湖北美尔雅股份有限公司

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月20 日-2-

    目 录

    第一节 重要提示

    第二节 公司基本情况

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    第五节 管理层讨论与分析

    第六节 重要事项

    第七节 财务报告（未经审计）

    第八节 备查文件

    其他 会计报表附注-3-

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    审议本中期报告的董事会以现场方式进行表决，公司全体董事参加了本次董

    事会；

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司董事长杨闻孙先生、财务总监佘惊雷先生声明：保证本报告中财务报告

    的真实、完整。-4-

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司

    公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD

    2、 公司股票上市交易所：上海证券交易所

    股票简称：美尔雅

    股票代码：600107

    3、 公司注册地址：湖北省黄石市消防路29 号

    公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园

    公司办公地址邮政编码：435003

    公司国际互联网网址：WWW.mailyard.com.cn

    电子信箱：gufen@mailyard.com.cn

    4、 公司法定代表人：杨闻孙

    5、 公司董事会秘书：许雷华

    公司证券事务代表：王黎

    联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园

    电话：0714-6360298 传真：0714-6360298

    电子信箱：gufen@mailyard.com.cn

    6、 公司选定的信息披露报纸名称：

    《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》

    指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    7、 其他有关资料：

    公司首次注册或变更注册登记日期：1993 年12 月31 日

    公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市

    企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202

    税务登记号码：国税字420206178428346

    地税字42020017842834-6

    公司聘请的会计师事务所名称： 武汉众环会计师事务所有限责任公司

    办公地址： 湖北省武汉市解放大道单洞口国际大厦B 座16-18 层-5-

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元）

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 1,321,105,053.50

    1,244,154,125.12 6.18

    所有者权益（或股东权益）

    452,023,338.95

    446,491,773.51 1.24

    每股净资产(元/股) 1.256 1.240 1.24

    项 目 报告期1-6 月 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（%）

    营业利润 9,191,939.74 6,631,977.28 38.60

    利润总额 9,498,448.12 6,831,236.61 39.04

    净利润 3,309,043.80 2,548,166.10 29.86

    扣除非经常性损益后的净利润 2,997,880.27 2,390,154.45 25.43

    基本每股收益（元） 0.009 0.007 28.57

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益（元）

    0.008 0.007 14.29

    稀释每股收益（元） 0.009 0.007 28.57

    净资产收益率（%） 0.73 0.58 增加0.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -2,568,416.54 17,693,197.62 -114.52

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    -0.0071 0.0491 -114.52

    2、非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金额（元）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 50,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,508.38

    扣除非经常性损益的所得税影响数 -2,153.00

    扣除少数股东损益的影响数 -2,502.15

    合计 311,163.53-6-

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后

    数量

    比例

    （％）

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    增

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    （％）

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 60,682,393 16.86 60,682,393 16.86

    2、国有法人持股 30,200,000 8.39 30,200,000 8.39

    3、其他内资持股 406,345 0.11 406,345 0.11

    其中：境内非国有法人持股 406,345 0.11 406,345 0.11

    境内自然人持股 0 0 0 0

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 91,288,738 25.36 91,288,738 25.36

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 268,711,262 74.64 268,711,262 74.64

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的内资股

    4、其他

    无限售条件流通股份 268,711,262 74.64 268,711,262 74.64

    三、股份总数 360,000,000 100 360,000,000 100

    二、报告期末股东情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    股东总数 101547 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股

    总数

    报告期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    国有股专用账户 -- 16.86 60,682,393 0 60,682,393 无

    湖北美尔雅集团有限公司 国有法人 8.39 30,200,000 0 30,200,000

    冻结

    30,200,000

    黄石电力集团有限公司 非国有法人1.51 5,438,212 0 0 未知

    上海灵竹投资咨询有限公司 非国有法人0.58 2,098,001 0 0 未知

    袁鑫 自然人 0.40 1,424,502 ＋579,356 0 未知-7-

    陈升 自然人 0.21 766,338 +766,338 0 未知

    安康市明江房地产开发有限

    公司 非国有法人0.16 593,300 +312,000 0 未知

    林海光 自然人 0.14 500,854 +300,854 0 未知

    李冬云 自然人 0.14 499,100 +499,100 0 未知

    韦佳佳 自然人 0.13 453,700 +453,700 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有流通股股数股份种类

    黄石电力集团有限公司 5,438,212 流通股

    上海灵竹投资咨询有限公司 2,098,001 流通股

    袁鑫 1,424,502 流通股

    陈升 766,338 流通股

    安康市明江房地产开发有限公司 593,300 流通股

    林海光 500,854 流通股

    李冬云 499,100 流通股

    韦佳佳 453,700 流通股

    卢雪峰 425,762 流通股

    叶美群 421,181 流通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系，以及是

    否为一致行动人。

    2、有限售条件股份可上市流通预计时间表

    有限售条件股份可上市交易情况

    有限售条件股东名

    称

    所持有限售条

    件的股份数量

    （股）

    可上市流通

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    承诺的限售

    条件

    国有股专用账户 60,682,393 60,682,393

    湖北美尔雅集团有

    限公司

    30,200,000

    G 日＋36 个月

    （G 日为2007 年2

    月16 日） 30,200,000

    所持美尔雅非流通股股

    份自获得上市流通权之

    日起，在36 个月内不上

    市交易或转让

    3、十大股东持股、质押和冻结情况说明：

    （1）本公司股东湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局资产转让合同欠款

    纠纷一案，经黄石市中级人民法院民事裁定书裁定，湖北美尔雅集团有限公司所持有

    的本公司限售流通股30,200,000 股被继续冻结，续冻期限从2008 年7 月4 日起至2010

    年7 月3 日止。

    （2）本公司股东湖北美尔雅集团有限公司因与GL 亚洲毛里求斯第二有限公司申

    请财产保全一案，经湖北省高级人民法院(2007)鄂民四初字第6-3 号民事裁定书裁定，

    湖北美尔雅集团有限公司所持有的本公司限售流通股36,200,000 股被继续轮候冻结，

    冻结期限从2008 年11 月19 日起，冻结期限两年（自转为正式冻结之日计算）。-8-

    三、公司控股股东及实际控制人变更情况

    本公司控股股东为湖北美尔雅集团有限公司，在报告期内及期后无变化。

    本公司控股股东的股东方现为中国信达资产管理公司，该公司是受托中国建设银

    行股份有限公司代为管理的非剥离债转股资产而成为湖北美尔雅集团有限公司的股

    东方。目前，上述两公司已经签订《终止非剥离债转股委托关系的协议》，湖北美尔

    雅集团有限公司股东各方在协商相关事宜，一旦发生股东变更行为应立即按照《上市

    公司收购管理办法》的相关规定履行信息披露义务。

    鉴于，中国信达资产管理公司的控制人为中华人民共和国财政部，我公司最终实

    际控制人为中华人民共和国财政部。

    第四节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事及高管理人员持股变化情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。

    二、新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生新聘及解聘情况。

    报告期后，2009 年7 月30 日，公司总经理、董事王长松先生向董事会提交书面

    辞职报告，因工作原因，辞去其担任的我公司总经理和董事职务。

    公司董事会将尽快增补新的董事，并按照相关程序规定，聘任新的总经理。在公

    司董事会未增补新的董事之前，依据公司章程的相关规定，王长松先生仍将履行董事

    职务。

    第五节 管理层讨论与分析

    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司经理层按照董事会的决策，认真执行经营计划，公司上下积极开

