作协议 本协议由公司实际控制人中国长江航运（集团）总公司与中国石油化工股份有限公司签订，协议有效期为10年，至2016年4月30日止。该协议现由公司承接履行。协议有效期内，中国石化根据长航集团拥有的运力提供进口原油运量，其数量情况如下： 2006-2008年每年250-350万吨，在此期间，如中国石化进口原油运输量增长与长航集团发展情况均允许，则长航集团每增加一艘VLCC（超大型油轮），中国石化相应增加合同货运量100-200万吨；2009年700-800万吨；2010年1100-1300万吨；2010年以后，在2010年的基础上，根据长航集团运力发展情况，逐步将合同货运量增加到每年1800万吨；协议同时确定了协议有效期内随市场运价波动的作价机制。 （2）包运租船合同 a.报告期，本公司及全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司与上海盈泰石化有限公司签订了石油化工产品包运租船合同。租家保证在合同期内提供给本公司石脑油海上运量至少70万吨，本公司保证每月提供4万吨级成品油轮至少1航次，5千吨级成品油轮1航次，5千或3千吨级化工品轮至少1航次。 b.2007年11月，公司全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司与青岛丽东化工有限公司签订了包运租船合同，合同期限自2007年11月22日至2008年12月31日。青岛丽东化工有限公司在一年期间内至少提供40万吨液体散装货物由本公司及南京扬洋化工运贸有限公司负责承运。
4、关联交易合同 （1）日常关联交易协议：本公司委托控股股东南京油运及其子公司为本公司所属船舶提供油品销售、仓储和送供以及供应代理服务；提供物资、劳保用品、设备、配件等销售、代购和送供服务；提供修理和改造服务；提供通信导航设备维护服务；提供代理服务；提供交通车、船等零星服务；委托南京油运为本公司所属船员提供培训和医疗保健服务；委托南京油运为本公司提供办公场所及其他综合服务。预计2008年上述交易总额约为9870万元，本协议有效期自2008年1月1日至2008年12月31日。 （2）光船租赁合同：控股股东南京油运光船租赁本公司所属宁化402、宁化403、宁化409三艘长江化工品船，年租金300万元，本协议有效期自2008年2月29日至2009年2月28日止。
5、借款合同 见财务附注长期借款。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
控股股东南京长江油运公司承诺：①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或转让；②上述36个月届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
切实履行相关承诺。
资产置换时所作承诺及履行情况：
控股股东南京长江油运公司承诺：在以资产认购公司非公开发行股票完成后三年内不转让所持有的本公司股份。
切实履行相关承诺。
发行时所作承诺及履行情况：
公司承诺：为了保证公司2007年非公开发行股票工作的顺利实施，经公司2006年度股东大会批准，公司与控股股东签订关于转让全部长期股权投资的协议，并授权经营层在非公开发行完成后择机置出公司原持有的全部长期股权投资。
择机实施。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
自2005年以来，本公司一直聘任岳华会计师事务所有限责任公司为审计机构。2007年12月12日，岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司，并拟由该公司承继本公司的审计业务。为了保持外部审计业务的延续性，经公司2008年第二次临时股东大会批准，公司聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为新的审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
公司于2008年6月17日接中国长江航运（集团）总公司通知，根据国务院国资委《关于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见》（国办发〔2006〕97号）精神，本公司实际控制人——中国长江航运（集团）总公司拟与中国对外贸易运输（集团）总公司进行合并重组。至2008年7月8日，双方已就合并重组事宜达成一致，拟向国务院国资委报送合并重组申请。该合并重组尚需国家相关部门审核批准，能否实现合并重组，尚存在一定的不确定性。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
径
长航油运项目投产公告 《中国证券报》D007版、《上海证券 2008年1月10日 登陆上海证券交易所网站（
报》D12版 http://www.sse.com.cn/）
长航油运2008年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》C003版、《上海证券 2008年1月12日 ，输入公司证券代码（6000
告 报》15版 87），选择“公告”，点击
长航油运2007年度业绩预增公告 《中国证券报》D007版、《上海证券 2008年1月16日 进入浏览页面即可查询。
报》D13版
长航油运第五届董事会第十八次会议决议公 《中国证券报》D015版、《上海证券 2008年1月31日
告暨关于召开2008年第二次临时股东大会的 报》D29版
通知
长航油运2008年第二次临时股东大会决议公 《中国证券报》D003版、《上海证券 2008年2月19日
告 报》D13版
长航油运关于2007年非公开发行涉及资产过 《中国证券报》C11版、《上海证券报 2008年3月4日
户完成情况的公告 》D13版
长航油运2007年年度报告（摘要） 《中国证券报》D009-010版、《上海 2008年3月7日
证券报》13-14版
长航油运第五届董事会第十九次会议决议公 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年3月7日
告 报》13版
长航油运第五届监事会第九次会议决议公告 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年3月7日
报》13版
长航油运2008年日常关联交易公告 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年3月7日
报》13版
长航油运关于召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年3月7日
报》13版
长航油运2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》D095版、《上海证券 2008年3月28日
报》B2版
长航油运2008年一季度业绩预增公告 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年4月2日
报》D23版
长航油运2008年第一季度报告 《中国证券报》D058版、《上海证券 2008年4月15日
报》40版
长航油运第五届董事会第二十次会议决议公 《中国证券报》D058版、《上海证券 2008年4月15日
告 报》40版
长航油运第五届董事会第二十一次会议决议 《中国证券报》C05版、《上海证券报 2008年5月5日
公告暨关于召开2008年第三次临时股东大会 》A34版
的通知
长航油运2007年度分红派息及资本公积转增 《中国证券报》A18版、《上海证券报 2008年5月8日
股本实施公告 》D18版
长航油运重大合同公告 《中国证券报》D004版、《上海证券 2008年5月14日
报》D34版
长航油运2008年第三次临时股东大会决议公 《中国证券报》B01版、《上海证券报 2008年5月21日
告 》D11版
长航油运重大事项公告 《中国证券报》D010版、《上海证券 2008年6月18日
报》D14版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,270,953,699.12 1,576,724,225.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 35,987,192.56 49,401,810.52
应收账款 293,868,196.98 202,868,691.83
预付款项 1,423,648,241.45 921,256,415.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 204,819,495.47 437,456,752.37
买入返售金融资产
存货 144,450,523.25 95,651,892.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,373,727,348.83 3,283,359,789.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 47,608,987.66 49,667,546.24
投资性房地产 12,752,194.99 13,134,850.15
固定资产 3,881,290,314.66 4,283,714,934.22
在建工程 3,137,255,559.45 2,290,845,156.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,710,335.84 3,752,489.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,930.16 67,406.88
递延所得税资产 14,026,742.69 14,446,948.90
其他非流动资产
非流动资产合计 7,096,691,065.45 6,655,629,333.08
资产总计 10,470,418,414.28 9,938,989,122.20
流动负债：
短期借款 371,007,500.00 422,184,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 47,518,861.09 52,439,259.61
预收款项 221,909.40 4,166,294.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,342,728.32 7,823,524.93
应交税费 52,027,082.45 58,449,024.36
应付利息 7,831,776.93 32,051,829.13
应付股利 143,826.35 1,582,958.77
其他应付款 624,001,851.38 710,924,661.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 730,288,650.00 85,566,100.00
其他流动负债 358,243.42
流动负债合计 1,841,742,429.34 1,375,187,652.27
非流动负债：
长期借款 3,294,983,712.50 3,471,857,375.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债 14,733,599.23 15,982,855.97
递延所得税负债 3,999,743.49 3,999,743.49
其他非流动负债 532,522.92 553,980.96
非流动负债合计 4,314,249,578.14 4,492,393,955.42
负债合计 6,155,992,007.48 5,867,581,607.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,610,660,670.00 894,811,483.00
资本公积 1,501,442,514.51 2,038,329,404.51
减：库存股
盈余公积 294,270,152.15 294,270,152.15
一般风险准备
未分配利润 901,883,646.99 821,705,937.35
外币报表折算差额 -27,740,166.76 -6,600,176.37
归属于母公司所有者权益合计 4,280,516,816.89 4,042,516,800.64
少数股东权益 33,909,589.91 28,890,713.87
所有者权益合计 4,314,426,406.80 4,071,407,514.51
负债和所有者总计 10,470,418,414.28 9,938,989,122.20
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
母公司资产负债表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,114,531,215.43 1,463,268,902.77
交易性金融资产
应收票据 35,487,192.56 48,601,810.52
应收账款 190,531,808.83 171,776,660.93
预付款项 27,347,911.21 33,072,374.01
应收利息
应收股利
其他应收款 991,890,317.94 871,859,671.06
存货 104,815,167.35 70,100,903.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,464,603,613.32 2,658,680,322.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 778,500,634.58 574,290,190.27
投资性房地产 12,752,194.99 13,134,850.15
固定资产 2,991,956,462.39 3,310,625,059.65
在建工程 2,963,264,794.45 2,290,833,156.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 6,746,474,086.41 6,188,883,256.80
资产总计 9,211,077,699.73 8,847,563,579.46
流动负债：
短期借款 371,007,500.00 392,184,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,663,515.84 32,043,486.08
预收款项 50,000.00 3,865,443.60
应付职工薪酬 5,877,015.88 1,591,678.05
应交税费 49,166,877.30 54,527,019.92
应付利息 7,229,431.93 29,446,945.71
应付股利 143,826.35 1,582,958.77
其他应付款 64,958,070.38 93,076,172.14
一年内到期的非流动负债 720,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,237,096,237.68 658,317,704.27
