2011 年半年度报告
云南云天化股份有限公司
YUNNAN YUNTIANHUA CO., LTD
目 录
一、 重要提示...............................................................................................1
二、 公司基本情况 ......................................................................................1
三、 会计数据和业务数据摘要 ..................................................................2
四、 股本变动及股东情况 ..........................................................................4
五、 董事、监事和高级管理人员 ..............................................................9
六、 董事会报告...........................................................................................9
七、 重要事项.............................................................................................17
八、 财务会计报告（未经审计） ............................................................29
九、 备查文件目录 ..................................................................................139
释 义
报告中，下列词语具有如下特定意义：
云天化集团： 指云天化集团有限责任公司
公 司： 指云南云天化股份有限公司
CPIC： 指重庆国际复合材料有限公司
天合公司： 指昭通天合有限责任公司
天安化工： 指云南天安化工有限公司
天盟连锁： 指天盟农资连锁有限责任公司
联合商务： 指云南云天化联合商务有限公司
天驰物流： 指云南天驰物流有限公司
天勤材料： 指重庆天勤材料有限公司
天腾化工： 指云南天腾化工有限公司
金新化工： 指呼伦贝尔金新化工有限公司
纽米科技： 指重庆纽米新材料科技有限责任公司
珠海复材： 指珠海富华复合材料有限公司
东明矿业： 指呼伦贝尔东明矿业有限责任公司
卡皮瓦里公司： 指巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司
远嘉矿业： 指远嘉（中国）矿业有限公司
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
（一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二） 董事吴明先生未出席审议本报告的董事会，书面委托董事张嘉庆先
生出席并代为行使表决权。
（三） 公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 张嘉庆
主管会计工作负责人姓名 钟德红
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 钟德红
公司负责人张嘉庆、主管会计工作负责人钟德红及会计机构负责人（会计主
管人员）钟德红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五） 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否。
（六） 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否。
二、 公司基本情况
（一） 公司信息
公司的法定中文名称 云南云天化股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 云天化
公司的法定英文名称 YUNNAN YUNTIANHUA CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 YYTH
公司法定代表人 张嘉庆
（二） 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯 驰 曹再坤
云南省水富县云南云天化股份 云南省水富县云南云天化股份
联系地址
公司董事会办公室 公司董事会办公室
电话 （0870）8662006 （0870）8662011
传真 （0870）8662010 （0870）8662010
电子信箱 ythfc@yyth.com.cn czk@yyth.com.cn
（三） 基本情况简介
1
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 云南省水富县
注册地址的邮政编码 657800
办公地址 云南省水富县
办公地址的邮政编码 657800
公司国际互联网网址 http://www.yyth.com.cn
电子信箱 yth@yyth.com.cn
（四） 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
（五） 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 云天化 600096
三、 会计数据和业务数据摘要
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度
项 目 本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 27,683,783,732.33 24,432,927,668.91 13.31
所有者权益（或股东权益） 6,377,816,433.09 4,624,340,653.42 37.92
归属于上市公司股东的每 9.1948 7.8363 17.34
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
项 目 报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 141,608,033.34 308,776,597.36 -54.14
利润总额 144,073,861.60 312,602,998.96 -53.91
归属于上市公司股东的净 95,451,110.03 189,651,746.65 -49.67
利润
归属于上市公司股东的扣 93,330,698.42 185,300,672.58 -49.63
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.1556 0.3214 -51.59
扣除非经常性损益后的基 0.1521 0.3140 -51.56
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1556 0.3214 -51.59
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期比上年同期
项 目 报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
加权平均净资产收益率(%) 1.88 4.16 -2.28
经营活动产生的现金流量 126,224,431.33 445,929,809.25 -71.69
净额
每股经营活动产生的现金 0.1820 0.7557 -75.92
流量净额（元）
（二） 扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
项目 金 额 说 明
主要是子公司珠海复材兰
非流动资产处置损益 -144,111,802.02 埔分厂搬迁项目处置非流
动资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业 主要是子公司珠海复材兰
务密切相关，按照国家统一标准定额 155,452,382.56 埔分厂搬迁补偿款转入政
或定量享受的政府补助除外） 府补助
与公司正常经营业务无关的或有事 未决诉讼事项计提预计负
-6,400,427.20
项产生的损益 债
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-38,423.25 交易性金融资产投资损益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对参股公司委托贷款取得
对外委托贷款取得的损益 241,092.00
的利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-2,435,901.83
和支出
所得税影响额 -224,123.06
少数股东权益影响额（税后） -362,385.59
合 计 2,120,411.61
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四、 股本变动及股东情况
（一） 股本变动情况
1. 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 比例
数量 发行新股 金转 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
股
一、有限售条件股份 272,540,795 46.18 103,513,229 -272,533,041 -169,019,812 103,520,983 14.92
1.国家持股
2.国有法人持股 272,533,041 46.18 32,807,583 -272,533,041 -239,725,458 32,807,583 4.73
3.其他内资持股 7,754 0.001 70,705,646 70,705,646 70,713,400 10.19
其中：境内非国有法人持股 70,705,646 70,705,646 70,705,646 10.19
境内自然人持股 7,754 0.001 7,754 0.001
４.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 317,580,486 53.82 272,533,041 272,533,041 590,113,527 85.08
1.人民币普通股 317,580,486 53.82 272,533,041 272,533,041 590,113,527 85.08
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 590,121,281 100.00 103,513,229 - 103,513,229 693,634,510 100.00
股份变动的批准情况：
经中国证券监督管理委员会《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2011]629 号文）核准，公司向 10 名特定投资者非公开
发行人民币普通股（A 股）103,513,229 股。2011 年 5 月 12 日，中瑞岳华会计
师事务所就特定投资者以现金方式认购云天化非公开发行 A 股股票事宜进行了
验证，并出具了中瑞岳华验字[2011]第 090 号《验资报告》，公司总股本增加
103,513,229 股。
按公司股权分置改革方案中非流通股东的承诺事项规定，云天化集团持有的
国有法人持有限售条件股份 2011 年 4 月 22 日解除锁定上市流通，使得限售股份
与无限售股份发生变化，变动情况见股份变动情况表。
股份变动的过户情况：
2011 年 5 月 20 日，公司非公开发行股票持有人的新增股份已全部在中国证
券登记结算有限公司上海分公司办理股份登记手续。
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2. 限售股份变动情况
单位：股
年初 本期解除限 本期增加 期末
股东名称 限售原因 限售日期
限售股数 售股数 限售股数 限售股数
股权分置改
革方案中关
2011 年
于有限售条
云天化集团 272,533,041 272,533,041 4 月 22
件的流通股 日
上市流通有
关承诺。
西安长国投资管理有限合
15,446,179 15,446,179
伙企业
方正证券股份有限公司 12,046,848 12,046,848
雅戈尔集团股份有限公司 11,049,079 11,049,079
天津凯石益金股权投资基
10,845,510 10,845,510
金合伙企业（有限合伙）
上市公司非
济南北安投资有限公司 10,708,310 10,708,310
公开发行股
绍兴越商七期投资合伙企
10,485,220 10,485,220 票，自发行结 2012 年 5
业（有限合伙）
束之日起，十 月 21 日
哈尔滨龙晟资产管理有限
10,387,060 10,387,060 二 个 月 内 不
责任公司
得转让。
浙江天堂硅谷汇通股权投
10,376,352 10,376,352
资合伙企业（有限合伙）
中国华电集团资本控股有
10,373,675 10,373,675
限公司
上海力利投资管理合伙企
1,794,996 1,794,996
业(有限合伙)
张嘉庆 4,478 4,478 高 管 在 任 期
间每年通过
集中竞价、大
宗交易、协议
转让等方式
吴 明 3,276 3,276
转让的股份
不得超过其
所持公司股
份总数的 25%
合 计 272,540,795 272,533,041 103,513,229 103,520,983 / /
（二） 证券发行与上市情况
1. 前三年历次证券发行情况
单位：股 币种:人民币
股票及其衍生证券的 发行价 获准上市交 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
种类 格（元） 易数量 日期
分离交易可转债 2007-1-29 100.00 1,000,000,000 2007-3-8 1,000,000,000 2013-1-28
云化 CWB1认股权证 2007-1-29 18.23 54,000,000 2007-3-8 54,000,000 2009-3-7
非公开发行股票 2011-5-20 17.93 103,513,229 2012-5-21 103,513,229
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 公司股份总数及结构的变动情况
公司股份总数及结构的变动情况见股份变动情况表及相关说明。
3. 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（三） 股东和实际控制人情况
1. 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 67,699 户
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 结的股份
例(%) 件股份数量
数量
云天化集团有限责任公司 国有法人 47.50 329,441,977 无
西安长国投资管理有限合
非国有法人 2.23 15,446,179 15,446,179 15,446,179 未知
伙企业
方正证券股份有限公司 国有法人 1.74 12,046,848 12,046,848 12,046,848 未知
雅戈尔集团股份有限公司 非国有法人 1.59 11,049,079 11,049,079 11,049,079 未知
天津凯石益金股权投资基
非国有法人 1.56 10,845,510 10,845,510 10,845,510 未知
金合伙企业（有限合伙）
济南北安投资有限公司 非国有法人 1.54 10,708,310 10,708,310 10,708,310 未知
绍兴越商七期投资合伙企
非国有法人 1.51 10,485,220 10,485,220 10,485,220 未知
业（有限合伙）
哈尔滨龙晟资产管理有限
国有法人 1.50 10,387,060 10,387,060 10,387,060 未知
责任公司
浙江天堂硅谷汇通股权投
非国有法人 1.50 10,376,352 10,376,352 10,376,352 未知
资合伙企业（有限合伙）
中国华电集团资本控股有
国有法人 1.50 10,373,675 10,373,675 10,373,675 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
云天化集团有限责任公司 329,441,977 人民币普通股
中国工商银行－诺安价值增长股票
4,994,739 人民币普通股
证券投资基金
全国社保基金一零二组合 3,999,815 人民币普通股
BILL & MELINDA GATES
3,300,131 人民币普通股
FOUNDATION TRUST
中国农业银行－中邮核心成长股票
2,779,518 人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－招商核心价值混合
2,368,219 人民币普通股
型证券投资基金
光大永明人寿保险有限公司 2,190,000 人民币普通股
中国工商银行－申万菱信新经济混
1,999,931 人民币普通股
合型证券投资基金
新华人寿保险股份有限公司－分红
1,997,381 人民币普通股
－团体分红－018L－FH001 沪
中国工商银行－同益证券投资基金 1,822,294 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
明 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股情况
持有的有限售 新增可上市交
有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
条件股份数量 易股份数量
西安长国投资管理有限合伙企
15,446,179 15,446,179
业
方正证券股份有限公司 12,046,848 12,046,848
雅戈尔集团股份有限公司 11,049,079 11,049,079
依据中国证监
天津凯石益金股权投资基金合 会[第 30 号令]
10,845,510 10,845,510
伙企业（有限合伙） 上市公司证券
发行管理办法
济南北安投资有限公司 10,708,310 10,708,310
的规定，上市
2012 年 5 月 21 日
绍兴越商七期投资合伙企业（有 公司非公开发
10,485,220 10,485,220
限合伙） 行股票，自发
哈尔滨龙晟资产管理有限责任 行结束之日
10,387,060 10,387,060 起，十二个月
公司
内不得转让。
浙江天堂硅谷汇通股权投资合
10,376,352 10,376,352
伙企业（有限合伙）
中国华电集团资本控股有限公
10,373,675 10,373,675
司
上海力利投资管理合伙企业(有
1,794,996 1,794,996
限合伙)
2. 控股股东及实际控制人情况
（1） 控股股东情况
○法人
单位：元 币种：人民币
名 称 云天化集团
单位负责人或法定代表人 董 华
成立日期 1997 年 3 月 18 日
注册资本 2,680,000,000
主要经营业务或管理活动：投资、投资咨询、管理咨
主要经营业务或管理活动
询、有机化工产品和精细化工产品的生产销售
（2） 实际控制人情况
○法人
单位：元 币种：人民币
名 称 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人 徐盛鹏
成立日期 2004 年 1 月 18 日
（3） 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3. 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
（四） 公司债券情况
1. 分离式可转换债券发行情况
2007 年 2 月 6 日公司第四届董事会第二次临时会议审议通过《公司分离交
易的可转换债券申请上市的议案》之后，公司向上海证券交易所申请办理分离交
易可转换债券相关上市事宜。2007 年 3 月 2 日公司接到上海证券交易所文件上
证上字〔2007〕42 号《关于核准 2007 年云南云天化股份有限公司企业债券上市
的通知》，核准公司发行的 10 亿元企业债券在上海证券交易所上市交易，债券简
称为“07 云化债”，证券代码为“126003”。“07 云化债” 自 2007 年 1 月 29 日起计
息，利率为固定利率，票面利率为 1.2%，按年付息，期限为 6 年，到期日为 2013
年 1 月 28 日，兑付日期为到期日 2013 年 1 月 28 日之后的 5 个工作日。同时接
到上海证券交易所文件上证权字[2007]3 号《关于核准云南云天化股份有限公司
权证上市交易的通知》，核准公司分离交易的可转换公司债券中的认购权证在上
海证券交易所上市交易，权证交易代码为“580012”，交易简称为“云化 CWB1”。
2007 年 3 月 8 日认购权证和公司债券在上海证券交易所上市交易，本次发行 10
亿元的分离交易可转债，每张面值 100 元人民币，每手云天化分离交易可转债的
最终认购人可以同时获得 54 份认股权证，行权价格是 18.23 元/股，认股权证总
量为 5,400 万份。云化“CWB1”已于 2009 年 3 月 11 日在上海证券交易所终止上
市并注销。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 报告期可转换债券持有人及担保人情况
期末转债持有人数 1,948
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
云天化集团有限责任公司 307,041,000 30.70
中国邮政储蓄银行有限责任公司 99,000,000 9.90
华夏基金公司－光大－中非发展基金有限公司 87,795,000 8.78
交通银行－华夏债券投资基金 62,925,000 6.29
UBS AG 37,750,000 3.78
中国建设银行股份有限公司－富国天丰强化收益债
24,891,000 2.49
券型证券投资基金
工银瑞信基金公司－工行－特定客户资产管理 22,559,000 2.26
大成基金公司－建行－大成景泰 1 号特定多个客户
18,845,000 1.88
资产管理计划
中国工商银行－华夏希望债券型证券投资基金 16,830,000 1.68
中国农业银行股份有限公司－大成景丰分级债券型
15,920,000 1.59
证券投资基金
公司分离交易可转债无担保。
五、 董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司 2010 年 8 月 27 日召开的第五届董事会第八次会议审议通过《关于公司
董事变更的议案》，于立龙先生因工作变动，辞去公司董事职务，经董事会提名
委员会提名，并经公司 2011 年 6 月 8 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过，
选举江凌先生为公司董事。
公司 2011 年 3 月 18 日召开五届十次董事会审议通过《关于高级管理人员变
动的议案》，公司财务总监冯驰先生因工作原因，提请辞去公司财务总监职务，
由公司总经理刘和兴先生提名，并经公司董事会提名委员会审议通过，聘任钟德
红先生为公司财务总监。
六、 董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
2011 年上半年，国际宏观经济形势复杂变化，国内通货膨胀对企业经营产
生了巨大的影响。面对严峻的内外部形势，公司积极优化生产管理，加强天然气、
煤炭、电力和运输的协调，确保公司装置的安全稳定运行。进一步完善市场营销
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
体系建设，积极开拓产品市场。克服紧缩的货币政策的影响，加强现金流管理，
强化资金筹措，确保公司生产经营和项目建设所需资金。加强全面风险管理和内
部控制体系建设，积极开展“管理提升年”活动，持续提升基础管理水平。不断
深化分子公司管理，实现母子公司整体效益最大化。加强公司研发体系建设与完
善，提升公司创新能力和研发实力。稳步推进新项目建设，为实现公司的可持续
发展奠定基础。
报告期内，公司于 2011 年 5 月 20 日成功完成非公开发行人民币普通股（A
股）103,513,229 股，共募集资金净额 179,921.24 万元，用于水富煤代气技改工
程、金新化工 5080 项目、珠海复材股权收购及年产 30,000 吨无碱玻璃纤维池窑
拉丝生产线技术改造项目，以及用于偿还银行贷款。子公司 CPIC 完成巴西卡皮
瓦里玻璃纤维有限公司 100%股权收购，实现了公司玻纤产业的全球化布局。
2011 年下半年，公司将进一步落实年度生产经营计划，精心组织新建项目
的投产运行工作，全面抓好装置生产，切实做好市场营销，努力实现全年生产经
营目标。
报告期内公司经营情况的回顾：
1．公司报告期内总体经营情况
公司主营业务为化肥、化工原料及产品的生产、销售，主要产品为合成氨、
尿素、硝酸铵、复合肥、季戊四醇、聚甲醛、甲酸钠。CPIC 主营业务为生产、
销售玻璃纤维系列产品，主要产品为无碱玻璃纤维和浸润剂。天合公司主营业务
为生产、销售复混肥，主要产品为复混肥。天安化工主营业务为生产、销售液氨，
主要产品为液氨。天盟连锁主营业务为尿素、复混肥、复合肥、磷肥、钾肥、农
药、种子、农膜、农业机具等农业生产资料及季戊四醇、共聚甲醛、甲酸钠、甲
醇、甲醛、液氨、玻璃纤维及其制品等化工、建材产品的销售与服务。天勤材料
主营业务为研发、生产、销售玻璃纤维织物系列产品。天腾化工主营业务为肥料
销售、研发。纽米科技主要业务为工程塑料、微孔隔膜、塑料助剂等新材料及助
剂的研发、生产、销售。珠海复材主要业务为生产、销售纺织类玻璃纤维制品，
增强类玻璃纤维制品，无碱类玻璃纤维制品。金新化工主营业务为生产、销售尿
素，主要产品为尿素。东明矿业主营业务为煤炭的生产和销售。卡皮瓦里公司主
营业务为生产、销售玻璃纤维系列产品。
报告期内实现营业收入 499,502 万元，比去年同期增加 50.08%，主要是本期
天盟连锁商贸业务增加及玻璃纤维系列产品、合成氨及煤炭销售收入增加；利润
总额 14,407 万元，比去年同期减少 16,853 万元，主要是因欧元汇率变动导致汇
兑损失同比增加及玻纤产品原材料成本上升；净利润 12,449 万元，比去年同期
减少 14,914 万元，主要是利润总额大幅减少所致；归属于母公司所有者的净利
润 9,545 万元,比去年同期减少 9,420 万元。报告期内，营业收入及利润总额分别
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完成年度计划的 58.85%和 32.02%。
报告期，现金及现金等价物净增加 166,814 万元，比去年同期增加 216,687
万元，增加的主要原因是本期非公开发行募集资金约 18 亿元。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司总资产为 2,768,378 万元，比上年末增加 13.31%,
股东权益合计为 886,557 万元，其中归属于母公司的股东权益为 637,782 万元，
比上年末增加 37.92%。
2．公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因
（1）报告期末，公司资产负债项目大幅度变动原因分析：
项 目 期末余额 年初余额 增减比例
货币资金 4,216,256,814.08 2,549,147,766.08 65.40%
应收票据 518,777,083.80 392,412,259.60 32.20%
应收账款 947,702,627.47 618,858,445.29 53.14%
预付款项 1,303,929,254.61 819,638,615.36 59.09%
其他应收款 170,671,947.40 126,841,327.05 34.56%
长期股权投资 79,736,424.80 24,437,231.55 226.29%
工程物资 168,503,001.93 692,826,035.54 -75.68%
商誉 242,469,972.61 86,713,377.25 179.62%
递延所得税资产 39,978,130.53 28,966,603.79 38.01%
短期借款 2,996,358,000.00 2,010,533,000.00 49.03%
应付职工薪酬 49,731,692.89 32,574,511.95 52.67%
应付利息 30,727,109.12 52,206,603.72 -41.14%
应付股利 138,726,902.00
专项应付款 125,960,381.08 271,767,645.82 -53.65%
预计负债 6,400,427.20
资本公积 3,515,204,559.26 1,825,508,530.28 92.56%
注：1）报告期末，货币资金期末数为 4,216,256,814.08 元，比年初增加 65.40%，
主要原因是本期公司非公开发行募集资金约 18 亿元。
2）报告期末，应收票据期末数为 518,777,083.80 元，比年初增加 32.20%，
主要原因是本期子公司 CPIC 银行承兑汇票结算增加。
3）报告期末，应收账款期末数为 947,702,627.47 元，比年初增加 53.14%，
主要原因是本期子公司 CPIC 及天安化工销售收入增加，应收账款随之增加。
4）报告期末，预付账款期末数为 1,303,929,254.61 元，比年初增加 59.09%，
主要原因是本期子公司天盟连锁商贸业务预付款增加，及金新化工呼伦贝尔煤化
工项目预付款增加。
5）报告期末，其他应收款期末数为 170,671,947.40 元，比年初增加 34.56%，
主要原因是本期收购的子公司卡皮瓦里公司纳入合并的其他应收款所致。
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6）报告期末，长期股权投资期末数为 79,736,424.80 元，比年初增加 226.29%，
主要原因是本期子公司 CPIC 参股远嘉矿业 20%的股权。
7) 报告期末，工程物资期末数为 168,503,001.93 元，比年初减少 75.68%，
主要原因是本期子公司金新化工呼伦贝尔煤化工项目大量工程物资投入在建工
程。
8）报告期末，商誉期末数为 242,469,972.61 元，比年初增加 179.62%，主要
原因是本期收购卡皮瓦里公司确认的商誉。
9）报告期末，递延所得税资产期末数为 39,978,130.53 元，比年初增加
38.01%，主要原因是未实现内部销售的存货增加，及本期收购的卡皮瓦里公司纳
入合并的递延所得税资产所致。
10）报告期末，短期借款期末数为 2,996,358,000.00 元，比年初增加 49.03%，
主要原因是公司生产经营规模扩大，流动资金需求增加。
11）报告期末，应付职工薪酬期末数为 49,731,692.89 元，比年初增加 52.67%，
主要原因是本期收购的卡皮瓦里公司纳入合并的的应付职工薪酬所致。
12）报告期末，应付利息期末数为 30,727,109.12 元，比年初减少 41.14%，
主要原因是本期支付了上期末计提的应计利息。
13) 报告期末，应付股利期末数为 138,726,902.00 元，主要原因是 2011 年 6
月 8 日股东大会审议批准了公司 2010 年利润分配方案，并于 2011 年 7 月实际支
付所致。
14）报告期末，专项应付款期末数为 125,960,381.08 元，比年初减少 53.65%，
主要原因是本期子公司珠海复材按照协议支付了 珠海功控集团有限公司部分搬
迁补偿款。
15) 报告期末，预计负债期末数为 6,400,427.20 元，比年初增加 6,400,427.20
元，主要原因是本期未决诉讼计提了预计负债。
16）报告期末，资本公积期末数为 3,515,204,559.26 元，比年初增加 92.56%，
主要原因是本期公司非公开发行股本溢价。
（2）报告期内，公司利润表项目大幅度变动原因分析：
项 目 本期金额 上期金额 增减比例
营业收入 4,995,016,199.82 3,328,245,251.14 50.08%
营业成本 4,035,001,934.26 2,568,344,118.55 57.11%
营业税金及附加 23,126,965.54 5,882,023.16 293.18%
销售费用 163,052,284.14 110,026,800.96 48.19%
管理费用 309,587,641.10 217,242,087.76 42.51%
财务费用 320,176,426.58 109,830,907.67 191.52%
投资收益 5,106,770.00 2,474,491.66 106.38%
营业外收入 158,402,671.68 9,020,124.49 1,656.10%
营业外支出 155,936,843.42 5,193,722.89 2,902.41%
所得税费用 19,587,009.88 38,979,588.36 -49.75%
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注：1）营业收入本期发生数为 4,995,016,199.82 元，比上年同期增加 50.08%，
主要原因是本期公司商贸业务增加，及玻璃纤维系列产品、合成氨及煤炭销售收
入增加。
2）营业成本本期发生数为 4,035,001,934.26 元，比上年同期增加 57.11%，
主要原因是本期产品销售增加，营业成本随之增加。
3 ）营业税金及附加本期发生数为 23,126,965.54 元，比上年同期增加
293.18%，主要原因是本期子公司 CPIC、天勤等外商投资企业自上年 12 月起缴
纳城建税，以及同比新纳入合并范围的东明矿业和珠海复材的营业税金及附加。
4）销售费用本期发生数为 163,052,284.14 元，比上年同期增加 48.19%，主
要原因是本期公司主要产品销量比上年同期增加，及同比新纳入合并范围的东明
矿业和珠海复材发生的销售费用。
5）管理费用本期发生数为 309,587,641.10 元，比上年同期增加 42.51%，主
要原因是本期公司修理费增加，及同比新纳入合并范围的东明矿业和珠海复材发
生的管理费用。
6）财务费用本期发生数为 320,176,426.58 元，比上年同期增加 191.52%，主
要原因是本期因欧元汇率变动导致汇兑损失比上年同期增加，及本期借款增加利
息支出有所增加。
7) 投资收益本期发生数为 5,106,770.00 元，比上年同期增加 106.38%，主要
原因是本期联营企业净利润同比增加所致。
8) 营业外收入本期发生数为 158,402,671.68 元，比上年同期增加 1656.10%，
主要原因是本期子公司珠海复材兰埔分厂搬迁项目补偿金。
9) 营业外支出本期发生数为 155,936,843.42 元，比上年同期增加 2902.41%，
主要原因是本期子公司珠海复材兰埔分厂搬迁项目处置非流动资产损失。
10) 所得税费用本期发生数为 19,587,009.88 元，比上年同期减少 49.75%，
主要原因是本期公司利润总额同比减少所致。
（3）报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析：
项目 本期金额 上期金额 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 126,224,431.33 445,929,809.25 -71.69%
筹资活动产生的现金流量净额 3,064,828,798.13 368,685,231.84 731.29%
1）经营活动产生的现金流量净额本期发生数为 126,224,431.33 元，比上年
同期减少 71.69%，主要原因是本期采购商品支付的现金大幅增加，以及应收账
款和应收票据增加。
2）筹资活动产生的现金流量净额本期发生数为 3,064,828,798.13 元，比上年
同期增加 731.29%，主要原因是本期收到非公开发行募集资金及借款净额增加。
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3．公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况
营业收入 营业成本 营业利润
分行业或 营业利
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年
分产品 润率（%）
减(%) 减(%) 增减
分行业
增加 1.51
化工 2,026,316,304.15 1,568,232,104.28 22.61 47.65 44.82
个百分点
减少 4.92
建材 1,890,572,432.32 1,457,336,532.79 22.92 15.2 23.04
个百分点
减少 0.48
商贸 803,900,143.76 785,493,342.18 2.29 252.69 254.43
个百分点
采煤 111,442,168.79 71,520,466.55 35.82
分产品
减少 6.20
尿素 566,849,448.58 343,660,152.61 39.37 18.76 32.29
个百分点
减少 5.19
玻璃纤维 1,566,452,952.82 1,199,847,996.83 23.4 11.21 19.30
个百分点
增加 17.78
合成氨 598,058,577.93 454,619,847.26 23.98 31.00 6.17
个百分点
增加 3.02
聚甲醛 441,821,318.26 382,854,014.32 13.35 105.57 98.65
个百分点
减少 0.48
商贸 803,900,143.76 785,493,342.18 2.29 252.69 254.43
个百分点
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
国 外 835,343,661.93 5.32
国 内 3,996,887,387.09 63.24
合 计 4,832,231,049.02 49.07
4．不利影响的风险因素及（或拟）采取的对策和措施
公司生产经营中出现的主要问题及困难有：（1）天然气供应紧张，影响公司
尿素产量的有效提升；（2）天然气、煤炭及甲醇等原材料价格显著上涨，导致公
司主要产品成本上升较快；（3）由于国家稳健的货币政策的影响，公司融资成本
上升明显，项目融资难度加大。
对此，公司狠抓天然气、煤炭、运输、电力的协调，保障主要生产装置的稳
定运行，努力提高产量，降低单位产品成本；狠抓市场与营销，强化应收账款管
理，防范财务风险；狠抓现金流管理，努力开展多渠道融资，保证生产经营和项
目发展所需资金；狠抓新项目建设进度，争取早日建成投产，形成新的利润增长
点。
(二) 公司投资情况
1. 募集资金总体使用情况
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单位:万元 币种:人民币
本期已使 已累计使
募集 募集资金 尚未使用募 尚 未 使 用 募 集 资
募集年份 用募集资 用募集资
方式 总额 集资金总额 金用途及去向
金总额 金总额
存放公司募集资金
专户，用于支付 6 万
云化 CWB1
2009 95,873.71 4,137.90 69,897.13 1,192.12 吨/年聚甲醛树脂工
认股权证
程（二期）工程尾
款。
非公开发 存放公司募集资金
2011 行 A 股股 185,599.22 145,302.56 145,302.56 34,717.94 专户，继续用于水富
票 煤代气技改工程。
合 计 / 281,472.93 149,440.46 215,199.69 35,910.06 /
（1） 权证募集资金使用情况
公司权证募集资金总额 95,873.71 万元，扣除发行费用 1,325.73 万元，实际
募集资金净额为 94,547.99 万元，于 2009 年 3 月 10 日存储到指定权证募集资金
专户，截至 2011 年 6 月 30 日共收到募集资金专户存款利息收入 1,405.39 万元，
扣除银行手续费 16.07 万元，利息收入净额为 1,389.32 万元。2010 年 12 月 31 日，
募集资金专户余额为 26,212.14 万元。2011 年上半年使用该募集资金 4,137.90 万
元，2011 年 6 月 29 日将节余募集资金 21,143.73 万元转为生产经营所需流动资
金，截至 2011 年 6 月 30 日，该募集资金专户余额为 1,192.12 万元（包含利息收
入），用于支付募集资金项目尾款。
（2） 非公开发行募集资金使用情况
公司非公开发行 A 股股票募集资金总额 185,599.22 万元，扣除与本次非公
开发行股票相关的承销费、律师费等发行费用 5,677.98 万元，实际募集资金净额
为 179,921.24 万元，于 2011 年 5 月 12 日存储到指定非公开发行募集资金专户，
截至 2011 年 6 月 30 日共收到募集资金专户存款利息收入 99.34 万元，扣除银行
手续费 0.08 万元，利息收入净额为 99.26 万元。2011 年 6 月 8 日，以募集资金
置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 136,057.00 万元。此外 2011 年上半
年使用该募集资金 9,245.56 万元，其中归还银行贷款 6,000 万元，支付水富煤代
气技改工程投入 3,245.56 万元。至 2011 年 6 月 30 日，该募集资金专户余额为
34,717.94 万元（包含利息收入）。
2. 承诺项目使用情况
（1） 权证募集资金承诺项目使用情况
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
变更原
是否 预
是否 募集资金 募集资金 产生 因及募
承诺项目 符合 项目 计 是否符合 未达到计划进度
变更 拟投入金 实际投入 收益 集资金
名称 计划 进度 收 预计收益 和收益说明
项目 额 金额 情况 变更程
进度 益
序说明
由于聚甲醛装置工艺
复杂，生产流程长，
技术难度大，2010 年
4 月工程投产后，经过