    展各项经营活动，以应对金融危机所带来的影响。外贸服装加工行业克服劳动力成本

    上升等多种不利因素的影响，通过提升产品质量，以小批量、快节奏加大公司服装加

    工产品在国际市场的竞争力。面对复杂的市场环境，公司做了以下几个方面的工作：

    第一依据自身定位，及时调整战略规划，进一步加大新产品开发力度，拓展新市场，

    开发新销售渠道，内销业务收入得到稳步增长。加强零售卖场的管理和开发，努力做

    到省内二级市场全部覆盖，团购业务划分区域目标管理。各项经营工作实行业绩考核

    制。继续做好加盟商、团购经销商的培育、扶持、管理和服务工作，实现双赢的良好

    发展局面。在员工队伍建设方面，通过开展岗位练兵，十佳能手等劳动竞赛活动，大

    力培养各工种的技术标兵，提高员工素质。第二加大美尔雅期货公司的发展，使得其-9-

    各项业务呈现良好的发展态势。按照期货公司长期发展纲要的要求，加强队伍建设，

    引进高素质人才，强化研发能力，实现服务取胜，化解不利的竞争压力，塑造全国知

    名商品期货专家的品牌形象。第三、公司在报告期内已将美尔雅房地产公司总股本的

    100％全部收购完毕，该公司于2009 年5 月与武汉金利房地产开发有限公司签订联合

    开发协议，共同开发位于团城山开发区三九制药厂磁湖大道G(2007)21 号地块192.48

    亩商住用地，该地块总占地面积约400 亩，属本公司大股东还款的抵债土地。

    上半年，公司的总体经营情况比较稳定，在产品结构调整，产业技术升级和内销

    业务上取得了一定的进展，为公司未来的发展打下了坚实的基础。报告期内，公司完

    成营业总收入17,597.2 万元，较上年同期增长25.73%；利润总额949.84 万元，比上

    年同期增长39.04%；实现净利润590.84 万元，较上年同期增长34.84%。

    展望下半年，国内外市场竞争将会更加激烈，公司将继续强化品牌形象，同时充

    分利用国家对纺织工业的扶持政策，抓住内销市场企稳回升的机会，进一步调整产业

    结构，开发适销对路的新产品，争取取得更好的业绩。

    二、报告期内公司主营业务及其经营情况

    1、公司主营业务行业、产品构成情况表 单位: 人民币元

    分行业

    产品

    主营业务收入 主营业务成本

    营业利润

    率%

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业利润

    率比上年

    同期增减

    （%）

    服装行业 131,092,016.63 96,135,902.50 26.67 36.36 54.91 -24.78

    酒店服务业 13,608,434.24 4,587,878.91 66.29 -3.99 -23.55 14.96

    手续费收入 22,100,454.54 -- 100 6.83 -- --

    2、主营业务分地区情况表 单位: 人民币元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内市场 126,652,076.31 40.46

    国外市场 40,148,829.10 -1.67

    合 计 166,800,905.41 27.33

    三、报告期内投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用延续至本期的情况。

    2、报告期内非募集资金的重大投资情况

    报告期内，公司无非募集资金重大投资的情况。

    四、公司财务状况、经营成果分析

    公司主要财务报表项目变动情况说明：-10-

    项 目 单位 2009 年1-6 月 上年度期末 增减率（%）

    应收保证金 元 127,369,315.60 83,044,941.52 53.37

    可供出售金融资产 元 10,560,676.68 5,668,159.80 86.32

    长期待摊费用 元 7,133,695.60 4,118,790.12 73.20

    短期借款 元 112,100,000.00 82,700,000.00 35.55

    其他应付款 元 66,840,620.00 108,835,969.68 -38.59

    项 目 单位 2009 年1-6 月 上年同期 增减率%

    营业总收入 元 175,972,049.42 139,963,162.38 25.73

    营业成本 元 107,268,623.61 74,876,474.83 43.26

    财务费用 元 2,328,068.39 708,606.98 228.54

    现金及现金等价物净

    增加额

    元 19,175,654.22 71,342,810.31 -73.12

    1、应收保证金增加为子公司美尔雅期货公司业务量增加所致

    2、可供出售金融资产增加为子公司美尔雅期货公司持有的三环股份股权公允价值

    变化所致

    3、长期待摊费用增加为公司营业网点增加而产生的装修费用增加所致。

    4、短期借款增加为公司开拓国内市场而增加的流动资金贷款所致。

    5、其他应付款减少为归还往来欠款所致。

    6、营业收入和营业成本增加主要系公司加大国内服装市场开发力度，增加服装营

    销网点，从而使服装销量增加所致。

    7、财务费用增加为报告期内汇兑损失增加所致。

    8、现金及现金等价物净增加额减少因上年同期子公司美尔雅期货公司增资扩股股

    东缴存出资款而本期没有所致。

    第六节 重要事项

    一、报告期内公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法

    律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，建立并完善了各项内部

    管理制度和公司治理制度，根据《上市规则》之相关规定，公司及时修订了《公司章

    程》的相关条款，并严格依法运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的

    各项工作都是在《公司法》和《公司章程》规定的范围内按章进行。-11-

    公司将一如既往的加强公司治理工作，严格按照中国证监会、上海证券交易所等

    监管部门的要求，不断提高公司治理结构水平、积累公司治理经验、建立健全各项治

    理制度，进一步提高公司规范运作水平。

    二、报告期内公司无以前年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股

    发行方案。

    三、公司2009 年中期不进行利润分配、资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

    1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    2、延续报告期内尚未了结的以前年度发生的重大诉讼事项是：

    本公司以前年度与GL 亚洲毛里求斯第二有限公司的债务纠纷案。（该案件事由详

    见本公司2008 年半年度报告全文、2008 年年度报告及相关临时信息披露）

    本公司和美尔雅集团公司在市国资委的主导下，就上述债务事项多次与毛里求斯

    公司进行了沟通商洽，也提出了解决问题的多项和解方案，但终因毛里求斯公司追债

    条件太高，公司无足够现金偿付能力至今未能达成和解协议，公司仍将积极向省、市

    人民政府汇报，寻求债务和解方案。

    以上诉讼事项目前尚未影响本公司生产经营活动，本公司将关注诉讼事项进展情

    况，继续及时履行信息披露义务，此事项的进展情况本公司已分别在2006 年11 月26

    日、2006 年12 月30 日及2007 年11 月24 日的2006025、2006034 及2007037 号公告

    中做详细披露，详见披露当日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。

    五、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、报告期内，美尔雅期货经纪有限公司在报告期内证券投资情况如下表：

    单位：人民币元

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资

    金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末帐面

    值

    报告

    期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000883

    三环股

    份

    6,815,300.00 0.687 10,560,676.68 0 4,892,516.88

    可供出售的

    金融资产

    购买

    合计 6,815,300.00 0.687 10,560,676.68 0 4,892,516.88 － －

    2、持有非上市金融企业股权情况

    持有对象名称

    初始投资

    金额

    （元）

    持

    股

    数

    量

    占该

    公司

    股权

    比例

    期末账面价值

    （元）

    报告

    期损

    益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源-12-

    美尔雅期货经纪

    有限公司

    27,000,000 45.08% 27,000,000 购买

    小计 27,000,000 45.08% 27,000,000

    六、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    七、报告期内，公司重大关联交易情况

    （一）本公司及本公司子公司与集团公司和集团所属关联公司购销商品、提供和

    接受劳务的关联交易： 单位：人民币元

    本年数

    关联方

    关联关

    系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    黄石美兴时装有限公司 关联人 购销商品 销售水电汽 采购价加管理费 630,504.14 14.08