非流动负债：
长期借款 2,861,000,000.00 3,121,000,000.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,971,607.39 3,971,607.39
其他非流动负债
非流动负债合计 3,864,971,607.39 4,124,971,607.39
负债合计 5,102,067,845.07 4,783,289,311.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,610,660,670.00 894,811,483.00
资本公积 1,724,690,098.25 2,261,576,988.25
减：库存股
盈余公积 289,863,784.93 289,863,784.93
未分配利润 483,795,301.48 618,022,011.62
所有者权益（或股东权益）合计 4,109,009,854.66 4,064,274,267.80
负债和所有者（或股东权益）合计 9,211,077,699.73 8,847,563,579.46
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
合并利润表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,416,109,498.86 974,511,541.00
其中：营业收入 1,416,109,498.86 974,511,541.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,155,369,800.52 790,625,104.94
其中：营业成本 1,029,197,389.20 746,907,649.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,082,624.52 10,489,760.18
销售费用 16,170,718.50 758,070.05
管理费用 41,483,697.51 21,507,457.70
财务费用 48,098,448.73 10,680,460.18
资产减值损失 1,336,922.06 281,707.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,829,666.02 -140,229.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 262,569,364.36 183,746,206.46
加：营业外收入 189,349,671.01 36,729,905.87
减：营业外支出 157,321.20 229,569.66
其中：非流动资产处置净损失 22,484.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 451,761,714.17 220,246,542.67
减：所得税费用 63,381,102.21 56,756,069.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 388,380,611.96 163,490,473.17
归属于母公司所有者的净利润 393,361,735.92 164,823,904.17
少数股东损益 -4,981,123.96 -1,333,431.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.31
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.31
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
母公司利润表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 921,537,990.92 636,180,803.90
减：营业成本 609,963,604.78 481,171,709.94
营业税金及附加 13,380,404.69 7,532,640.71
销售费用 15,203,482.56
管理费用 24,497,275.88 6,974,133.72
财务费用 37,569,406.81 1,429,415.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,829,666.02 -140,229.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 222,753,482.22 138,932,674.43
加：营业外收入 15,859,272.63 11,703,534.41
减：营业外支出 3,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 238,609,754.85 150,636,208.84
减：所得税费用 59,652,438.71 51,359,356.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 178,957,316.14 99,276,852.67
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
合并现金流量表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,327,328,160.72 854,541,706.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,910.38 63,564.01
收到其他与经营活动有关的现金 303,595,437.66 25,437,132.27
经营活动现金流入小计 1,630,952,508.76 880,042,403.03
购买商品、接受劳务支付的现金 733,452,206.49 445,823,904.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,549,456.16 115,056,974.10
支付的各项税费 114,675,757.36 88,623,899.02
支付其他与经营活动有关的现金 834,333,921.45 48,341,286.86
经营活动现金流出小计 1,815,011,341.46 697,846,064.37
经营活动产生的现金流量净额 -184,058,832.70 182,196,338.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,715,438.49
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 401,895,951.02 48,800,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,683,900.00
投资活动现金流入小计 409,611,389.51 59,483,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 791,880,632.26 187,486,187.20
投资支付的现金 5,499,670.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,311.60
投资活动现金流出小计 797,380,302.26 187,494,498.80
投资活动产生的现金流量净额 -387,768,912.75 -128,010,598.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 784,600,000.00 314,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,002,848.67 2,588,569.39
筹资活动现金流入小计 828,602,848.67 316,588,569.39
偿还债务支付的现金 262,898,799.41 229,876,595.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 285,583,853.73 97,075,718.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,255,418.20 1,388,040.78
筹资活动现金流出小计 549,738,071.34 328,340,354.56
筹资活动产生的现金流量净额 278,864,777.33 -11,751,785.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,807,558.73 -2,986,854.94
五、现金及现金等价物净增加额 -305,770,526.85 39,447,099.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,576,724,225.97 281,616,049.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,270,953,699.12 321,063,148.78
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
母公司现金流量表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 741,383,556.66 590,522,371.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 302,675,071.31 3,564,487.70
经营活动现金流入小计 1,044,058,627.97 594,086,858.87
购买商品、接受劳务支付的现金 512,741,747.36 310,948,771.13
支付给职工以及为职工支付的现金 104,710,282.06 84,205,433.19
支付的各项税费 101,097,980.90 78,241,249.62
支付其他与经营活动有关的现金 206,591,588.72 12,042,117.43
经营活动现金流出小计 925,141,599.04 485,437,571.37
经营活动产生的现金流量净额 118,917,028.93 108,649,287.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,715,438.49
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,398,000.00 9,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,683,900.00
投资活动现金流入小计 17,113,438.49 19,783,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 678,578,487.29 127,703,042.20
投资支付的现金 10,499,670.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 689,078,157.29 127,703,042.20
投资活动产生的现金流量净额 -671,964,718.80 -107,919,142.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 674,000,000.00 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 31,257,648.67 497,345.72
筹资活动现金流入小计 705,257,648.67 250,497,345.72
偿还债务支付的现金 220,895,374.41 100,445,191.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,036,716.97 84,404,796.47
支付其他与筹资活动有关的现金 167,458.42
筹资活动现金流出小计 494,099,549.80 184,849,987.95
筹资活动产生的现金流量净额 211,158,098.87 65,647,357.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,848,096.34
五、现金及现金等价物净增加额 -348,737,687.34 66,377,503.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,463,268,902.77 96,724,564.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,114,531,215.43 163,102,067.07
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法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
合并所有者权益变动表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其他
本(或股 积 ： 公积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 894,811 2,038,3 294,2 821,70 -6,600 28,890,713. 4,071,407,514.51
年年末 ,483.00 29,404. 70,15 5,937. ,176.3 87
余额 51 2.15 35 7
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 894,811 2,038,3 294,2 821,70 -6,600 28,890,713. 4,071,407,514.51
年年初 ,483.00 29,404. 70,15 5,937. ,176.3 87
余额 51 2.15 35 7
三、本 715,849 -536,88 80,177 -21,13 5,018,876.0 243,018,892.29
期增减 ,187.00 6,890.0 ,709.6 9,990. 4
变动金 0 4 39
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 393,36 -4,981,123. 388,380,611.96
净利润 1,735. 96
92
（二） -21,13 -21,139,990.39
直接计 9,990.
入所有 39
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其 -21,13 -21,139,990.39
他 9,990.