6 万吨/年 6 个月的试生产，逐步
理顺生产流程和生产
聚甲醛树 否 94,547.98 69,897.13 否 100% 987 工艺，解决生产过程
脂（二期） 中出现的隐患和问
题，产量达到设计产
能，产品质量趋于稳
定，于 2010 年 9 月转
为固定资产
合 计 / 94,547.98 69,897.13 / / / / / /
（2） 非公开发行募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更原
是否 项 预
是否 募集资金 募集资金 产生 是否符 因及募
承诺项目 符合 目 计 未达到计划进度和
变更 拟投入金 实际投入 收益 合预计 集资金
名称 计划 进 收 收益说明
项目 额 金额 情况 收益 变更程
进度 度 益
序说明
水富煤代气
否 37,864.24 3,245.56 是
技改工程
公司非公开发行 A 股
股票预案披露，呼伦贝
尔金新化工有限公司
年产 50 万吨合成氨、
呼伦贝尔金
80 万吨尿素工程项目
新化工有限
预计 2011 年 6 月投产。
公司年产 50
否 61,200.00 61,200.00 否 现预计项目投产时间
万 吨 合 成
为 2011 年末，原因是
氨、80 万吨
关键设备的交货时间
尿素工程
晚于原预计时间，导致
设备安装相应滞后，从
而使工程项目建设总
体进度放缓。
珠海富华复
合材料有限
公司的股权
收购及年产
30,000 吨无 否 30,857.00 30,857.00 是
碱玻璃纤维
池窑拉丝生
产线技术改
造项目
偿还银行贷款 否 50,000.00 50,000.00 是
合 计 / 179,921.24 145,302.56 / / / / / /
3. 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目投资 实际投资 项目进度 项目收益情况
重庆新材料研发中心项目 15,000 12,489.50 83.26
项目处于建设期，
1,500 万 m2/年高性能微孔隔膜项目 12,958 9,985.11 77.06 尚未投产
合 计 27,958 22,474.61
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
公司第四届董事会第十五次会议决议通过《关于公司自筹资金 15,000 万元
建设重庆新材料研发中心项目的议案》，公司拟投资 15,000 万元人民币在重庆晏
家工业园区投资建设新材料研发中心项目，该项目将集聚甲醛、玻璃纤维等新材
料的研究、生产于一体。为提升公司聚甲醛和新材料的研发能力，增强公司在聚
甲醛和新材料的核心竞争力，并通过微孔隔膜等先进材料的研发，为将来进入新
能源领域奠定基础。公司第五届董事会第二次会议审议通过在重庆研发中心投资
建设 1,500 万 m2/年高性能微孔隔膜的研发等项目，该项目由公司全资子公司纽
米科技承建，项目按计划顺利推进。
七、 重要事项
（一） 公司治理的情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会于 2011 年 4 月 29 日下发的证监许
可[2011]629 号《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》，经
公司 2010 年第一次临时股东大会审议并授权，公司对《章程》进行修订。
报告期内，公司董事会持续推进公司治理的改进和提升，认真落实各项内控
制度，先后制订了《分子公司信息上报管理制度》《商业秘密保护管理办法》，修
订了《培训管理制度》《劳动用工管理办法》等 41 项管理制度。并进一步将各项
制度贯彻落实到各控股子公司，提升各子公司依法运作和规范管理水平。
公司历来注重信息披露工作和投资者关系管理，在信息披露方面，公司真实、
准确、完整、及时地披露信息，做好信息披露前的保密工作，切实履行上市公司
信息披露义务；在投资者关系管理方面，公司董事会指定专门部门和工作人员负
责接受各类投资者实地调研及电话、邮件咨询，并致力完善和股东沟通的各种渠
道，虚心听取股东对公司提出的意见和建议，并汇总改进。
公司将继续按照相关法规以及监管机关、上海证券交易所的要求，持续改进，
规范运作，促进公司可持续稳定发展。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度股东大会审议通过《公司 2010 年度利润分配的方案》，本次
分红派息以公司 2011 年完成非公开发行后的 693,634,510 股计算，拟派发现金股
利 138,726,902.00 元，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税）。其余未分
配利润待以后年度分配。
2011 年 6 月 9 日，公司通过上海证券交易所网站公告并在《中国证券报》
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
《上海证券报》《证券时报》刊登了《云南云天化股份有限公司 2010 年度分红派
息实施公告》，股权登记日为 2011 年 7 月 1 日，除权日（除息日）为 2011 年 7
月 4 日，现金红利发放日为 2011 年 7 月 8 日，该方案在本财务报告批准报出日
已经全部实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
本期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
证券投资情况
最初投 期末账 占期末 报告期损
序 证券品种 证券代码 证券简称 资成本 持有数量 面价值 证券总 益
号 （元） （股） （元） 投资比 （元）
例（％）
报告期已出售证券投资损益 / / / / -38,423.25
合 计 / -38,423.25
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资损失 38,423.25 元。
（六）资产交易事项
收购资产情况
单位:元 币种:人民币
所涉 该资产
是否为 及的 贡献的
所涉及
交易对 自收购日起 关联交 资产 净利润
资产收 的债权
方或最 被收购资 资产收 至本期末为 易（如 产权 占上市 关联关
购买日 购定价 债务是
终控制 产 购价格 上市公司贡 是，说明 是否 公司净 系
原则 否已全
方 献的净利润 定价原 已全 利润的
部转移
则） 部过 比例
户 (%)
巴西欧 卡皮瓦里
文斯科 公司 100%
2011 年 5 5,950
-1,708,556.83 否
拍卖 是 是 -1.79
宁公司 股权
月 18 日 万美元 竞价
注：根据收购协议约定，该并购事项收购价格最终确定日期为 2011 年 9 月
18 日，通过双方沟通，预计最终收购价格与协议约定的基础价格 5,950 万美元差
异较小，因此本报告暂按 5,950 万美元作为收购价格。
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1. 与日常经营相关的关联交易
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
关 关
关 联 联
交易价格
联 交 占同类 交
关联 关联交易 市场价格 与市场参
关联交易 关联关 交 易 交易金 易
交易 价格（不 关联交易金额 （不含 考价格差
方 系 易 定 额的比 结
类型 含税） 税） 异较大的
内 价 例(%) 算
原因
容 原 方
则 式
云南云天 按 市场价按
母公司 合 市 销售给非
化国际化 销售 月
的控股
商品
成 场 2,799.51 472,347,644.71 9.46% 结
2,902.11 关联方的
工股份有 子公司 氨 价
限公司 算 价格，外
销单位为
按 零星不稳
云南三环 母公司 合 市 定 小 客
销售 月
中化化肥 的控股
商品
成 场 2,794.40 141,585,599.52 2.83% 结
2,902.11 户，销售
有限公司 子公司 氨 价 价较集团
算
内稍高
合 计 / 613,933,244.23 12.29% / / /
注：关联交易价格为不含税价格。
2. 资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
关联 转让资 转让资 关联交
关联 交易 转让价
关联方 交易 关联交易内容 产的账 产的评 易结算
关系 定价 格
类型 面价值 估价值 方式
原则
公 司 出 资
云南省水富 公司 132.78 万元受
资产 公允
县天盛有限 重大 让云南天驰物 132.56 132.78 132.78 现金
收购 定价
责任公司 影响 流有限公司
15%的股权
2011 年 6 月 8 日召开的公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关
于受让云南天驰物流有限公司 15%股权暨关联交易的议案》，公司出资 132.78 万
元受让云南天驰物流有限公司 15%的股权，股权转让方为公司关联方云南省水富
县天盛有限责任公司，2011 年 7 月 28 日经云南省国资委备案，受让后公司持有
天驰物流 100%股权。
3. 其他重大关联交易
（1）云天化集团为天安化工借款提供的担保总额为人民币 58,800 万元（其
中：招商银行关上支行担保金额为 20,000 万人民币或等值美元），欧元 8,000 万
元，美元 1,500 万元，担保期限 8-10 年。截至 2011 年 6 月 30 日，天安化工归还
人民币贷款 3,800 万元后，剩余长期借款为人民币 22,251.26 万元，欧元 6,867.25
万元，美元 1,293.38 万元。
（2）根据合同”ZHXT2009（DXT）字第 78 号-5”的协议，云天化集团作为
天安化工从中海信托股份有限公司申请到的 40,000 万元信托贷款资金的保证人，
根据天安化工与中海信托公司签订的信托贷款合同相关规定，借款期限为 2009
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
年 9 月 22 日至 2012 年 9 月 21 日，此次贷款期限三年，本期执行利率为 5.52%。
（3）云南天信融资担保公司为天安化工的借款提供的担保总额为人民币
10,000 万元、美元 1,000 万元，担保期限 10 年。截至 2011 年 6 月 30 日，10,000
万元人民币借款已归还，剩余长期借款美元 999.91 万元。
（4）根据合同”ZHXT2009(DXT)字第 78 号-9”，云天化集团作为 CPIC 从中
海信托股份有限公司申请到的 50,000 万元信托贷款资金的保证人，根据 CPIC 与
中海信托公司签订的信托贷款合同相关规定，借款期限为 2009 年 9 月 25 日至
2012 年 9 月 24 日，此次贷款期限三年，本期执行年利率为 5.52%。
（5）云天化集团于 2006 年 4 月 28 日向社会公开发行 10 亿元“2006 年云
天化集团有限责任公司债券”，云天化集团根据募集资金投向分配给公司 45,000
万元，其中 40,000 万元用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目，5,000 万元用于公
司 2 万吨/年聚甲醛技改项目，债券期限十五年。根据公司 2006 年 6 月 6 日第四
届董事会第一次会议及公司 2006 年 8 月 17 日第三次临时股东大会审议通过的
《云天化集团有限责任公司债券募集资金用于公司项目建设议案》，公司与云天
化集团签订了“06 云天化债券资金使用协议”，约定云天化集团将债券募集资金
45,000 万元提供给公司使用，必须专项用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目
40,000 万元，用于公司 2 万吨/年聚甲醛技改项目 5,000 万元，资金使用期限同债
券期限自 2006 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27 日，资金使用利率为固定利率，年
利率为 4.05%，在使用期限内固定，计息期限与债券期相同，为 2006 年 4 月 28
日至 2021 年 4 月 27 日，采用单利按年计息，不计复利，公司应支付发行费用
1,136.94 万元,合同约定公司应提供相应担保。2006 年度公司已收到云天化集团
划入的上述资金 45,000 万元，同时支付了应承担的债券发行费用 1,136.94 万元，
截至 2011 年 6 月 30 日公司未向云天化集团提供担保。本期实际支付利息 1,822.50
万元，截至 2011 年 6 月 30 日应付利息余额为 303.75 万元。
（6）根据公司 2009 年 8 月 6 日第五届董事会第二次会议通过的《关于控股
股东云天化集团有限责任公司为公司子公司提供担保和转贷资金暨关联交易的
议案》，云天化集团为天勤材料和天腾化工分别提供 20,000 万元转贷资金。该贷
款期限三年，本期执行年利率为 5.52%。
（7）根据公司 2010 年 3 月 26 日与云天化集团签订的《短期融资券募集资
金使用协议》，由云天化集团提供本公司 20,000 万元短期债券资金，期限１年，
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
自 2010 年 3 月 17 日至 2011 年 3 月 17 日，年综合费率 3.345%。截止 2011 年 6
月 30 日，该款项已归还。
（8）根据公司 2010 年 8 月 31 日第五届董事会第八次会议通过的《关于控
股股东云天化集团有限责任公司为公司控股子公司呼伦贝尔金新化工有限公司
提供 9,000 万元委托贷款暨关联交易的议案》，控股股东云天化集团为金新化工
提供 9,000 万元转贷资金，期限为 1 年，自 2010 年 8 月 31 日至 2011 年 8 月 30
日，年利率为 5.56%。
（9）根据《云天化集团有限责任公司中期票据募集资金使用协议》，2010
年 2 月 8 日天安化工取得云天化集团中期票据贷款 40,000 万元，该贷款到期日
2015 年 2 月 7 日，期限五年，票面年利率 5.15%。
（10）根据公司 2011 年 1 月 31 日召开的第五届董事会第四次临时会议审议
通过的《关于云南天信融资担保有限公司向公司子公司呼伦贝尔金新化工有限公
司提供 5,000 万元委托贷款暨关联交易议案》，公司控股股东云天化集团有限责
任公司下属子公司云南天信融资担保有限公司，向金新化工提供 5,000 万元委托
贷款资金，贷款期限 3 年，自 2011 年 1 月 26 日至 2014 年 1 月 26 日，利率执行
银行贷款同期基准利率，按季付息。
（11）2011 年 6 月 8 日公司第五届董事会第十二次会议，及公司 6 月 28
日第一届临时股东大会审议通过了《关于公司与控股子公司重庆国际复合材料有
限公司拟投资参与组建云天化集团财务有限公司的关联交易议案》，公司拟与公
司控股股东云天化集团等公司共同筹资设立云南云天化集团财务有限公司，其中
云天化集团出资 12,600 万元人民币，占注册资本的 21%；本公司出资 10,800 万
元人民币，占注册资本的 18%；公司子公司 CPIC 出资 6,000 万元人民币，占注
册资本的 10%。
（八）重大合同及其履行情况
1. 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
（1） 托管情况
本期公司无托管事项。
（2） 承包情况
本期公司无承包事项。
（3） 租赁情况
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
本期公司无重大租赁事项。
2. 担保情况
单位:元 币种:人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 200,180,865
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,849,702,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,849,702,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 2,849,702,200
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,849,702,200
3. 委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
单位：元 币种：人民币
贷款 是否 是否关
贷款方名称 委托贷款金额 贷款期限 关联关系
利率 逾期 联交易
云南景成基业 2011/1/11
6,400,000.00 6.66% 否 是 联营企业
有限公司 -2012/1/11
2011/6/30
金新化工 300,000,000.00 7.04% 否 否 控股子公司
-2014/6/30
合 计 306,400,000.00
4. 其他重大合同
本期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
承诺事项 承诺内容 履行情况
云天化集团所持非流通股股份自获得上
市流通权之日起，至少在三十六个月内不通过
上海证券交易所以竞价交易方式出售。在前项
云天化集团至今严格
承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出
履行了该承诺，2011 年 4
股改承诺 售的原非流通股份占公司股份总数的比例在
月 23 日，该承诺事项已履
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内
行完毕。
不超过百分之十，并且在此期间通过证券交易
所挂牌交易出售的原非流通股份的价格将不
低于 12 元/股（遇除权除息进行相应调整）。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
境内会计师事务所名称： 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬： 85
境内会计师事务所审计年限： 3年
（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人处罚及整改情况
本期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十二）公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单
否。
（十三）其他重大事项的说明
1．根据公司 2008 年 8 月 15 日召开的四届十二次董事、监事会，通过《关
于公司为金新化工提供 280,000 万元银行贷款担保的议案》，及 2010 年 3 月 26
日召开第五届董事会第五次会议审议通过的《公司为控股子公司呼伦贝尔金新化
工有限公司提供 80,000 万元担保的议案》（以上事项分别经 2008 年 10 月 23 日
召开的 2008 年第二次临时股东大会和 2010 年 4 月 20 日召开的 2009 年年度股东
大会审议批准）。截至 2011 年 6 月 30 日，公司为金新化工实际担保贷款人民币
222,700 万元、美元 5,450 万元，其中：取得了中国银行云南省分行人民币 33,600
万元、中国银行呼伦贝尔市分行人民币 30,000 万元、光大银行昆明分行人民币
38,000 万元、民生银行北京和平里支行人民币 5,000 万元、中国农业银行呼伦贝
尔市陈旗支行人民币 50,000 万元、招商银行昆明官渡支行人民币 30,000 万元、
中国工商银行安居支行人民币 11,100 万元、交通银行昆明官渡支行人民币 25,000
万元、美元 1,450 万元的贷款，恒生银行昆明分行美元 2,000 万元贷款，汇丰银
行成都分行美元 2,000 万元贷款。
2．根据公司 2007 年 5 月 17 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过的
《公司为云南天安化工有限公司提供 2.7 亿元银行贷款担保的议案》，2007 年公
司与华夏银行昆明分行签订编号为 KM17(高保)20070004 号《最高额保证合同》，
为天安化工提供了总额为 27,000 万元的借款保证，截至 2011 年 6 月 30 日，天
安化工实际取得长期借款人民币 27,000 万元。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
3．根据公司 2008 年 2 月 29 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过的
《公司为云南天腾化工有限公司提供 20,000 万元贷款担保的议案》，其中长期借
款担保金额 6,300 万元，短期借款担保金额 13,700 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，
长期借款和短期借款均已归还，借款担保已履行完毕。
4．根据 2010 年 6 月 11 日第五届董事会第七次会议、2010 年第一次临时股
东大会审议通过的《关于公司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》，以
及中国证监会 2011 年 4 月 29 日《关于核准云南云天化股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2011]629 号）。公司于 2011 年 5 月 20 日非公开发
行 A 股股票 103,513,229 股，本次发行募集资金总额 1,855,992,195.97 元，扣除
承销费等发行费用后募集资金净额 1,799,212,430.09 元。募集资金用于水富煤代
气技改工程、呼伦贝尔金新化工有限公司年产 50 万吨合成氨、80 万吨尿素工程、
珠海富华复合材料有限公司的股权收购和年产 30,000 吨无碱玻璃纤维池窑拉丝
生产线技术改造项目，以及用于偿还银行贷款。2011 年 5 月 12 日，中瑞岳华
会计师事务所就本次融资的特定投资者以现金方式认购云天化非公开发行 A 股
股票事宜进行了验证，并出具了中瑞岳华验字[2011]第 090 号 《验资报告》。本
次非公开发行新增股份于 2011 年 5 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办理了登记托管手续。公司将根据《上市公司证券发行管理办法》以
及《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的有关规定，对本次募集资金
实施专户管理。
5．公司 2011 年 6 月 8 日召开的公司第五届董事会第十二次会议审议通过
了《关于受让云南天驰物流有限公司 15%股权暨关联交易的议案》，公司拟出资
132.78 万元受让云南省水富县天盛有限责任公司持有的天驰物流 15%的股权，
2011 年 7 月 28 日经云南省国资委备案，受让后公司持有天驰物流 100%股权。
同时审议通过了《关于向子公司云南天驰物流有限公司增资 7,400 万元的议案》，
拟出资 7,400 万元对天驰物流进行增资，增资后云南天驰物流有限公司注册资本
将达到 8,000 万元。截至 2011 年 6 月 30 日该增资事项尚未完成。
6．公司 2011 年 3 月 22 日第五届董事会第十次会议审议通过《关于收购深
圳市芭田生态工程股份公司所持云南天腾化工有限公司 11%股权的议案》。云南
天腾化工有限公司于 2007 年 12 月 3 日由云南云天化股份有限公司、深圳市芭田
生态工程股份有限公司共同出资成立，注册资本人民币 4,000 万元，云南云天化
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
股份有限公司出资 3,560 万元，占注册资本的 89%，深圳市芭田生态工程股份有
限公司出资 440 万元，占注册资本的 11%。本次收购公司以自筹资金 420 万元
收购深圳市芭田生态工程股份有限公司所持天腾化工 11%的股权，该收购于 2011
年 3 月 23 日云南省国资委备案。收购完成后，公司持有云南天腾化工有限公司
100%的股权。
7．公司 2011 年 6 月 10 日第五届董事会第十二次会议审议通过《关于向全
资子公司云南天腾化工有限公司增资 6,000 万元的议案》以自有资金 6,000 万元
对天腾化工进行增资。本次增资完成后，天腾化工注册资本为 10,000 万元。
8. 2011 年 2 月 18 日，公司子公司 CPIC 与 OC NL 投资集团 U.A. (简称“OC
投资公司”)、欧洲欧文斯科宁玻璃纤维 SPRL(简称“OC 比利时公司”)及欧文
斯科宁在美国签署了《股权收购协议》。公司子公司 CPIC 以出资 5,950 万美元协
议收购 OC 投资公司的全资子公司 BROC Holding B.V.（简称“OC 荷兰公司”）
100%的股权及收购 OC 比利时公司持有的巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司（OCV
Capivari Fibras de. Vidro Ltda，以下简称“卡皮瓦里公司”）0.01%的股权。OC 荷
兰公司持有卡皮瓦里公司 54,831,910 股份，占 99.99%的股权。OC 荷兰公司是
欧文斯科宁于 2010 年在荷兰注册的一家全资子公司，仅为控股卡皮瓦里公司而
设立，无其他经营性资产与股权资产。该投资事项于 2011 年 3 月 7 日经公司第
五届董事会第五次临时会议审议通过 ，并获云南省国资委出具的《云南省国资
委关于云天化集团重庆国际复合材料有限公司竞购巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限
公司有关事宜的复函》及国家发改委出具的《境外收购或竞标项目信息报告确认
函》核准和同意。本次收购交割日为 2011 年 5 月 18 日，收购完成后 CPIC 持有
卡皮瓦里公司 100%股权，卡皮瓦里公司成为 CPIC 的全资子公司。
9．公司子公司 CPIC 与远嘉（香港）有限公司（以下简称“香港远嘉”）及
自然人林元金、李芬签订《合作协议》，共同组建远嘉（中国）矿业有限公司（以
下简称“远嘉矿业”），远嘉矿业注册资本人民币 40,000 万元，CPIC 以 8,000 万
元人民币（其中现金 7,000 万元，及长寿分公司规划用于粉料厂建设的国有土地
使用权）作为投资，占注册资本 20%，香港远嘉及其关联第三方以其拥有的规范
有效的资产和股权（主要包括已取得合法探矿权证或矿权证的叶腊石及高岭土矿
产资源以及粉料加工业务）投入远嘉矿业公司，占注册资本 80%。截至 2011 年
6 月 30 日，合作各方已按照《合作协议》约定完成第一期投资 26,400 万元，其
中 CPIC 以现金出资 5,280 万元（其中交付注册资本 1,980 万元，占已交注册资
本的 20%）。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（十四）信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网站及
事 项 刊载日期
名称及版面 检索路径
《中国证券报》
云天化 2011 年第一次临时股东
《上海证券报》 2011 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn/
大会决议公告
《证券时报》
云天化 2011 年第一次临时股东
2011 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn/
大会的法律意见书
《中国证券报》
云天化 2010 年度分红派息实施
《上海证券报》 2011 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn/
公告
《证券时报》
云天化 2011 年第一次临时股东
2011 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn/
大会会议资料
《中国证券报》
云天化第五届董事会第八次临
《上海证券报》 2011 年 6 月 16 日 http://www.sse.com.cn/
时会议决议公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届监事会第十一次
《上海证券报》 2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
会议决议公告
《证券时报》
云天化第五届董事会第十二次 《中国证券报》
会议决议公告暨召开 2011 年第 《上海证券报》 2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
一次临时股东大会的通知 《证券时报》
《中国证券报》
云天化关联交易公告 《上海证券报》 2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
云天化关于受让云南天驰物流 《中国证券报》
有限公司 15%股权暨关联交易 《上海证券报》 2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
公告 《证券时报》
云天化关于以募集资金置换预 《中国证券报》
先投入募集资金投资项目自筹 《上海证券报》 2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
资金的公告 《证券时报》
《中国证券报》
云天化 2010 年年度股东大会决
《上海证券报》 2011 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn/
议公告
《证券时报》
云天化 2010 年年度股东大会的
2011 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn/
法律意见书
《中国证券报》
云天化关于签署募集资金专户
《上海证券报》 2011 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn/
存储三方监管协议的公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化更正公告 《上海证券报》 2011 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
云天化 2010 年年度股东大会会
2011 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn/
议资料（修订版）
26
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
刊载的报刊 刊载的互联网网站及
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名称及版面 检索路径
《中国证券报》
云天化第五届董事会第七次临
《上海证券报》 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn/
时会议决议公告
《证券时报》
云天化关于 2010 年年度股东大 《中国证券报》
会增加临时提案暨召开 2010 年 《上海证券报》 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn/
年度股东大会补充通知的公告 《证券时报》
《中国证券报》
云天化非公开发行股票发行结
《上海证券报》 2011 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn/
果暨股本变动公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届董事会第六次临
《上海证券报》 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn/
时会议决议公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化关于延期召开 2010 年年
《上海证券报》 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn/
度股东大会的通知
《证券时报》
云天化 2010 年年度股东大会会
2011 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn/
议资料
云天化关于非公开发行 A 股股 《中国证券报》
票申请获中国证监会核准的公 《上海证券报》 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
告 《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届董事会第十一次
《上海证券报》 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
会议决议公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化第一季度季报 《上海证券报》 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届监事会第十次会
《上海证券报》 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
议决议公告
《证券时报》
云天化董事会秘书工作制度 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
《中国证券报》
云天化关于召开 2010 年年度股
《上海证券报》 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn/
东大会的通知
《证券时报》
《中国证券报》
云天化有限售条件的流通股上
《上海证券报》 2011 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn/
市公告
《证券时报》
云天化关于非公开发行 A 股股 《中国证券报》
票申请获得中国证监会发审会 《上海证券报》 2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn/
有条件审核通过的公告 《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届董事会第十次会
《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
议决议公告
《证券时报》
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
刊载的报刊 刊载的互联网网站及
事 项 刊载日期
名称及版面 检索路径
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云天化第五届监事会第九次会
《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
议决议公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化年报 《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
《中国证券报》
云天化年报摘要 《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
云天化内部控制制度报告 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
云天化 2010 年度企业社会责任
2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
报告
《中国证券报》
云天化 2011 年度日常关联交易
《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化关联方占用上市公司资
《上海证券报》 2011 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn/
金情况的专项审核报告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化关于变更保荐机构的公
《上海证券报》 2011 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化公告 《上海证券报》 2011 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
《中国证券报》
云天化控股子公司重庆国际复
《上海证券报》 2011 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn/
合材料有限公司对外投资公告
《证券时报》
《中国证券报》
云天化第五届董事会第四次临
《上海证券报》 2011 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn/
时会议决议公告
《证券时报》
云天化关于云南天信融资担保
《中国证券报》
有限公司向公司子公司呼伦贝
《上海证券报》 2011 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn/
尔金新化工有限公司提供 5,000
《证券时报》
万元委托贷款暨关联交易公告
《中国证券报》
云天化关于“07 云化债”付息公
《上海证券报》 2011 年 1 月 24 日 http://www.sse.com.cn/
告 《证券时报》
《中国证券报》
云天化年度业绩预增公告 《上海证券报》 2011 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn/
《证券时报》
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 财务会计报告（未经审计）
（一） 财务报告
合并资产负债表
2011 年 06 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6.1 4,216,256,814.08 2,549,147,766.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6.2 98,400.00
应收票据 6.3 518,777,083.80 392,412,259.60
应收账款 6.5 947,702,627.47 618,858,445.29
预付款项 6.7 1,303,929,254.61 819,638,615.36
应收利息 6.4 8,754.17
应收股利
其他应收款 6.6 170,671,947.40 126,841,327.05
买入返售金融资产 -
存货 6.8 1,414,281,356.78 1,164,325,124.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6.9 6,400,000.00 8,168,575.53
流动资产合计 8,578,019,084.14 5,679,499,267.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.10 79,736,424.80 24,437,231.55
投资性房地产 6.11 29,167,748.55 29,547,245.81
固定资产 6.12 11,871,671,772.10 12,194,886,974.38
在建工程 6.13 5,629,170,432.23 4,746,449,198.47
工程物资 6.14 168,503,001.93 692,826,035.54
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.15 1,018,915,111.72 921,363,496.65
开发支出
商誉 6.16 242,469,972.61 86,713,377.25
长期待摊费用 6.17 26,152,053.72 28,238,237.91
递延所得税资产 6.18 39,978,130.53 28,966,603.79
其他非流动资产
非流动资产合计 19,105,764,648.19 18,753,428,401.35
资产总计 27,683,783,732.33 24,432,927,668.91
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2011 年 06 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 6.21 2,996,358,000.00 2,010,533,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6.22 622,757,016.79 604,750,747.75
应付账款 6.23 1,668,872,632.84 2,055,980,146.43
预收款项 6.24 237,775,057.74 196,570,231.23
应付职工薪酬 6.25 49,731,692.89 32,574,511.95
应交税费 6.26 -198,019,711.80 -160,567,968.41
应付利息 6.27 30,727,109.12 52,206,603.72
应付股利 6.28 138,726,902.00
其他应付款 6.29 616,767,467.46 782,183,706.96
一年内到期非流动负债 6.30 2,167,170,348.31 1,820,488,632.49
其他流动负债
流动负债合计 8,330,866,515.35 7,394,719,612.12
非流动负债
长期借款 6.31 8,008,675,747.94 7,334,781,321.79
应付债券 6.32 964,206,714.64 953,316,635.18
长期应付款 6.33 1,261,407,833.99 1,280,796,374.61
专项应付款 6.34 125,960,381.08 271,767,645.82
预计负债 6.35 6,400,427.20
递延所得税负债