    湖北美红服装有限公司 关联人 购销商品 销售水电汽 采购价加管理费 641,993.26 14.33

    黄石美爱时装有限公司 关联人 购销商品 销售水电汽 采购价加管理费 349,514.66 7.80

    湖北美红服装有限公司 关联人 接受劳务 委托生产 采购市场价格 6,812,080.34 8.86

    报告期内，本公司向控股股东及其子公司提供蒸汽、转供水电的关联交易总金额

    为843.41 万元。关联交易的交易结算方式为市场价格、现金结算。

    （二）持续到报告期内股权转让发生的关联交易

    公司无持续到报告期内股权转让发生的关联交易

    （三）公司与关联方在债权、债务或担保事项上的交易情况

    公司与关联方在债权、债务上的交易情况

    截止到2009 年6 月30 日公司与关联方之间经营性往来见下表：

    单位：人民币元

    项目 年末数 期初数

    应收账款： 1,009,506.01 1,009,506.01

    黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 1,009,506.01

    其他应收款： 173,386,565.68 172,854,164.99

    湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 143,935,456.57

    黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 26,402,414.93

    黄石美丹时装有限公司 349,836.72

    黄石美兴时装有限公司 1,343,529.46 1,414,779.96

    黄石美爱时装有限公司 1,355,328.00-13-

    其他应付款： 22,018,019.81 54,573,742.56

    湖北美尔雅集团有限公司 1,369,286.50 1,707,864.47

    湖北美红服装有限公司 2,402,838.05 33,689,388.27

    黄石美津化纤染织有限公司 8,455,216.20 9,294,480.82

    湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,790,679.06 9,882,009.00

    八、重大合同及履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产事项。

    2、担保情况 单位：人民币万元

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计 260

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 560

    担保总额占公司净资产的比例 1.01%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 300

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 560

    （1）截止资产负债表日，公司对子公司黄石磁湖山庄酒店管理有限公司260 万

    元银行借款提供担保。

    （2）截止资产负债表日，公司对外担保金额300万元人民币：1997年12月，原湖

    北美尔雅纺织服装实业（集团）公司向中国银行黄石市分行贷款的人民币300万元，

    到2001年7月到期后，由公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担

    保，2002年7月办理展期时，改由本公司为其提供担保，担保期限自2002年7月至2004

    年7月14日，2004年11月，中国银行将这笔贷款剥离到中国信达资产管理公司，2006

    年11月，中国信达资产管理公司将该项债权转由GL亚洲毛里求斯第二有限公司（英文

    名称“GL ASIAMAURITIUS II LTD”，以下简称“毛里求斯公司”）持有。

    3、报告期内公司无重大委托理财事项。

    九、公司控股股东及持股5%以上的股东对公司的承诺事项

    1、股权分置改革实施方案中，控股股东湖北美尔雅集团有限公司承诺：-14-

    股东名称 承诺事项 承诺履行情况

    湖北美尔雅集团

    有限公司

    （含持有的国家

    股）

    （1）其所持美尔雅非流通股股份自获得上市流通

    权之日起，在36 个月内不上市交易或转让；（2）

    其用美尔雅非流通股股份中的国家股代不同意、没

    表示意见、或股份存在质押、冻结等情形的非流通

    股股东垫付不足对价安排股份；（3）在公司股权分

    置改革期间，若美尔雅其他非流通股股东的股份发

    生被质押、冻结等情形而无法向流通股股东执行对

    价安排股份的情况，美尔雅集团将用国家股代其他

    非流通股股东支付因质押、冻结等情形而无法支付

    给流通股股东的对价股份。美尔雅集团用国家股为

    上述非流通股股东代为垫付后，被代付对价的非流

    通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通

    时，应先征得美尔雅集团的同意或向美尔雅集团偿

    还代其垫付的股份，并由美尔雅向上海证券交易所

    提出该等股份的上市流通申请。

    严格履行了承

    诺义务

    2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    3、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    十、聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及

    整改情况。

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    十二、其他重大事项及影响和解决方案的分析说明。

    本报告期内公司无其他重大事项。

    十三、信息披露索引。

    公告

    编号

    事 项

    名 称

    刊载的

    报刊名称

    日 期

    2009001 公司第七届董事会第十八次会议决议公告 2009 年2 月27 日

    2009002

    公司关于收购美尔雅房地产开发有限公司股权进

    展情况的公告

    2009 年4 月17 日

    2009003

    公司第七届董事会第十九次会议决议公告暨公司

    二〇〇八年年度股东大会通知

    2009 年4 月23 日

    2009004 公司第七届监事会第七次会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    《证券时报》 2009 年4 月23 日-15-

    2009005 公司预计2009 年度日常关联交易公告 2009 年4 月23 日

    2009006

    公司关于美尔雅房地产有限公司的次产项目联合

    开发情况的公告

    2009 年5 月21 日

    2009007 公司2008 年年度股东大会决议公告 2009 年5 月27 日

    2009008 公司第七届董事会第二十次会议决议公告 2009 年6 月24 日

    本公司信息披露刊载的互联网站及检索路径为： 上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn）

    第七节 财务报告(未经审计)

    一、报告期资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（未经审计）

    （附后）。

    二、财务报表附注（附后）。

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

    报告。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开坡露过的公司文件的正本及公告的原

    稿。

    湖北美尔雅股份有限公司董事会

    董事长:杨 闻 孙

    二○○九年八月二十日-16-

    湖北美尔雅股份有限公司

    2009年上半年会计报表附注

    （一）公司的基本情况

    湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是1993 年3 月20 日经湖北

    省体改委鄂体改（1993）122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募集

    方式设立的股份有限公司。 1997 年10 月8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474

    号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股5000 万股，每股面值1 元。发行

    后公司总股本为20,000 万股，注册资本为20,000 万元。1997 年11 月6 日经上海证券交易所批准，

    本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年5 月8 日根据公司股东大会决议，公司以

    1999 年12 月31 日的总股本20,000 万股为基数每10 股用资本公积转增8 股，变更后公司总股本

    为36,000 万股。

    经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21 号文”批复，公司以流通股股份

    133,200,000 股为基数，流通股股东每10 股获得4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍

    为360,000,000.00 股，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司

    9,128.8738 万股或25.36%的股权，公司于2007 年2 月16 日完成了股权分置改革方案。

    1．本公司注册资本：360,000,000.00 元。

    2．本公司注册地、组织形式和总部地址。

    公司法人营业执照注册号：4200001000441。

    公司组织机构代码：17842834-6

    公司注册地址：湖北黄石市消防路29 号。

    公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。

    公司法定代表人：杨闻孙。

    3．本公司的业务性质和主要经营活动。

    主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售；

    兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪业务；批零

    兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资；酒店、餐饮等。

    公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。-17-

    4．本公司以及集团最终母公司的名称。

    本公司母公司为湖北美尔雅集团有限公司。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （三）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经

    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （四）公司重要会计政策、会计估计

    1、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    （1）计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现

    值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

    性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

    额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本-18-

    金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

    采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

    时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折

    算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的

    折算比照上述规定处理。

    6、 金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

    认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊

    销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊

    销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可

    供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的

    利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：-19-

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

    行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

    组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

    地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

    可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

    融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

    产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

    试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

    值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收

    款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试

    后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项

    组合在资产负债表日余额的15%计算确定减值损失，计提坏账准备。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