39
上述（ 393,36 -21,13 -4,981,123. 367,240,621.57
一）和 1,735. 9,990. 96
（二） 92 39
小计
（三） 10,000,000. 10,000,000.00
所有者 00
投入和
减少资
本
1．所 10,000,000. 10,000,000.00
有者投 00
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四） 178,962 -313,1 -134,221,729.28
利润分 ,297.00 84,026
配 .28
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对 178,962 -313,1 -134,221,729.28
所有者 ,297.00 84,026
（或股 .28
东）的
分配
4．其
他
（五） 536,886 -536,88
所有者 ,890.00 6,890.0
权益内 0
部结转
1．资 536,886 -536,88
本公积 ,890.00 6,890.0
转增资 0
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本 1,610,6 1,501,4 294,2 901,88 -27,74 33,909,589. 4,314,426,406.80
期期末 60,670. 42,514. 70,15 3,646. 0,166. 91
余额 00 51 2.15 99 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他
本(或 积 ： 积 般 利润
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 516,16 347,14 260,98 398,17 1,522,456,420.59
年末余额 0,269. 0,560. 1,988. 3,602.
00 29 60 70
加：会计 199,96 5,719, 154,57 7,417, 34,803,929. 402,481,343.68
政策变更 5,465. 349.87 5,567. 031.45 43
44 49
前期差错
更正
二、本年 516,16 547,10 266,70 552,74 7,417, 34,803,929. 1,924,937,764.27
年初余额 0,269. 6,025. 1,338. 9,170. 031.45 43
00 73 47 19
三、本期 378,65 1,491, 27,568 268,95 -14,01 -5,913,215. 2,146,469,750.24
增减变动 1,214. 223,37 ,813.6 6,767. 7,207. 56
金额（减 00 8.78 8 16 82
少以“－
”号填列
）
（一）净 349,88 -2,822,990. 347,062,556.63
利润 5,546. 31
94
（二）直 -14,01 -14,017,207.82
接计入所 7,207.
有者权益 82
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -14,01 -14,017,207.82
7,207.
82
上述（一 349,88 -14,01 -2,822,990. 333,045,348.81
）和（二 5,546. 7,207. 31
）小计 94 82
（三）所 378,65 1,491, -2,058,558. 1,867,816,034.22
有者投入 1,214. 223,37 56
和减少资 00 8.78
本
1．所有 378,65 1,911, 2,290,540,034.94
者投入资 1,214. 888,82
本 00 0.94
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 -420,6 -2,058,558. -422,724,000.72
65,442 56
.16
（四）利 27,568 -80,92 -1,031,666. -54,391,632.79
润分配 ,813.6 8,779. 69
8 78
1．提取 27,568 -27,56
盈余公积 ,813.6 8,813.
8 68
2．提取 -53,35 -1,031,666. -54,391,632.79
一般风险 9,966. 69
准备 10
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 894,81 2,038, 294,27 821,70 -6,600 28,890,713. 4,071,407,514.51
期末余额 1,483. 329,40 0,152. 5,937. ,176.3 87
00 4.51 15 35 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
母公司所有者权益变动表
编制单位:中国长江航运集团南京油运股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 库存
股
一、上年年末余额 894,811,483.00 2,261,576,988. 289,863,784.9 618,022,011.6 4,064,274,267.8
25 3 2 0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 894,811,483.00 2,261,576,988. 289,863,784.9 618,022,011.6 4,064,274,267.8
25 3 2 0
三、本期增减变动金额（减少以“ 715,849,187.00 -536,886,890.0 -134,226,710. 44,735,586.86
－”号填列） 0 14
（一）净利润 178,957,316.1 178,957,316.14
4
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 178,962,297.00 -313,184,026. -134,221,729.28
28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 178,962,297.00 -313,184,026. -134,221,729.28
28
3．其他
（五）所有者权益内部结转 536,886,890.00 -536,886,890.0
0
1．资本公积转增资本（或股本） 536,886,890.00 -536,886,890.0
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,610,660,670.0 1,724,690,098. 289,863,784.9 483,795,301.4 4,109,009,854.6
0 25 3 8 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 516,160,269.0 347,140,560.29 260,981,988.6 398,173,602. 1,522,456,420.5
0 0 70 9
加：会计政策变更 2,547,607.02 1,312,982.65 25,089,051.9 28,949,641.62
5
前期差错更正
二、本年年初余额 516,160,269.0 349,688,167.31 262,294,971.2 423,262,654. 1,551,406,062.2
0 5 65 1
三、本期增减变动金额（减少以“－ 378,651,214.0 1,911,888,820. 27,568,813.68 194,759,356. 2,512,868,205.5
”号填列） 0 94 97 9
（一）净利润 275,688,136. 275,688,136.75
75
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 275,688,136. 275,688,136.75
75
（三）所有者投入和减少资本 378,651,214.0 1,911,888,820. 2,290,540,034.9
0 94 4
1．所有者投入资本 361,211,822.0 1,836,479,352. 2,197,691,174.8
0 80 0
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 17,439,392.00 75,409,468.14 92,848,860.14
（四）利润分配 27,568,813.68 -80,928,779. -53,359,966.10
78
1．提取盈余公积 27,568,813.68 -27,568,813.
68
2．对所有者（或股东）的分配 -53,359,966. -53,359,966.10
10
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 894,811,483.0 2,261,576,988. 289,863,784.9 618,022,011. 4,064,274,267.8
0 25 3 62 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘锡汉 主管会计工作负责人:刘毅彬 会计机构负责人:陈建昌
公司概况
中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南京水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于1993年7月20日经国家体改委体改生[1993]120号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年5月，经中国证监会证监发字[1997]232号和证监发字[1997]233号文批准，公司公开发行3,500万股社会公众股并于1997年6月12日在上海证券交易所挂牌交易。1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]78号文批复同意，公司实施了配股方案，配股后，公司注册资本由124,786,000元增至149,576,920元。2000年9月份公司实施了每10股转增6股的方案，公司注册资本由149,576,920元增至239,323,072元。2003年10月20日公司以资本公积转增股本239,322,982元。2002年8月13日公司发行可转换公司债券3.2亿元，2003年8月13日可转换公司债券开始转股，截止2007年3月28日，公司可转换公司债券累计转增股本54,953,607元。 2007年11月22日，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]438号”文《关于核准南京水运实业股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司采用非公开发行方式发行361,211,822.00股人民币普通股股票，其中母公司南京长江油运公司以海上运输资产（包括直接拥有的海上运输船舶、在建船舶和从事海上运输的专业子公司的股权及其他相关资产）置换公司全部江上运输资产的差额205,912.95万元认购272,011,822.00股。其他投资者以现金认购89,200,000.00股。公司本次非公开发行股份实施完毕后，股本为894,811,483.00元。2008年5月8日，公司公告实施了2007年度利润分配及资本公积转增股本方案。本次分配以公司2007年底的总股本894,811,483股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股派发现金红利1.5元（含税），并利用资本公积每10股转增6股。本次送股及转增方案实施后，公司总股本增至1,610,660,670股。 公司目前注册资本894,811,483.00元，住所：江苏省南京市中山北路324号油运大厦。法定代表人：刘锡汉。公司经营范围:石油及制品、化学制品及其他货物仓储、运输，船舶代理，船舶技术服务、修理，拆船；工业生产资料、石油及制品、化学产品、百货、五金交电（不含助力车）、建筑材料、通信器材销售，经营各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 本公司财务报表于2008年8月14日已经公司董事会批准报出。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》，编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）、《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）、《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及企业会计准则实施问题专家工作组意见和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于后附所述主要会计政策、会计估计编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
（1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见二、9。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：对单项金额不重大的应收款项经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0 0
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 80 80
3－4年 80 80
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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10、存货核算方法：
（1）存货分类 本公司存货主要包括燃料、润料、库存商品、其他等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时均按实际成本计价，其中自供燃料发出时按加权平均价核算，贸易燃料发出时按个别成本法核算。期末按成本与可变现净值孰低计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （4）机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧 （4）投资性房地产的转换 有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
（1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输船舶、运输车辆、办公设备、机器设备、通讯及其他设备。 （4）固定资产折旧 ①采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率% 房屋及建筑物 5-20 5 运输船舶 15-18 5 运输车辆 10 5 办公设备 3-5 5 机器设备 10 5 通讯及其他设备 8-10 5 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 ②固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法进行复核：至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产预计使用年限；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，采用“分期摊销法”摊销。