其他非流动负债 6.36 120,694,290.46 115,634,104.05
非流动负债合计 10,487,345,395.31 9,956,296,081.45
负债合计 18,818,211,910.66 17,351,015,693.57
股东权益：
股本 6.37 693,634,510.00 590,121,281.00
资本公积 6.38 3,515,204,559.26 1,825,508,530.28
减：库存股
专项储备 6.39 43,412,187.10 39,014,948.35
盈余公积 6.40 987,607,518.73 987,607,518.73
一般风险准备
未分配利润 6.41 1,138,812,583.09 1,182,088,375.06
外币报表折算差额 -854,925.09
归属于母公司股东权益合计 6,377,816,433.09 4,624,340,653.42
少数股东权益 2,487,755,388.58 2,457,571,321.92
股东权益合计 8,865,571,821.67 7,081,911,975.34
负债和股东权益合计 27,683,783,732.33 24,432,927,668.91
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 06 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,133,152,095.05 704,439,572.60
交易性金融资产 98,400.00
应收票据 7,300,000.00
应收账款 12.1 215,470,720.33 66,236,691.23
预付款项 123,198,925.07 125,445,268.64
应收利息 557,333.33
应收股利
其他应收款 12.2 16,396,418.18 18,009,109.02
存货 219,130,692.05 181,802,387.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,715,206,184.01 1,096,031,429.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12.3 3,115,224,262.16 3,111,024,262.16
投资性房地产 29,167,748.55 29,547,245.81
固定资产 2,681,228,056.74 2,775,075,038.39
在建工程 1,357,549,192.53 959,283,770.86
工程物资 71,285,592.40 134,894,871.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 79,409,074.50 80,351,710.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,044,497.06 27,639,863.91
递延所得税资产 6,213,759.05 15,356,272.86
其他非流动资产 300,000,000.00
非流动资产合计 7,665,122,182.99 7,133,173,035.68
资产总计 10,380,328,367.00 8,229,204,464.94
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2011 年 06 月 30 日
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,740,000,000.00 1,010,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 112,685,289.56 139,065,121.12
应付账款 121,818,180.93 122,939,200.09
预收款项 75,068.00 90,068.00
应付职工薪酬 3,522,124.96 551,586.75
应交税费 -101,399,632.96 -80,893,143.20
应付利息 9,997,957.10 14,635,131.38
应付股利 138,726,902.00
其他应付款 90,914,289.91 337,121,469.91
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,116,340,179.50 1,743,509,434.05
非流动负债：
长期借款 1,194,312,300.00 1,134,312,300.00
应付债券 964,206,714.64 953,316,635.18
长期应付款 465,292,070.13 485,293,283.38
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 88,355,181.04 89,270,931.87
非流动负债合计 2,712,166,265.81 2,662,193,150.43
负债合计 4,828,506,445.31 4,405,702,584.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 693,634,510.00 590,121,281.00
资本公积 3,584,813,234.87 1,889,114,033.78
减：库存股
专项储备 5,201,053.30 501,735.54
盈余公积 987,607,518.73 987,607,518.73
一般风险准备
未分配利润 280,565,604.79 356,157,311.41
所有者权益（或股东权益）合计 5,551,821,921.69 3,823,501,880.46
负债和所有者（或股东权益）合计 10,380,328,367.00 8,229,204,464.94
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,995,016,199.82 3,328,245,251.14
其中：营业收入 6.42 4,995,016,199.82 3,328,245,251.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,858,514,936.48 3,021,943,145.44
其中：营业成本 6.42 4,035,001,934.26 2,568,344,118.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6.43 23,126,965.54 5,882,023.16
销售费用 6.44 163,052,284.14 110,026,800.96
管理费用 6.45 309,587,641.10 217,242,087.76
财务费用 6.46 320,176,426.58 109,830,907.67
资产减值损失 6.48 7,569,684.86 10,617,207.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列） 6.47 5,106,770.00 2,474,491.66
其中：对联营企业和合营企业的投资 2,240,484.16 -336,674.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,608,033.34 308,776,597.36
加：营业外收入 6.49 158,402,671.68 9,020,124.49
减：营业外支出 6.50 155,936,843.42 5,193,722.89
其中：非流动资产处置损失 146,192,097.25 1,811,730.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,073,861.60 312,602,998.96
减：所得税费用 6.51 19,587,009.88 38,979,588.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,486,851.72 273,623,410.60
归属于母公司所有者的净利润 95,451,110.03 189,651,746.65
少数股东损益 29,035,741.69 83,971,663.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 6.52 0.1556 0.3214
（二）稀释每股收益 6.52 0.1556 0.3214
七、其他综合收益 6.53 -1,343,875.30
八、综合收益总额 123,142,976.42 273,623,410.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 94,596,184.94 189,651,746.65
归属于少数股东的综合收益总额 28,546,791.48 83,971,663.95
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 12.4 1,146,107,409.66 812,147,387.57
减：营业成本 12.4 873,432,761.08 575,076,774.32
营业税金及附加 15,119.19 1,384,213.14
销售费用 37,535,955.99 24,035,155.30
管理费用 112,313,762.29 104,159,187.27
财务费用 69,706,363.40 42,548,480.63
资产减值损失 1,085,174.18 585,146.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12.5 22,007,576.75 11,004,065.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -57,572.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,025,850.28 75,362,496.14
加：营业外收入 1,172,752.56 5,269,469.75
减：营业外支出 5,000.00 237,746.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,193,602.84 80,394,219.89
减：所得税费用 12,058,407.46 11,310,035.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,135,195.38 69,084,184.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 63,135,195.38 69,084,184.72
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,853,843,350.98 3,011,082,306.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,323,120.05 2,475,417.53
收到其他与经营活动有关的现金 6.54 55,846,990.62 84,628,844.95
经营活动现金流入小计 4,931,013,461.65 3,098,186,569.11
购买商品、接受劳务支付的现金 4,004,239,997.00 2,025,511,564.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 350,760,503.22 288,766,600.98
支付的各项税费 221,155,337.26 200,833,911.78
支付其他与经营活动有关的现金 6.54 228,633,192.84 137,144,682.50
经营活动现金流出小计 4,804,789,030.32 2,652,256,759.86
经营活动产生的现金流量净额 126,224,431.33 445,929,809.25
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表(续)
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
二、投资活动产生的现金流量： 附注 本期金额 上期金额
收回投资收到的现金 8,552,976.75 721,383.43
取得投资收益收到的现金 2,887,092.00 2,850,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 194,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,440,068.75 3,765,583.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 909,934,605.27 1,165,186,788.81
投资支付的现金 237,238,149.97 1,422,045.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 380,459,916.91 131,837,615.54
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,527,632,672.15 1,298,446,449.35
投资活动产生的现金流量净额 -1,516,192,603.40 -1,294,680,865.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,800,312,430.09 30,042,760.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 30,042,760.00
取得借款收到的现金 4,318,973,299.74 2,310,758,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6.54 301,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,119,586,729.83 2,345,801,260.00
偿还债务支付的现金 2,486,297,200.00 1,640,665,409.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 404,290,225.70 335,227,668.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 600,000.00 1,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6.54 164,170,506.00 1,222,950.00
筹资活动现金流出小计 3,054,757,931.70 1,977,116,028.16
筹资活动产生的现金流量净额 3,064,828,798.13 368,685,231.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,721,578.06 -18,662,435.82
五、现金及现金等价物净增加额 1,668,139,048.00 -498,728,260.65
加：期初现金及现金等价物余额 2,548,117,766.08 2,636,803,616.74
六、期末现金及现金等价物余额 4,216,256,814.08 2,138,075,356.09
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,039,668,143.61 810,162,301.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,496,757.92 70,002,634.22
经营活动现金流入小计 1,047,164,901.53 880,164,935.39
购买商品、接受劳务支付的现金 831,756,619.39 477,323,328.50
支付给职工以及为职工支付的现金 117,940,804.84 120,993,145.44
支付的各项税费 2,927,914.33 37,326,289.33
支付其他与经营活动有关的现金 67,429,927.09 61,359,995.45
经营活动现金流出小计 1,020,055,265.65 697,002,758.72
经营活动产生的现金流量净额 27,109,635.88 183,162,176.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 552,976.75 721,383.43
取得投资收益收到的现金 22,046,000.00 11,350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,598,976.75 12,149,583.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 395,422,467.69 250,889,730.16
投资支付的现金 4,693,000.00 316,372,045.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 155,570,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 700,115,467.69 722,831,775.16
投资活动产生的现金流量净额 -677,516,490.94 -710,682,191.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,800,312,430.09
取得借款收到的现金 1,920,000,000.00 989,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,720,312,430.09 989,150,000.00
偿还债务支付的现金 1,530,000,000.00 540,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,203,052.58 121,118,439.21
支付其他与筹资活动有关的现金 1,990,000.00 318,600.00
筹资活动现金流出小计 1,641,193,052.58 661,437,039.21
筹资活动产生的现金流量净额 2,079,119,377.51 327,712,960.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -920.90
五、现金及现金等价物净增加额 1,428,712,522.45 -199,807,975.17
加：期初现金及现金等价物余额 704,439,572.60 850,110,732.60
六、期末现金及现金等价物余额 2,133,152,095.05 650,302,757.43
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 590,121,281.00 1,825,508,530.28 39,014,948.35 987,607,518.73 1,182,088,375.06 2,457,571,321.92 7,081,911,975.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,121,281.00 1,825,508,530.28 - 39,014,948.35 987,607,518.73 1,182,088,375.06 2,457,571,321.92 7,081,911,975.34
三、本期增减变动金额（减少以
103,513,229.00 1,689,696,028.98 4,397,238.75 -43,275,791.97 -854,925.09 30,184,066.66 1,783,659,846.33
“－”号填列）
（一）净利润 95,451,110.03 29,035,741.69 124,486,851.72
（二）其他综合收益 -854,925.09 -488,950.21 -1,343,875.30
上述（一）和（二）小计 95,451,110.03 -854,925.09 28,546,791.48 123,142,976.42
（三）所有者投入和减少资本 103,513,229.00 1,689,696,028.98 1,803,172.11 1,795,012,430.09
1．所有者投入资本 103,513,229.00 1,695,699,201.09 1,799,212,430.09
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -6,003,172.11 1,803,172.11 -4,200,000.00
（四）利润分配 -138,726,902.00 -600,000.00 -139,326,902.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -138,726,902.00 -600,000.00 -139,326,902.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,397,238.75 434,103.07 4,831,341.82
1．本期提取 16,840,620.44 6,634,188.66 23,474,809.10
2．本期使用 12,443,381.69 6,200,085.59 18,643,467.28
四、本期期末余额 693,634,510.00 3,515,204,559.26 - 43,412,187.10 987,607,518.73 1,138,812,583.09 -854,925.09 2,487,755,388.58 8,865,571,821.67
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
减：库 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末余额 590,121,281.00 1,823,717,131.44 982,877,062.64 1,063,956,524.68 1,643,810,479.80 6,104,482,479.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,121,281.00 1,823,717,131.44 982,877,062.64 1,063,956,524.68 1,643,810,479.80 6,104,482,479.56
三、本期增减变动金额（减少
2,365,321.87 1,687,433.43 130,639,618.55 265,292,729.98 399,985,103.83
以“－”号填列）
（一）净利润 189,651,746.65 83,971,663.95 273,623,410.60
（二）其他综合收益 2,365,321.87 - 1,576,881.25 3,942,203.12
上述（一）和（二）小计 2,365,321.87 - 189,651,746.65 85,548,545.20 277,565,613.72
（三）所有者投入和减少资本 - - 181,244,184.78 181,244,184.78
1．所有者投入资本 181,244,184.78 181,244,184.78
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -59,012,128.10 -1,500,000.00 -60,512,128.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -59,012,128.10 -1,500,000.00 -60,512,128.10
4．其他 1
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,687,433.43 - 1,687,433.43
1．本期提取 7,012,375.84 7,012,375.84
2．本期使用 5,324,942.41 5,324,942.41
四、本期期末余额 590,121,281.00 1,826,082,453.31 1,687,433.43 982,877,062.64 1,194,596,143.23 1,909,103,209.78 6,504,467,583.39
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项 目 一般风
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 590,121,281.00 1,889,114,033.78 501,735.54 987,607,518.73 356,157,311.41 3,823,501,880.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,121,281.00 1,889,114,033.78 501,735.54 987,607,518.73 356,157,311.41 3,823,501,880.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”
103,513,229.00 1,695,699,201.09 4,699,317.76 -75,591,706.62 1,728,320,041.23
号填列）
（一）净利润 63,135,195.38 63,135,195.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 63,135,195.38 63,135,195.38
（三）所有者投入和减少资本 103,513,229.00 1,695,699,201.09 1,799,212,430.09
1．所有者投入资本 103,513,229.00 1,695,699,201.09 1,799,212,430.09
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -138,726,902.00 -138,726,902.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -138,726,902.00 -138,726,902.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,699,317.76 4,699,317.76
1.本期提取 9,074,166.20 9,074,166.20
2.本期使用 4,374,848.44 4,374,848.44
四、本期期末余额 693,634,510.00 3,584,813,234.87 5,201,053.30 987,607,518.73 280,565,604.79 5,551,821,921.69
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表(续)
2011 年 1—6 月
编制单位:云南云天化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项 目 实收资本 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 险准备
一、上年年末余额 590,121,281.00 1,889,114,033.78 982,877,062.64 372,595,334.67 3,834,707,712.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,121,281.00 1,889,114,033.78 982,877,062.64 372,595,334.67 3,834,707,712.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,687,433.43 10,072,056.62 11,759,490.05
号填列）
（一）净利润 69,084,184.72 69,084,184.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 69,084,184.72 69,084,184.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -59,012,128.10 -59,012,128.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -59,012,128.10 -59,012,128.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,687,433.43 1,687,433.43
1.本期提取 7,012,375.84 7,012,375.84
2.本期使用 5,324,942.41 5,324,942.41
四、本期期末余额 590,121,281.00 1,889,114,033.78 0.00 1,687,433.43 982,877,062.64 382,667,391.29 3,846,467,202.14
法定代表人：张嘉庆 主管会计工作负责人：钟德红 会计机构负责人：钟德红
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（二） 公司基本情况
云南云天化股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是经云南省人民政
府云政复[1997]36 号文批准，由云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）
独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，1997 年 7 月 2 日取得云南省工商行政管
理局颁发的注册号为 5300001004832 的企业法人营业执照，公司位于云南省水富县，
法定代表人：张嘉庆。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事化肥、化工原料及
产品、玻璃纤维系列产品等的生产、销售，属化工行业。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997] 335
号批准，发行了人民币普通股 10,000 万股，股票代码为 600096，募集资金净额 60,700.00
万元，公司社会公众股 9,000 万股（Ａ股）于 1997 年 7 月 9 日在上海证券交易所挂牌
交易，内部职工股 1,000 万股已于 1998 年 1 月 9 日上市交易，原股本总额为 56,818.18
万股。
2000 年 11 月 22 日公司实施股权回购，减少股本 20,000 万股，股本变更为 36,818.18
万股，2003 年 9 月 10 日发行 41,000.00 万元可转债，2004 年 11 月 15 日实施 10 送 3
股分配方案，2006 年 4 月 5 日实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获送 1.2 股，经
债转股、送股、股权分置改革及 53,771,012 份认股权证行权后，公司股本变更为 59,012.13
万股，限售流通 A 股 27,254.08 万股，实际流通 A 股 31,758.05 万股，2011 年 4 月 22
日云天化集团持有公司的 27,253.30 万股限售条件股份解除限售后，云天化集团持有公
司的 32,944.20 万股实现上市流通，2011 年 5 月 20 日，公司非公开发行 10,351.32 万股。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司股本为 69,363.45 万股，其中限售股 10,352.10 万股，无限
售条件流通股 59,011.35 万股，云天化集团持有公司的 32,944.20 万股，占公司总股本的
47.50%。
公司经营范围：化肥、化工原料及产品的生产、销售。公司通过对外投资，经营
已拓展到新材料、商贸等领域，形成了化肥、有机化工、玻璃纤维、商贸四大主业。
公司下属单位有重庆国际复合材料有限公司（以下简称“CPIC”）、天盟农资连锁
有限责任公司（以下简称“天盟连锁”）、云南天驰物流有限公司（以下简称“天驰物
流”）、云南天安化工有限公司（以下简称“天安化工”）、昭通天合有限责任公司（以
下简称“天合公司”）、重庆天勤材料有限公司（以下简称“天勤材料”）、云南天腾化
工有限公司（以下简称“天腾化工”）、呼伦贝尔金新化工有限公司（以下简称“金新
化工”）、重庆纽米新材料科技有限责任公司（以下简称“纽米科技”）、珠海富华复合
材料有限公司（以下简称“珠海复材”）、呼伦贝尔东明矿业有限责任公司（以下简称
“东明矿业”）、巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司（以下简称“卡皮瓦里公司”）等 12
个子公司及重庆分公司。
现有生产能力为：年产合成氨 100 万吨、尿素 76.2 万吨、硝铵（含硝基复合肥）
11 万吨、季戊四醇 1 万吨、甲酸钠 0.65 万吨、聚甲醛 9 万吨、甲醇 6 万吨、甲醛 18.2
万吨、玻璃纤维 53 万吨、浸润剂 0.2 万吨、复混肥 55 万吨。主要产品“金沙江”牌尿素
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为国家优质金奖产品，中国驰名商标，属国家免检产品，无捻纱属国家名牌产品。
公司的母公司为云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”），云天化集
团为云南省国有资产监督管理委员会履行出资人职责的省属企业。
本财务报表已经本公司董事会于 2011 年 8 月 26 日决议批准报出。
（三） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2011 年 06 月 30 日的财务状况及 2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
3.会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
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净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量
的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投
资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投
资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日
增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
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资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注（三）、12“长期股权投资”
或本附注（三）、9“金融工具”。
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银
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行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9.金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该笔金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
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③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
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的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该笔金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本集团在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，
分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工
具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格
确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人
将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转
换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行
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权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本
溢价”。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据：本集团对单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该笔资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
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现金流量测算相关。
组合的确定依据：主要是依据账龄划分。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：坏账准备金额系根据应收款项账龄及
类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项账龄中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
计提比例
账 龄
云天化集团内（%） 云天化集团外（%）
1 年以内（含 1 年） 0.5 5
1—2 年（含 2 年） 1 10
2—3 年（含 3 年） 3 30
3—4 年（含 4 年） 5 50
4—5 年（含 5 年） 7 80
5 年以上 10 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
④职工备用金不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、在途物资和周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
采用计划成本核算的原材料、包装物，通过“材料成本差异”账户核算其实际成本与
计划成本的差异，发出时，采用月末一次加权平均法，按当月成本差异率计算当月
发出原材料、包装物应分摊的成本差异，将其计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
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确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12.长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团
发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易
中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
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价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交
易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位
负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注（三）、
6.（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权
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益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响
是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价
值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（三）、19“非流动非
金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
（一）房屋建筑物
1、一般生产用房 30 5.00 3.17
2、受腐蚀生产用房、建筑、构筑物 20 5.00 4.75