    损益。

    b）可供出售金融资产-20-

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍

    生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

    间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

    客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成

    的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、 金融资产转移确认依据和计量

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

    资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

    资产为可供出售金融资产的情形）之和。-21-

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资

    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对

    价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    8、 存货的分类和计量

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过

    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商

    品、在产品、低值易耗品、开发成本等

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均

    法确定发出存货的实际成本。

    （4）周转材料、低值易耗品和包装物的摊销方法：周转材料、低值易耗品和包装物在领用时

    根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

    （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于

    其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产

    负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本

    计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。-22-

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

    格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

    项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    9、 长期股权投资的计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直

    接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计

    入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入

    不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    其初始投资成本：-23-

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承

    销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣

    除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号

    -非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务

    重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有

    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股

    权投资的初始投资成本。

    （2） 后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允

    价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控

    制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，

    以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

    资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获

    得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担

    的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面

    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失

    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

    恢复确认收益分享额。-24-

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公

    司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，

    处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能

    单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

    ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，

    但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事

    会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

    ③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技

    术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一

    般认为对被投资单位具有重大影响。

    10、 投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要

    包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。-25-

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行

    摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金

    额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    11、 固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规

    定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40 年 5%、10% 4.5%-2.375%

    机器设备 5-14年

    5%、10%

    18%-6.43%

    运输设备 5年

    5%、10%

    18%

    电子设备 5年

    5%、10%

    18%

    其他设备 5-10年

    5%、10%

    18%-9%

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

    用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

    的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折

    旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

    租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额-26-

    现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届

    满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

    旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    12、 在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

    借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

    预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

    待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、 无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。-27-

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命

    内系统合理摊销，按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    14、长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

    15、 资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

    寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

    值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

    提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者

    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入-28-

    是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、 借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

    下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

    的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

    的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

    的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、 股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相-29-

    关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

    工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

    最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

    本公积。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

    换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

    佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

    负债。

    18、 收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

    够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使

    用权收入。

    19、所得税会计处理方法-30-

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

    税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    20、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投

    资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位

    半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位

    认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内

    部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者-31-

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

    益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

    时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额

    亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现

    的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有

    者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

    负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

    并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的年初余额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期

    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现

    金流量纳入合并现金流量表。

    21、 公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更

    公司本报告期内没有发生会计政策变更的事项。

    2、本公司在报告期内会计估计变更事项

    公司本报告期内没有发生会计政策变更的事项。

    3、本公司在报告期内会计差错更正事项

    公司本报告期内没有发生对前期会计差错进行更正的事项。

    （六）税项-32-

    1、增值税销项税率分别为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。

    2、营业税税率为营业收入的5%。

    3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。

    4、教育费附加为应纳流转税额的3%。

    5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。

    6、房产税税率为房屋及建筑物的原值或房屋租金收入的0.5%或12%。

    7、所得税：公司企业所得税税率为25%。

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司

    截至2009 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：

    控股子公司名称 注册地址业务性质 注册资本

    (万元)

    经营范围

    1.通过同一控制合并方式取得

    湖北美尔雅房地产开发有限公司 黄石市 房地产 1000 房地产开发

    2.通过企业合并以外其他方式取得

    美尔雅服饰有限公司 黄石市 制造业 USD1050 生产、销售西服及服饰产品

    美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 金融 5990 期货经纪业务

    黄石美羚洋服饰有限公司 黄石市 制造业 300 生产、销售服饰产品及技术开发

    湖北美尔雅销售有限公司 黄石市 批发和零售 1000 精毛纺织制品，服装及辅料制造、

    加工、销售

    黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 黄石市 住宿和餐饮 3000 住宿、餐饮服务

    黄石美尔雅动力供应有限公司 黄石市 电力、燃气及

    水的生产和供

    应业

    100 动力供应

    浠水美尔雅纺织有限责任公司 浠水县 制造业 1000 粘胶纤维、合成纤维制造、染整

    等深加工及销售

    持股比例%

    控股子公司名称

    本公司投资额

    （万元） 直接持股

    间接持

    股

    表决权

    比例%

    是否纳入

    合并报表

    范围

    1.通过同一控制合并方式取得

    湖北美尔雅房地产开发有限公司 317.48 100% 100% 是

    2.通过企业合并以外其他方式取得-33-

    美尔雅服饰有限公司 5018.87 65% 65% 是

    美尔雅期货经纪有限公司 2700.00 45.08% 90.00% 是

    黄石美羚洋服饰有限公司 图1. 225.00 75% 75% 是

    湖北美尔雅销售有限公司 图2. 900.00 90% 90% 是

    黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 图3. 2970.00 99% 99% 是

    黄石美尔雅动力供应有限公司 图4. 61.50 24% 37.5% 61.5% 是

    浠水美尔雅纺织有限责任公司 图5. 800.00 80% 80% 是

    2、本年纳入合并范围，但母公司持股比例未达到50%以上的子公司并表原因说明：

    本公司持有美尔雅期货经纪有限公司公司股权比例为45.08%；截至报告日，该公司董事会成

    员大多数由本公司委派，对该公司具有控制权，纳入合并范围。

    3、合并范围变更情况

    本报告期无合并范围变更情况。

    4、控股子公司少数股东权益相关信息

    控股子公司名称 少数股东权益少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益中冲减子公司少

    数股东分担的本年亏损超过少数股东

    在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额后的余额

    美尔雅服饰有限公司 37,225,787.68 图6.

    美尔雅期货经纪有限公司 58,824,501.42 图7.

    黄石美羚洋服饰有限公司 2,367,345.36 图8.

    湖北美尔雅销售有限公司 29,996.80 图9.

    黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 292,191.03 图10.

    黄石美尔雅动力供应有限公司 -166,175.34 图11.

    浠水美尔雅纺织有限责任公司 1,545,923.96 图12.

    （八）合并会计报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年6 月30 日账面余额，年初余额指2008 年12

    月31 日账面余额，金额单位为人民币元）

    1．货币资金

    （1）货币资金明细：

    项 目 期末余额 年初余额

    现 金 900.00 900.00

    银行存款 317,763,976.05 298,185,311.76-34-

    其中：期货保证金存款 254,523,375.99 192,400,906.27

    其他货币资金 57,269,545.65 57,672,555.72

    合 计 375,034,421.70 355,858,767.48

    注：公司因与GL 亚洲毛里求斯第二有限公司债务纠纷，设在中国农业银行黄石分行账户

    151101040000724 和华夏银行汉口支行账户215001819115117 被法院查封，查封金额8,848.52 元。

    （2）货币资金按币种列示：

    期末余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 900.00 1.0000 900.00

    小计 —— —— 900.00

    银行存款 RMB 302,367,665.03 1.0000 302,367,665.03

    USD 24,358.10 6.83190 166,412.10

    JPY 214,152,719.00 0.071117 15,229,898.92

    小计 —— —— 317,763,976.05

    其他货币资金 RMB 57,000,000.00 1.0000 57,000,000.00

    USD 17,998.32 6.8319 122,962.72

    JPY 2,034,426.00 0.071117 144,682.27

    HKD 2,156.09 0.88153 1,900.66

    小计 57,269,545.65

    合 计 375,034,421.70

    年初余额

    项 目

    币种 原币 汇率 人民币

    现 金 RMB 900.00 1.0000 900.00

    小计 —— —— 900.00

    银行存款 RMB 289,160,490.33 1.0000 289,160,490.33

    USD 12,768.03 6.8346 87,264.37

    JPY 118,143,517.00 0.07565 8,937,557.06

    小计 —— —— 298,185,311.76

    其他货币资金 RMB 57,324,140.62 1.0000 57,324,140.62

    USD 17,998.32 6.8346 123,011.32-35-

    JPY 2,954,426.00 0.07565 223,502.32

    HKD 2,156.09 0.8819 1,901.46

    小计 57,672,555.72

    合计 355,858,767.48

    2．应收货币保证金

    项 目 期末余额 年初余额

    一、上海期货交易所 67,912,766.53 46,359,241.84

    1.结算准备金 18,707,925.43 15,156,655.69

    2.交易保证金 49,204,841.10 31,202,586.15

    二、大连商品交易所 43,153,519.48 19,489,467.21

    1.结算准备金 13,814,425.13 12,254,872.96

    2.交易保证金 29,339,094.35 7,234,594.25

    三、郑州商品交易所 16,303,029.59 17,196,232.47

    1.结算准备金 6,719,897.74 10,380,939.27

    2.交易保证金 9,583,131.85 6,815,293.20

    合 计 127,369,315.60 83,044,941.52

    3．应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 20,402,126.48 60.78% 3,060,318.97