13、在建工程核算方法：
（1）本公司在建工程主要包括在建船舶等，按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付及权益工具的处理方法：
（1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
20、收入确认原则：
（1）提供劳务：在船舶航次运行完毕，并办妥收款手续后确认运输收入的实现。 （2）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、确认递延所得税资产的依据：
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣进项税后金额 17%
营业税 应税运输收入及应税其他收入 3%、5%
城建税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
江苏大盛板业有限公司 控股子公司 江苏灌南 70,000,000.00 人造板、地板、家具制造销售等
南京石油运输有限公司 全资子公司 南京 32,643,000.00 国内沿海及长江干线各港间成品
油船化学品船液化气船运输
南京扬洋化工运贸有限公司 全资子公司 南京 87,450,700.00 化学品运输
南京长江液化气运贸有限公司 全资子公司 南京 62,614,834.24 国内沿海及长江干线各港间液化
气运输,销售液化气,石油化工制
品
长航油运(新加坡)有限公司 全资子公司 新加坡 8,645,553.51 远洋货物运输
南京长航油运海员服务有限公司 全资子公司 南京 5,000,000.00 提供海员劳务服务、海员技术服
务、船舶运输信息咨询服务、船
舶管理服务等
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单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
江苏大盛板业有限公司 51,000,000.00 72.85 72.85 是
南京石油运输有限公司 34,757,502.52 100 100 是
南京扬洋化工运贸有限公司 336,388,590.66 100 100 是
南京长江液化气运贸有限公司 78,859,987.81 100 100 是
长航油运(新加坡)有限公司 224,885,565.93 100 100 是
南京长航油运海员服务有限公司 5,000,000.00 100 100 是
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合并报表范围发生变更的内容和原因：
本报告期，公司将新设立的全资子公司南京长航油运海员服务有限公司纳入合并范围；其他子公司合并范围未发生变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 72,106.07 － － 30,733.20
人民币 － － 72,106.07 － － 30,733.20
银行存款： － － 1,119,656,928.51 － － 1,401,844,052.77
人民币 － － 940,112,399.16 － － 1,280,722,841.76
美元 26,176,106.10 6.8591 179,544,529.35 16,581,498.10 7.3046 121,121,211.01
其他货币资金： － － 151,224,664.54 － － 174,849,440.00
人民币 － － 151,224,664.54 － － 174,849,440.00
合计 － － 1,270,953,699.12 － － 1,576,724,225.97
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截止2008年6月30日,公司全资子公司长航油运（新加坡）有限公司因未决诉讼事项,其存放于新加坡BOC银行的银行存款280万美元,折合人民币19,205,480.00元被冻结。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,987,192.56 49,401,810.52
合计 35,987,192.56 49,401,810.52
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例( 金额 比例(% 金额 比例
%) ) (%)
单项金额重 123,923,366.07 42.17 90,916,240.91 44.58
大的应收账
款
单项金额不 1,328,217.23 0.45 1,062,573.78 80 1,328,217.23 0.65 1,062,573.78 80
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 168,616,613.68 57.38 111,686,807.47 54.77
应收账款
合计 293,868,196.98 － － 203,931,265.61 － 1,062,573.78 －
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单项金额重大的应收账款主要系500万元以上的应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三至四年 1,328,217.23 0.45 1,062,573.78 1,328,217.23 0.65 1,062,573.78
合计 1,328,217.23 0.45 1,062,573.78 1,328,217.23 0.65 1,062,573.78
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
江苏启浩通讯发展有限公司 25,500,000.00 1 8.68
UnipecAsiaCompany 21,651,020.30 1 7.37
中石化上海销售分公司 15,169,588.02 1 5.16
SIETCO 10,500,900.00 1 3.57
UnipecSingapore 9,525,453.60 1 3.24
合计 82,346,961.92 / 28.02
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大 174,310,648.83 85.10 428,067,708.00 97.34
的其他应收款
项
单项金额不重 2,270,779.80 1.11 2,270,779.80 100 3,270,779.80 0.74 2,321,037.14 100
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 28,238,066.84 13.79 8,439,301.71 1.92
他应收款项
合计 204,819,495.47 － － 439,777,789.51 － 2,321,037.14 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三至四年 2,270,779.80 1.11 2,270,779.80 2,285,490.80 0.52 1,828,392.64
合计 2,270,779.80 1.11 2,270,779.80 2,285,490.80 0.52 1,828,392.64
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
江南造船(集团)有限责任公 供应商 159,356,340.00 1年 77.80
司
船舶周转金 运输船舶 8,695,223.87 1年 4.25
备用金 职工 2,822,319.00 1年 1.38
合计 / 170,873,882.87 / 83.43
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,423,648,241.45 100 917,178,195.81 99.56
一至二年 341,630.53 0.04
二至三年 3,736,589.41 0.4
合计 1,423,648,241.45 100 921,256,415.75 100
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 727,532,522.44 51.10 652,346,392.21 70.81
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付账款的说明：
（1）期末数主要系公司全资子公司长航油运（新加坡）有限公司预付长期期租船舶的租金。 （2）期末数中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,160.38 114,160.38 177,603.55 177,603.55
燃润料 140,987,358.04 140,987,358.04 91,537,256.89 91,537,256.89
低值易耗品 576,625.63 576,625.63 586,825.23 586,825.23
在产品 562,048.35 562,048.35 3,067.73 3,067.73
产成品 3,320,048.18 1,109,717.33 2,210,330.85 4,818,226.94 1,471,087.66 3,347,139.28
合计 145,560,240.58 1,109,717.33 144,450,523.25 97,122,980.34 1,471,087.66 95,651,892.68
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(2) 存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末
余额的比例
产成品 产成品销售价格低于账面存货成本 本期销售,转销 76.83
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7、对合营企业投资和联营企业投资
8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京长航油运船务代理 2,000,000.00 2,058,558.58 -2,058,558.58
有限公司
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本报告期，北京长航油运船务代理有限公司清算完毕，减少对其投资额2,058,558.58元。
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
南京大成企业有 32,640,000.00 47,608,987.66 47,608,987.66
限公司
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9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 16,111,795.90 16,111,795.90
1.房屋、建筑物 16,111,795.90 16,111,795.90
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,976,945.75 382,655.16 3,359,600.91
1.房屋、建筑物 2,976,945.75 382,655.16 3,359,600.91
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 13,134,850.15 382,655.16 12,752,194.99
1.房屋、建筑物 13,134,850.15 382,655.16 12,752,194.99
2.土地使用权
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 6,200,040,664.74 6,626,725.14 329,316,547.16 5,877,350,842.72
其中：房屋及建筑物 66,328,158.86 212,516.00 0 66,540,674.86
机器设备 54,846,304.06 28,041.17 649,583.05 54,224,762.18
运输工具 6,062,550,704.91 2,740,000.00 327,023,992.49 5,738,266,712.42
其他运输设备 6,904,375.43 0 86,149.71 6,818,225.72
办公设备 2,558,551.93 389,939.50 113,530.00 2,834,961.43
通讯及其他 6,852,569.55 3,256,228.47 1,443,291.91 8,665,506.11
二、累计折旧合计： 1,916,325,730.52 168,157,645.83 88,422,848.29 1,996,060,528.06
其中：房屋及建筑物 11,759,216.82 2,430,250.33 0 14,189,467.15
机器设备 7,572,952.17 2,031,266.80 345,342.96 9,258,876.01
运输工具 1,889,981,346.32 161,072,600.26 86,802,902.36 1,964,251,044.22
其他运输设备 2,968,680.44 332,867.82 63,319.20 3,238,229.06
办公设备 1,639,102.59 189,179.23 0 1,828,281.82
通讯及其他 2,404,432.18 2,101,481.39 1,211,283.77 3,294,629.80
三、固定资产净值合计 4,283,714,934.22 3,881,290,314.66
其中：房屋及建筑物 54,568,942.04 52,351,207.71
机器设备 47,273,351.89 44,965,886.17
运输工具 4,172,569,358.59 3,774,015,668.20
其他运输设备 3,935,694.99 3,579,996.66
办公设备 919,449.34 1,006,679.61
通讯及其他 4,448,137.37 5,370,876.31
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他运输设备
办公设备
通讯及其他
五、固定资产净额合计 4,283,714,934.22 3,881,290,314.66
其中：房屋及建筑物 54,568,942.04 52,351,207.71
机器设备 47,273,351.89 44,965,886.17
运输工具 4,172,569,358.59 3,774,015,668.20
其他运输设备 3,935,694.99 3,579,996.66
办公设备 919,449.34 1,006,679.61
通讯及其他 4,448,137.37 5,370,876.31
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11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面净额 账面余额 跌价 账面净额
准备 准备
在建工 3,137,255,559.45 3,137,255,559.45 2,290,845,156.73 2,290,845,156.73
程