3、非生产用房屋 40 5.00 2.38
4、矿井建筑物 2.5 元/吨.煤
（二）机器设备
1、通用设备
（1）机械设备 14 5.00 6.79
（2）自动化控制设备 12 5.00 7.92
（3）动力设备 16 5.00 5.94
2、专用设备
（1）化工专用设备 14 5.00 6.79
（2）供热专用设备 16 5.00 5.94
（3）水处理专用设备 16 5.00 5.94
（4）建材专用设备 5-7 5.00 13.57-19.00
（5）煤化设备 18-20 5.00 4.75-5.28
（6）采煤专用设备 7-14 5.00 6.79-13.57
3、电子设备 5 5.00 19
4、运输设备 10 5.00 9.5
（三）其他 5 5.00 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（三）、19“非流动非金融
资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
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在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
（6）所属子公司 CPIC 的铂铑合金漏板为该公司玻纤生产的主要生产设备，材料
为贵重金属，公司对其定期维修，按维修实际损耗金额计入生产成本，不计提折旧，
资产负债表日按照账面价值与可收回金额孰低计价。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（三）、19“非流动非金融
资产减值”。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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17.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全
部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（三）、19“非流动非金融资
产减值”。
18.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19.非流动非金融资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
21.收入
（1）化工产品销售收入
在已将化工产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售化工产品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认化工产品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
22.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
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认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
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递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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25.持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商
誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
26.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
27.主要会计政策、会计估计的变更
本集团本期无会计政策、会计估计的变更事项。
28.前期会计差错更正
本集团本期无前期会计差错更正事项。
29.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
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面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该或有事项已经形成一项现时义务，且履
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
行该现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程
度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该或有事项相关的风险、
不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（四） 税项
1．主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按 17%、 13% 、4%的税率计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
营业税 按应税营业额的 5 %、 3 %计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7% 、5%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 1%、2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的 25 %、15%、12.5%、9%、7.5%计缴
资源税 按自产煤销量的 3.20 元/吨计缴
2．税收优惠及批文
（1）增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号）的有关规定，天合公司和天腾化工生产销售的以免税化肥为主要原料
的复混肥产品免征增值税。
②根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税
[2005]87 号）以及国家发展改革委、工业与信息化部、财政部等十部委《关于做好 2011
年春耕化肥生产供应工作的通知》（发改经贸[2011]150 号）有关规定，公司 2011 年尿
素产品继续暂免征收增值税。
（2）所得税
①根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的
通知》（财税[2001]202 号）和《云南省地方税务局关于云天化股份有限公司实行西部大
开发税收优惠政策问题的通知》（云地税二字[2003]11 号），公司自 2002 年 1 月 1 日起，
减按 15%的税率计缴企业所得税。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的有关规定，公司
本期仍按 15％税率计缴企业所得税。
②CPIC 根据重庆市大渡口区国家税务局《关于重庆国际复合材料有限公司申请实
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行西部大开发企业所得税税收优惠的复函》 大渡口国税函[2002]7 号），同意 2001 年起，
实行西部大开发企业所得税税收优惠。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的有关规定，
本期仍按 15％税率计缴企业所得税。
③天合公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开发税收优惠政
策问题的通知》（财税[2001]202 号文）、昭通市国家税务局昭国税函[2006]14 号文批复，
自 2006 年 1 月 1 日起减按 15%的税率计缴企业所得税。根据《财政部、海关总署、国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）
的有关规定，本期仍按 15％税率计缴企业所得税。
④天勤材料根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得
税过渡优惠政策有关问题的通知》、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》
（国发[2007]39 号）、《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策
问题的通知》（财税[2001]202 号）、《减、免税批准通知书》（长寿国税减[2008]3 号）
等规定，天勤材料为生产性外商投资企业，自 2008 年起，第一年至第二年免征企业所
得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
⑤根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）有
关规定， CPIC、天勤材料、天合公司继续享受减按 15%的税率计缴企业所得税。
⑥根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优
惠政策有关问题的通知》、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发
[2007]39号），东明矿业2008年至2009年免征企业所得税，自2010年起至2012年减半征
收企业所得税，本期按12.5%的税率计缴企业所得税。
⑦天盟连锁、天驰物流、天安化工、天腾化工、金新化工和珠海复材根据新企业
所得税法的规定按25%计缴企业所得税。
⑧卡皮瓦里公司，按照巴西当地所得税政策规定，按照25%计缴企业所得税，并按
照应纳税所得额的9%计缴企业社会贡献税（Social Contribution）。
2．其他说明
（1）CPIC、天勤材料和金新化工属中外合资企业，2010年12月以前免征城市维护
建设税、教育费附加及地方教育费附加。根据《国务院关于统一内外资企业和个人城
市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发[2010]35号），自2010年12月1日起，开
始计缴城市维护建设税和教育费附加。
（2）CPIC、天勤材料根据“重庆市地方教育附加征收使用管理办法的通知”(渝
办发[2011] 109号)，自2011年5月1日起征收地方教育费附加按其实际缴纳的流转税税额
的2%缴纳地方教育费附加。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税
[2007]90 号），从 2007 年 7 月 1 日开始，公司部分产品出口退税率由之前的 13%降低
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到 5%。
（4）公司按应税营业收入的 1.3‰计缴防洪基金，按增值税、营业税的应纳税额
的 1%计缴河道工程费。
（5）东明矿业按照营业收入的 1‰计缴水利建设基金。
（6）东明矿业根据内蒙古自治区人民政府关于印发《自治区煤炭价格调节基金征
收使用管理办法》（内政发[2009]53 号）规定，从 2009 年 7 月 1 日起，按照褐煤产量
8 元/吨计提缴纳煤炭价格调节基金。
（五） 企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 司净投资
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
的其他项
目余额
生产、销售
云南天安
云南省 液氨，其他 有限
化工有限 控股 工业加工 120,000 刘富云 75359231-1 72,000.00
安宁市 化工产品 责任
公司
及附产品
研究、开
发、生产、
昭通天合
云南省 销售复混 有限
有限责任 控股 工业加工 3,000 吴长莹 75068253-0 2,235.00
昭通市 肥、经营化 责任
公司
肥、化工原
料及产品
化肥、农药
等农业生
天盟农资
云南省 产资料、玻 有限
连锁有限 控股 商品流通 6,000 刘富云 76389378-3 5,820.00
昆明市 璃纤维、化 责任
责任公司
工产品的
销售服务
物流运输
代理，物流
配送代理，
云南天驰
云南省 仓储装卸 有限
物流有限 控股 服务业 600 吴长莹 78167327-4 510.00
昆明市 搬运服务、 责任
公司
化肥，化工
产品的销
售
研发、生
重庆天勤 重庆市
产、销售玻 有限
材料有限 控股 晏家工 工业加工 USD2,000 吴 明 79588066-1 11,464.28
璃纤维织 责任
公司 业园
物系列
云南天腾
云南省 肥料销售、 有限
化工有限 控股 工业加工 4,000 吴长莹 66827957-4 3,980.00
楚雄市 研发 责任
公司
重庆纽米
工程塑料
新材料科 重庆市 有限
控股 工业加工 5,000 等的研发 刘和兴 69929685-2 5,000.00
技有限责 长寿区 责任
和销售
任公司
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（续）
金额单位：人民币万元
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
持股比例 表决权 是否合 少数股东 中用于冲减少 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 注
子公司全称
（%） 比例（%） 并报表 权益 数股东损益的 公司期初所有者权益中所享有份额后的 释
金额 余额
云南天安化工
60.00 60.00 是 40,801.09
有限公司
昭通天合有限
74.50 74.50 是 498.27
责任公司
天盟农资连锁
97.00 97.00 是 337.71
有限责任公司
云南天驰物流
85.00 85.00 是 125.55
有限公司
重庆天勤材料
75.00 75.00 是 3,984.78
有限公司
云南天腾化工
100.00 100.00 是 -
有限公司
重庆纽米新材
料科技有限责 100.00 100.00 是 -
任公司
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际 对子公司净
注册地 法人代表
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
无碱玻璃
纤维系列
重庆国际
重庆市 工业 USD 产品，玻璃 有限
复合材料 控股 吴 明 62190076-5 119,702.06
大渡口 加工 25,200 纤 维 用 浸 责任
有限公司
润剂及助
剂
煤 炭 经
营、煤化
工、化肥
呼伦贝尔 内蒙古 生产和销
工业 有限
金新化工 控股 呼伦贝 120,000 售；矿建 刘和兴 77222950-X 61,200.00
加工 责任
有限公司 尔市 工程、物
资供应、
公 路 运
输。
生产、销
售纺织类
珠海富华 玻璃纤维
工业 有限
复合材料 控股 珠海市 47,776 制品、增 吴 明 73755064-8 30,857.00
加工 责任
有限公司 强类玻璃
纤维制品
等
煤炭基础
呼伦贝尔
内蒙古 设 施 建
东明矿业 USD 有限
控股 呼伦贝 采矿 设、煤炭 陈大文 77947344-1 USD1,500
有限责任 1,500 责任
尔市 的生产和
公司
销售
巴西卡皮
无碱玻璃 ADRIANA
瓦里玻璃 工业 5,890.44 有限 08.670.308
控股 巴西 纤维系列 NOBRE 39,680.06
纤维有限 加工 雷亚尔 责任 /0001-56
产品 RUBO
公司
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（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
持股比例 表决权比 是否合并 分担的本期亏损超过
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 少数股东在该子公司
东损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
重庆国际复合材料
63.6164 63.6164 是 120,637.35
有限公司
呼伦贝尔金新化工
51.00 51.00 是 62,243.17
有限公司
珠海富华复合材料
61.67 61.67 是 20,147.62
有限公司
呼伦贝尔东明矿业
100.00 100.00 是
有限责任公司
巴西卡皮瓦里玻璃
100.00 100.00 是
纤维有限公司
2．合并范围发生变更的说明
根据 2011 年 3 月 7 日公司第五届董事会第五次临时会议和子公司 CPIC 第四届董
事会第四次会议审议通过， CPIC 以自筹资金 5,950 万美元收购巴西卡皮瓦里公司，股
权收购日为 2011 年 5 月 18 日，收购完成后公司通过子公司 CPIC 间接持有卡皮瓦里公
司 100%的股权。
3．本期新纳入合并范围的主体
金额单位：人民币万元
名 称 期末净资产 本期净利润
卡皮瓦里公司 236,638,346.65 -2,685,717.56
4．本期发生的非同一控制下企业合并
金额单位：人民币万元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本减去合并中取得的被购
卡皮瓦里公司 155,756,595.36 买方于购买日可辨认净资产公允
价值份额确认为商誉。
CPIC 对巴西卡皮瓦里公司收购交割日为 2011 年 5 月 18 日，因收购时间较短和海
外并购业务的复杂性，截至本报告披露日，相关资产评估等事项尚在进行中。根据巴
西当地实际情况，卡皮瓦里资产评估增值预计较小，对本期公司整体财务状况及利润
的影响不具重要性，为此本报告暂采用收购价格与卡皮瓦里公司净资产账面价值的差
额确认为合并商誉。
5．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报表项目 币 种 折算汇率
资产负债项目 雷亚尔 资产负债表发生日即期汇率为 4.1455
交易发生日即期汇率之近似汇率，本
损益表及现金流量表项目 雷亚尔
期平均为 4.1278
权益项目 雷亚尔 除未分配利润外，采用发生时即时汇率
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（六） 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2011
年 1 月 1 日，“期末”指 2011 年 6 月 30 日，“上期”指 2010 年半年度，“本期”指 2011
年半年度。
1．货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 412,253.92 297,447.96
-人民币 357,418.48 219,101.31
-美元 5,573.00 6.4716 36,066.23 3,126.17 6.6227 20,703.69
-欧元 2,005.00 9.3612 18,769.21 6,545.00 8.8065 57,638.54
-港币 5.19 0.8509 4.42
银行存款： 4,156,302,872.63 2,499,246,605.69
-人民币 3,870,009,223.65 2,152,527,766.64
-美元 38,987,757.34 6.4716 252,313,170.39 48,788,329.11 6.6227 323,110,467.20
-欧元 2,158,738.31 9.3612 20,208,381.06 1,682,743.72 8.8065 14,819,082.58
-日元 451,975.19 0.0802 36,248.41 108,162,501.08 0.0813 8,789,284.84
-港币 5.21 0.8316 4.33 5.21 0.8509 4.43
-雷亚尔 3,268,553.10 4.1455 13,549,786.87
-比索 118,192.05 1.5742 186,057.92
其他货币资金： 59,541,687.53 49,603,712.43
-人民币 45,028,818.48 38,592,109.10
-美元 1,159,450.31 6.4716 7,503,498.62 1,190,711.19 6.6227 7,885,723.00
-欧元 95,456.89 9.3612 893,591.04 95,408.48 8.8065 840,214.78
-日元 76,209,433.54 0.0802 6,111,996.57 28,082,372.00 0.08126 2,281,973.55
-新加坡元 721.32 5.2443 3,782.82 721.22 5.1191 3,692.00
合 计 4,216,256,814.08 2,549,147,766.08
注：期初其他货币资金中包括珠海复材超过 3 个月的信用证保证金 1,030,000.00 元
已从期初现金及现金等价物中扣除。
2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入
98,400.00
当期损益的金融资产
合 计 98,400.00
注：该项目主要为公司申购新股票的价值。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
3．应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 518,777,083.80 392,412,259.60
商业承兑汇票
合 计 518,777,083.80 392,412,259.60
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
云南三环嘉吉有限公司 2011-1-26 2011-7-25 46,899,852.04 是
吉林云天化农业发展有限公司 2011-4-27 2011-10-27 10,000,000.00 是
吉林云天化农业发展有限公司 2011-4-27 2011-10-27 10,000,000.00 是
吉林省隆源农业生产资料集团
2011-4-2 2011-10-2 10,000,000.00 是
有限公司
云南三环中化化肥有限公司 2011-1-5 2011-7-5 10,000,000.00 是
合 计 86,899,852.04
（3）应收关联方票据情况
详见附注（七）、6 (1) “关联方应收、预付款项”。
4．应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 8,754.17 8,754.17
合 计 8,754.17 8,754.17
5．应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,549,418.85 0.25 2,549,418.85 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的
1,000,097,958.22 99.75 52,395,330.75 5.24
应收账款
组合小计 1,000,097,958.22 99.75 52,395,330.75 5.24
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 1,002,647,377.07 100.00 54,944,749.60 5.48
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
2,549,418.85 0.39 2,549,418.85 100
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
653,960,853.23 99.61 35,102,407.94 5.37
的应收账款
组合小计 653,960,853.23 99.61 35,102,407.94 5.37
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 656,510,272.08 100 37,651,826.79 5.74
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理 由
应收科维华瑞（铜陵）
2,549,418.85 2,549,418.85 100% 欠款单位已注销
电子材料有限公司货款
合 计 2,549,418.85 2,549,418.85
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 972,111,760.59 97.2 43,951,235.15 626,696,378.29 95.83 31,340,787.71
1至2年 11,965,673.79 1.20 1,196,567.37 19,116,095.57 2.92 1,624,321.46
2至3年 12,177,493.06 1.22 3,653,247.93 8,055,936.34 1.23 2,091,077.25
3至4年 497,500.95 0.05 248,750.47 92,443.03 0.02 46,221.52
4至5年
5 年以上 3,345,529.83 0.33 3,345,529.83
合 计 1,000,097,958.22 100.00 52,395,330.75 653,960,853.23 100.00 35,102,407.94
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（3）本报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
云南云天化国际化工
受同一方控制 99,933,812.56 1 年以内 9.99
股份有限公司
江苏天常复合材料股
非关联方 37,297,862.06 1 年以内 3.73
份有限公司
常州市宏发纵横新材
非关联方 23,129,916.69 1 年以内 2.31
料科技股份有限公司
Nael & Bin Harmal
非关联方 22,656,407.92 1 年以内 2.27
Hydroexport Est
运通贸易行 非关联方 20,788,069.05 1 年以内 2.08
合 计 203,806,068.28 20.38
（6）应收关联方账款情况
详见附注（七）6.(1) “关联方应收、预付款项”。
6．其他应收款
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）其他应收款按种类列示
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 183,156,767.16 100.00 12,484,819.76 6.82
组合小计 183,156,767.16 100.00 12,484,819.76 6.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 183,156,767.16 100.00 12,484,819.76 6.82
（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 137,801,190.86 100.00 10,959,863.81 7.95
组合小计 137,801,190.86 100.00 10,959,863.81 7.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 137,801,190.86 100.00 10,959,863.81 7.95
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
本集团期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
② 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金 额 金 额
（%） （%）
1 年以内 136,520,960.95 74.54 5,737,691.71 68,655,445.24 49.82 2,602,953.71
1至2年 41,422,518.36 22.62 4,093,616.77 64,027,997.18 46.46 6,366,286.11
2至3年 688,613.80 0.38 201,189.60 2,023,626.16 1.48 292,098.50
3至4年 2,325,571.70 1.27 1,162,785.85 578,873.32 0.42 264,276.00
4至5年 36,912.56 0.02 14,090.00 348,179.17 0.25 153,923.66
5 年以上 2,162,189.79 1.18 1,275,445.83 2,167,069.79 1.57 1,280,325.83
合计 183,156,767.16 100.00 12,484,819.76 137,801,190.86 100.00 10,959,863.81
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本集团期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
云天化集团有限责任公司 549,373.66 2,746.87 2,396,417.56 52,398.67
合 计 549,373.66 2,746.87 2,396,417.56 52,398.67
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本集团关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
云南柏丰房地产开发有
非关联方 100,779,817.82 1 年以内、1-2 年 55.02
限公司
安宁市财政局 非关联方 3,939,660.00 1 年以内 2.15
出口退税 非关联方 3,705,847.67 1 年以内 2.02
云南天鸿化工有限公司 受同一方控制 3,373,322.64 1 年以内 1.84
云南省企业安全生产风
非关联方 2,389,887.24 2-3、3-4 年 1.31
险抵押金
合 计 114,188,535.37 62.34
（6）应收关联方账款情况
详见附注（七）6.(1) “关联方应收、预付款项”。
7．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,120,192,392.39 85.91 655,161,895.49 79.93
1至2年 97,385,013.15 7.47 48,258,527.93 5.89
2至3年 15,114,556.52 1.16 31,093,542.79 3.79
3 年以上 71,237,292.55 5.46 85,124,649.15 10.39
合 计 1,303,929,254.61 100.00 819,638,615.36 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重大的预付款项
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
重庆市长寿湖旅游风景区管委会 非关联方 58,650,000.00 5 年以上 相关合同未执行完毕
大连冰山集团金州重型机械
非关联方 13,480,000.00 1至2年 尚未供货
有限公司
水富县国土局 非关联方 7,887,079.00 3 年以上 权证未办妥
重 庆市 宴 家 工 业 园区 建 设 公 司 非关联方 7,127,175.18 1-3 年 相关合同未执行完毕
天津晨创环境工程科技有限
非关联方 5,581,000.00 1至2年 工程合同未执行完毕
责任公司
四川新通瑞工程技术有限责
非关联方 5,134,000.00 1至2年 工程合同未执行完毕
任公司
浙江东南网架股份有限公司 非关联方 5,057,520.00 1至2年 工程合同未执行完毕
重庆市电力公司长寿供电局 非关联方 3,590,775.41 1至2年 相关合同未执行完毕
湖南临湘宏源化工有限公司 非关联方 2,027,894.30 3 年以上 尚未供货
北京航天石化技术装备工程公司 非关联方 1,119,000.00 1至2年 设备合同未执行完毕
合 计 109,654,443.89
（3）预付款项金额的前五名单位情况
75
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
与本集团
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
格尔木藏格钾肥有限公司 非关联方 156,075,600.00 1 年以内 预付货款
青海柴达木盐湖化工有限公司 非关联方 100,045,105.00 1 年以内 预付货款
重庆市长寿湖旅游风景区管委 非关联方 相关合同未
58,650,000.00 5 年以上
会 执行完毕
工程未验收
开封空分集团有限公司 非关联方 57,405,009.11 1 年以内
结算
工程未验收
中国化学工程第三建设公司 非关联方 52,461,151.70 1 年以内
结算
合 计 424,636,865.81
（4）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
8．存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 28,935,502.16 28,935,502.16
库存商品 784,715,967.17 1,268,947.22 783,447,019.95
原材料 550,200,426.29 550,200,426.29
在产品 15,432,032.18 15,432,032.18
在途物资 20,312,557.22 20,312,557.22
周转材料 15,953,818.98 15,953,818.98
合 计 1,415,550,304.00 1,268,947.22 1,414,281,356.78
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 12,522,752.29 12,522,752.29
库存商品 558,456,168.76 6,008,629.29 552,447,539.47
原材料 561,263,671.16 561,263,671.16
在产品 20,967,509.05 20,967,509.05
在途物资 1,453,354.59 1,453,354.59
周转材料 15,670,297.92 15,670,297.92
合 计 1,170,333,753.77 6,008,629.29 1,164,325,124.48
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
库存商品 6,008,629.29 168,294.21 1,795,258.15 3,112,718.13 1,268,947.22
合 计 6,008,629.29 168,294.21 1,795,258.15 3,112,718.13 1,268,947.22
（3）存货跌价准备计提和转回原因
76
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项
项目
的依据 的原因 存货期末余额的比例
本公司季戊四醇产
品 2011 上半年度可 市场销售价格上涨，成本
库存商品 0.13%
变现净值低于存货 低于预计可收回金额
成本。
9．其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
应收出口退税 应收出口退税 568,575.53
对云南景成基业建材有限公司的委托贷款 委托贷款 6,400,000.00 7,600,000.00
合 计 6,400,000.00 8,168,575.53
10．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 9,787,231.55 55,299,193.25 65,086,424.80
其他股权投资 14,650,000.00 14,650,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 24,437,231.55 55,299,193.25 79,736,424.80
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
云南景成基业建材有限公司 权益法 4,000,000.00 4,997,930.74 998,923.46 5,996,854.20
富源县天鑫煤业有限公司 权益法 4,500,000.00 4,789,300.81 1,241,560.70 6,030,861.51
远嘉（中国）矿业有限公司 权益法 52,800,000.00 53,058,709.09 53,058,709.09
重庆英华信息网络有限公司 成本法 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00
云南云天化联合商务有限责任公司 成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
合 计 24,437,231.55 55,299,193.25 79,736,424.80
（续）
在 被
投 资 在被投资 在被投资单位
单 位 单位享有 持股比例与表 减值 本期计提 本期现金红
被投资单位
持 股 表决权比 决权比例不一 准备 减值准备 利
比 例 例（%） 致的说明
（%）
云南景成基业建材有限公司 40.00 40.00
富源县天鑫煤业有限公司 30.00 30.00
远嘉（中国）矿业有限公司 20.00 20.00
重庆英华信息网络有限公司 34.45 34.45
云南云天化联合商务有限责任公司 9.80 9.80 2,646,000.00
合 计 2,646,000.00
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
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本公司无合营企业。
② 联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表
例（%） 决权比例
（%）
云南景成基业建
材有限公司 有限公司 昆明市安宁 康平 墙体材料加工 1,000 万 40.00 40.00
富源县天鑫煤业 有限公司 昆明市富源 陈星 煤炭产品、储 1,500 万 30.00 30.00
有限公司 运、销售
有限责任
远嘉（中国）矿 公司（台 福 建 省 福 州 市 林远金 矿产品及制品 40,000 万 20.00 20.00
业有限公司 港澳与境 等
内合资）
（续）
期末资产 期末负债总额 期末净资产 本期营业收 本期净利润 关联 组织机构
被投资单位名称 总额 总额 入总额 关系 代码
云南景成基业
建材有限公司 49,275,907.59 34,283,772.10 14,992,135.49 13,442,056.78 2,497,308.65 联营 77947344-1
富源县天鑫煤
业有限公司 130,151,666.70 110,048,795.01 20,102,871.69 86,772,582.38 4,138,535.67 联营 55778360-4
远嘉（中国）矿
590,927,360.95 296,646,271.45 294,281,089.50 244,618,057.18 1,293,545.43 联营 57097528-0
业有限公司
11．投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的
29,547,245.81 379,497.26 29,167,748.55
投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 29,547,245.81 379,497.26 29,167,748.55
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 31,671,098.67 31,671,098.67
房屋、建筑物 31,671,098.67 31,671,098.67
二、累计折旧和摊销合计 2,123,852.86 379,497.26 2,503,350.12
房屋、建筑物 2,123,852.86 379,497.26 2,503,350.12
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 29,547,245.81 29,167,748.55
房屋、建筑物 29,547,245.81 29,167,748.55
注：① 本期折旧和摊销额 379,497.26 元。
② 该投资性房地产系本公司用于商业出租的衡阳楼、丹阳楼一二楼商铺，尚未办
妥产权证书，预计 2011 年办妥。
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12．固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 16,096,801,126.99 653,630,034.35 56,759,377.44 16,693,671,783.90
其中：房屋及建筑物 3,617,596,592.02 514,307,601.14 1,136,023.93 4,130,768,169.23
通用设备 3,940,570,596.73 95,635,090.15 871,838.71 4,035,333,848.17
专用设备 7,427,184,222.13 8,660,758.17 42,062,080.26 7,393,782,900.04