    1年至2年（含2年） 1,024,568.18 3.05% 153,685.23

    2年至3年（含3年） 706,553.75 2.11% 105,983.06

    3年至4年（含4年） 3,445,658.93 10.27% 516,848.84

    4年至5年（含5年） 6,271,575.35 18.69% 1,875,502.04

    5年以上 1,711,575.12 5.10% 256,736.27

    合 计 33,562,057.81 100% 5,969,074.41

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 31,648,339.47 70.59% 4,747,250.92-36-

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1 年至2 年（含2 年） 1,004,587.18 2.24% 150,688.08

    2 年至3 年（含3 年） 714,653.75 1.59% 107,198.06

    3 年至4 年（含4 年） 3,481,278.93 7.77% 522,191.84

    4 年至5 年（含5 年） 6,286,575.35 14.02% 1,877,752.04

    5 年以上 1,696,575.12 3.79% 254,486.27

    合 计 44,832,009.80 100.00% 7,659,567.21

    （2）应收账款按币种列示如下：

    期末余额 年初余额

    币种

    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    RMB 29,661,890.52 1.0000 29,661,890.52 38,632,692.08 1.0000 38,632,692.08

    JPY 54,841,561.00 0.071117 3,900,167.29 81,947,359.21 0.07565 6,199,317.72

    小计 33,562,057.81 44,832,009.80

    （3）应收账款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 3,900,167.29 11.62% 585,025.09

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大 2,670,759.26 7.95% 1,335,379.63

    其他不重大 26,991,131.26 80.43% 4,048,669.69

    合 计 33,562,057.81 100% 5,969,074.41

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 6,199,317.72 13.83% 929,897.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大 2,670,759.26 5.96% 1,335,379.63

    其他不重大 35,961,932.82 80.21% 5,394,289.92

    合 计 44,832,009.80 100.00% 7,659,567.21

    （4）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：-37-

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    日本三泰衣料株式会社 3,900,167.29 585,025.09 15% 信用良好

    房洁 1,870,759.26 935,379.63 50% 长期未收

    湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 400,000.00 50% 长期未收

    合 计 6,570,926.55 1,920,404.72

    （5）应收账款其他说明事项：

    A、公司对单项金额大于期末余额10%的应收账款定义为单项金额重大的应收账款；公司对

    单项金额小于期末余额10%的应收账款但经过个别认定后认为回收的可能性低于85%的定义为单

    项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    B、本年度无实际核销的应收账款。

    C、金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

    日本三泰衣料株式会社 3,900,167.29 11.62% 2009 年

    房洁 1,870,759.26 5.57% 2004 年

    黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 3.01% 2004 年及以前

    湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 2.38% 2004 年

    十堰市流动人口计划生育管理

    中心

    406,600.00

    1.21%

    2009 年

    合 计 7,987,032.56 23.79%

    D、应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    4．预付账款

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    账龄结构 期末余额 年初余额

    金额 占总额的比例 金额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 120,681,724.08 98.95% 120,509,511.97 99.04%

    1年至2年（含2年） 760,279.50 0.62% 648,279.50 0.53%

    2年至3年（含3年） 518,043.91 0.43% 518,043.91 0.43%

    合计 121,960,047.49 100% 121,675,835.38 100.00%

    （2）预付账款说明事项

    A.预付账款期末余额中账龄超过1 年为1,278,323.41 元，主要系预付的面料等材料款。

    B.预付账款期末余额中预付的土地出让金108,407,134.15 元，占年末预付账款的88.88%。

    5．其他应收款-38-

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 28,259,111.56 12.28% 4,238,866.73

    1 年至2 年（含2 年） 4,980,142.39 2.16% 747,021.36

    2 年至3 年（含3 年） 5,281,233.12 2.30% 792,184.97

    3 年至4 年（含4 年） 11,128,744.54 4.84% 1,669,311.68

    4 年至5 年（含5 年） 7,512,102.23 3.27% 1,126,815.34

    5 年以上 172,905,959.71 75.15% 124,416,722.25

    合 计 230,067,293.55 100% 132,990,922.33

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 13,477,238.30 6.35% 2,021,585.75

    1 年至2 年（含2 年） 3,779,622.39 1.78% 566,943.35

    2 年至3 年（含3 年） 4,718,713.12 2.22% 707,806.96

    3 年至4 年（含4 年） 10,171,934.54 4.79% 1,525,790.18

    4 年至5 年（含5 年） 7,236,779.84 3.41% 1,085,516.98

    5 年以上 172,905,959.71 81.45% 124,416,722.26

    合 计 212,290,247.90 100.00% 130,324,365.48

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 170,337,871.50 74.03% 124,031,509.02

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    其他不重大 59,729,422.05 25.97% 8,959,413.31

    合 计 230,067,293.55 100% 132,990,922.33-39-

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 170,337,871.50 80.24% 124,031,509.02

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    其他不重大 41,952,376.40 19.76% 6,292,856.46

    合 计 212,290,247.90 100.00% 130,324,365.48

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 110,830,301.56 77.00% 长期未收

    黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 13,201,207.46 50.00% 长期未收

    合 计 170,337,871.50 124,031,509.02

    （4）其他应收款其他说明事项：

    A.公司对单项金额大于期末余额10%的其他应收款定义为单项金额重大的其他应收款；公司

    对单项金额小于期末余额10%的其他应收款但经过个别认定后认为回收的可能性低于85%的定义

    为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    B.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款