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名 预算数 期初数 本期增加 本期减少 工程投 利息资本化 利息资本化 资金来源 期末数
称 入占预 率 金额
算比例
4.6万吨 28111万 545,072,696.61 196,714,884. 7,327,700.0 37 5.06%--7.83 66,240,150 自有资金 734,459,88
油轮6艘 美元 76 0 % .97 、银行贷 1.37
款、增发
资金
VLCC油 60300万 1,177,252,486.12 397,327,949. 14,804,000. 37 5.06%--7.83 100,754,28 自有资金 1,559,776,
轮6艘 美元 26 00 % 3.38 、银行贷 435.38
款
4.9万吨 22524万 366,913,174.00 128,772,503. 31 5.06%--7.83 26,769,112 自有资金 495,685,67
油轮6艘 美元 70 % .50 、银行贷 7.7
款、增发
资金
沥青船4 22912万 127,518,800.00 45,824,000.0 11 自有资金 173,342,80
艘 元 0 、银行贷 0.00
款
化学品 37980万 74,076,000.00 99,914,765.0 7 5.06%--7.83 1,564,915. 自有资金 173,990,76
船4艘 元 0 % 00 、银行贷 5.00
款
其他 12,000 12,000 12,000.00
合计 2,290,845,156.73 868,554,102. 22,143,700. / / 195,328,46 / 3,137,255,
72 00 1.85 559.45
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12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 3,728,694.01 38,047.90 3,690,646.11
财务软件 23,795.95 15,000.00 19,106.22 19,689.73
合计 3,752,489.96 15,000.00 57,154.12 3,710,335.84
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截止2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
土地平整费 46,930.16 67,406.88
合计 46,930.16 67,406.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、递延所得税资产的说明：
本期末递延所得税资产为14,026,742.69元，其中因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产为3,760,945.72元，因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产为1,273,475元，未弥补亏损形成的递延所得税资产为8,992,321.97元。
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 2,321,037.14 2,321,037.14
二、存货跌价准备 1,471,087.66 1,336,922.06 1,698,292.39 1,698,292.39 1,109,717.33
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 3,792,124.80 1,336,922.06 1,698,292.39 1,698,292.39 3,430,754.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00
信用借款 371,007,500.00 392,184,000.00
合计 371,007,500.00 422,184,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,074,316.34 126,124,709.02 127,199,025.36 0.00
二、职工福利费 74,879.15 22,364,305.06 21,356,268.13 1,082,916.08
三、社会保险费 2,301,885.00 10,860,308.06 13,108,527.88 53,665.18
四、住房公积金 5,260.00 23,577,959.00 21,701,505.00 1,881,714.00
五、工会经费 909,043.07 3,110,799.40 2,104,556.23 1,915,286.24
六、教育经费 2,524,484.64 718,767.89 330,157.21 2,913,095.32
七、住房基金 853,704.71 4,936,752.00 5,365,705.71 424,751.00
八、其他 79,952.02 618,389.49 627,041.01 71,300.50
合计 7,823,524.93 192,311,989.92 191,792,786.53 8,342,728.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -35,751.92 -34,872.78 销项税抵扣进项税后金额
营业税 14,090,767.64 13,347,119.86 应税运输收入及应税其他收入
所得税 36,190,263.05 42,025,057.24 应纳税所得额
个人所得税 4,121,948.27 1,612,526.5
城建税 995,066.67 946,061.08 流转税额
房产税 -60,103.58 894.65
印花税 -941,825.85 11,600.95
土地使用税 -2,671
航养费 -2,900,000
教育费附加 569,389.17 540,636.86 流转税额
合计 52,027,082.45 58,449,024.36 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
南京长江油运公司 1,439,132.42
中国华融资产管理公司 143,826.35 143,826.35 红利派发期间联系不到,未领取
合计 143,826.35 1,582,958.77 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 14,733,599.23 15,982,855.97 汇率变动导致数额变化
合计 14,733,599.23 15,982,855.97 /
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注1：2004年1月，全资子公司长航油运（新加坡）有限公司“亚洲之星”轮因涂层剥落较为严重以及有铁锈和涂层鳞片等未能通过验舱，租赁方未予履约，在船舶开走后，租赁方通过新加坡高等法庭申请扣押该轮，公司提供租赁方280万美元的银行担保后法庭放船。租赁方向新加坡高等法庭提起诉讼，2006年上半年新加坡高等法庭判长航油运（新加坡）有限公司赔偿租赁方1,879,690.00美元。长航油运（新加坡）有限公司不服判决结果，正式向上诉庭提出了上诉。2007年3月份，新加坡上诉庭驳回上诉，维持一审判决，具体赔偿金额由一审重新审理。长航油运（新加坡）有限公司按一审判决金额全额提取了预计负债1,879,690.00美元。2008年上半年一审重新判决长航油运（新加坡）有限公司赔偿30.2万美元加对方律师费，对方不服提出上诉，目前本案仍在审理中。当期减少数是由于汇率变动影响产生。 注2：公司全资子公司扬洋化工运贸有限公司（以下简称“扬洋化工”）和南京江陵国际船舶代理公司由于在承运过程中存在无单放货行为，被正本提单持有人宁波远东进出口有限公司诉至武汉海事法院，要求以上两公司承担连带赔偿责任。2006年6月8日，武汉海事法院以(2005)武海法商字第186号民事判决书一审判决：驳回原告宁波远东进出口有限公司全部诉讼请求，并由其承担案件受理费和其他诉讼费50,262.00元，宁波远东进出口公司不服一审判决，已提起上诉，此案正在二审审理中。截止目前扬洋化工运贸有限公司提取预计负债5,093,900.00元。
21、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 币种 本币金额
法国东方汇理银行 2008年1月1 2008年10月1 浮动 人民币 10,288,650.00 美元 25,566,100.00
（香港） 日 4日
招商银行湖南路支 2007年1月2 2007年6月26 7.56 人民币 人民币 10,000,000.00
行 6日 日
浦东发展银行新街 2007年6月1 2009年6月1 6.75 人民币 人民币 50,000,000.00
口支行 日 日
中国银行江苏省分 2006年7月3 2009年6月14 6.03 人民币 320,000,000.00 人民币
行公司业务部 日 日
中信银行下关支行 2006年1月2 2009年1月23 7.56 人民币 100,000,000.00 人民币
3日 日
招商银行湖南路支 2006年1月9 2009年1月9 7.56 人民币 100,000,000.00 人民币
行 日 日
民生银行南京交通 2006年2月6 2009年2月6 5.76 人民币 100,000,000.00 人民币
事业部 日 日
深圳发展银行新街 2007年9月1 2009年3月12 7.56 人民币 100,000,000.00 人民币
口支行 2日 日
合计 / / / / 730,288,650.00 / 85,566,100.00
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22、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 1,653,183,712.50 1,660,657,375.00
担保借款 551,800,000.00 461,200,000.00
信用借款 1,090,000,000.00 1,350,000,000.00
合计 3,294,983,712.50 3,471,857,375.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
浦东发展银行新街口支行 人民币 人民币 50,000,000
浦东发展银行新街口支行 人民币 人民币 50,000,000
中国银行江苏省分行公司业务部 人民币 人民币 160,000,000
中国银行江苏省分行公司业务部 人民币 人民币 160,000,000
中信银行下关支行 人民币 人民币 100,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 人民币 100,000,000
民生银行南京交通事业部 人民币 人民币 100,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 30,000,000.00 人民币 30,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 25,000,000.00 人民币 25,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 25,000,000.00 人民币 25,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招商银行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招商银行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招商银行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
工商银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
工商银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
工商银行下关支行 人民币 160,000,000.00 人民币 160,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 62,000,000.00 人民币 62,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币
建设银行鼓楼支行 人民币 200,000,000.00 人民币
中信银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 320,000,000.00 人民币 320,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 160,000,000.00 人民币 160,000,000
浦东发展银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 50,000,000
深圳发展银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
深圳发展银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
农业银行城北支行 人民币 10,000,000.00 人民币 10,000,000
农业银行城北支行 人民币 60,000,000.00 人民币 60,000,000
农业银行城北支行 人民币 59,000,000.00 人民币 59,000,000
工商银行下关支行 人民币 160,000,000.00 人民币
南京银行钟山支行 人民币 200,000,000.00 人民币 200,000,000
法国东方汇理银行（香港） 人民币 143,183,712.50 人民币 150,657,375
招商银行湖南路支行 人民币 79,800,000.00 人民币 56,200,000
交通银行南京分行公司业务二部 人民币 144,000,000.00 人民币 144,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 67,000,000.00 人民币
合计 / 3,294,983,712.50 / 3,471,857,375.00
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23、应付债券：
单位：元 币种：人民币
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债券名称 面值 发行日 债券期 发行金额 期初应付利 本期应计利息 本期已付利 期末应付 期末余额
期 限 息 息 利息
2004年中国 1,000,000,0 2004年 10年 1,000,000,0 29,446,945 20,183,333.3 45,413,612 4,216,66 1,000,000,000
长航油运企 00.00 5月26 00.00 .71 5 .39 6.67 .00
业债券(04长 日
航债)
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经国家发展和改革委员会发改财金[2004]874号《关于同意中国长江航运（集团）总公司南京长江油运公司发行2004年中国长航油运企业债券的批复》，2004年以面值发行10亿元“2004年中国长航油运企业债券”，所筹资金用于购置8艘远洋油运船舶。