运输设备 166,619,149.91 5,988,954.90 6,825,360.11 165,782,744.70
电子设备 943,749,545.46 27,461,524.47 5,864,074.43 965,346,995.50
巴西土地所有权 969,588.08 969,588.08
其他 1,081,020.74 606,517.44 1,687,538.18
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计
3,883,458,574.09 452,250,716.56 471,568,232.02 3,733,089.39 4,803,544,433.28
其中：房屋及建筑物 679,221,159.54 90,153,626.69 92,758,603.45 862,133,389.68
通用设备 1,057,383,723.02 352,870,145.04 156,799,016.42 617,551.59 1,566,435,332.89
专用设备 1,562,694,049.78 149,219,515.16 1,711,913,564.94
运输设备 74,762,704.48 950,487.14 8,656,619.73 487,274.96 83,882,536.39
电子设备 508,965,917.63 8,276,457.69 64,019,657.98 2,628,262.84 578,633,770.46
巴西土地所有权
其他 431,019.64 114,819.28 545,838.92
三、账面净值合计 12,213,342,552.90 11,890,127,350.62
其中：房屋及建筑物 2,938,375,432.48 3,268,634,779.55
通用设备 2,883,186,873.71 2,468,898,515.28
专用设备 5,864,490,172.35 5,681,869,335.10
运输设备 91,856,445.43 81,900,208.31
电子设备 434,783,627.83 386,713,225.04
巴西土地所有权 - 969,588.08
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 650,001.10 1,141,699.26
四、减值准备合计 18,455,578.52 18,455,578.52
其中：房屋及建筑物
通用设备 11,093,334.85 11,093,334.85
专用设备 7,362,243.67 7,362,243.67
运输设备
电子设备
巴西土地所有权
其他
五、账面价值合计 12,194,886,974.38 11,871,671,772.10
其中：房屋及建筑物 2,938,375,432.48 3,268,634,779.55
通用设备 2,872,093,538.86 2,457,805,180.43
专用设备 5,857,127,928.68 5,674,507,091.43
运输设备 91,856,445.43 81,900,208.31
电子设备 434,783,627.83 386,713,225.04
巴西土地所有权 969,588.08
其他 650,001.10 1,141,699.26
注：①本期实际计提折旧额为 471,568,232.02 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 46,051,710.50 元。
②本期实际计提的固定资产减值准备为 0 元。
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（2）所有权受到限制的固定资产情况
①天勤材料于 2011 年 6 月 30 日，账面价值为 33,422,252.82 元（原值 42,391,536.05
元）的机器设备（2010 年 12 月 31 日：账面价值 35,508,033.78 元、原值 42,391,536.05
元）作为 8,500,000.00 元的一年内到期的长期借款（2010 年 12 月 31 日：8,500,000.00
元）的抵押物。
②CPIC 于 2011 年 6 月 30 日，账面价值为 259,027,300.00 元（原值 259,027,300.00
元）的机器设备（2010 年 12 月 31 日：账面价值 259,027,300.00 元、原值 259,027,300.00
元）作为 40,000,000.00 元的一年内到期的长期借款（2010 年 12 月 31 日：40,000,000.00
元）的抵押物。
③ 珠海复材于 2011 年 6 月 30 日，账面价值约为 162,494,063.32 （原值
189,751,976.91 元）的房屋、建筑物及设备（2010 年 12 月 31 日：账面价值 169，039，
635.65 元、原值 189,751,976.91 元）分别作为 110,000,000.00 元的短期借款（2010
年 12 月 31 日：115,000,000.00 元）的抵押物。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产
未办妥产权证书
项 目 权证书的时 账面价值
的原因
间
公司本部旧设备回收库 手续正在办理之中 不确定 2,897,951.55
公司本部经营部办公楼 手续正在办理之中 不确定 3,208,628.03
公司本部车班新建客车库 手续正在办理之中 不确定 1,275,477.37
公司本部衡阳楼 7-3#房 手续正在办理之中 不确定 148,876.50
公司本部化工 1#仓库 手续正在办理之中 不确定 962,587.01
公司本部化工 2#仓库 手续正在办理之中 不确定 1,189,950.31
公司本部化工 3#仓库 手续正在办理之中 不确定 3,854,672.87
公司本部经营部 2#仓库 手续正在办理之中 不确定 596,397.32
公司本部经营部 4#仓库（办公楼） 手续正在办理之中 不确定 887,273.58
公司本部经营部 1#仓库 手续正在办理之中 不确定 992,478.11
公司本部经营部 3#仓库 手续正在办理之中 不确定 4,623,267.96
公司经营部民工休息室（1#仓库附近） 手续正在办理之中 不确定 221,723.44
公司本部地下车库和半地下车库 手续正在办理之中 不确定 36,220,135.46
公司研发中心 1#综合楼 手续正在办理之中 不确定 5,354,861.10
公司研发中心 2#综合楼 手续正在办理之中 不确定 5,841,666.67
公司研发中心 3#综合楼 手续正在办理之中 不确定 6,815,277.77
公司研发中心 4#综合楼 手续正在办理之中 不确定 9,736,111.10
公司研发中心办公楼 手续正在办理之中 不确定 24,622,833.33
公司研发中心 2#宿舍楼 手续正在办理之中 不确定 14,057,343.81
公司研发中心 3#宿舍楼 手续正在办理之中 不确定 13,510,729.85
公司研发中心餐厅 手续正在办理之中 不确定 5,038,614.19
金新化工办公楼 手续正在办理之中 2011 年 10,545,125.61
金新化工食堂 手续正在办理之中 2011 年 3,389,944.92
金新化工教育培训中心 手续正在办理之中 2011 年 3,712,337.08
金新化工 1#倒班宿舍 手续正在办理之中 2011 年 6,837,508.75
金新化工 2#倒班宿舍 手续正在办理之中 2011 年 6,818,866.55
金新化工 3#倒班宿舍 手续正在办理之中 2011 年 2,958,341.03
天腾化工沐浴室及卫生间 手续正在办理之中 2011 年 548,460.43
天腾化工宿舍楼 手续正在办理之中 2011 年 11,299,990.08
天腾化工食堂工程 手续正在办理之中 2011 年 2,579,430.43
天腾化工综合办公楼 手续正在办理之中 2011 年 5,865,930.12
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预计办结产
未办妥产权证书
项 目 权证书的时 账面价值
的原因
间
天腾化工造粒塔 手续正在办理之中 2011 年 20,005,872.40
天腾化工成品栈桥 手续正在办理之中 2011 年 235,763.94
天腾化工生产及消防水站 手续正在办理之中 2011 年 2,373,245.64
天腾化工煤渣库工程 手续正在办理之中 2011 年 1,140,934.69
天腾化工二号成品库 手续正在办理之中 2011 年 6,286,404.75
天腾化工一号成品库 手续正在办理之中 2011 年 3,919,856.80
天腾化工原料库 手续正在办理之中 2011 年 9,945,306.64
天腾化工地磅房 手续正在办理之中 2011 年 121,288.09
天腾化工包装楼 手续正在办理之中 2011 年 417,351.42
天腾化工冷却厂房 手续正在办理之中 2011 年 6,744,349.26
天腾化工配料车间 手续正在办理之中 2011 年 1,387,898.75
天腾化工在线监测仪表室 手续正在办理之中 2011 年 14,873.41
天腾化工 35KV 总降配电房 手续正在办理之中 2011 年 1,537,278.45
天腾化工空压站 手续正在办理之中 2011 年 12,170.89
天腾化工机修车间、综合仓库 手续正在办理之中 2011 年 3,148,991.58
天腾化工生产辅助楼 手续正在办理之中 2011 年 2,434,029.64
天腾化工 35KV 总降压站 手续正在办理之中 2011 年 901,104.87
天腾化工锅炉房 手续正在办理之中 2011 年 4,718,767.34
天腾化工转鼓生产车间 手续正在办理之中 2011 年 13,735,883.71
重庆分公司行政楼 手续正在办理之中 2011 年 14,400,170.00
重庆分公司 3#聚合厂房 手续正在办理之中 2011 年 20,848,075.00
重庆分公司机电仪厂房 手续正在办理之中 2011 年 3,732,714.00
重庆分公司 2#聚合厂房 手续正在办理之中 2011 年 16,729,184.00
重庆分公司 3#浓缩厂房 手续正在办理之中 2011 年 27,246,651.00
重庆分公司综合控制楼 手续正在办理之中 2011 年 8,982,922.00
重庆分公司 2#浓缩厂房 手续正在办理之中 2011 年 28,261,492.00
重庆分公司成品仓库 手续正在办理之中 2011 年 11,251,024.00
重庆分公司化学品仓库 手续正在办理之中 2011 年 1,093,526.00
重庆分公司倒班楼 手续正在办理之中 2011 年 9,075,523.00
重庆分公司 1#浓缩厂房 手续正在办理之中 2011 年 32,891,285.00
重庆分公司综合仓库 手续正在办理之中 2011 年 4,100,452.00
重庆分公司 1#聚合厂房 手续正在办理之中 2011 年 16,458,290.00
CPIC-F-06 联合厂房 手续正在办理之中 2011 年 39,846,855.86
CPIC-F-05 联合厂房 手续正在办理之中 2011 年 24,292,914.41
CPIC 原料库 手续正在办理之中 2011 年 11,401,826.92
CPIC 粉料车间 手续正在办理之中 2011 年 11,136,327.39
CPIC 三期污水站 手续正在办理之中 2011 年 7,454,763.24
CPIC 污水处理 手续正在办理之中 2011 年 52,099.91
CPIC 新设备维修车间 手续正在办理之中 2011 年 6,866,551.09
CPIC 职工宿舍 手续正在办理之中 2011 年 5,482,766.53
CPICTW 28 亩成品库（二） 手续正在办理之中 2011 年 2,536,051.15
CPIC 手动配料车间 手续正在办理之中 2011 年 2,545,984.31
CPIC10KV 变电所 手续正在办理之中 2011 年 2,025,341.13
CPIC 食堂（长寿） 手续正在办理之中 2011 年 1,512,298.12
CPIC 配气站 手续正在办理之中 2011 年 843,982.57
CPIC 配气站 手续正在办理之中 2011 年 843,982.57
CPIC 一分厂-噪声治理工程 手续正在办理之中 2011 年 546,397.50
CPIC 地磅房 手续正在办理之中 2011 年 328,159.34
CPIC-F10-联合厂房 手续正在办理之中 2011 年 93,155,134.55
CPIC-F10-水塔 手续正在办理之中 2011 年 6,520,098.58
CPIC 长寿职工活动中心 手续正在办理之中 2011 年 768,315.00
CPIC-F10-倒班楼 手续正在办理之中 2011 年 16,591,652.14
CPIC 自动化仓库 手续正在办理之中 2011 年 40,754,393.72
CPIC-F-09 联合厂房 手续正在办理之中 2011 年 34,822,598.81
合 计 781,093,967.44
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13．在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司本部水富煤代气技改工程 1,301,314,529.34 1,301,314,529.34 927,451,341.01 927,451,341.01
公司重庆新材料研发中心 25,330,206.99 25,330,206.99 17,699,251.99 17,699,251.99
公司本部总经办车班改造工程 2,763,343.35 2,763,343.35 1,465,243.35 1,465,243.35
公司本部铁路专用线 15、16、17#及其延
5,450,970.00 5,450,970.00 5,450,970.00 5,450,970.00
长线改造工程
公司本部聚甲醛聚合机大修改造 136,000.00 136,000.00
重庆分公司后反应器 4,026,675.06 4,026,675.06 3,806,926.36 3,806,926.36
重庆分公司发货站台、罐区及道路改造 1,019,143.11 1,019,143.11 1,019,143.11 1,019,143.11
CPIC 大修理及其他零星工程 28,422,987.77 28,422,987.77 35,604,381.38 35,604,381.38
CPIC 长寿 7.5 万吨玻纤项目-F11 38,191,359.55 38,191,359.55 36,499,549.26 36,499,549.26
CPIC 粉料加工车间 22,082,770.41 22,082,770.41 21,558,299.96 21,558,299.96
CPIC 长寿粉料加工库房 384,455.79 384,455.79 384,455.79 384,455.79
CPIC-F04 5,465,668.10 5,465,668.10 5,465,668.10 5,465,668.10
CPIC 浸润剂车间 17,047,159.89 17,047,159.89 14,095,543.46 14,095,543.46
CPIC 纯氧项目 109,905,284.55 109,905,284.55 76,613,568.24 76,613,568.24
CPIC 长寿废气站 5,144,898.84 5,144,898.84 1,108,675.89 1,108,675.89
CPIC-F02 改造 62,491,898.24 62,491,898.24
CPIC-F10 短切车间 6,016,715.82 6,016,715.82
CPIC 巴西项目 12,443,219.46 12,443,219.46
珠海复材 30,000 吨池窑项目 28,112,543.85 28,112,543.85 4,831,085.57 4,831,085.57
珠海富材兰埔厂区搬迁项目 33,296,008.81 33,296,008.81
珠海复材二期工程 94,307,396.67 94,307,396.67 44,504,362.53 44,504,362.53
珠海复材办公楼、食堂、综合楼工程 22,782,899.62 22,782,899.62
天安液氨输送管线 104,544,137.18 104,544,137.18 97,727,313.53 97,727,313.53
天勤 7600 万米玻璃纤维织物项目 3,923,216.28 3,923,216.28 3,923,216.28 3,923,216.28
天勤金属探测器 1,328,941.12 1,328,941.12
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天勤后处理机 17,091,359.40 17,091,359.40
天勤宽幅织布机 3,619,064.23 3,619,064.23
天勤玻维验布机-RUNWAVE 1,654,322.90 1,654,322.90 1,654,322.90 1,654,322.90
天勤检查机 1,420,816.01 1,420,816.01 1,420,816.01 1,420,816.01
纽米 1500 万平方米/年高性能锂离子电池
99,851,108.92 99,851,108.92 9,374,929.92 9,374,929.92
微孔隔膜项目
金新化工呼伦贝尔煤化工项目 3,550,490,397.69 3,550,490,397.69 3,291,626,733.33 3,291,626,733.33
东明矿业半固定破碎系统 11,818,824.67 11,818,824.67 11,818,824.67 11,818,824.67
东明矿业综合楼工程 2,859,975.02 2,859,975.02 2,859,975.02 2,859,975.02
东明矿业破碎系统土建工程 3,774,660.12 3,774,660.12 3,774,660.12 3,774,660.12
东明矿业呼伦贝尔食堂 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
东明矿业疏干降水改造工程 4,223,986.84 4,223,986.84 3,183,498.35 3,183,498.35
零星工程 73,087,759.81 73,087,759.81 41,672,169.16 41,672,169.16
合 计 5,629,170,432.23 5,629,170,432.23 4,746,449,198.47 4,746,449,198.47
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少 期末数
（万元） 定资产数
公司本部水富煤代气技改工程 179,175.00 927,451,341.01 373,863,188.33 1,301,314,529.34
公司重庆新材料研发中心 15,000.00 17,699,251.99 7,630,955.00 25,330,206.99
CPIC 长寿 7.5 万吨玻纤项目-F11 36,499,549.26 1,691,810.29 38,191,359.55
CPIC 粉料加工车间 21,558,299.96 524,470.45 22,082,770.41
CPIC 浸润剂车间 14,095,543.46 2,951,616.43 17,047,159.89
CPIC 纯氧项目 76,613,568.24 33,291,716.31 109,905,284.55
CPIC-F02 改造 62,491,898.24 62,491,898.24
珠海复材 30000 吨池窑项目 65,516.34 4,831,085.57 23,281,458.28 28,112,543.85
珠海复材兰埔厂区搬迁项目 3,690.00 33,296,008.81 33,296,008.81
珠海复材二期工程 6,900.00 44,504,362.53 49,803,034.14 94,307,396.67
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预算数 本期转入固
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少 期末数
（万元） 定资产数
珠海复材珠海富材办公楼、食堂、综合楼工程 2,530.00 22,782,899.62 6,177,451.48 28,960,351.10
天安液氨输送管线 8,886.00 97,727,313.53 6,816,823.65 104,544,137.18
纽米 1500 万 m2/年高性能锂离子电池微孔隔膜项目 12,958.00 9,374,929.92 90,476,179.00 99,851,108.92
金新化工呼伦贝尔煤化工项目 315,000.00 3,291,626,733.33 258,863,664.36 3,550,490,397.69
合 计 4,598,060,887.23 917,864,265.96 28,960,351.10 33,296,008.81 5,453,668,793.28
（续）
本期利息 工程投入占
利息资本化累计 其中:本期利息
工程名称 资本化率 预算的比例 资金来源
金额 资本化金额
(%) (%)
公司本部水富煤代气技改工程 81,679,853.21 30,632,871.26 6.12 72.63 自筹、募集资金及金融机构贷款
公司重庆新材料研发中心 5,075,057.07 411,316.12 5.07 83.26 自筹及金融机构贷款
CPIC 长寿 7.5 万吨玻纤项目-F11 2,091,217.81 60.00 自筹及金融机构贷款
CPIC 粉料加工车间 95.00 自筹
CPIC 浸润剂车间 96.00 自筹
CPIC 纯氧项目 3,603,707.44 2,129,681.12 4.96 90.00 自筹及金融机构贷款
CPIC-F02 改造 80.00 自筹
珠海复材 30,000 吨池窑项目 4.29 自筹及募集资金
珠海复材兰埔厂区搬迁项目 100.00 自筹
珠海复材二期工程 95.00 自筹
珠海复材珠海富材办公楼、食堂、
99.50 自筹
综合楼工程
天安液氨输送管线 3,536,608.12 98.00 自筹及金融机构贷款
纽米 1500 万 m2/年高性能锂离子电
77.06 自筹及金融机构贷款
池微孔隔膜项目
金新化工呼伦贝尔煤化工项目 219,330,556.55 73,149,507.60 5.72 114.00 自筹、募集资金及金融机构借款
合 计 315,317,000.20 106,323,376.10
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（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备 注
调整预算后，工程进度以工程
公司本部水富煤代气技改工程 72.63% 已投入金额占预算总额的比例
为基础进行估计
工程进度以工程已投入金额占预
公司重庆新材料研发中心 83.26%
算总额的比例为基础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
CPIC 长寿 7.5 万吨玻纤项目-F11 60.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
CPIC 粉料加工车间 95.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
CPIC 浸润剂车间 96.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
CPIC 纯氧项目 90.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
CPICF02 改造 80.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
珠海复材 30,000 吨池窑项目 4.29% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
珠海复材兰埔厂区搬迁项目 100.00% 已转入搬迁费用
工程进度以已经完成的合同工
珠海复材二期工程 95.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
珠海复材珠海富材办公楼、食堂、综合
99.5% 作量占合同预计总工作量为基
楼工程
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
天安液氨输送管线 98.00% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
纽米 1500 万 m2/年高性能锂离子电池微
77.06% 作量占合同预计总工作量为基
孔隔膜项目
础进行估计
工程进度以已经完成的合同工
金新化工呼伦贝尔煤化工项目 91.33% 作量占合同预计总工作量为基
础进行估计
注：天安液氨输送管线主线施工已经完成，原预计 2010 年下半年投入使用，但
由于管线线路与政府规划发生冲突，草铺镇以及海口工业园区管委会来函要求公司
对已经完工的管线进行部分改线，预计最终投入使用时间为 2011 年 10 月。
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14．工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 86,949,620.05 186,509,371.26 217,082,429.15 56,376,562.16
专用材料 101,775,003.64 511,275,231.24 573,671,705.40 39,378,529.48
为生产准备的工具及器具 504,101,411.85 5,958,936.91 437,312,438.47 72,747,910.29
合 计 692,826,035.54 703,743,539.41 1,228,066,573.02 168,503,001.93
15．无形资产
本期
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
一、账面原值合计 962,550,935.24 113,650,647.00 1,076,201,582.24
公司本部商标权 1,850,000.00 1,850,000.00
公司本部土地使用权 60,796,092.50 60,796,092.50
公司本部 E-learning 项目软件 992,400.00 992,400.00
重庆分公司长寿聚甲醛项目土
23,543,500.00 23,543,500.00
地使用权
CPIC 土地使用权 135,789,734.21 457,144.36 136,246,878.57
CPIC 池窑技术费 3,476,381.84 3,476,381.84
CPIC 弥散合金技术 3,474,871.50 3,474,871.50
珠海复材临港土地使用权 77,428,044.90 77,428,044.90
珠海富材超细电子级玻璃纤维
10,371,498.16 10,371,498.16
及织物开发
天盟滇池旅游度假区新办公楼
50,494,500.00 50,494,500.00
土地使用权
昭通天合土地使用权 2,181,200.00 2,181,200.00
天安化工土地使用权 28,158,627.65 96,058,919.14 124,217,546.79
天勤玻璃纤维织物技术 - 6,486,942.25 6,486,942.25
天腾化工土地使用权 11,089,190.80 11,089,190.80
天腾化工高塔造粒生产复合肥
2,640,000.00 2,640,000.00
料专利技术使用许可
东明矿业土地使用权 20,000,000.00 20,000,000.00
东明矿业矿井通风网络软件 52,558.84 52,558.84
东明矿业金蝶软件 85,986.26 85,986.26
东明矿业采矿权使用费 530,100,850.81 530,100,850.81
东明矿业 GASST.O 软件 25,497.77 25,497.77
纽米公司土地使用权 - 10,647,641.25 10,647,641.25
二、累计折耗合计 41,187,438.59 16,099,031.93 57,286,470.52
公司本部商标权 1,850,000.00 1,850,000.00
公司本部土地使用权 3,118,413.07 607,960.93 3,726,374.00
公司本部 E-learning 项目软件 430,040.00 99,240.00 529,280.00
重庆分公司长寿聚甲醛项目土
1,431,829.00 235,435.00 1,667,264.00
地使用权
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本期
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
CPIC 土地使用权 15,656,687.51 2,275,251.10 17,931,938.61
CPIC 池窑技术费 2,650,439.14 325,722.01 2,976,161.15
CPIC 弥散合金技术 2,736,744.48 459,971.85 3,196,716.33
珠海复材临港土地使用权 1,864,345.53 893,091.53 2,757,437.06
珠海富材超细电子级玻璃纤维
345,716.61 259,287.46 605,004.07
及织物开发
天盟滇池旅游度假区新办公楼
105,196.88 631,181.28 736,378.16
土地使用权
昭通天合土地使用权 182,400.00 22,800.00 205,200.00
天安化工土地使用权 1,362,961.12 288,125.46 1,651,086.58
天勤玻璃纤维织物技术 54,057.85 54,057.85
天腾化工土地使用权 221,783.76 110,891.88 332,675.64
天腾化工高塔造粒生产复合肥
146,666.60 43,999.98 190,666.58
料专利技术使用许可
东明矿业土地使用权 59,347.18 356,083.08 415,430.26
东明矿业矿井通风网络软件 22,719.33 27,500.00 50,219.33
东明矿业金蝶软件 34,525.36 4,749.96 39,275.32
东明矿业采矿权使用费 8,952,094.40 9,289,226.66 18,241,321.06
东明矿业 GASST.O 软件 15,528.62 7,979.48 23,508.10
纽米公司土地使用权 106,476.42 106,476.42
三、减值准备累计金额合计
公司本部商标权
公司本部土地使用权
公司本部 E-learning 项目软件
重庆分公司长寿聚甲醛项目土
地使用权
CPIC 土地使用权
CPIC 池窑技术费
CPIC 弥散合金技术
珠海复材临港土地使用权
珠海富材超细电子级玻璃纤维
及织物开发
天盟滇池旅游度假区新办公楼
土地使用权
昭通天合土地使用权
天安化工土地使用权
天勤玻璃纤维织物技术
天腾化工土地使用权
天腾化工高塔造粒生产复合肥
料专利技术使用许可
东明矿业土地使用权
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本期
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
减少
东明矿业矿井通风网络软件
东明矿业金蝶软件
东明矿业采矿权使用费
东明矿业 GASST.O 软件
纽米公司土地使用权
四、账面价值合计 921,363,496.65 1,018,915,111.72
公司本部商标权
公司本部土地使用权 57,677,679.43 57,069,718.50
公司本部 E-learning 项目软件 562,360.00 463,120.00
重庆分公司长寿聚甲醛项目土
22,111,671.00 21,876,236.00
地使用权
CPIC 土地使用权 120,133,046.70 118,314,939.96
CPIC 池窑技术费 825,942.70 500,220.69
CPIC 弥散合金技术 738,127.02 278,155.17
珠海复材临港土地使用权 75,563,699.37 74,670,607.84
珠海富材超细电子级玻璃纤维
10,025,781.55 9,766,494.09
及织物开发
天盟滇池旅游度假区新办公楼
50,389,303.12 49,758,121.84
土地使用权
昭通天合土地使用权 1,998,800.00 1,976,000.00
天安化工土地使用权 26,795,666.53 122,566,460.21
天勤玻璃纤维织物技术 6,432,884.40
天腾化工土地使用权 10,867,407.04 10,756,515.16
天腾化工高塔造粒生产复合肥
2,493,333.40 2,449,333.42
料专利技术使用许可
东明矿业土地使用权 19,940,652.82 19,584,569.74
东明矿业矿井通风网络软件 29,839.51 2,339.51
东明矿业金蝶软件 51,460.90 46,710.94
东明矿业采矿权使用费 521,148,756.41 511,859,529.75
东明矿业 GASST.O 软件 9,969.15 1,989.67
纽米公司土地使用权 10,541,164.83
注：本期实际摊销金额为 16,099,031.93 元。
16．商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
呼伦贝尔东明矿业
86,713,377.25 86,713,377.25
有限责任公司
巴西卡皮瓦里玻璃
155,756,595.36 155,756,595.36
纤维有限公司
合 计 86,713,377.25 155,756,595.36 242,469,972.61
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CPIC 对巴西卡皮瓦里公司收购交割日为 2011 年 5 月 18 日，因收购时间较短和
海外并购业务的复杂性，截至本报告披露日，相关资产评估等事项尚在进行中。根
据巴西当地实际情况，卡皮瓦里资产评估增值预计较小，对本期公司整体财务状况
及利润的影响不具重要性，为此本报告暂采用收购价格与卡皮瓦里公司净资产账面
价值的差额确认为合并商誉。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注（三）、19“非流动非金融资产减值”。
17．长期待摊费用
其
他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减
少
麻子沟垃圾场使用费 4,802,895.00 430,110.00 4,372,785.00
合成 104D 触媒更换费用 1,977,086.69 988,543.35 988,543.34
公共区域维修工程 4,138,397.44 420,049.89 77,301.40 4,481,145.93
工会大楼装修费 5,709,946.13 167,120.38 5,542,825.75
合成一段炉催化剂 1,260,245.23 252,049.05 1,008,196.18
股份公司甲醛催化剂 1,461,176.00 487,058.67 974,117.33
文化活动中心装修 4,887,542.42 255,002.22 4,632,540.20
云天化灯光球场（体育
722,771.81 60,230.98 662,540.83
馆）
重庆分公司甲醛催化剂 3,402,575.00 1,020,772.50 2,381,802.50
仓储费 598,374.00 598,374.00 0.00
SAP 项目实施费 1,242,800.00 135,243.34 1,107,556.66
合 计 28,238,237.91 2,385,621.70 4,471,805.89 26,152,053.72
18．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 18,771,543.52 119,883,948.62 12,058,078.40 65,494,155.93
职工教育经费 45,373.02 302,486.82 195,798.75 1,229,087.07
应付职工薪酬 184,493.60 1,229,957.30 418,142.06 2,787,613.71
可抵免税款 4,818,799.07 0.00 701,833.11 2,807,332.44
可抵扣亏损 3,575,466.37 19,170,653.21 10,272,788.49 46,032,912.64
工会经费 23,924.03 159,493.53 116,304.75 688,946.77
存货损失 2,714,950.92 10,859,803.68 2,714,950.92 10,859,803.70
未实现内部
8,243,473.20 34,086,348.20 2,488,707.31 9,954,829.22
销售损益
递延收益
预计负债 1,600,106.80 6,400,427.20
合 计 39,978,130.53 192,093,118.56 28,966,603.79 139,854,681.48
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（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,341,113.68 12,432,367.97
可抵扣亏损 424,743,493.48 413,511,732.45
递延收益 8,869,398.80 9,243,119.86
合 计 445,954,005.96 435,187,220.28
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备 注
2013 年 6,101,958.23 6,101,958.23
2014 年 351,357,331.90 351,357,331.90
2015 年 56,468,475.41 56,052,442.32
2016 年 10,815,727.94
合 计 424,743,493.48 413,511,732.45
19．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回数 转销数
一、坏账准备 48,611,690.60 21,598,890.09 2,781,011.33 - 67,429,569.36
二、存货跌价准备 6,008,629.29 168,294.21 1,795,258.15 3,112,718.13 1,268,947.22
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
18,455,578.52 18,455,578.52
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
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合 计 73,075,898.41 21,767,184.30 4,576,269.48 3,112,718.13 87,154,095.10
20．所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 1,025,224,584.80
露天矿（采矿权） 454,498,848.14 借款抵押
固定资产－铂金漏板 259,027,300.00 借款抵押
存货 44,546,125.78 借款抵押
固定资产 162,494,063.32 借款抵押
在建工程 71,235,994.74 借款抵押
德国浆丝机 13,263,647.74 借款抵押
德国并轴机 3,012,918.41 借款抵押
干式变压器 2,307,504.16 借款抵押
丰田织轴 1,517,054.53 借款抵押
超音波钢筘清洁机 160,194.66 借款抵押
空气压缩储罐 92,963.92 借款抵押
玻璃纤维布退浆炉 4,434,689.76 借款抵押
置轴心架 546,660.61 借款抵押
多孔轴心 2,162,614.50 借款抵押
螺杆式冷水机组 481,421.78 借款抵押
变频离心式冷水机组 1,411,063.83 借款抵押
调桨罐 360,437.70 借款抵押
调合罐 140,170.28 借款抵押
干蒸器加湿器 264,013.42 借款抵押
低压配电屏 2,158,099.76 借款抵押
织轴储存架 392,477.10 借款抵押
单级单吸卧式离心泵 323,712.92 借款抵押
自动切换柜 48,142.11 借款抵押
柴油发电机组 344,465.63 借款抵押
合 计 1,025,224,584.80
注： 1）2005 年 12 月 9 日，CPIC 与中国建设银行重庆分行签订了营 1270(05)007
号《借款合同》，借入人民币 20,000 万元用于购建 3 万吨电子细纱项目进口设备，截
至 2011 年 6 月 30 日，该合同项下尚余借款本金 4,000.00 万元，2011 年 10 月 27 日
到期。作为上述合同的借款条件，2006 年 6 月 30 日， CPIC 与中国建设银行重庆分
行到重庆市工商局大渡口区分局办理了《动产抵押登记书》，以 CPIC 价值为 25,902.73
万元的铂金漏板，作为该合同本金及利息的抵押担保。
（2）珠海复材的存货（贵金属）、部分固定资产、部分在建工程用于抵押四笔
银行借款：①2010 年 7 月 21 日向交通银行珠海市分行借入的 1,000 万元短期借款，
截至报告期末，贷款余额为 500 万元；②2010 年 10 月 13 日向交通银行珠海市分行
借入的 2,000 万元短期借款；③2010 年 7 月 13 日向广发银行吉大支行借入的 4,500