    总额的比例

    欠款时间 款项性质

    3.或内容

    湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 62.56% 2003 年及以前 借款

    黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 11.47% 2003 年及以前 借款

    黄石美升药业有限公司 8,236,451.84 3.59% 2005 年 借款

    上海永之鼎贸易有限公司 2,510,000.00 1.09% 2008 年 股权转让款

    黄石美爱时装有限公司 1,355,328.00 0.58% 2009 年 销售款

    合 计 182,439,651.34 79.29%

    C. 其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    6．存货

    （1）存货：-40-

    存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    其中：含

    有借款

    费用资

    本化的

    金额

    本年转回

    跌价准备

    金额占期

    末余额的

    比例

    原材料 5,441,584.00 58,163,314.40 49,776,915.81 13,827,982.59

    库存商品 72,383,993.25 82,457,801.55 79,248,272.31 75,593,522.49

    在产品 6,878,327.23 79,460,792.84 75,805,355.50 10,533,764.57

    低值易耗

    品 897,727.57 609,515.92 639,752.97 867,490.52

    开发产品 2,411,117.90 977,253.60 456,211.20 2,932,160.30

    合 计 88,012,749.95 221,668,678.31 205,926,507.79 103,754,920.47

    （2）存货跌价准备：

    存货种类 年初余额 本年计提额 本年减少额

    转回 转销

    期末余额 计提存货跌价准备

    的依据

    库存商品 2,439,866.85 2,439,866.85

    依据账面余额与可

    回收净额的差额

    合计 2,439,866.85 2,439,866.85

    7．一年内到期的非流动资产

    项目 期末余额 年初余额

    一年内摊销的长期待摊费用 1,516,985.72 1,581,770.81

    合计 1,516,985.72 1,581,770.81

    8．其他流动资产

    项 目 期末余额 年初余额

    金融债权资产包 103,015,430.72 104,403,430.72

    合 计 103,015,430.72 104,403,430.72

    注：公司2006 年接受大股东湖北美尔雅集团有限公司以419 户债务主体本息合计金额为

    202,322.60 万元的金融债权资产包，按其评估价值作价抵偿所欠本公司的债务余额12,812.52 万元，

    扣除本公司计提的坏账准备后，金融债权资产包初始入账价值108,906,430.72 元；期末余额比年

    初余额减少为公司本期收到的货币资金，详见本附注（十四）。

    9．可供出售金融资产

    项 目 年末公允价值 年初公允价值

    股票投资 10,560,676.68 5,668,159.80-41-

    其中：湖北三环股份有限公司 10,560,676.68 5,668,159.80

    合 计 10,560,676.68 5,668,159.80

    注：公允价值按期末市场价认定。

    10．期货会员资格投资

    期货会员资格投资按被投资单位列示明细如下：

    单位名称 期末余额 年初余额

    郑州商品交易所 300,000.00 300,000.00

    上海期货交易所 500,000.00 500,000.00

    大连期货交易所 500,000.00 500,000.00

    合 计 1,300,000.00 1,300,000.00

    11．长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资

    金额 期初余额 增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    成本法核算的长期

    股权投资：

    黄石美尔雅银业制

    衣有限公司

    50,000.00 50,000.00 -50,000.00

    合计 50,000.00 50,000.00 -50,000.00

    注：长期股权投资减少，系转让黄石美尔雅银业制衣有限公司股权。

    12．投资性房地产

    项目 年初余额

    本年增加

    额

    本年减少

    额

    期末余额

    一、原价合计 30,578,505.14 30,578,505.14

    1．房屋、建筑物 30,578,505.14 30,578,505.14

    2．土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 20,168,729.25 689,950.20 20,858,679.45

    1．房屋、建筑物 20,168,729.25 689,950.20 20,858,679.45

    2．土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金额合

    计

    1．房屋、建筑物-42-

    2．土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 10,409,775.89 689,950.20 9,719,825.69

    1．房屋、建筑物 10,409,775.89 689,950.2 9,719,825.69

    2．土地使用权

    13．固定资产

    项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    一、原价合计 507,949,551.99 2,382,390.21 510,331,942.20

    其中：房屋及建筑物 359,445,532.14 359,445,532.14

    机器设备 115,915,335.92 1,604,400.53 117,519,736.45

    运输设备 15,936,585.00 40,773.68 15,977,358.68

    电子设备 10,150,994.81 500,883.90 10,651,878.71

    其他设备 6,501,104.12 236,332.10 6,737,436.22

    二、累计折旧合计 157,552,708.81 12,381,196.68 169,933,905.49

    其中：房屋及建筑物 93,416,667.86 6,793,992.42 100,210,660.28

    机器设备 41,911,936.63 3,408,693.14 45,320,629.77

    运输设备 11,059,750.94 484,685.30 11,544,436.24

    电子设备 6,594,406.06 821,792.29 7,416,198.35

    其他设备 4,569,947.32 872,033.53 5,441,980.85

    三、固定资产减值准备累计金

    额合计

    96,267,338.72 96,267,338.72

    其中：房屋及建筑物 58,395,537.64 58,395,537.64

    机器设备 37,574,888.43 37,574,888.43

    运输设备

    电子设备

    其他设备 296,912.65 296,912.65

    四、固定资产账面价值合计 254,129,504.46 2,382,390.21 12,381,196.68 244,130,697.99

    其中：房屋及建筑物 207,633,326.64 6,793,992.42 200,839,334.22

    机器设备 36,428,510.86 1,604,400.53 3,408,693.14 34,624,218.25

    运输设备 4,876,834.06 40,773.68 484,685.30 4,432,922.44

    电子设备 3,556,588.75 500,883.90 821,792.29 3,235,680.36-43-

    项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    其他设备 1,634,244.15 236,332.10 872,033.53 998,542.72

    14．在建工程

    在建工程明细情况a

    工程项目名称 年初余额 本年增加额

    本年转入

    固定资产额

    其他减少额期末余额 利息资本化率

    浠水纺织工业园 1,046,400.00 165,000.00 1,211,400.00

    合 计 1,046,400.00 165,000.00 1,211,400.00

    主要在建工程明细情况b

    工程项目名称 预算数（万元） 资金来源工程投入占预算的比例

    浠水纺织工业园 1000 自筹 76.50%

    合 计 1000

    15．无形资产

    项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    一、原价合计 219,377,043.53 50,000.00 219,427,043.53

    土地使用权 99,367,043.53 50,000.00 99,417,043.53

    商标权 120,000,000.00 120,000,000.00

    软件系统 10,000.00 10,000.00

    二、累计摊销额合计 73,518,080.57 3,603,409.26 77,121,489.83

    土地使用权 16,874,483.03 1,050,817.80 17,925,300.83

    商标权 56,633,597.54 2,552,591.46 59,186,189.00

    软件系统 10,000.00 1,0000.00

    三、无形资产减值准备累计金额

    合计

    54,000,000.00 54,000,000.00

    土地使用权

    商标权 54,000,000.00 54,000,000.00

    软件系统

    四、无形资产账面价值合计 91,858,962.96 50,000.00 3,603,409.26 88,305,553.70

    土地使用权 82,492,560.50 50,000.00 1,050,817.80 81,491,742.70

    商标权 9,366,402.46 2,552,591.46 6,813,811.00

    软件系统-44-

    16．其他长期资产

    项 目 期末余额 年初余额

    长期待摊费用 7,133,695.60 4,118,790.12

    合 计 7,133,695.60 4,118,790.12

    注：其他长期资产期末余额比年初余额增加73.20%，主要系公司营业网点增加而增加的装修

    费。

    17．递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）引起暂时性差异的资产或负债项目

    项目 暂时性差异金额

    期末余额 年初余额

    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

    1.应收账款坏账准备 810,837.93 1,096,565.94

    2.其他应收账款坏账准备 2,447,381.14 2,750,446.95

    3.存货跌价准备 203,929.39 203,929.39

    4.固定资产减值准备 8,637,668.98 8,637,668.98

    5.可供出售金融资产公允价值变动 1,147,140.20

    6.预计负债 3,350,559.98 3,350,559.98

    合 计 15,450,377.42 17,186,311.44

    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目

    公允价值变动 3,745,376.68

    合 计 3,745,376.68

    （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：

    项目 期末余额 年初余额

    一、递延所得税资产

    1.应收账款坏账准备 202,709.48 274,141.49

    2.其他应收账款坏账准备 611,845.29 687,611.73

    3.存货跌价准备 50,982.35 50,982.35

    4.固定资产减值准备 2,159,417.25 2,159,417.25

    5.可供出售金融资产公允价值变动 286,785.05

    6.预计负债 837,640.00 837,640.00

    合 计 3,862,594.37 4,296,577.87-45-

    项目 期末余额 年初余额

    二、递延所得税负债

    公允价值变动 936,344.17

    合 计 936,344.17

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异包括：①持续亏损单位未弥补的亏损；②持

    续亏损单位计提的资产减值损失。

    18．资产减值准备

    本年减少额

    项目 年初余额 本年计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 137,983,932.69 2,666,556.85 1,690,492.80 138,959,996.74