24、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例( 发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
%) 行 (%)
新
股
股份总 894,811,483 100 178,962,297 536,886,890 715,849,187 1,610,660,670 100
数
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根据公司2007年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案,以2007年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股送2股、派送现金1.50元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增6股。2008年5月，公司按以上方案进行了利润分配由此增加股本178,962,297元，资本公积转增增加股本536,886,890元。
25、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,037,013,412.08 2,037,013,412.08
其他资本公积 1,315,992.43 1,315,992.43
转增资本 536,886,890.00 -536,886,890.00
合计 2,038,329,404.51 536,886,890.00 1,501,442,514.51
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本期资本公积减少536,886,890.00元，为利润分配方案中资本公积转增资本部份。
26、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 274,711,663.97 274,711,663.97
任意盈余公积 19,558,488.18 19,558,488.18
合计 294,270,152.15 294,270,152.15
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27、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 821,705,937.35 －
调整后年初未分配利润 821,705,937.35 －
加：本期净利润 393,361,735.92 －
应付普通股股利 313,184,026.28
期末未分配利润 901,883,646.99 －
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本报告期公司实施了利润分配方案，以2007年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股送2股，分配178,962,297.00元；派送现金1.50元（含税），分配134,221,729.28元。
28、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,414,179,428.31 822,013,141.11
其他业务收入 1,930,070.55 152,498,399.89
合计 1,416,109,498.86 974,511,541.00
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运输业务 1,402,927,019.82 1,019,855,072.19 812,047,080.56 587,661,790.36
制造业务 6,943,729.36 7,584,787.09 9,966,060.55 8,326,519.51
劳务服务 4,308,679.13 1,125,249.95
合计 1,414,179,428.31 1,028,565,109.23 822,013,141.11 595,988,309.87
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
石油运输 1,163,684,839.58 800,959,347.71 689,887,893.50 493,738,630.87
化工品运输 140,864,766.22 133,617,896.22 79,143,334.86 67,781,896.38
液化气运输 65,310,894.96 48,554,986.75 43,015,852.20 26,141,263.11
沥青运输 33,066,519.06 36,722,841.51
制造业务 6,943,729.36 7,584,787.09 9,966,060.55 8,326,519.51
劳务服务 4,308,679.13 1,125,249.95
合计 1,414,179,428.31 1,028,565,109.23 822,013,141.11 595,988,309.87
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内贸航线 503,474,896.33 348,624,795.86
外贸航线 899,452,123.49 671,230,276.33
制造业务 6,943,729.36 7,584,787.09 9,966,060.55 8,326,519.51
劳务服务 4,308,679.13 1,125,249.95
运输业务(含长江、海上) 812,047,080.56 587,661,790.36
合计 1,414,179,428.31 1,028,565,109.23 822,013,141.11 595,988,309.87
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由于公司于2007年底实施了资产重组，报告期公司分地区主营收入情况与去年同期数据不可比。
（5）报告期，公司前五名客户销售收入总额为422,760,331元，占公司主营业务收入的比例为29.89%。
29、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 17,191,553.62 9,450,234.4 应税运输收入及应税其他收入
城建税 1,203,408.75 661,516.41 流转税额
教育费附加 687,662.15 378,009.37 流转税额
合计 19,082,624.52 10,489,760.18 /
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30、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
北京长航油运船务代理有限公司 -386,102.47
南京大成企业发展有限公司 -140,229.60
交易性金融资产投资收益 2,215,768.49
合计 -140,229.60 1,829,666.02 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 2,215,768.49
其它
合计 2,215,768.49
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31、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 1,336,922.06 281,707.26
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,336,922.06 281,707.26
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32、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 178,893,869.35 31,124,406.87
其中：固定资产处置利得 178,893,869.35 31,124,406.87
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 3,325,369.28 610,661.00
其他 7,130,432.38 4,994,838.00
合计 189,349,671.01 36,729,905.87
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本年固定资产处置利得主要系公司处置“大庆417”轮、新加坡公司处置“长江之星”轮的处置净收益。
33、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 157,321.20 229,569.66
合计 157,321.20 229,569.66
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34、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 62,960,896.00 55,440,801.14
递延所得税 420,206.21 1,315,268.36
合计 63,381,102.21 56,756,069.50
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35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
36、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收回外高桥造船有限公司船舶保证金 268,711,368.00
收银行利息 5,544,680.92
收到职工还款 1,835,781.34
代收船舶工资款 15,469,062.62
其他 12,034,544.78
合计 303,595,437.66
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37、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
预付船舶租金 645,958,683.20
管理费用项目 38,845,490.54
银行手续费等 3,805,319.55
支付船舶周转金 4,306,677.92
代付船舶工资款 15,603,426.21
归还往来欠款 97,097,249.03
营业费用项目 16,137,819.14
其他 12,579,255.86
合计 834,333,921.45
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38、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 388,380,611.96 163,490,473.17
加：资产减值准备 -361,370.33 -1,494,381.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 166,578,502.52 109,974,309.45
无形资产摊销 42,154.12 54,720.76
长期待摊费用摊销 20,476.72 37,509.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -180,566,583.12 -31,124,406.87
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,334,850.19 11,527,280.18
投资损失（收益以“－”号填列） -1,829,666.02 140,229.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -420,206.21 4,381,490.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,564,162.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,708,750.38 61,583,572.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -950,337,567.86 -878,299.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 386,927,563.29 -59,699,976.75
其他 -118,847.58 -74,232,018.20
经营活动产生的现金流量净额 -184,058,832.70 182,196,338.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 17,439,392
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,270,953,699.12 321,063,148.78
减：现金的期初余额 1,576,724,225.97 281,616,049.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -305,770,526.85 39,447,099.75
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 57,553.55 － － 13,308.44
人民币 － － 57,553.55 － － 13,308.44
银行存款 － － 963,248,997.34 － － 1,316,506,154.33
：
人民币 － － 895,437,184.99 － － 1,280,010,215.54
美元 9,886,400.89 6.8591 67,811,812.35 4,996,295.32 7.3046 36,495,938.79
其他货币 － － 151,224,664.54 － － 146,749,440.00
资金：
人民币 － － 116,929,267.43 － － 100,000,000.00
美元 4,999,985.00 6.8591 34,295,397.11 6,400,000.00 7.3046 46,749,440.00
合计 － － 1,114,531,215.43 － － 1,463,268,902.77
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,487,192.56 48,601,810.52
合计 35,487,192.56 48,601,810.52
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 54,020,382.51 28.35 95,967,217.70 55.87
的应收账款
其他不重大应 136,511,426.32 71.65 75,809,443.23 44.13
收账款
合计 190,531,808.83 － － 171,776,660.93 － －
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
额 )
单项金额重大的其他应收款项 981,064,423.67 98.91 856,881,244.41 98.28
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他应收款项 10,825,894.27 1.09 14,978,426.65 1.72
合计 991,890,317.94 － － 871,859,671.06 － －