万元短期借款；④2010 年 10 月 27 日向广发银行吉大支行借入的 4,000 万元短期借
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款。
（3）天勤材料 2008 年 7 月向建设银行重庆分行借入长期借款 2,300.00 万元，
2010 年提前归还 1,450.00 万元，期末余额 850.00 万元于 2011 年到期，在“一年内到
期的非流动负债”列报。就该借款合同，公司与建设银行重庆分行签订了营抵 1270
（08）006 号《抵押合同》，以卡尔迈耶智能玻璃纤维浆丝机等 17 项机器设备作为抵
押物，抵押物清单上载明该批机器设备的作价为 3,822.797 万元，账面净值 3,342.23
万元。
（4）2011 年 1 月 20 日东明矿业与中信银行股份有限公司呼和浩特支行签订的
（2011）中信呼贷字 XLGXD001 号《人民币流动资金贷款合同》，东明矿业向中信
银行股份有限公司呼和浩特支行借款 8,000 万元，借款日期为 9 个月，利率按国家金
融机构发布的存贷款利率执行。并于 2011 年 1 月 20 日取得 2,500 万元，2011 年 1
月 28 日取得 2,000 万元，双方签订了（2011）中信银呼抵字 XLD0107 号《抵押合同》
以东明矿业评估值为 46,652.79 万元的露天矿采矿权作为抵押，截至 2011 年 6 月 30
日，抵押的采矿权账面价值为 45,449.88 万元。该借款已于 2011 年 8 月 8 日归还,该
抵押已解除。
21．短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 25,000,000.00
抵押借款 155,000,000.00 115,000,000.00
信用借款 2,841,358,000.00 1,870,533,000.00
合 计 2,996,358,000.00 2,010,533,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注（六）、20“所有权或使用权
受限制的资产”。
22．应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 622,757,016.79 604,750,747.75
合 计 622,757,016.79 604,750,747.75
注：下一会计期间将到期的金额为 622,757,016.79 元。
23．应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂估款 520,956,682.54 717,338,605.22
应付设备工程款 470,440,732.18 696,833,753.40
应付购货款 555,164,158.18 533,183,204.62
应付运费和装卸费 58,304,580.04 54,779,661.10
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项 目 期末数 期初数
应付质保金 53,223,433.30 42,681,123.52
应付检测勘测设计费 5,098,474.10 5,210,280.79
应付保险费 3,901,307.81 3,247,141.17
应付维修费 1,088,761.05 1,823,936.40
应付劳务费 10,480.61 307,726.94
应付水电费 404,068.05 306,826.80
应付评估咨询费 50,250.00 15,000.00
应付其他款项 229,704.98 252,886.47
合 计 1,668,872,632.84 2,055,980,146.43
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况，详见附注（七）、6.（2）“关联方应付、预收款项”。
项 目 期末数 期初数
云天化集团有限责任公司 2,651,468.98 9,333,224.03
合 计 2,651,468.98 9,333,224.03
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日
债权人名称 金 额 未偿还的原因 后是否
归还
济南锅炉集团有限责任公司 10,793,422.00 未结算 归还
湖南湘东化工机械有限公司 4,135,825.00 未结算 否
黑龙江九零四工程款 3,232,159.83 未结算 否
日本丸红 MARUBENI 2,568,495.54 未结算 否
Larsen&ToubroLimited 印度 L&T 公司 2,153,076.00 未结算 否
北京电力设备总厂 1,961,708.98 未结算 否
青岛捷能汽轮机股份有限公司 1,863,111.00 未结算 否
北京航天石化技术装备工程公司 1,241,111.11 未结算 否
香港 LEE TECH SUPPLY CO. LTD 1,039,389.30 未结算 否
江苏博大环保股份有限公司 1,019,197.00 未结算 否
合 计 30,007,495.76
24．预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收销货款 237,725,132.57 196,557,420.73
预收信息费 18,015.17 12,810.50
预收食堂租金 15,000.00
预收售废旧物资款 16,910.00
合 计 237,775,057.74 196,570,231.23
（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
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（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
DONGGUAN MIBERLAN METAL PLASTIC & 521,951.57 尚未结算
上海朗裕实业有限公司 334,906.80 尚未结算
TER HELL & CO. GMBH 324,378.96 尚未结算
Aksh Optifibre Limited 289,877.22 尚未结算
重庆建工集团有限责任公司 284,767.50 尚未结算
OWENS CORNING SALES LLC 211,550.52 尚未结算
思茅供销合作社农业生产资料公司 202,666.40 结算尾款
玉溪化肥厂有限责任公司 192,165.00 结算尾款
FACT(USD) 185,678.11 尚未结算
泰山玻璃纤维股份有限公司 169,491.22 尚未结算
FOUTH DIMENSION 143,399.97 尚未结算
ARTO CHEMICALS LIMITED 142,728.71 尚未结算
SAUDI INDUSTRIAL RESINS 134,010.84 尚未结算
UAB AMT BALTIJA 118,356.12 尚未结算
昆明市农资平远镇分公司 94,650.50 结算尾款
思茅市农资公司景谷经营部 62,717.50 结算尾款
重庆中农农资有限公司 62,700.00 结算尾款
泸州金鑫气体有限公司 12,600.00 尚未结算
重庆端正装饰工程有限公司 11,840.00 尚未结算
昭通龙山寨联营砖厂 10,000.00 尚未结算
合 计 3,510,436.94
25．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,781,326.96 262,373,050.04 257,254,453.15 9,899,923.85
二、职工福利费 16,351,295.30 24,494,488.02 24,494,488.02 16,351,295.30
三、社会保险费 4,345,950.87 77,488,484.87 67,752,730.21 14,081,705.53
其中:1.医疗保险费 144,254.74 18,543,380.15 17,215,740.80 1,471,894.09
2.基本养老保险费 1,625,122.92 43,315,475.10 37,524,273.49 7,416,324.53
3.年金缴费 1,139,304.45 9,204,878.53 7,740,091.41 2,604,091.57
4.失业保险费 1,425,795.65 2,609,443.12 1,940,898.33 2,094,340.44
5.工伤保险费 5,715.31 2,100,037.34 1,791,058.84 314,693.81
6.生育保险费 5,757.80 1,531,450.20 1,385,546.01 151,661.99
7.残疾人保障金
8.大病补充医疗保险 183,820.43 155,121.33 28,699.10
9.大额医疗保险费
四、住房公积金 855,712.64 16,499,425.16 15,996,930.96 1,358,206.84
五、工会经费和职工教育经费 5,740,226.18 8,385,168.87 6,084,833.68 8,040,561.37
六、非货币性福利
七、辞退福利
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八、以现金结算的股份支付
九、其他 500,000.00 352,353.50 852,353.50
合 计 32,574,511.95 389,592,970.46 372,435,789.52 49,731,692.89
26．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -240,668,761.72 -195,222,359.18
营业税 60,822.38 82,243.19
资源税 90,222.54 681,672.90
企业所得税 12,571,301.20 13,564,706.14
城市维护建设税 2,737,796.46 1,553,710.88
房产税 2,042,205.49 1,969,156.41
土地使用税 3,558,393.65 6,544,801.60
个人所得税 7,399,119.50 7,644,011.17
教育费附加 1,520,337.82 725,106.31
地方教育费附加 464,806.57 89,581.78
防洪基金 3,201.61 1,425.97
河道工程费 37.33 70.93
应交印花税 3,027,603.42 1,750,422.93
水利基金 4,246.03 41,382.25
车船使用税 29,850.00 1,140.00
堤围费 10,021.72 4,958.31
价格调节基金 2,471,240.00
巴西各项税费 6,657,844.20
合 计 -198,019,711.80 -160,567,968.41
27．应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 11,833,307.75 19,514,036.44
企业债券利息 13,154,166.65 29,454,166.67
短期借款应付利息 5,739,634.72 3,238,400.61
合 计 30,727,109.12 52,206,603.72
28．应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
云天化集团有限责任公司 65,888,395.40
社会公众股 72,838,506.60
合 计 138,726,902.00
注：公司 2010 年利润分配方案经 2011 年 6 月 8 日召开的公司 2010 年度股东大
会审议批准，已于 2011 年 7 月 8 日实际支付。
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29．其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
备用金 314,481.53 531,210.81
复垦费 6,912,000.00 6,912,000.00
技术改革金 322,000.00 322,000.00
价格调节基金 21,847,634.64 21,894,874.64
矿产资源补偿费 4,900,188.59 3,727,650.84
生产计划资金 3,510,295.00
应付搬运费 5,506,627.59 17,818,458.58
应付材料款 2,543,456.13 827,915.73
应付代收代扣款 15,217,954.67 8,167,026.78
应付风险金 34,910,153.91 21,953,077.87
应付工程款 115,771,675.03 111,454,691.50
应付股权款 69,944,000.00
应付借款及利息 234,652,984.29 406,963,370.43
应付农资流通体系建设专项资金 1,248,020.00
应付水电费及运费 889,786.25
应付万村千乡专项建设款 4,633,923.50
应付修理费 17,917,146.15 6,407,943.79
应付保证质保金 114,560,572.65 86,865,726.44
待付款项 3,404,085.12 3,005,949.97
应付其他款项 37,986,507.16 5,105,784.83
合 计 616,767,467.46 782,183,706.96
（2）报告期其他应付款中有应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况。
详见附注（七）6.(2) “关联方应付、预收款项”。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
呼伦贝尔金新实业有限公司 94,435,512.07 根据协议延期支付 否
价格调节基金 21,847,634.64 计提费用 否
复垦费 6,912,000.00 计提费用 否
美国 PC 国际有限公司 3,005,949.97 待付款项 否
设备未安装完毕，质保
大连金州重型机器有限公司 1,371,500.00 否
金未退
云南省第四建筑工程公司 1,085,983.68 待结算 否
昆明市农资公司 1,078,508.00 加盟保证金未退 否
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中国化学工程建设第七建设公 材料未结算，保证金未
1,002,000.00 否
司 退
合 计 130,739,088.36
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
呼伦贝尔金新实业有限公司 94,435,512.07 往来款
云天化集团有限责任公司 96,514,344.97 委托贷款
云南天信融资担保有限公司 50,084,722.22 委托贷款
风险抵押金 33,725,481.41 生产保证押金
中国化学工程第三建设公司 28,225,066.38 工程未决算
价格调节基金 21,847,634.64 应缴税费
Shell Research Limited 壳牌全球解决
18,869,976.95 工程未决算
方案公司
云南云天化联合商务有限公司 13,403,799.46 设备保证金
中国化学工程第七建设公司 12,953,252.58 工程未决算
中煤保证金 7,500,000.00 生产保证金
德国泽玛克机械制造有限公司 7,500,000.00 工程履约金
复垦费 6,912,000.00 计提费用
中铁八局集团二十项目部 5,790,805.72 工程未决算
KBR 公司 4,918,281.34 工程未决算
矿产资源补偿费 4,900,188.59 计提费用
宜宾圣堡诺科技有限公司 4,146,000.76 设备保证金
福建省南平市保温安装总公司 3,887,653.13 修理费
云南天鸿化工工程股份有限公司 3,682,834.89 工程质保金及修理费
呼伦贝尔怡诚经贸有限公司 3,647,684.89 运费
云天化无损检测有限公司 3,548,669.00 修理费
南京宝色股份公司 3,432,000.00 设备保证金
成都华兴建筑安装工程公司（研发中
3,248,370.81 工程款
心）
美国 PC 国际有限公司 3,005,949.97 待付款项
合 计 436,180,229.78
30．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注（六）31） 2,167,170,348.31 1,820,488,632.49
合 计 2,167,170,348.31 1,820,488,632.49
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 48,500,000.00 48,500,000.00
保证借款 126,087,068.31 149,737,692.49
信用借款 1,992,583,280.00 1,622,250,940.00
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项 目 期末数 期初数
合 计 2,167,170,348.31 1,820,488,632.49
注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。
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② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
进出口银行 2009/06/24 2012/06/24 4.26 人民币 140,000,000.00
建行重庆分行营业部 2008/12/30 2011/12/29 2.78 美元 18,000,000.00 116,488,800.00 18,000,000.00 119,208,600.00
3 月期
2005/8/4 LIBOR+2.0 个
中国银行云南省分行 2011/8/4 欧元 12,018,202.57 112,504,797.81 12,018,202.57 105,838,300.86
-2006/1/27 百分点，三个
月浮动一次
建行重庆分行营业部 2009/04/28 2012/04/07 6.40 人民币 100,000,000.00
光大大渡口支行 2009/7/24 2011/7/24 4.86 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 568,993,597.81 325,046,900.86
31．长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 48,500,000.00 48,500,000.00
保证借款 4,763,484,496.25 4,528,676,144.28
信用借款 5,363,861,600.00 4,578,093,810.00
减：一年内到期的长期借款（附注（六）30） 2,167,170,348.31 1,820,488,632.49
合 计 8,008,675,747.94 7,334,781,321.79
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注（六）、20“所有权或使用权受限制的资产”。
（2） 金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
光大银行昆明分行 2009-5-16 2017-5-28 6.80 人民币 680,000,000.00
中国农业银行陈旗支行 2009-6-19 2017-6-18 6.12 人民币 500,000,000.00 500,000,000.00
2005/8/4 2011/8/4 LIBOR+1.2 个百分点，三个
中国银行云南省分行 欧元 59,672,518.82 558,606,382.96 59,672,518.82 525,506,036.81
-2009/12/3 -2015/8/4 月浮动一次
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期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
央 行 1-3 年基 准 利 率 下 浮
中海信托股份有限公司 2009-9-22 2012-9-21 人民币 400,000,000.00 400,000,000.00
17%，与央行同期调整
中海信托股份有限公司 2009-9-25 2012-9-24 5.31 人民币 500,000,000.00 500,000,000.00
合 计 2,638,606,382.96 1,925,506,036.81
32．应付债券
发行 债券 期初应付利 本期应付利 期末应付利
债券名称 面值 发行金额 本期已付利息 期末余额
日期 期限 息 息 息
分离交易的可转换公司债券 1,000,000,000.00 2007-1-29 6年 1,000,000,000.00 11,000,000.00 6,000,000.00 12,000,000.00 5,000,000.00 964,206,714.64
小 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 11,000,000.00 6,000,000.00 12,000,000.00 5,000,000.00 964,206,714.64
减：一年内到期部分期末余额
合 计 964,206,714.64
注： 公司经中国证监会证监发行字[2007]8 号文核准，于 2007 年 1 月 29 日公开发行了 100,000 万元（1,000 万张）认股权证和债
券分离交易的可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 100,000 万元，每手债券的认购人可以获得公司派发的 54 份认股权证，即
权证总量 5,400 万份。
本次发行的公司债券按票面金额计息，计息起始日为公司债券发行日(即 2007 年 1 月 29 日)，票面利率为 1.20%；按企业会计准
则相关规定，以公允价值确定债券本息。公司以 2007 年 2 月发行的 7 年期记账式国债（一期）票面利率 2.93%为折现率，本息折现
合计 906,064,766.32 元，确认应付债券 906,064,766.32 元，与面值的差额确认资本公积 93,935,233.68 元 。发行费用在应付债券和资本
公积之间按公允价值分摊，分摊后应付债券账面价值为 874,714,925.41 元（面值为 1,000,000,000.00 元，利息调整为-125,285,074.59 元），
资本公积为 90,685,074.59 元。以应付债券账面价值 874,714,925.41 元为现值，计算出新折现率 3.55%作为计算债券利息的实际利率。
本期增加数 21,093,906.81 元为按新实际利率 3.55%计算的利息调整金额。
公司发行的认股权证的存续期为自认股权证上市之日起 24 个月，即 2007 年 3 月 8 日至 2009 年 3 月 7 日；认股权证持有人可以
在 2009 年 2 月 23 至 2009 年 2 月 27 日、2009 年 3 月 2 日至 2009 年 3 月 6 日行权，行权比例为 1：1，即一份认股权证可认购一股标
的证券的 A 股股票，行权价格：17.83 元/股，实际行权 53,771,012 份。
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33．长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付云天化集团有限责任公司转贷资金 400,590,222.22 400,539,961.11
应付云天化集团有限责任公司中期票据款 395,525,541.64 394,963,130.12
应付云天化集团有限责任公司债券募集款 453,037,500.00 462,150,000.00
其他-技术开发费 12,254,570.13 23,143,283.38
减：一年内到期部分
合 计 1,261,407,833.99 1,280,796,374.61
（2）金额前五名长期应付款情况
利率 借款
单 位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
（%） 条件
云天化集团有限责任公司 3年 400,000,000.00 5.52 9,452,316.66 400,590,222.22 信用
云天化集团有限责任公司 5年 400,000,000.00 5.15 10,862,411.50 395,525,541.64 信用
云天化集团有限责任公司 15 年 450,000,000.00 4.05 9,112,500.00 453,037,500.00 担保
其他-技术开发费 12,254,570.13
合 计 1,250,000,000.00 29,427,228.16 1,261,407,833.99
注：①本公司 2009 年 8 月 6 日第五届董事会第二次会议通过了《关于控股股东
云天化集团有限责任公司为公司子公司提供担保和转贷资金暨关联交易的议案》，云
天化集团为天勤材料和天腾化工分别提供 20,000 万元转贷资金。该贷款期限三年，
本期执行年利率为 5.52%。期末未支付的应付利息余额为 59.02 万元。
②根据《云天化集团有限责任公司中期票据募集资金使用协议》，2010 年 2 月 8
日天安化工取得云天化集团中期票据贷款 40,000 万元，该贷款到期日 2015 年 2 月 7
日，期限五年，票面年利率 5.15%。
③云天化集团于 2006 年 4 月 28 日向社会公开发行 10 亿元“2006 年云天化集团
有限责任公司债券”，云天化集团根据募集资金投向分配给公司 45,000 万元，其中
40,000 万元用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目，5,000 万元用于公司 2 万吨/年聚甲
醛技改项目，债券期限十五年。根据公司 2006 年 6 月 6 日第四届董事会第一次会议
及公司 2006 年 8 月 17 日第三次临时股东大会审议通过的《云天化集团有限责任公
司债券募集资金用于公司项目建设议案》，公司与云天化集团签订了“06 云天化债券
资金使用协议”，约定云天化集团将债券募集资金 45,000 万元提供给公司使用，必须
专项用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目 40,000 万元，用于公司 2 万吨/年聚甲醛技
改项目 5,000 万元，资金使用期限同债券期限自 2006 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27
日，资金使用利率为固定利率，年利率为 4.05%，在使用期限内固定，计息期限与债
券期相同，为 2006 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27 日，采用单利按年计息，不计复
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利，公司应支付发行费用 1,136.94 万元,合同约定公司应提供相应担保。2006 年度公
司已收到云天化集团划入的上述资金 45,000 万元，同时支付了应承担的债券发行费
用 1,136.94 万元，截至 2011 年 6 月 30 日公司未向云天化集团提供担保。本期实际
支付利息 1,822.50 万元，截至 2011 年 6 月 30 日应付利息余额为 303.75 万元。
④技术开发费余额为公司以前年度根据云南省地方税务局“地税二字[1999]115
号”批复，按主营业务收入的 2％计提的尚未使用完毕的技术开发费。
34．专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
搬迁补偿金 271,767,645.82 145,807,264.74 125,960,381.08
合 计 271,767,645.82 145,807,264.74 125,960,381.08
注：珠海复材于 2009 年 9 月 14 日与珠海市经济贸易局签订搬迁补偿协议，确
定搬迁补偿金总额为 49,819.74 万元。截至 2011 年 6 月 30 日，该公司已收到珠海市
财政局支付的搬迁补偿款 49,819.74 万元。
35．预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼 6,400,427.20 6,400,427.20
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合 计 6,400,427.20 6,400,427.20
注：2008 年 4 到 8 月，天盟连锁与佛山市德力泰经贸有限公司（以下简称“德力
泰公司”）约定，由天盟连锁向上游厂家采购聚丙烯、甲基叔丁基醚，德力泰公司负
责提货和销售，并向天盟连锁回款。2010 年 5 月 18 日,德力泰公司以向天盟连锁付
款未收到货物为由向佛山市南海区法院提起诉讼，要求天盟连锁返还货款及利息
1,122 万余元。天盟连锁于 2010 年 12 月 13 日向佛山市南海区法院提起诉讼，认为
德力泰公司要求返还的货款系根据前述约定已履行完毕的销售回款，要求德力泰公
司赔付还欠天盟连锁的货款本息 1,400 余万元。佛山市南海区人民法院于 2011 年 6
月 17 日对两起诉讼作出一审判决，天盟连锁向佛山市德力泰经贸有限公司返还货款
640 万元，天盟连锁根据律师意见，已向佛山市中级人民法院提起上诉，该案件还在
审理中。
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36．其他非流动负债
项 目 内 容 期末数 期初数
递延收益 超细电子级玻璃纤维及织物开发 2,492,591.65 2,558,766.67
递延收益 聚甲醛项目建设政府补贴 26,563,033.10 27,425,213.24
递延收益 呼伦贝尔煤化工项目补助 5,000,000.00 5,000,000.00
递延收益 液氨输送管线政府补助 11,320,000.00 5,000,000.00
递延收益 财政厅贷款贴息补助资金 2,249,999.92 2,312,499.94
递延收益 政府财政贴息资金 8,868,398.80 9,243,119.86
递延收益 一分厂冷修技改项目补助 1,831,785.71 1,831,785.71
玻纤增强复合材料及其在汽车零
递延收益 275,333.34 417,000.00
部件上应用研发
递延收益 高性能锂电池隔膜项目政府补助 301,000.00
递延收益 甲醇技改项目 1,116,071.47 1,169,642.89
递延收益 煤代气技改工程-26 万吨甲醇项目 60,676,076.47 60,676,075.74
合 计 120,694,290.46 115,634,104.05
注：（1）根据《重庆市科学技术委员会关于组织申报 2010 年重庆市纯电动汽车
研发与应用示范项目的通知》，公司本期收到与收益相关的政府补助 30 万元，为重
庆市科学技术委员会组织实施的“高性能锂电池隔膜的研发和应用”项目经费，项
目总经费 465 万元，其中市科委计划拨付经费 45 万元，本期收到科委拨付的项目经
费 30 万元。
（2）根据《长寿区专利资助奖励（试行）办法》，公司本期收到与收益相关的
政府补助 1,000 元,系长寿区科委拨付的多层聚烯烃电池隔膜及其制备方法专利的专
利资助费。
（3）天安化工上期收到安宁市财政局液氨管线工程补助资金 500 万元，2011 年
4 月再次收到液氨管线工程补助资金 632 万元，累计 1,132 万元，该项补助与资产相
关的政府补助，由于液氨输送管线尚未进行完工决算，故本期未进行摊销。
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37．股本
期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
项 目
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 272,533,041 46.183 32,807,583 -272,533,041 -239,725,458 32,807,583 4.73
3.其他内资持股 7,754 0.001 70,705,646 70,705,646 70,713,400 10.19
其中：境内非国有法人持股 70,705,646 70,705,646 70,705,646 10.19
境内自然人持股 7,754 0.001 7,754 0.0011
４.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 272,540,795 46.184 103,513,229 -272,533,041 -169,019,812 103,520,983 14.92
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 317,580,486 53.816 272,533,041 272,533,041 590,113,527 85.08
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 317,580,486 53.816 272,533,041 272,533,041 590,113,527 85.08
三、股份总数 590,121,281 100 103,513,229 103,513,229 693,634,510 100.00
注：经中国证券监督管理委员会《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]629 号文）核准，
公司向 10 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）103,513,229 股。2011 年 5 月 12 日，中瑞岳华会计师事务所就特定投资者
以现金方式认购云天化非公开发行 A 股股票事宜进行了验证，并出具了中瑞岳华验字[2011]第 090 号《验资报告》，公司总股本增加
103,513,229 股。
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38．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,561,277,800.45 1,695,699,201.09 6,003,172.11 3,250,973,829.43
其中：投资者投入的资本 669,568,936.49 1,695,699,201.09 6,003,172.11 2,359,264,965.47
可转换公司债券行使转换权 891,708,863.96 891,708,863.96
其他综合收益
其他资本公积 264,230,729.83 264,230,729.83
其中：可转换公司债券拆分的权益部分 90,685,074.59 90,685,074.59
合 计 1,825,508,530.28 1,695,699,201.09 6,003,172.11 3,515,204,559.26
注 ： 本 期 增 加 的 资 本 公 积 1,695,699,201.09 元 系 公 司 非 公 开 发 行
103,513,229.00 股的股本溢价部分；本期减少的资本公积 6,003,172.11 系公司收
购天腾化工 11%少数股权的溢价部分。
39．专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 31,850,698.80 15,652,073.60 10,123,758.62 37,175,013.78
维简费 7,164,249.55 1,188,546.84 2,319,623.07 6,237,173.32
合 计 39,014,948.35 16,840,620.44 12,443,381.69 43,412,187.10
40．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 478,084,257.96 478,084,257.96
任意盈余公积 509,523,260.77 509,523,260.77
储备基金
企业发展基金
合 计 987,607,518.73 987,607,518.73
41．未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分
配比例
调整前上期未分配利润 1,182,088,375.06 1,063,956,524.68
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,182,088,375.06 1,063,956,524.68
加：本期归属于母公司所有者的
95,451,110.03 189,651,746.65
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 138,726,902.00 59,012,128.10
转作股本的普通股股利
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期末未分配利润 1,138,812,583.09 1,194,596,143.23
42．营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 4,832,231,049.02 3,241,530,145.71
其他业务收入 162,785,150.80 86,715,105.43
营业收入合计 4,995,016,199.82 3,328,245,251.14
主营业务成本 3,882,582,445.80 2,488,925,100.80
其他业务成本 152,419,488.46 79,419,017.75
营业成本合计 4,035,001,934.26 2,568,344,118.55
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 2,026,316,304.15 1,568,232,104.28 1,372,419,579.95 1,082,888,372.21
建材 803,900,143.76 785,493,342.18 1,641,178,297.70 1,184,412,613.74
商贸 1,890,572,432.32 1,457,336,532.79 227,932,268.06 221,624,114.85
采煤 111,442,168.79 71,520,466.55
合 计 4,832,231,049.02 3,882,582,445.80 3,241,530,145.71 2,488,925,100.80
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 566,849,448.58 343,660,152.61 477,307,831.96 259,780,770.40
硝铵 63,240,890.60 38,565,815.77 54,346,384.69 27,918,230.39
聚甲醛 441,821,318.26 382,854,014.32 214,920,719.20 192,725,699.20
季戊四醇 50,600,680.72 64,254,782.03 36,676,190.54 52,910,743.00
甲酸钠 8,015,237.16 2,009,291.47 6,414,948.74 1,757,016.91
液氨 598,058,577.93 454,619,847.26 456,530,518.32 428,219,486.54
复混肥 297,730,150.90 282,268,200.82 126,222,986.50 119,576,425.77
玻璃纤维 1,566,452,952.82 1,199,847,996.83 1,408,566,708.00 1,005,763,752.54
电子布 324,119,479.50 257,488,535.96 232,611,589.70 178,648,861.20
商贸 803,900,143.76 785,493,342.18 227,932,268.06 221,624,114.85
原煤 111,442,168.79 71,520,466.55
合 计 4,832,231,049.02 3,882,582,445.80 3,241,530,145.71 2,488,925,100.80
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,996,887,387.09 3,172,442,765.60 2,448,406,115.60 1,849,907,191.56
国外 835,343,661.93 710,139,680.20 793,124,030.11 639,017,909.24
合 计 4,832,231,049.02 3,882,582,445.80 3,241,530,145.71 2,488,925,100.80
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（5）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
云南云天化国际化工股份公司 472,347,644.71 9.46%
云南省烟草实业公司 179,141,878.99 3.59%
余姚周佳塑料进出口有限公司 160,915,795.00 3.22%
中石油天然气云南非油品分公司 151,555,692.00 3.03%
云南三环中化化肥有限公司 141,585,599.52 2.83%
合 计 1,105,546,610.22 22.13%
43．营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 320,234.77 90,168.74
城市维护建设税 12,717,439.25 3,938,276.87