    其中：1．应收账款坏账准备 7,659,567.21 1,690,492.80 5,969,074.41

    2．其他应收账款坏账准备 130,324,365.48 2,666,556.85 132,990,922.33

    二、存货跌价准备 2,439,866.85 2,439,866.85

    三、长期股权投资减值准备

    四、固定资产减值准备 96,267,338.72 96,267,338.72

    五、在建工程减值准备

    六、无形资产减值准备 54,000,000.00 54,000,000.00

    合计 290,691,138.26 2,666,556.85 1,690,492.80 291,667,202.31

    19．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：公司因担保借款而抵押和与毛里求斯公司债务纠纷而冻结，

    使公司部分资产所有权受到限制。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    一、用于担保的资产

    1.投资性房地产账面价值 10,409,775.89 689,950.20 9,719,825.69

    2.固定资产账面价值 136,148,614.55 3,329,113.23 132,819,501.32

    3.无形资产账面价值 37,510,363.31 514,472.24 36,995,891.07

    二、因债务纠纷冻结资产（不

    含已抵押部分）

    1.货币资金 8,835.02 13.50 8,848.52

    2.对子公司的股权帐面价值 134,706,746.82 10,268,783.65 144,975,530.47-46-

    所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    合计 318,784,335.59 10,268,797.15 4,533,535.67 324,519,597.07

    20．短期借款

    （1）短期借款明细情况：

    借款条件 期末余额 年初余额

    保证借款 39,600,000.00 39,700,000.00

    抵押借款 72,500,000.00 43,000,000.00

    合 计 112,100,000.00 82,700,000.00

    注：公司短期借款期末余额中由美尔雅集团有限公司为本公司提供担保余额38,800,000.00 元，本

    公司为子公司黄石磁湖山庄酒店管理有限公司提供担保余额800,000.00 元。

    （2）到期未偿还的短期借款：

    贷款单位 贷款金额 利率贷款用途未按期偿还原因

    预计还

    款期

    农业银行黄石分行

    胜阳港支行

    21,000,000.00 其他 大股东及关联方占用 无

    合 计 21,000,000.00

    21．应付货币保证金

    期末余额 年初余额

    类 别

    户数 账面余额 户数 账面余额

    自然人 15733 265,206,932.14 12394 83,127,446.00

    法 人 248 54,500,831.55 188 152,705,623.35

    合 计 15981 319,707,763.69 12582 235,833,069.35

    22．应付账款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额 33,261,279.82 35,501,689.35

    注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：公司应付账款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付账款。

    23．预收账款

    项 目 期末余额 年初余额-47-

    金 额 20,261,774.60 19,429,805.62

    注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：公司预收账款期末余额中无账龄超过1 年的大额预收账款。

    24．应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细：

    项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 7,577,356.92 32,822,513.50 32,520,309.21 7,879,561.21

    二、职工福利费 1,432,649.30 1,432,649.30

    三、社会保险费 216.00 4,576,453.09 4,572,291.10 4,377.99

    其中1、养老保险费 192.00 3,144,192.82 3,143,731.82 653.00

    2、工伤生育保险 222,647.75 222,647.75

    3、失业保险 24.00 342,935.04 342,861.05 97.99

    4、医疗保险 866,677.48 863,050.48 3,627.00

    四、住房公积金 814,229.45 585,809.60 763,780.80 636,258.25

    五、工会经费 1,635,701.76 142,372.38 145,603.67 1,632,470.47

    六、职工教育经费 3,114,237.11 176,877.43 104,573.17 3,186,541.37

    七、职工福利基金及奖励基金 9,197,395.86 309,700.00 1,478,273.55 8,028,822.31

    合 计 22,339,137.10 40,046,375.30 41,017,480.80 21,368,031.60

    （2）企业本年未为职工提供非货币性福利。

    （3）应付职工薪酬中无拖欠性质和工效挂钩的部分。

    25．应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准

    1．增值税 9,486,521.80 9,503,773.96 附注（六）

    2．营业税 2,510,957.06 2,230,090.50 附注（六）

    3．城建税 696,687.47 694,589.69 附注（六）

    4．企业所得税 4,188,897.69 5,576,623.88 附注（六）

    5．房产税 5,953,493.21 6,121,653.66 附注（六）

    6．个人所得税 76,167.83 182,842.82

    7．教育附加费 1,278,035.57 1,277,136.53 附注（六）

    8．平抑副食品价格基金 9,602.06 9,978.44 附注（六）

    9．堤防费 1,055,372.03 1,057,697.35 附注（六）-48-

    10．土地使用税 2,131,634.65 2,731,634.65

    11．地方教育发展费 646,563.68 577,987.13 附注（六）

    合计 28,033,933.05 29,964,008.61

    26．期货风险准备金

    项 目 期初余额 本期计提数 本期使用数 期末余额

    期货风险准备金 5,176,978.14 1,105,022.73 - 6,282,000.87

    合 计 5,176,978.14 1,105,022.73 - 6,282,000.87

    27．应付股利

    主要投资者 期末余额 尚未支付原因

    日本三泰衣料株式会社 720,259.24 未领取

    金 额 720,259.24

    28．其他应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    金 额 66,840,620.00 108,835,969.68

    其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东情况：欠大股东湖北美

    尔雅集团有限公司款项1,369,286.50 元。

    金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    武汉金利房地产开发有限公司 11,018,000.00 往来款

    湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,790,679.06 借款

    黄石美津化纤染织有限公司 8,455,216.20 设备款

    湖北美红服装有限公司 2,402,838.05 借款

    湖北美尔雅集团有限公司 1,369,286.50 往来款

    注：公司其他应付款期末余额比年初余额减少38.58%，主要系归还往来款项。

    29．一年内到期的非流动负债

    项 目 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 1,800,000.00 2,050,000.00

    合 计 1,800,000.00 2,050,000.00

    30．其他流动负债

    项 目 期末余额 年初余额

    GL亚洲毛里求斯第二有限公司 153,722,190.00 153,722,190.00-49-

    合 计 153,722,190.00 153,722,190.00

    注：详见本附注（十一）或有事项3。

    31．长期借款

    项 目 期末余额 年初余额

    信用借款 418,350.00 468,350.00

    合 计 418,350.00 468,350.00

    32．预计负债

    种 类 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因

    未决诉讼

    3,350,559.98 3,350,559.98 错划保证金

    预计事故赔偿 300,000.00 140,963.38 159,036.62 交通事故

    合 计 3,650,559.98 140,963.38 3,509,596.60

    注：未决诉讼为公司子公司美尔雅期货期货经纪有限公司公司依据与五洲证券有限公司破产

    清算组签订的关于错划保证金纠纷和解协议书而预计的负债余额。

    33．股本

    （1）股份结构：

    单位：股

    本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后

    项 目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 91,288,738 25.36% 91,288,738 25.36%

    1、国家持股 60,682,393 16.86% 60,682,393 16.86%

    2、国有法人持股 30,200,000 8.39% 30,200,000 8.39%

    3、其他内资持股 406,345 0.11% 406,345 0.11%

    其中：

    境内法人持股 406,345 0.11% 406,345 0.11%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股-50-

    本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后

    项 目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 268,711,262 74.64% 268,711,262 74.64%

    1、人民币普通股 268,711,262 74.64% 268,711,262 74.64%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 360,000,000 100.00% 360,000,000 100.00%