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（%）
长航油运(新加坡)公司 全资子公司 563,248,799.98 1年 56.79
南京扬洋化工运贸有限公司 全资子公司 264,638,650.85 1年 26.68
江南造船(集团)有限责任公司 供应商 159,356,340.00 1年 16.07
合计 / 987,243,790.83 / 99.54
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 27,347,911.21 100 33,072,374.01 100
合计 27,347,911.21 100 33,072,374.01 100
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
燃润料 104,815,167.35 104,815,167.35 70,100,903.37 70,100,903.37
合计 104,815,167.35 104,815,167.35 70,100,903.37 70,100,903.37
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
南京长江液化气 78,859,987.81 78,859,987.81 78,859,987.81
运贸有限公司
南京石油运输有 34,757,502.52 34,757,502.52 34,757,502.52
限公司
江苏大盛板业股 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
份有限公司
南京扬洋化工运 135,119,587.77 135,119,587.77 201,269,002.89 336,388,590.66
贸有限公司
长航油运(新加 224,885,565.93 224,885,565.93 224,885,565.93
坡)公司
南京长航海员服 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
务有限公司
北京长航油运船 2,000,000.00 2,058,558.58 -2,058,558.58
务代理有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
南京大成企业有 32,640,000.00 47,608,987.66 47,608,987.66
限公司
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注：a.本期公司将4艘化学品船注入扬洋公司,增加对其长期投资201,269,002.89元； b.本期北京长航油运清算完毕，减少对其投资额2,058,558.58元； c.本期公司新设立南京长航海员服务有限公司，对其投资500万元。
8、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 16,111,795.90 16,111,795.90
1.房屋、建筑物 16,111,795.90 16,111,795.90
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,976,945.75 382,655.16 3,359,600.91
1.房屋、建筑物 2,976,945.75 382,655.16 3,359,600.91
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 13,134,850.15 -382,655.16 0 12,752,194.99
1.房屋、建筑物 13,134,850.15 -382,655.16 0 12,752,194.99
2.土地使用权
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 4,643,890,772.19 5,773,218.50 439,693,253.87 4,209,970,736.82
其中：房屋及建筑物 142,601.10 0 0 142,601.10
机器设备 644,675.97 0 644,675.97 0
运输工具 4,636,888,927.88 2,555,000.00 438,184,907.99 4,201,259,019.89
其他运输设备 4,825,442.33 4,825,442.33
通讯及其他 1,389,124.91 3,218,218.50 863,669.91 3,743,673.50
二、累计折旧合计： 1,333,265,712.54 121,803,968.20 237,055,406.31 1,218,014,274.43
其中：房屋及建筑物 15,923.75 3,386.76 0 19,310.51
机器设备 340,491.78 0 340,491.78 0
运输工具 1,330,124,059.56 119,550,717.98 236,066,444.35 1,213,608,333.19
其他运输设备 1,826,171.83 223,100.99 2,049,272.82
通讯及其他 959,065.62 2,026,762.47 648,470.18 2,337,357.91
三、固定资产净值合计 3,310,625,059.65 2,991,956,462.39
其中：房屋及建筑物 126,677.35 123,290.59
机器设备 304,184.19 0
运输工具 3,306,764,868.32 2,987,650,686.70
其他运输设备 2,999,270.50 2,776,169.51
通讯及其他 430,059.29 1,406,315.59
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他运输设备
通讯及其他
五、固定资产净额合计 3,310,625,059.65 2,991,956,462.39
其中：房屋及建筑物 126,677.35 123,290.59
机器设备 304,184.19 0
运输工具 3,306,764,868.32 2,987,650,686.70
其他运输设备 2,999,270.50 2,776,169.51
通讯及其他 430,059.29 1,406,315.59
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面净额 账面余额 跌价 账面净额
准备 准备
在建工 2,963,264,794.45 2,963,264,794.45 2,290,833,156.73 2,290,833,156.73
程
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 利息资本化金 资金来源 期末数
额
4.6万吨6艘 545,072,696.61 196,714,884.76 7,327,700.00 66,240,150.97 自有资金、银行贷款 734,459,881.37
、增发资金
4.9万吨6艘 366,913,174.00 128,772,503.70 26,769,112.50 自有资金、银行贷款 495,685,677.70
、增发资金
VLCC油轮6 1,177,252,486.12 397,327,949.26 14,804,000.00 100,754,283.3 自有资金、银行贷款 1,559,776,435.38
艘 8
沥青船4艘 127,518,800.00 45,824,000.00 自有资金、银行贷款 173,342,800.00
化学品船2 74,076,000.00 74,076,000.00
艘
合计 2,290,833,156.73 768,639,337.72 96,207,700.00 193,763,546.8 / 2,963,264,794.45
5
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11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 371,007,500.00 392,184,000.00
合计 371,007,500.00 392,184,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 94,429,363.12 94,429,363.12 0.00
二、福利费 0.00 19,325,905.17 18,456,717.39 869,187.78
三、社保 0.00 6,491,418.90 6,437,625.72 53,793.18
四、住房公积金 0.00 21,265,181.00 19,383,467.00 1,881,714.00
五、工会经费 -31,823.42 2,621,579.12 1,819,045.96 770,709.74
六、教育经费 1,623,501.47 638,025.92 328,537.21 1,932,990.18
七、住房基金 0.00 4,926,840.00 4,502,089.00 424,751.00
八、其他 0.00 0.00 56,130.00 -56,130.00
合计 1,591,678.05 149,698,313.23 145,412,975.40 5,877,015.88
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13、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,404.26 57,935.34 销项税抵扣进项税后金额
营业税 13,136,858.63 12,790,067.72 应税运输收入3%及应税其他收入5%
所得税 34,801,203.54 38,834,438.22 应纳税所得额
个人所得税 3,703,845.05 1,431,298.31
城建税 919,748.41 899,360.21 流转税额7%
房产税 -60,998.23
印花税 -959,083.88
土地使用税 -2,671.00
航养费 -2,900,000.00
教育费附加 525,570.52 513,920.12 流转税额4%
合计 49,166,877.30 54,527,019.92 /
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14、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
南京长江油运公司 1,439,132.42
中国华融资产管理公司 143,826.35 143,826.35
合计 143,826.35 1,582,958.77
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
浦东发展银行南京新街口 人民币 100,000,000.00 人民币 50,000,000.00
支行
中国银行江苏省分行公司 2006年7月3日 2009年6月14 人民币 320,000,000.00 人民币
业务部 日
中信银行下关支行 2006年1月23 2009年1月23 人民币 100,000,000.00 人民币
日 日
招商银行湖南路支行 2006年1月9日 2009年1月9 人民币 100,000,000.00 人民币
日
民生银行南京交通事业部 2006年2月6日 2009年2月6 人民币 100,000,000.00 人民币
日
合计 / / / 720,000,000.00 / 50,000,000.00
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16、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 1,510,000,000.00 1,510,000,000.00
担保借款 511,000,000.00 261,000,000.00
信用借款 840,000,000.00 1,350,000,000.00
合计 2,861,000,000.00 3,121,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
浦东发展银行新街口支行 人民币 人民币 50,000,000
浦东发展银行新街口支行 人民币 人民币 50,000,000
中国银行江苏省分行公司业务部 人民币 人民币 160,000,000
中国银行江苏省分行公司业务部 人民币 人民币 160,000,000
中信银行下关支行 人民币 人民币 100,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 人民币 100,000,000
民生银行南京交通事业部 人民币 人民币 100,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 30,000,000.00 人民币 30,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 25,000,000.00 人民币 25,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 25,000,000.00 人民币 25,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建设银行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
招行常府街支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
工商银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
工商银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
工商银行下关支行 人民币 160,000,000.00 人民币 160,000,000
建行南京分行鼓楼支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
建行南京分行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币 50,000,000
建行南京分行鼓楼支行 人民币 62,000,000.00 人民币 62,000,000
建行南京分行鼓楼支行 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000
建行南京分行鼓楼支行 人民币 50,000,000.00 人民币
建行南京分行鼓楼支行 人民币 200,000,000.00 人民币
中信银行下关支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 320,000,000.00 人民币 320,000,000
招商银行湖南路支行 人民币 160,000,000.00 人民币 160,000,000
浦发银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 50,000,000
深圳发展银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
深圳发展银行新街口支行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000
农业银行城北分行 人民币 10,000,000.00 人民币 10,000,000
农业银行城北分行 人民币 60,000,000.00 人民币 60,000,000
