新疆同济堂健康产业股份有限公司独立董事
  对会计师事务所出具无法表示意见审计报告的独立意见

    新疆同济堂健康产业股份有限公司（以下简称“公司”或“同济堂”）聘请
大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）为公司 2019 年度财务
报告审计机构；大信为公司 2019 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告
（大信审字[2020]第 29-0016 号）。根据《关于在上市公司建立独立董事制度的
指导意见》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意
见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，我们
作为公司独立董事，我们对无法表示意见审计报告涉及的事项说明如下：

    一、出具无法表示意见审计报告涉及事项的情况

    （一）审计报告意见

    我们接受委托，审计新疆同济堂健康产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）
的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，
以及财务报表附注。

    我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见
的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对
财务报表发表审计意见的基础。

    （二）无法表示意见涉及事项的内容

    1、报告期内，贵公司及所属子公司同济堂医药有限公司（简称“同济堂医
药”）、新沂同济堂医药有限公司（简称“新沂同济堂”）、南京同济堂医药有限公
司（简称“南京同济堂”）等单位内部控制失效，资金活动、采购业务、销售业
务、资产管理，以及会计核算和财务报告相关内部控制存在重大缺陷，影响财务
报表的编制。该等单位会计事项对财务报表影响具有重大性和广泛性，我们无法
判断因内部控制失效对贵公司财务报表的影响，以及对外担保等或有事项披露的
完整性。
    同时，贵公司重要组成部分同济堂医药、南京同济堂、新沂同济堂提供相关
资料不全，也未安排我们实施访谈、函证等程序，我们无法实施必要的审计程序，
以获取充分、适当的审计证据作为对财务报表发表审计意见的基础。

    2、资金往来异常

    （1）报告期内，贵公司同济堂医药、南京同济堂、新沂同济堂等子公司，
通过应付账款、其他应收款、其他应付款等科目，与武汉日月新保健食品有限公
司、团风县鑫旺药业有限公司、五福同创实业发展（北京）有限公司、河源腾胜
科技有限公司、中金信达（北京）商贸有限公司、重庆昶业光电科技有限公司、
河源德元贸易有限公司、襄阳朗安贸易有限公司等单位发生大量资金往来。截止
2019 年 12 月 31 日，该等预付款项、应付账款、其他应收款、其他应付款余额
分别为 9,516.77 万元、24,786.70 万元、25,850.51 万元、10,891.07 万元。贵
公司未能向我们提供资金往来相关资料，我们无法判断该等资金的实际用途，以
及是否存在关联方资金占用及可收回性和财务报表列报的恰当性，也无法判断贵
公司财务报表附注“九、关联方关系及其交易”披露的完整性和准确性。

    （2）如财务报表附注“八、（六）关联方应收项目”所述，贵公司期末应收
控股股东湖北同济堂投资控股有限公司非经营性资金占用款 104,568.53 万元，
由于贵公司未能向我们提供完整的资金往来相关资料，我们无法判断贵公司财务
报表附注“八、关联方关系及其交易”披露的完整性和准确性。

    3、2020 年 4 月 27 日，因涉嫌存在信息披露违法违规，贵公司收到中国证
券监督管理委员会《调查通知书》（新证调查字〔2020〕016 号）。截止财务报告
报出具日，立案调查尚未结束，我们无法判断调查结果对贵公司报告期及前期财
务报表可能产生的影响。

    二、公司独立董事的意见

    我们对大信会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告和董事会编制的
《董事会关于会计师事务所出具无法表示意见的审计报告涉及事项的专项说明》
进行了认真审核，现发表如下意见：

    1、我们尊重会计师的独立判断，同意大信会计师事务所出具的无法发表意
见的审计报告。

    2、董事会编制的专项说明客观、真实，符合公司实际情况，我们同意董事
会作出的专项说明。我们督促董事会及管理层尽快落实相关的应对及整改措施，
尽快消除审计报告中无法表示意见涉及的相关事项及其影响，切实维护上市公司
和全体股东特别是广大中小股东的合法权益。


    独立董事：

             王锦霞              张金鑫               廖圣林