教育费附加 6,588,264.38 1,833,956.12
防洪基金 85,068.61 2,298.56
河道工程费 382.25 401.45
关税
价格调节基金 2,397.46 2,898.83
资源税 3,413,178.82
围堤费 14,022.59
合 计 23,126,965.54 5,882,023.16
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注（四）“税项”。
44．销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 100,229,437.35 63,455,166.46
工资 15,973,036.49 9,722,271.31
装卸费 8,858,060.86 3,947,073.27
销售服务费 7,747,576.73 5,740,619.83
仓储费 5,400,720.67 5,340,492.51
出口运杂费 7,954,239.49 6,717,520.43
折旧费 2,253,037.27 2,085,836.97
物料消耗 2,734,923.33 1,568,543.84
其他 11,901,251.95 11,449,276.34
合 计 163,052,284.14 110,026,800.96
45．管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
工资 70,657,820.49 44,593,554.29
装置维护费 26,563,734.66 693,202.69
大修理费 12,533,525.35 17,740,828.88
停车损失 24,170,235.72 18,820,475.35
折旧费 27,218,438.15 25,717,534.10
员工经济补偿金 175,743.44 -
财产保险费 9,498,250.28 9,218,648.75
无形资产摊销 13,848,706.00 878,849.44
税金 21,330,626.15 14,393,635.39
其他 103,590,560.86 85,185,358.87
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合 计 309,587,641.10 217,242,087.76
46．财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 284,344,512.68 202,064,216.36
减：利息收入 11,426,342.03 8,223,296.70
汇兑损益 34,380,919.80 -89,559,989.07
减：汇兑损益资本化金额
其他 12,877,336.13 5,549,977.08
合 计 320,176,426.58 109,830,907.67
47．投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 2,646,000.00 2,450,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,499,193.25 -336,674.77
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 249,528.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -38,423.25 111,638.43
合 计 5,106,770.00 2,474,491.66
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
云南云天化联合商务有限责任公司 2,646,000.00 2,450,000.00
合 计 2,646,000.00 2,450,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
上期发生
被投资单位名称 本期发生数 增减变动原因
数
云南景成基业建材有限公司 1,241,560.70 -279,102.24 被投资单位净利润变化
云南三江天驰物流有限公司 -57,572.53 被投资单位注销
富源县天鑫煤业有限公司 998,923.46 被投资单位净利润变化
远嘉（中国）矿业有限公司 258,709.09 新设立参股公司
合 计 2,499,193.25 -336,674.77
48．资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 9,196,648.80 8,988,644.78
存货跌价损失 -1,626,963.94 1,628,562.56
合 计 7,569,684.86 10,617,207.34
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49．营业外收入
计入当期非经
项目 本期发生数 上期发生数 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 2,100,670.27 83,333.33 2,100,670.27
其中：固定资产处置利得 347,907.50 83,333.33 347,907.50
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 155,452,382.56 6,908,185.95 155,452,382.56
其他 849,618.85 2,028,605.21 849,618.85
合 计 158,402,671.68 9,020,124.49 158,402,671.68
其中政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数
甲醇技改项目 53,571.42 53,571.42
煤代气技改工程项目 5,000,000.00
分摊短切纱项目补助递延收益 141,666.66 291,666.66
收国内贸易信用保险补助费 151,747.83
收重庆科学技术研究院科研经费 50,000.00
收出口企业技改研发项目资助金（大渡口财政） 540,000.00 530,000.00
收到外贸发展资金 50,000.00
收大渡口区科学技术委员会专利资助金 15,000.00
收财政局拨玻纤复合科技项目款 400,000.00
收财政局特派员项目款 150,000.00
收大渡口财政技术改革研发项目资金款 480,000.00
收科委 2010 年度科技计划项目款 500,000.00
收重庆财政局知识产权经费 50,000.00
长寿外经贸技改资金 10,000.00
园区返还 3,000.00
合成氨项目财政贴息 62,500.02 62,500.02
出口信用保险资助金 66,208.00 23,200.00
超细电子布研发政府补助款 66,175.02
聚甲醛项目建设补助 862,180.14
固定资产投资项目贷款贴息补助 198,571.44 177,500.02
科技扶持基金 176,149.62
零星补贴 52,250.00
国家科技计划 463,000.00
出口企业技改研发资金 40,000.00
搬迁补偿款 145,807,264.74
出口保险补助资金
万村千乡专项资金 4,584,825.50
农资流通体系专项资金 1,248,020.00
合 计 155,452,382.56 6,908,185.95
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50．营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 146,212,472.29 1,811,730.18 146,212,472.29
其中：固定资产处置损失 146,212,472.29 1,811,730.18 146,212,472.29
无形资产处置损失
固定资产报废损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,003,370.22 2,350,876.85 1,003,370.22
预计负债 6,400,427.20 6,400,427.20
其他 2,320,573.71 1,031,115.86 2,320,573.71
合 计 155,936,843.42 5,193,722.89 155,936,843.42
51．所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,347,842.54 38,109,331.13
递延所得税调整 -2,760,832.66 870,257.23
合 计 19,587,009.88 38,979,588.36
52．基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因
素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在
普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行
的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
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（1） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.1556 0.1556 0.3214 0.3214
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.1521 0.1521 0.3140 0.3140
通股股东的净利润
（2） 每股收益和稀释每股收益的计算过程
本报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益
等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 95,451,110.03 189,651,746.65
其中：归属于持续经营的净利润 95,451,110.03 189,651,746.65
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
93,330,698.42 185,300,672.58
润
其中：归属于持续经营的净利润 93,330,698.42 185,300,672.58
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 95,451,110.03 189,651,746.65
当期已确认为费用的稀释性潜在普通
股的利息扣除所得税影响后归属于普
通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收
益或费用扣除所得税影响后归属于普
通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 95,451,110.03 189,651,746.65
归属于终止经营的净利润
③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 590,121,281 590,121,281
加：本期发行的普通股加权数 23,447,748
减：本期回购的普通股加权数
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项目 本期发生数 上期发生数
期末发行在外的普通股加权数 613,569,029 590,121,281
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 613,569,029 590,121,281
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
股而增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通
股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 613,569,029 590,121,281
（3） 资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外
普通股或潜在普通股数量变化的事项。
53．其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -1,343,875.30
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,343,875.30
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
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合 计 -1,343,875.30
54．现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
政府补助 8,453,000.00 66,102,980.00
保险赔款 886,425.60
保证金、备用金 25,998,493.40 163,858.62
代收代付款项 227,122.69
利息收入 10,570,764.05 7,936,663.32
赔偿、违约金收入 179,859.20
收到的加盟保证金 3,454,200.00
其他 9,531,325.68 6,971,143.01
合 计 55,846,990.62 84,628,844.95
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 51,106,597.85 33,282,247.59
修理费 4,642,041.20 3,248,308.82
广告费 2,212,002.75 1,650,457.38
服务费 2,503,727.49 4,477,709.29
业务接待费 7,936,949.71 6,161,988.40
银行手续费 7,254,412.80 3,598,587.39
差旅费 9,573,487.46 5,783,890.19
审计咨询费 8,556,883.07 5,435,336.57
技术开发费 6,263,930.66 2,949,201.46
保健降温费 4,659,214.20 4,777,442.35
车辆使用费 5,798,815.02 1,465,653.36
电话费 1,963,515.74 1,158,203.28
仓储费 5,293,791.49 3,475,396.71
保险费 17,230,292.43 15,248,438.20
销售服务费 5,576,780.28
应付单位往来款 9,822,705.75
其他 78,238,044.94 44,431,821.51
合 计 228,633,192.84 137,144,682.50
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（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
呼伦贝尔煤化工项目中央预算内财政资金 5,000,000.00
重庆市科委攻关项目资金 300,000.00
长寿区科委专利资助 1,000.00
合 计 301,000.00 5,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
融资顾问费 1,570,000.00 881,600.00
借款但保费 333,930.00 341,350.00
财务顾问费 2,168,000.00
借款手续费 52,000.00
支付搬迁款 160,046,576.00
合 计 164,170,506.00 1,222,950.00
55．现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,486,851.72 273,623,410.60
加：资产减值准备 7,569,684.86 10,617,207.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 463,155,086.60 412,590,402.16
无形资产摊销 15,946,740.30 4,152,577.46
长期待摊费用摊销 4,388,472.57 2,040,403.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 384,832.51 1,728,396.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 320,176,426.58 109,830,907.67
投资损失（收益以“－”号填列） -5,106,770.00 -2,474,491.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,011,526.74 870,257.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -249,956,232.30 -79,281,799.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -983,330,265.98 -408,736,184.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 439,521,131.21 120,968,721.69
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其他
经营活动产生的现金流量净额 126,224,431.33 445,929,809.25
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 396,800,574.87 155,570,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 396,800,574.87 155,570,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 16,340,657.96 23,732,384.46
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 380,459,916.91 131,837,615.54
4．取得子公司的净资产 227,407,190.56 149,947,916.71
其中：流动资产 174,245,467.16 93,803,725.67
非流动资产 123,505,324.28 235,891,460.95
流动负债 70,343,600.88 43,553,962.91
非流动负债 136,193,307.00
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 4,216,256,814.08 2,548,117,766.08
其中：库存现金 412,253.92 297,447.96
可随时用于支付的银行存款 4,156,302,872.63 2,499,246,605.69
可随时用于支付的其他货币资金 59,541,687.53 48,573,712.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,216,256,814.08 2,548,117,766.08
注：现金和现金等价物不含集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（七） 关联方及关联交易
1．本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
云天化集团有
母公司 国有独资 云南昆明 董华 工业加工
限责任公司
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最终
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
控制方
（%） 例（%）
云天化集团有
2,680,000,000 47.50 47.50 云南省国资委 291991210
限责任公司
2．本公司的子公司
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详见附注（五）、1.“子公司情况”。
3．本集团的合营和联营企业情况
详见附注（六）、10.（3）“对合营企业投资和联营企业投资”。
4．本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南云天化联合商务有限公司 同受一方控制 757160620
云南云天化无损检测有限公司 同受一方控制 77550577-6
云南马龙产业集团股份有限公司 同受一方控制 291988687
云南盐化股份有限公司 同受一方控制 74145123-9
云南天创科技有限公司 同受一方控制 738058217
云南天信融资担保有限公司 同受一方控制 76387836-4
昆明马龙化工有限公司 同受一方控制 741490713
云南云天化国际化工股份有限公司 同受一方控制 21655183X
云南天鸿化工工程股份有限公司 同受一方控制 7839562-3
云南天马物流有限公司 同受一方控制 77045636-2
中轻依兰（集团）有限公司 同受一方控制 21656805X
云南天达实业化工有限公司 同受一方控制 2919137-6
云南云天化国际农业生产资料有限公司 同受一方控制 73433842-2
云南华源包装有限责任公司 同受一方控制 76705150-8
云南一平浪恒通有限责任公司 同受一方控制 21764073-8
云南三环中化化肥有限公司 同受一方控制 772678786
云南省化学工业建设公司 同受一方控制 21652110-4
云南天能矿业有限公司 同受一方控制 665543595
云天化国际富瑞分公司 同受一方控制 95163988
云南天耀化工有限公司 同受一方控制 775532993
云南省水富县天盛有限责任公司 公司重大影响 21720060-1
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5．关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 关联交易内容 原则及决策程 占同类交易金 占同类交易金
类别 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
云南云天化国际
采购商品 采购甲醇、硫酸 公允定价原则 6,483,176.73 0.17 3,224,263.48 0.17
化工股份公司
云南盐化股份有
采购商品 原材料采购 公允定价原则 872,437.89 0.02 632,178.69 0.03
限公司
云南云天化联合
采购商品 原材料采购 公允定价原则 43,753,074.99 1.14 2,392,800.00 0.13
商务有限公司
云南云天化国际
农业生产资料有 采购商品 原材料采购 公允定价原则 23,055,850.00 0.6 4,634,650.00 0.24
限公司
中轻依兰(集团)有
采购商品 采购洗涤品 公允定价原则 838,816.72 0.02 91,538.46 0.005
限公司
云南省水富县天
采购商品 采购包装物 公允定价原则 19,225,671.67 0.5 19,356,953.58 1.02
盛有限责任公司
云南一平浪恒通
采购商品 酒精 公允定价原则 3,437,856.70 0.09 2,853,413.07 0.15
有限责任公司
云南云天化无损
采购商品 备件 公允定价原则 50,000.00 0.001
检测有限公司
云南天鸿化工工
采购商品 设备 公允定价原则 4,851,000.00 0.25
程股份有限公司
云南华源包装有
采购商品 原材料采购 公允定价原则 1,019,838.29 0.03
限责任公司
云南天达化工实
采购商品 水电 公允定价原则 29,849,299.39 0.78 30,470,883.38 1.6
业有限公司
云天化集团有限
采购商品 聚甲醛设备 公允定价原则 7,421,224.16 0.19
责任公司
富源县天鑫煤业
采购商品 煤炭采购 公允定价原则 109,598,750.28 2.86
有限公司
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关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 关联交易内容 原则及决策程 占同类交易金 占同类交易金
类别 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
远嘉（中国）矿业
采购商品 矿石原料 公允定价原则 15,921,927.15 0.42
有限公司
合 计 261,527,923.97 6.84 68,507,680.66 3.60
云南天鸿化工工
接受劳务 工程物资运转 公允定价原则 4,000,000.00 2.24 916,176.69 0.75
程股份有限公司
云南天鸿化工工
接受劳务 工程施工 公允定价原则 11,443,765.32 6.42 9,272,607.65 7.55
程股份有限公司
云南天鸿化工工
接受劳务 吊装 公允定价原则 1,760,680.00 0.99
程股份有限公司
云南云天化无损
接受劳务 检验 公允定价原则 6,898,776.70 3.87 4,020,546.00 3.27
检测有限公司
云南云天化联合
接受劳务 代理费 公允定价原则 3,513,698.79 1.97 2,570,772.52 2.09
商务有限公司
云南天马物流有
接受劳务 接受运输服务 公允定价原则 58,617.62 0.05
限公司
云南天鸿化工工
接受劳务 大修费用 公允定价原则 6,545,000.00 3.67 4,093,360.88 3.33
程股份有限公司
云天化集团有限
接受劳务 煤渣运费 公允定价原则 950,376.30 0.53 1,199,227.56 0.98
责任公司
云天化集团有限
接受劳务 综合服务 公允定价原则 1,000,000.00 0.56 1,000,000.00 0.81
责任公司
云天化集团有限
接受劳务 包干大修费用 公允定价原则 4,487,179.49 2.52 5,250,000.00 4.27
责任公司
云天化集团有限
接受劳务 施工管理费 公允定价原则 400,000.00 0.22 200,000.00 0.16
责任公司
云天化集团有限
接受劳务 特种车辆使用费 公允定价原则 188,568.00 0.11
责任公司
云南天信融资担
接受劳务 借款担保 公允定价原则 166,967.50 0.09
保有限公司
合 计 41,355,012.10 23.2 28,581,308.92 23.26
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②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易内 关联交易定价原则
关联方 类别 容 及决策程序 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金
例（%） 额的比例（%）
云天化国际化工股份 销售商品 液氨 公允定价原则 472,347,644.71 9.46 337,897,224.02 10.15
有限公司
云南天耀化工有限公 销售商品 液氨 公允定价原则 53,591.87 0.0004 14,920.51 0.0011
司
云南三环中化化肥有 销售商品 液氨 公允定价原则 141,585,599.52 2.83 123,607,371.11 3.71
限公司
云南天达化工实业有 销售商品 蒸汽 公允定价原则 179,563.76 0.0036
限公司
昆明马龙化工有限公 销售商品 销售纯碱 公允定价原则 11,812,923.08 0.24
司
云南天鸿化工工程股 销售商品 施工用材料 公允定价原则 27,355.52 0.0005 457,231.20 0.01
份有限公司
云南云天化无损检测 销售商品 施工用材料 公允定价原则 18,959.62 0.0004 -
有限公司
云南省水富县天盛有 销售商品 水、电、汽、 公允定价原则 12,099,436.49 10,849,452.09
材料 0.24 0.33
限责任公司
云天化集团有限责任 销售商品 水、电、汽、 公允定价原则 12,239,161.81 6,432,359.63
材料 0.25 0.19
公司
合 计 650,364,236.38 13.02 479,258,558.56 14.40
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注：①根据公司与云天化集团签订的《经营服务协议》及《2011 年度关联交易备
忘录》，公司销售及接受其劳务的明细项目如下：
A、机器设备及建构筑物维护费：日常维护包干费 1,050 万元/年。
B、综合服务费（包括环卫、绿化等）：200 万元/年。
C、运输费：按车队实际发生的费用结算；煤渣运输费按供热蒸汽产量计算，标
准为 2 元/吨。本期实际支付煤渣运输费 1,123,436.00 元。
②公司与云南云天化集团有限责任公司水富分公司签订《委托管理协议》，委托
其对公司土建维修、小型工程项目等现场施工管理进行管理。委托时间 2011 年 1 月 1
日至 2011 年 12 月 31 日，管理费 80 万元/年。
③根据公司于 2004 年 4 月 16 日召开的第三届董事会第七次会议和 2004 年 5 月
27 日召开的 2003 年度股东大会审议通过的《关于公司与云南云天化联合商务有限公
司关联交易的议案》，公司 2010 年 10 月 18 日与云南云天化联合商务有限公司（以下
简称“联合商务”）签订了《国际贸易代理协议》，委托联合商务代理本公司的对外经
济贸易业务，代理费用按如下价格进行结算：
A、各类技术引进和技术出口按合同价的 0.5%进行结算；
B、大宗物资、中型单机进口按货物运到指定地点价格的 0.8%进行结算；
C、成套设备及大型单机进口按货物运到指定地点价格的 1%进行结算；
D、小型单机、零星物资和备品备件进口按货物运到指定地点价格的 1.5%进行结
算；
E、产品出口按买断的方式结算，不另外支付代理费用。
④根据公司与云天化集团签订《特种车辆使用协议》，按照实际工程量结算，本
期已支付 188,568.00 元。
（2）关联租赁情况
承租方名 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 年度确认的
出租方名称
称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费
云南天鸿化工
工程股份有限 金新化工 工程设备 2010-7-1 2011-6-30 协商定价 3,400,000.00
公司
云南天鸿化工
工程股份有限 本公司 工程设备 2011-1-1 2011-12-31 协商定价 1,760,680.00
公司
云天化集团有
本公司 房屋 2011-1-1 2011-12-31 协商定价 826,680.00
限责任公司
云天化集团有
本公司 土地 2011-1-1 2011-12-31 协商定价 8,071,440.36
限责任公司
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注：①根据公司与云天化集团签订的《土地使用权租赁合同》，云天化集团将其
拥有使用权的 733,767.30 ㎡土地和 6,889 ㎡的房屋租赁给公司生产经营使用，租赁期
限为 20 年, 按照《2011 年度关联交易备忘录》土地租赁费为 11 元/㎡.年，房屋租赁
费 10 元/㎡.月，本期公司向云天化集团支付租赁费 444.91 万元。
②公司与天鸿公司签订吊车租赁合同，本期支付租金 1,760,680.00 元。
③金新化工 2010 年 7 月与天鸿公司签订起重机租赁合同，租期 2010 年 7 月 1 日
至 2011 年 6 月 30 日，租金 400 万元，2010 年支付租金 60 万元，本年应承担 340 万
元，本期支付租金 60 万元。
（3）关联担保情况
担保 担保 担保是否
担保方 被担保方 币种 实际担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
云天化集团有 天安化工 欧元 59,672,518.80 保证合同 借款履行完 否
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 天安化工 人民币 38,000,000.00 保证合同 借款履行完 是
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 天安化工 人民币 100,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 天安化工 欧元 9,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 天安化工 人民币 20,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 天安化工 美元 7,777,027.21 保证合同 借款履行完 否
限责任公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 人民币 USD5,156,800 人民 保证合同 借款履行完
限责任公司 天安化工 或等值 币:102,512,642.4 生效日 毕日两年止 否
美元
云天化集团有 天安化工 人民币 400,000,000.00 2009-9-22 2012-9-21 否
限责任公司
云南天信融资 天安化工 人民币 100,000,000.00 保证合同 借款履行完 是
担保有限公司 生效日 毕日两年止
云南天信融资 天安化工 美元 9,999,059.69 保证合同 借款履行完 否
担保有限公司 生效日 毕日两年止
云天化集团有 CPIC 人民币 500,000,000.00 2009-9-25 2012-9-24 否
限责任公司
本公司 天安化工 人民币 270,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 250,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 300,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 500,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 300,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 美元 7,500,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 美元 7,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
担保 担保 担保是否
担保方 被担保方 币种 实际担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
本公司 金新化工 人民币 250,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 111,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 美元 20,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 美元 20,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 35,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 30,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 50,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 15,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 金新化工 人民币 86,000,000.00 保证合同 借款履行完 否
生效日 毕日两年止
本公司 天腾化工 人民币 200,000,000.00 2008-3-18 2011-3-17 是
注：①云天化集团为天安化工借款提供的担保总额为人民币 58,800 万元（其中：
招商银行关上支行担保金额为 20,000 万人民币或等值美元），欧元 8,000 万元，美元
1,500 万元，担保期限 8-10 年。截至 2011 年 6 月 30 日，天安化工归还人民币贷款 3,800
万元后，剩余长期借款为人民币 22,251.26 万元，欧元 6,867.25 万元，美元 1,293.38
万元。
②根据合同“ZHXT2009（DXT)字第 78 号-5”的协议，云天化集团作为天安化
工从中海信托股份有限公司申请到的 40,000 万元信托贷款资金的保证人，根据天安化
工与中海信托公司签订的信托贷款合同相关规定，借款期限为 2009 年 9 月 22 日至
2012 年 9 月 21 日，此次贷款期限三年，本期执行利率为 5.52%。
③云南天信融资担保公司为天安化工的借款提供的担保总额为人民币 10,000 万
元、美元 1,000 万元，担保期限 10 年。截至 2011 年 6 月 30 日，10,000 万元人民币借
款已归还，剩余长期借款美元 999.91 万元。
④根据合同"ZHXT2009(DXT)字第 78 号-9"，云天化集团作为 CPIC 从中海信托股
份有限公司申请到的 50,000 万元信托贷款资金的保证人，根据 CPIC 与中海信托公司
签订的信托贷款合同相关规定，借款期限为 2009 年 9 月 25 日至 2012 年 9 月 24 日，
此次贷款期限三年，本期执行年利率为 5.52%。
⑤根据公司 2007 年 5 月 17 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过的《公司
为云南天安化工有限公司提供 2.7 亿元银行贷款担保的议案》，2007 年公司与华夏银
行昆明分行签订编号为 KM17(高保)20070004 号《最高额保证合同》，为天安化工提供
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
了总额为 27,000 万元的借款保证，截至 2011 年 6 月 30 日，天安化工实际取得长期借
款人民币 27,000 万元。
⑥根据公司 2008 年 8 月 15 日召开的四届十二次董事、监事会，通过《关于公司
为金新化工提供 280,000 万元银行贷款担保的议案》，及 2010 年 3 月 26 日召开第五届
董事会第五次会议审议通过的《公司为控股子公司呼伦贝尔金新化工有限公司提供
80,000 万元担保的议案》（以上事项分别经 2008 年 10 月 23 日召开的 2008 年第二次
临时股东大会和 2010 年 4 月 20 日召开的 2009 年年度股东大会审议批准）。截至 2011
年 6 月 30 日，公司为金新化工实际担保贷款人民币 222,700 万元、美元 5,450 万元，
其中：取得了中国银行云南省分行人民币 33,600 万元、中国银行呼伦贝尔市分行人民
币 30,000 万元、光大银行昆明分行人民币 38,000 万元、民生银行北京和平里支行人
民币 5,000 万元、中国农业银行呼伦贝尔市陈旗支行人民币 50,000 万元、招商银行昆
明官渡支行人民币 30,000 万元、中国工商银行安居支行人民币 11,100 万元、交通银
行昆明官渡支行人民币 25,000 万元、美元 1,450 万元的贷款，恒生银行昆明分行美元
2,000 万元贷款，汇丰银行成都分行美元 2,000 万元贷款。
⑦根据公司 2008 年 2 月 29 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过的《公司
为云南天腾化工有限公司提供 20,000 万元贷款担保的议案》，其中长期借款担保金额
6,300 万元，短期借款担保金额 13,700 万元，截至 2011 年 6 月 30 日，长期借款和短
期借款均已归还，借款担保已履行完毕。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入:
为公司 50 万吨/年合成氨项
云天化集团有
450,000,000.00 2006-4-28 2021-4-27 目和 2 万吨/年聚甲醛技改项
限责任公司
目提供发债募集资金
云天化集团有 为天腾化工提供长期借款 2
200,000,000.00 2009-9-22 2012-9-22
限责任公司 亿元(转贷)
云天化集团有 为天勤材料提供长期借款 2
200,000,000.00 2009-9-22 2012-9-22
限责任公司 亿元(转贷)
云天化集团有 为本公司提供一年期短融资
200,000,000.00 2010-3-17 2011-3-17
限责任公司 券借款 2 亿元，本期已归还
云天化集团通过光大银行向
云天化集团有
90,000,000.00 2010-8-31 2011-8-31 金新化工提供 9,000 万元的
限责任公司
转贷资金，年利率 5.56%
云天化集团有 为天安化工提供人民币 4 亿
400,000,000.00 2010-2-7 2015-2-7
限公司 元中期票据转贷资金
云南天信融资 为金新化工提供 5,000 万元
50,000,000.00 2011-1-26 2014-1-26
担保有限公司 委托贷款
拆出:
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
天安化工委托中行安宁支行
云南景成基业
6,400,000.00 2008-11-11 2011-12-31 贷款人民币 880 万元给云南