农业银行城北分行 人民币 59,000,000.00 人民币 59,000,000
工商银行下关支行 人民币 160,000,000.00 人民币
南京银行钟山支行 人民币 200,000,000.00 人民币 200,000,000
合计 / 2,861,000,000.00 / 3,121,000,000.00
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17、应付债券：
单位：元 币种：人民币
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债券名称 面值 发行日 债券期 发行金额 期初应付利 本期应计 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
期 限 息 利息
中国长航 1,000,000, 2004年 10年 1,000,000,00 29,446,945. 20,183,33 45,413,612.3 4,216,666.67 1,000,000,0
油运企业 000.00 5月26 0.00 71 3.35 9 00.00
债券 日
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18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(
(%) 新股 他 %)
股 894,811,483 100 178,962,297 536,886,890 715,849,187 1,610,660,670 100
份
总
数
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根据公司2007年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案,以2007年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股送2股、派送现金1.50元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增6股。2008年5月，公司按以上方案进行了利润分配由此增加股本178,962,297元，资本公积转增资本536,886,890元。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,260,940,995.82 2,260,940,995.82
其他资本公积 635,992.43 635,992.43
转增资本 536,886,890.00 -536,886,890.00
合计 2,261,576,988.25 1,724,690,098.25
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本报告期公司实施了资本公积转增股本方案，以2007年12月31日公司总股本为基数，每10股转增6股，减少资本公积536,886,890元。
20、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 618,022,011.62 －
调整后年初未分配利润 618,022,011.62 －
加：本期净利润 178,957,316.14 －
应付普通股股利 134,221,729.28
转作股本的普通股股利 178,962,297.00
期末未分配利润 483,795,301.48 －
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本报告期公司实施了利润分配方案，以2007年12月31日公司总股本为基数，向全体股东每10股送2股，分配178,962,297.00元；派送现金1.50元（含税），分配134,221,729.28元。
21、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 920,195,636.38 530,220,137.98
其他业务收入 1,342,354.54 105,960,665.92
合计 921,537,990.92 636,180,803.90
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22、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 12,045,787.07 6,470,080.28 应税运输收入3%及应税其他收
入5%
城建税 849,302.12 690,297.97 流转税额7%
教育费附加 485,315.50 372,262.46 流转税额4%
合计 13,380,404.69 7,532,640.71 /
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23、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
北京长航油运船务代理有限公司 -386,102.47
参股其他公司 2,215,768.49
南京大成企业发展有限公司 -140,229.60
合计 -140,229.60 1,829,666.02 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 -386,102.47
权益法核算的长期股权投资收益 -140,229.60
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 2,215,768.49
其它
合计 1,829,666.02 -140,229.60
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24、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 8,728,840.25 7,429,896.41
其中：固定资产处置利得 8,728,840.25 7,429,896.41
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 7,130,432.38 4,273,638.00
合计 15,859,272.63 11,703,534.41
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25、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 3,000.00
合计 3,000.00
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26、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 59,652,438.71 48,601,774.96
递延所得税 2,757,581.21
合计 59,652,438.71 51,359,356.17
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27、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收回外高桥造船有限公司船舶保证金 268,711,368.00
收到银行利息 4,960,956.66
收到子公司往来款 24,863,965.20
收到船舶保险理赔款 713,851.50
其他 3,424,929.95
合计 302,675,071.31
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28、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
管理费用 23,818,507.70
银行手续费等 3,288,527.30
归还往来欠款 97,097,249.03
船舶周转金、职工备用金 6,671,394.33
营业费用项目 15,170,583.20
其他 60,545,327.16
合计 206,591,588.72
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29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 178,957,316.14 99,276,852.67
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 120,349,779.13 64,198,853.01
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -8,728,840.25 -7,429,896.41
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,241,836.17 2,255,853.48
投资损失（收益以“－”号填列） -1,829,666.02 140,229.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,321,743.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,564,162.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,714,263.98 59,249,206.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,248,362.32 -28,899,677.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,110,769.94 -82,899,714.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,917,028.93 108,649,287.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 17,439,392.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,114,531,215.43 163,102,067.07
减：现金的期初余额 1,463,268,902.77 96,724,564.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -348,737,687.34 66,377,503.07
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终 组织机构代码
企业的持股 业的表决权比 控制方
比例(%) 例(%)
南京长江油运 南京市中山 长江干线 1,131,685,166.76 48.84 48.84 中国长江航 134902023-4
公司 北路324号 、沿海石 运（集团）
油及产品 总公司
运输
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
江苏大盛板业有限公司 江苏灌南 70,000,000.00 72.85 72.85 76102474-4
南京石油运输有限公司 南京 32,643,000.00 100 100 13490188-3
南京扬洋化工运贸有限公司 南京 87,450,700.00 100 100 134971531
南京长江液化气运贸有限公司 南京 62,614,834.24 100 100 134847549
长航油运(新加坡)有限公司 新加坡 8,645,553.51 100 100 199308458
南京长航油运海员服务有限公司 南京 5,000,000.00 100 100 67132064-6
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南京长航物资公司 母公司的全资子公司 13494913-1
南京油运代理公司 母公司的全资子公司 13493650-9
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
南京长江油运公司 后勤保障 协议价 4,949,069.00 100 8,668,000.00 100
服务
南京长江油运公司 物料费 市场价 2,749,004.08 67.53 2,477,452.60 45.36
南京长江油运公司 代供通导 市场价 3,945,561.37 87.46 6,183,399.47 78.80
配件、船
舶配件
南京长江油运公司 船舶修理 市场价 5,217,092.98 42.78 1,778,587.10 18.53
费
南京长江油运公司 劳动保护 市场价 649,625.11 87.60 931,797.08 100
费
南京长江油运公司 办公楼综 协议价 1,392,000.00 100 436,140.00 100
合服务费
南京长江油运公司 其他后勤 协议价 328,430.00 100 1,923,466.31 100
保障服务
费
南京长航物资公司 燃料费 市场价 9,570,456.49 2.8 9,800,930.49 7.21
南京长航物资公司 润料费 市场价 10,134,950.32 53.12 2,759,936.82 37.97
南京油运代理公司 委托代理 部颁价格 1,057,488.62 7.54 359,495.20 2.99
费
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(2) 关联租赁情况
报告期，公司将所属宁化402、宁化403、宁化409等三艘化工品船光船租赁给控股股东南京长江油运公司，年租金300万元，南京长江油运公司按照船舶租赁合同支付租金。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司 南京扬洋化工运贸有限公司 17,000 提款日至船舶抵押手续办妥日 否
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为筹集2艘5500吨级化学品船的造船资金，本公司全资子公司南京扬洋化工运贸有限公司向银行借款17,000万元，借款期限10年，由本公司提供担保。船舶交付后，由该2艘5500吨级化学品船提供抵押，并解除本公司担保。该事项经公司2008年第一次临时股东大会审议通过。
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
见合并报表附注预计负债所述未决诉讼事项。
(十)承诺事项：
公司及全资子公司长航油运（新加坡）公司之子公司分别与OPAL SHIPPING LIMITED、NANETTE SHIPPING INC .(巴拿马)、NACY SHIPPING INC.等单位签定长期期租合同，租入16艘船舶，截至报告期末已累计租入6艘，余下10艘分别在2008年-2011年租入，期限10-12年。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.19 9.58 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 4.88 5.09 0.13 0.13
净利润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
报告期公司经营活动产生的现金流量净额为负值的主要原因是公司之全资子公司长航油运（新加坡）有限公司预付长期期租船舶的租金所致。
八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘锡汉
中国长江航运集团南京油运股份有限公司
2008年8月15日