建材有限公司
景成基业建材有限公司
注：①云天化集团于 2006 年 4 月 28 日向社会公开发行 10 亿元“2006 年云天化
集团有限责任公司债券”，云天化集团根据募集资金投向分配给公司 45,000 万元，其
中 40,000 万元用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目，5,000 万元用于公司 2 万吨/年聚
甲醛技改项目，债券期限十五年。根据公司 2006 年 6 月 6 日第四届董事会第一次会
议及公司 2006 年 8 月 17 日第三次临时股东大会审议通过的《云天化集团有限责任公
司债券募集资金用于公司项目建设议案》，公司与云天化集团签订了“06 云天化债券
资金使用协议”，约定云天化集团将债券募集资金 45,000 万元提供给公司使用，必须
专项用于天安化工 50 万吨/年合成氨项目 40,000 万元，用于公司 2 万吨/年聚甲醛技
改项目 5,000 万元，资金使用期限同债券期限自 2006 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27
日，资金使用利率为固定利率，年利率为 4.05%，在使用期限内固定，计息期限与债
券期相同，为 2006 年 4 月 28 日至 2021 年 4 月 27 日，采用单利按年计息，不计复利，
公司应支付发行费用 1,136.94 万元,合同约定公司应提供相应担保。2006 年度公司已
收到云天化集团划入的上述资金 45,000 万元，同时支付了应承担的债券发行费用
1,136.94 万元，截至 2011 年 6 月 30 日公司未向云天化集团提供担保。本期实际支付
利息 1,822.50 万元，截至 2011 年 6 月 30 日应付利息余额为 303.75 万元。
②根据公司 2009 年 8 月 6 日第五届董事会第二次会议通过的《关于控股股东云
天化集团有限责任公司为公司子公司提供担保和转贷资金暨关联交易的议案》，云天
化集团为天勤材料和天腾化工分别提供 20,000 万元转贷资金。该贷款期限三年，本期
执行年利率为 5.52%。
③根据公司于 2010 年 3 月 26 日与云天化集团签订的《短期融资券募集资金使用
协议》，由云天化集团提供本公司 20,000 万元短期债券资金，期限１年，自 2010 年 3
月 17 日至 2011 年 3 月 17 日，年综合费率 3.345%。截止 2011 年 6 月 30 日，该款项
已归还。
④根据公司 2010 年 8 月 31 日第五届董事会第八次会议通过的《关于控股股东云
天化集团有限责任公司为公司控股子公司呼伦贝尔金新化工有限公司提供 9,000 万元
委托贷款暨关联交易的议案》，控股股东云天化集团为金新化工提供 9,000 万元转贷资
金，期限为 1 年，自 2010 年 8 月 31 日至 2011 年 8 月 30 日，年利率为 5.56%。
⑤根据《云天化集团有限责任公司中期票据募集资金使用协议》，2010 年 2 月 8
日天安化工取得云天化集团中期票据贷款 40,000 万元，该贷款到期日 2015 年 2 月 7
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
日，期限五年，票面年利率 5.15%。
⑥根据公司 2011 年 1 月 31 日召开的第五届董事会第四次临时会议审议通过的《关
于云南天信融资担保有限公司向公司子公司呼伦贝尔金新化工有限公司提供 5,000 万
元委托贷款暨关联交易议案》，公司控股股东云天化集团有限责任公司下属子公司云
南天信融资担保有限公司，向金新化工提供 5,000 万元委托贷款资金，贷款期限 3 年，
自 2011 年 1 月 26 日至 2014 年 1 月 26 日，利率执行银行贷款同期基准利率，按季付
息。
⑦天安化工于 2008 年 11 月 11 日与中行安宁支行签署委托贷款合同，委托中行
安宁支行贷款人民币 880 万元给景成建材，用于加气混凝土项目建设，委托贷款期限
13 个月(自委托贷款合同约定的提款日起计算)，委托贷款年利率为 6.66 %。按委托贷
款合同的约定，共分 2 次提款，第一次提款时间是 2008 年 11 月 11 日，提款金额 400
万元，第二次提款时间是 2008 年 11 月 30 日，提款金额 480 万元。景成建材于 2008
年 11 月 11 日提款 400 万元， 2009 年 3 月 25 日提款 200 万元，2009 年 7 月 13 日提
款 80 万元。根据《人民币委托贷款合同》（2008 年安委贷字 002 号）的相关规定，合
同于 2009 年 12 月 10 日到期。2009 年 11 月，景成建材向天安化工提出贷款展期申请，
经天安化工总经理办公会决定，同意该委托贷款延长至 2011 年 12 月 31 日，并经天
安化工第二届第十一次临时董事会审议通过，2010 年 2 月 3 日公司又委托中行安宁支
行贷款 80 万元给云南景成基业建材有限公司。2011 年 6 月 15 日，云南景成基业建材
有限公司归还贷款 120 万元，截至 2011 年 6 月 31 日，天安化工对景成基业委托贷款
金额为 640 万元。
6．关联方应收应付款项
（1） 关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
云南云天化国际化工股份有
99,933,812.56 499,669.06 2,393,157.36 11,965.79
限公司
云南三环中化化肥有限公司 14,817,000.00 74,085.00 13,120,000.00 65,600.00
云南天耀化工有限公司 996.07 4.98
云南省水富县天盛有限责任
5,273,670.00 26,868.35
公司
昆明马龙产化工有限公司 13,821,120.00 69,105.60 82,437.91 412.19
云南马龙产业集团股份有限
457,300.00 2,286.50
公司
云南景成基业有限公司 1,582,186.31 79,109.32
合 计 135,428,784.94 748,842.31 16,052,895.27 80,264.48
应收票据
云南云天化国际化工股份有限
68,718,580.00
公司
云南三环中化化肥有限公司 35,703,720.36 56,560,000.00
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南马龙产业集团股份有限公司 300,000.00
昆明马龙产化工有限公司 6,570,632.09
合 计 104,422,300.36 63,430,632.09
预付款项
云南天鸿化工工程股份有限公司 10,382,174.06 2,123,795.47
云南云天化无损检测有限公司 760,000.00
云南云天化联合商务有限公司 34,985,732.12 49,035,753.67
云南云天化国际农业生产资料有限公司 1,630,600.00 2,008,200.00
云南天达化工实业有限公司 2,000,000.00
中轻依兰(集团)有限公司 420,042.24
富源县天鑫煤业有限公司 37,141,764.81
合 计 50,178,548.42 90,309,513.95
其他应收款
云南天鸿化工工程股份有限
3,373,322.64 16,866.61 3,870,801.80 20,192.57
公司
云天化集团有限责任公司 549,373.66 2,746.87 2,396,417.56 52,398.67
云南省水富县天盛有限责任
241,952.88 12,097.64 183,371.94 9,073.34
公司
云南云天化国际化工股份公司 324,133.50 1,620.67 148,287.22 741.44
云南省化学工业建设公司 985,271.07 98,527.11 985,271.07 98,527.11
云天化无损检测有限公司 13,009.79 650.49
云南三环中化化肥有限公司 242,899.50 1,214.50
云天化国际富瑞分公司 1,327,030.00 6,635.15
合 计 7,043,983.25 139,708.55 7,597,159.38 181,583.62
（2） 关联方应付、预收款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款
云南云天化联合商务有限公司 235,393,578.92 286,572,599.01
云南天鸿化工工程股份有限公司 3,873,212.00 697,347.80
云南云天化国际化工股份公司 316,206.49
云南天达化工实业有限公司 7,647,505.25 3,971,925.75
云天化无损检测有限公司 7,851,876.29 6,263,476.69
云南盐化股份有限公司 46,911.00 59,979.00
云南省水富县天盛有限责任公司 83,657.50
云天化集团有限责任公司 2,651,468.98 9,333,224.03
云南云天化国际农业生产资料有限公司 470,000.00
合 计 257,780,758.93 307,452,209.78
应付票据
云南天达化工实业有限公司 4,949,839.33
云南天鸿化工工程股份有限公司 3,162,544.00 1,100,000.00
云天化无损检测有限公司 1,000,000.00
云南华源包装有限责任公司 753,448.60
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南一平浪恒通有限责任公司 1,200,000.00
合 计 11,065,831.93 1,100,000.00
预收款项
合 计
其他应付款
云南天鸿化工工程股份有限公司 3,946,981.15 2,160,950.69
云天化集团有限责任公司 96,514,344.97 299,316,292.00
云南天信融资担保有限公司 50,084,722.22
云南云天化无损检测有限公司 3,548,669.00
云南云天化联合商务有限公司 13,403,799.46 17,622,580.61
云南省化学工业建设公司 127,500.00 125,500.00
合 计 167,626,016.80 319,225,323.30
应付利息
云天化集团有限责任公司 8,154,166.65
合 计 8,154,166.65
长期应付款
云天化集团有限责任公司 1,249,153,263.86 1,257,653,091.23
合 计 1,249,153,263.86 1,257,653,091.23
（八） 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2008 年 4 到 8 月，天盟连锁与佛山市德力泰经贸有限公司（以下简称“德力泰公
司”）约定，由天盟连锁向上游厂家采购聚丙烯、甲基叔丁基醚，德力泰公司负责提
货和销售，并向天盟连锁回款。2010 年 5 月 18 日,德力泰公司以向天盟连锁付款未收
到货物为由向佛山市南海区法院提起诉讼，要求天盟连锁返还货款及利息 1,122 万余
元。天盟连锁于 2010 年 12 月 13 日向佛山市南海区法院提起诉讼，认为德力泰公司
要求返还的货款系根据前述约定已履行完毕的销售回款，要求德力泰公司赔付还欠天
盟连锁的货款本息 1,400 余万元。佛山市南海区人民法院于 2011 年 6 月 17 日对两起
诉讼作出一审判决，天盟连锁向佛山市德力泰经贸有限公司返还货款 640 万元。天盟
连锁根据律师意见，已向佛山市中级人民法院提起上诉，该案件还在审理中。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司担保事项详见附注（七）、5.（3）“关联担保情况”。
（九） 承诺事项
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截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
（十） 资产负债表日后事项
无。
（十一） 其他重要事项说明
1．根据 2010 年 6 月 11 日第五届董事会第七次会议、2010 年第一次临时股东大
会审议通过的《关于公司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》，以及中国证
监会 2011 年 4 月 29 日《关于核准云南云天化股份有限公司非公开发行股票的批
复》证监许可[2011]629 号）。公司于 2011 年 5 月 20 日非公开发行 A 股股票 103,513,229
股，本次发行募集资金总额 1,855,992,195.97 元，扣除承销费等发行费用后募集资金
净额 1,799,212,430.09 元。募集资金用于水富煤代气技改工程、呼伦贝尔金新化工有
限公司年产 50 万吨合成氨、80 万吨尿素工程、珠海富华复合材料有限公司的股权收
购和年产 30,000 吨无碱玻璃纤维池窑拉丝生产线技术改造项目，以及用于偿还银行贷
款。2011 年 5 月 12 日，中瑞岳华会计师事务所就本次融资的特定投资者以现金方
式认购云天化非公开发行 A 股股票事宜进行了验证，并出具了中瑞岳华验字[2011]
第 090 号 《验资报告》。本次非公开发行新增股份于 2011 年 5 月 20 日在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。公司将根据《上市公司证券发
行管理办法》以及《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的有关规定，对本
次募集资金实施专户管理。
2．公司 2011 年 6 月 8 日召开的公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关
于受让云南天驰物流有限公司 15%股权暨关联交易的议案》，公司拟出资 132.78 万元
受让云南省水富县天盛有限责任公司持有的天驰物流 15%的股权，2011 年 7 月 28 日
经云南省国资委备案，受让后公司持有天驰物流 100%股权。同时审议通过了《关于
向子公司云南天驰物流有限公司增资 7,400 万元的议案》，拟出资 7,400 万元对天驰物
流进行增资，增资后云南天驰物流有限公司注册资本将达到 8,000 万元。截至 2011
年 6 月 30 日该增资事项尚未完成。
3．公司 2011 年 3 月 22 日第五届董事会第十次会议审议通过《关于收购深圳市
芭田生态工程股份公司所持云南天腾化工有限公司 11%股权的议案》。云南天腾化工
有限公司于 2007 年 12 月 3 日由云南云天化股份有限公司、深圳市芭田生态工程股份
有限公司共同出资成立，注册资本人民币 4,000 万元，云南云天化股份有限公司出资
3,560 万元，占注册资本的 89%，深圳市芭田生态工程股份有限公司出资 440 万元，
占注册资本的 11%。本次收购公司以自筹资金 420 万元收购深圳市芭田生态工程股份
有限公司所持天腾化工 11%的股权，该收购于 2011 年 3 月 23 日云南省国资委备案。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
收购完成后，公司持有云南天腾化工有限公司 100%的股权。
4．公司 2011 年 6 月 10 日第五届董事会第十二次会议审议通过《关于向全资子
公司云南天腾化工有限公司增资 6,000 万元的议案》以自有资金 6,000 万元对天腾化
工进行增资。本次增资完成后，天腾化工注册资本为 10,000 万元。
5．2011 年 2 月 18 日，公司子公司 CPIC 与 OC NL 投资集团 U.A. (简称“OC
投资公司”)、欧洲欧文斯科宁玻璃纤维 SPRL(简称“OC 比利时公司”)及欧文斯科宁
在美国签署了《股权收购协议》。公司子公司 CPIC 以出资 5,950 万美元协议收购 OC
投资公司的全资子公司 BROC Holding B.V.（简称“OC 荷兰公司”）100%的股权及收
购 OC 比利时公司持有的巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司（OCV Capivari Fibras de.
Vidro Ltda，以下简称“卡皮瓦里公司”）0.01%的股权。OC 荷兰公司持有卡皮瓦里公
司 54,831,910 股份，占 99.99%的股权。OC 荷兰公司是欧文斯科宁于 2010 年在荷兰
注册的一家全资子公司，仅为控股卡皮瓦里公司而设立，无其他经营性资产与股权资
产。该投资事项于 2011 年 3 月 7 日经公司第五届董事会第五次临时会议审议通过 ，
并获云南省国资委出具的《云南省国资委关于云天化集团重庆国际复合材料有限公司
竞购巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司有关事宜的复函》及国家发改委出具的《境外收
购或竞标项目信息报告确认函》核准和同意。本次收购交割日为 2011 年 5 月 18 日，
收购完成后 CPIC 持有卡皮瓦里公司 100%股权，卡皮瓦里公司成为 CPIC 的全资子公
司。
6．公司子公司 CPIC 与远嘉（香港）有限公司（以下简称“香港远嘉”）及自然
人林元金、李芬签订《合作协议》，共同组建远嘉（中国）矿业有限公司（以下简称
“远嘉矿业”），远嘉矿业注册资本人民币 40,000 万元，CPIC 以 8,000 万元人民币（其
中现金 7,000 万元，及长寿分公司规划用于粉料厂建设的国有土地使用权）作为投资，
占注册资本 20%，香港远嘉及其关联第三方以其拥有的规范有效的资产和股权（主要
包括已取得合法探矿权证或矿权证的叶腊石及高岭土矿产资源以及粉料加工业务）投
入远嘉矿业公司，占注册资本 80%。截至 2011 年 6 月 30 日，合作各方已按照《合作
协议》约定完成第一期投资 26,400 万元，其中 CPIC 以现金出资 5,280 万元（其中交
付注册资本 1,980 万元，占已交注册资本的 20%）。
（十二） 母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
130
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收
216,553,487.77 100.00 1,082,767.44 0.50
账款
组合小计 216,553,487.77 100.00 1,082,767.44 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 216,553,487.77 100.00 1,082,767.44 0.50
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收
66,569,417.63 100.00 332,726.40 0.50
账款
组合小计 66,569,417.63 100.00 332,726.40 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 66,569,417.63 100.00 332,726.40 0.50
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏帐准备
账龄
比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） (%)
1 年以内 216,553,487.77 100 1,082,767.44 66,569,417.63 100 332,726.40
合 计 216,553,487.77 100 1,082,767.44 66,569,417.63 100 332,726.40
（2）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
天盟连锁 子公司 216,538,576.12 1 年以内 99.99
纽米科技 子公司 14,911.65 1 年以内 0.01
合 计 216,553,487.77 100
（3）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
天盟连锁 子公司 216,538,576.12 99.99
纽米科技 子公司 14,911.65 0.01
合 计 216,553,487.77
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
17,931,009.51 100.00 1,534,591.33 8.56
应收款
组合小计 17,931,009.51 100.00 1,534,591.33 8.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 17,931,009.51 100.00 1,534,591.33 8.56
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
19,376,861.42 100.00 1,367,752.40 7.06
的其他应收款
组合小计 19,376,861.42 100.00 1,367,752.40 7.06
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 19,376,861.42 100.00 1,367,752.40 7.06
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 13,342,854.16 74.41 75,409.63 15,477,017.98 79.87 434,571.72
1至2年 915,215.19 5.10 91,521.52 570,018.37 2.94 42,888.17
2至3年 373,507.39 2.08 112,052.22 1,813,132.68 9.36 541,765.40
3至4年 2,314,161.70 12.91 1,157,080.85 531,421.32 2.74 250,000.00
4至5年
5 年以上 985,271.07 5.50 98,527.11 985,271.07 5.09 98,527.11
合 计 17,931,009.51 100.00 1,534,591.33 19,376,861.42 100.00 1,367,752.40
本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称 计提坏账 计提坏账
金额 金额
金额 金额
云天化集团 549,373.66 2,746.87 2,396,417.56 52,398.67
合 计 549,373.66 2,746.87 2,396,417.56 52,398.67
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（3）其他应收款金额前五名单位情况
占 其 他
与本公司关 应 收 款
单位名称 金额 年限
系 总 额 的
比例（%）
重庆纽米新材料科技有限责任公司 子公司 7,161,411.47 1 年以内 39.94
云南天鸿化工有限公司 同受一方控制 3,373,322.64 1 年以内 18.81
云南省企业安全生产风险抵押金 非关联方 1,512,000.00 2-3 年、3-4 年 8.43
云南省化学工业建设公司 同受一方控制 985,271.07 5 年以上 5.49
重庆市安全生产监督管理局 非关联方 750,000.00 1 年以内 4.18
合 计 13,782,005.18 76.85
（4）应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）
云南天鸿化工有限公司 同受一方控制 3,373,322.64 18.81
重庆纽米新材料科技有限责任公司 子公司 7,161,411.47 39.94
云南省化学工业建设公司 同受一方控制 985,271.07 5.49
云天化集团有限责任公司 母公司 549,373.66 3.06
云南水富天盛有限责任公司 公司重要影响 241,952.88 1.35
合 计 12,311,331.72 68.65
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 3,096,374,262.16 4,200,000.00 3,100,574,262.16
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 14,650,000.00 14,650,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 3,111,024,262.16 4,200,000.00 3,115,224,262.16
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
重庆国际复合材料有限公司 成本法 1,197,020,062.16 1,197,020,062.16 1,197,020,062.16
天盟农资连锁有限公司 成本法 58,200,000.00 58,200,000.00 58,200,000.00
昭通天合有限责任公司 成本法 22,350,000.00 22,350,000.00 22,350,000.00
云南天安化工有限公司 成本法 720,000,000.00 720,000,000.00 720,000,000.00
云南天驰物流有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
云南天腾化工有限公司 成本法 39,800,000.00 35,600,000.00 4,200,000.00 39,800,000.00
重庆天勤材料有限公司 成本法 87,534,200.00 87,534,200.00 87,534,200.00
呼伦贝尔金新化工有限公司 成本法 612,000,000.00 612,000,000.00 612,000,000.00
重庆纽米新材料科
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
技有限责任公司
珠海富华复合材料有限公司 成本法 308,570,000.00 308,570,000.00 308,570,000.00
重庆英华信息网络有限公司 成本法 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00
云南云天化联合商务有限责任公司 成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
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被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
合 计 3,111,024,262.16 4,200,000.00 3,115,224,262.16
（续）
在被投 在被投资单
在被投 减 本期
资单位 位持股比例
资单位 值 计提 本期现金红
被投资单位 享有表 与表决权比
持股比 准 减值 利
决权比 例不一致的
例（%） 备 准备
例（%） 说明
重庆国际复合材料有限公司 63.62 63.62
天盟农资连锁有限公司 97.00 97.00 19,400,000.00
昭通天合有限责任公司 74.50 74.50
云南天安化工有限责任公司 60.00 60.00
云南天驰物流有限公司 85.00 85.00
云南天腾化工有限公司 100.00 100.00
重庆天勤材料有限公司 57.50 57.50
呼伦贝尔金新化工有限公司 51.00 51.00
重庆纽米新材料科技有限责任公司 100.00 100.00
珠海富华复合材料有限公司 61.67 61.67
重庆英华信息网络有限公司 34.45 34.45
云南云天化联合商务有限责任公司 9.80 9.80 2,646,000.00
合 计 22,046,000.00
注：①公司对重庆英华重大信息网络有限公司的经营活动无重大影响、共同控制，
故按成本法核算。
②根据第五届董事会第十次会议决议，公司以自筹资金 420 万元收购深圳芭田所
持天腾化工 11%的股权，2011 年 5 月 11 日收购完成后，公司持有云南天腾化工有限
公司 100%的股权。
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,133,124,427.82 777,530,823.09
其他业务收入 12,982,981.84 34,616,564.48
营业收入合计 1,146,107,409.66 812,147,387.57
主营业务成本 861,890,021.79 541,154,177.75
其他业务成本 11,542,739.29 33,922,596.57
营业成本合计 873,432,761.08 575,076,774.32
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 1,133,124,427.82 861,890,021.79 777,530,823.09 541,154,177.75
合 计 1,133,124,427.82 861,890,021.79 777,530,823.09 541,154,177.75
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿 素 554,058,875.00 354,049,795.77 451,058,750.00 243,433,503.56
硝 铵 62,320,569.22 38,969,761.37 53,257,764.09 27,918,230.39
聚甲醛 463,384,242.17 407,096,393.84 234,808,309.01 217,394,462.33
季戊四醇 46,597,626.05 59,638,869.55 33,023,264.95 50,615,705.22
甲酸钠 6,763,115.38 2,135,201.26 5,382,735.04 1,792,276.25
合 计 1,133,124,427.82 861,890,021.79 777,530,823.09 541,154,177.75
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 1,133,124,427.82 861,890,021.79 777,530,823.09 541,154,177.75
合 计 1,133,124,427.82 861,890,021.79 777,530,823.09 541,154,177.75
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客 户 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
天盟连锁 1,133,090,409.82 98.86
5．投资收益
（1）投资收益项目明细
本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成本法核算的长期股权投资收益 22,046,000.00 10,950,000.00 联营企业盈利状况好于上期
权益法核算的长期股权投资收益 -57,572.53 注销三江天驰物流
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -38,423.25 111,638.43
合 计 22,007,576.75 11,004,065.90
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
天盟连锁 19,400,000.00
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被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
云南云天化联合商务有限责任公司 2,646,000.00 2,450,000.00
云南天驰物流有限公司 8,500,000.00
合 计 22,046,000.00 10,950,000.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
云南三江天驰物流有限公司 -57,572.53
合 计 -57,572.53
6．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,135,195.38 69,084,184.72
加：资产减值准备 -2,027,543.95 585,146.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,191,571.72 96,180,030.41
无形资产摊销 942,635.93 947,440.75
长期待摊费用摊销 3,738,188.55 2,105,351.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-83,333.33
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,383,474.71 42,548,480.63
投资损失（收益以“－”号填列） -22,007,576.75 -11,004,065.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,142,513.81 -1,474,224.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,328,304.28 -41,110,275.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -261,297,537.04 -25,627,748.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,237,017.8 51,011,190.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,109,635.88 183,162,176.67
（十三） 补充资料
1． 当期非经常性损益明细表
项目 金 额 说 明
主要是子公司珠海复材兰
非流动资产处置损益 -144,111,802.02 埔分厂搬迁项目处置非流
动资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业 主要是子公司珠海复材兰
务密切相关，按照国家统一标准定额 155,452,382.56 埔分厂搬迁补偿款转入政
或定量享受的政府补助除外） 府补助
与公司正常经营业务无关的或有事 -6,400,427.20 未决诉讼事项计提预计负
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 金 额 说 明
项产生的损益 债
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-38,423.25 交易性金融资产投资损益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对参股公司委托贷款取得
对外委托贷款取得的损益 241,092.00
的利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-2,435,901.83
和支出
所得税影响额 -224,123.06
少数股东权益影响额（税后） -362,385.59
合 计 2,120,411.61
2．净资产收益率及每股收益率
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.88% 0.1556 0.1556
扣除非经常损益后归属于普通股股 1.84% 0.1521 0.1521
东的净利润
3．合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
1）报告期末，货币资金期末数为 4,216,256,814.08 元，比年初增加 65.40%，主
要原因是本期公司非公开发行募集资金约 18 亿元。
2）报告期末，应收票据期末数为 518,777,083.80 元，比年初增加 32.20%，主要
原因是本期子公司 CPIC 银行承兑汇票结算增加。
3）报告期末，应收账款期末数为 947,702,627.47 元，比年初增加 53.14%，主要
原因是本期子公司 CPIC 及天安化工销售收入增加，应收账款随之增加。
4）报告期末，预付账款期末数为 1,303,929,254.61 元，比年初增加 59.09%，主
要原因是本期子公司天盟连锁商贸业务预付款增加，及金新化工呼伦贝尔煤化工项目
预付款增加。
5）报告期末，其他应收款期末数为 170,671,947.40 元，比年初增加 34.56%，主
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
要原因是本期收购的子公司卡皮瓦里公司纳入合并的其他应收款所致。
6）报告期末，长期股权投资期末数为 79,736,424.80 元，比年初增加 226.29%，
主要原因是本期子公司 CPIC 参股远嘉矿业 20%的股权。
7) 报告期末，工程物资期末数为 168,503,001.93 元，比年初减少 75.68%，主要
原因是本期子公司金新化工呼伦贝尔煤化工项目大量工程物资投入在建工程。
8）报告期末，商誉期末数为 242,469,972.61 元，比年初增加 179.62%，主要原因
是本期收购卡皮瓦里公司确认的商誉。
9）报告期末，递延所得税资产期末数为 39,978,130.53 元，比年初增加 38.01%，
主要原因是未实现内部销售的存货增加，及本期收购的卡皮瓦里公司纳入合并的递延
所得税资产所致。
10）报告期末，短期借款期末数为 2,996,358,000.00 元，比年初增加 49.03%，主
要原因是公司生产经营规模扩大，流动资金需求增加。
11）报告期末，应付职工薪酬期末数为 49,731,692.89 元，比年初增加 52.67%，
主要原因是本期收购的卡皮瓦里公司纳入合并的的应付职工薪酬所致。
12）报告期末，应付利息期末数为 30,727,109.12 元，比年初减少 41.14%，主要
原因是本期支付了上期末计提的应计利息。
13) 报告期末，应付股利期末数为 138,726,902.00 元，主要原因是 2011 年 6 月 8
日股东大会审议批准了公司 2010 年利润分配方案，并于 2011 年 7 月实际支付所致。
14）报告期末，专项应付款期末数为 125,960,381.08 元，比年初减少 53.65%，主
要原因是本期子公司珠海复材按照协议支付了 珠海功控集团有限公司部分搬迁补偿
款。
15) 报告期末，预计负债期末数为 6,400,427.20 元，比年初增加 6,400,427.20 元，
主要原因是本期未决诉讼计提了预计负债。
16）报告期末，资本公积期末数为 3,515,204,559.26 元，比年初增加 92.56%，主
要原因是本期公司非公开发行股本溢价。
（2）利润表项目
1）营业收入本期发生数为 4,995,016,199.82 元，比上年同期增加 50.08%，主要
原因是本期公司商贸业务增加，及玻璃纤维系列产品、合成氨及煤炭销售收入增加。
2）营业成本本期发生数为 4,035,001,934.26 元，比上年同期增加 57.11%，主要原
因是本期产品销售增加，营业成本随之增加。
3）营业税金及附加本期发生数为 23,126,965.54 元，比上年同期增加 293.18%，
主要原因是本期子公司 CPIC、天勤等外商投资企业自上年 12 月起缴纳城建税，以及
同比新纳入合并范围的东明矿业和珠海复材的营业税金及附加。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
4）销售费用本期发生数为 163,052,284.14 元，比上年同期增加 48.19%，主要原
因是本期公司主要产品销量比上年同期增加，及同比新纳入合并范围的东明矿业和珠
海复材发生的销售费用。
5）管理费用本期发生数为 309,587,641.10 元，比上年同期增加 42.51%，主要原
因是本期公司修理费增加，及同比新纳入合并范围的东明矿业和珠海复材发生的管理
费用。
6）财务费用本期发生数为 320,176,426.58 元，比上年同期增加 191.52%，主要原
因是本期因欧元汇率变动导致汇兑损失比上年同期增加，及本期借款增加利息支出有
所增加。
7) 投资收益本期发生数为 5,106,770.00 元，比上年同期增加 106.38%，主要原因
是本期联营企业净利润同比增加所致。
8) 营业外收入本期发生数为 158,402,671.68 元，比上年同期增加 1656.10%，主
要原因是本期子公司珠海复材兰埔分厂搬迁项目补偿金。
9) 营业外支出本期发生数为 155,936,843.42 元，比上年同期增加 2902.41%，主
要原因是本期子公司珠海复材兰埔分厂搬迁项目处置非流动资产损失。
10) 所得税费用本期发生数为 19,587,009.88 元，比上年同期减少 49.75%，主要
原因是本期公司利润总额同比减少所致。
（3）现金流量表项目
1）经营活动产生的现金流量净额本期发生数为 126,224,431.33 元，比上年同期减
少 71.69%，主要原因是本期采购商品支付的现金大幅增加，以及应收账款和应收票
据增加。
2）筹资活动产生的现金流量净额 2011 年半年度发生数为 3,064,828,798.13 元，
比上年同期增加 731.29%，主要原因是本期收到非公开发行募集资金及取得的借款净
额增加。
九、 备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
告；
2.本报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所
有公司文件的正本及公告的原稿。
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云南云天化股份有限公司 2011 年半年度报告
董事长：张嘉庆
云南云天化股份有限公司
2011 年 8 月 26 日
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