    （2）有限售条件股份可上市交易时间：

    时 间

    限售期满新增可

    上市交易股份数量

    有限售条件

    股份数量余额

    无限售条件

    股份数量余额

    说 明

    2010 年2 月16 日 91,288,738.00 360,000,000.00

    注1：资产负债表日，公司大股东湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局欠款纠纷一案，

    经黄石市中级人民法院(2006)黄民四初字第6 号民事调解书判决，湖北美尔雅集团有限公司所持

    有的本公司社会法人股36,200,000 股被续行冻结，冻结期限从2008 年7 月2 日起至2010 年7 月

    3 日止。

    注2：资产负债表日，公司大股东湖北美尔雅集团有限公司因与GL 亚洲毛里求斯第二有限

    公司申请财产保全一案，经湖北省高级人民法院（2007）鄂民四初字第6-3 号民事裁定书裁定，

    湖北美尔雅集团有限公司所持有的本公司限售流通股36,200,000 股被继续轮候冻结，冻结期限从

    2008 年11 月19 日起，冻结期限两年（自转为正式冻结之日计算）。

    34．资本公积

    项 目 年初余额 本年增加额本年减少额 期末余额

    股本溢价 158,424,213.38 158,424,213.38

    其他资本公积 295,968.83 2,222,521.64 2,518,490.47

    其中：①可供出售金融资产公

    允价值变动

    -774,319.64 2,205,057.36 1,430,737.72

    ②原制度转入资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47-51-

    ③其他 17,464.28 17,464.28

    合 计 158,720,182.21 2,222,521.64 160,942,703.85

    注：公司本期增加主要是可供出售金融资产公允价值变动。

    35．盈余公积

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额

    法定盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44

    合 计 24,262,057.44 24,262,057.44

    36．未分配利润

    项 目 金 额

    调整前年初未分配利润 -96,490,466.14

    加：年初未分配利润调整数

    调整后年初未分配利润 -96,490,466.14

    加：本年净利润转入 3,309,043.80

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 -93,181,422.34

    37．营业收入与营业成本

    （1）营业收入明细：

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．主营业务收入 166,800,905.41 130,998,957.00

    2．其他业务收入 9,171,144.01 8,964,205.38

    合计 175,972,049.42 139,963,162.38

    （2）营业成本明细：

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．主营业务成本 100,723,781.41 68,060,549.26

    2．其他业务成本 6,544,842.20 6,815,925.57

    合计 107,268,623.61 74,876,474.83

    （3）按产品或业务类别列示：

    产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    服装及纺织品 131,092,016.63 96,135,902.50 34,956,114.13-52-

    酒店 13,608,434.24 4,587,878.91 9,020,555.33

    佣金 22,100,454.54 22,100,454.54

    合计 166,800,905.41 100,723,781.41 66,077,124.00

    （4）按产品或业务地区列示：

    产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    国内 126,652,076.31 65,378,831.62 61,273,244.69

    国际 40,148,829.10 35,344,949.79 4,803,879.31

    合计 166,800,905.41 100,723,781.41 66,077,124.00

    注1：公司前五名客户销售的收入总额为61,965,346.85 元，占公司全部销售收入的比例为

    35.21%。

    注2：营业收入和营业成本本年发生额分别较上期发生额增长25.73%和43.26%，主要系公司

    加大国内服装市场开发力度，增加销售网点，从而使服装销量增长所致。

    38．营业税金及附加

    项 目 本年发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 1,914,987.34 1,933,781.22 附注（六）

    城建税 472,694.45 310,456.14 附注（六）

    教育附加费 202,539.17 133,209.47 附注（六）

    平抑基金 19,067.73 17,030.80 附注（六）

    堤防费 117,116.91 70,531.92 附注（六）

    地方教育发展费 27,646.27 20,687.62 附注（六）

    合 计 2,754,051.87 2,485,697.17

    39．财务费用

    项目 本年发生额 上期发生额

    利息支出 2,789,552.41 2,908,395.39

    减：利息收入 2,015,321.48 2,086,687.60

    汇兑净损益 1,201,463.38 -341,059.82

    其他 352,374.08 227,959.01

    合 计 2,328,068.39 708,606.98

    财务费用本年发生额较上期发生额增加228.54%，主要系报告期间汇兑损失增加所致。

    40．资产减值损失

    项目 本年发生额 上期发生额

    一、坏账损失 976,064.05 929,610.63-53-

    合 计 976,064.05 929,610.63

    41．投资收益

    产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

    处置长期股权投资损益（损失“-”） -1,490,745.61

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,359.52 586,850.97

    合 计 2,359.52 -903,894.64

    42．营业外收入

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 10,530.20

    其中：固定资产处置利得 10,530.20

    2．收到赔偿及罚款 40,575.00 99,458.80

    3．奖励收入 10,000.00

    4．其他 314,050.06 259,610.74

    5．政府补助 50,000.00

    合计 414,625.06 369,599.74

    43．营业外支出

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 15,373.55

    其中：固定资产处置损失 15,373.55

    2．残疾人保障金 90,000.00

    3．其他 18,116.68 154,966.86

    合计 108,116.68 170,340.41

    44．所得税费用

    项 目 本年发生额 上期发生额

    当期所得税 2,219,724.80 3,188,237.72

    加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 1,370,327.67 -738,658.73

    所得税费用 3,590,052.47 2,449,578.99

    45．每股收益

    项目 本年每股收益 上期每股收益

    基本每股收益 0.009 0.007-54-

    稀释每股收益 0.009 0.007

    注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．本年基本每股收益=P÷S= 3,309,043.80 ÷360,000,000.00=0.009

    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股

    票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等

    减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的

    月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    B．本年稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税

    率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加

    权平均数）= 3,309,043.80 ÷360,000,000.00=0.009

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到

    最小。

    46．现金流量表相关信息

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    收到的的其他与经营活动有关的现金 56,609,329.09 38,734,954.54

    其中:价值较大的项目

    收到的期货保证金 39,550,000.00 17,523,104.20

    湖北美红服装有限公司 17,881,286.38

    收到武汉金利房地产开发有限公司款项 11,018,000.00

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额 上期金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 81,713,263.44 47,138,325.25

    其中：价值较大的项目

    归还往来款 49,936,550.22

    期货营业费用支付的现金 14,764,700.22 12,664,090.91

    广告宣传及展销费 2,317,848.56 20,688,000.00

    租赁及装修费 2,076,405.01 1,872,399.52-55-

    差旅费 775,358.11 649,362.12

    运输包装费 3,396,430.62 1,065,662.89

    装修费用及修理费 1,703,700.68 657,284.88

    水电费 1,134,601.19

    （3）现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,908,395.65 4,381,657.62

    加：资产减值准备 976,064.05 929,610.63

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,072,055.68 11,417,754.40

    无形资产摊销 3,603,409.26 3,603,409.26

    长期待摊费用摊销 1,717,220.05 915,632.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    15,373.55

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,789,552.41 2,908,395.39

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,359.52 903,894.64

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 433,983.50 872,291.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 936,344.17 -1,610,950.68

    存货的减少（增加以“－”号填列） -15,742,170.52 -19,101,032.15

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,986,504.06 -27,413,578.28

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,725,592.79 39,870,738.68

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -2,568,416.54 17,693,197.62

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 375,034,421.70 275,733,546.76-56-

    补充资料 本年金额 上期金额

    减：现金的期初余额 355,858,767.48 204,390,736.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 19,175,654.22 71,342,810.31

    （4）现金和现金等价物：

    项目 本年金额 上期金额

    一、现金 375,034,421.70 275,733,546.76

    其中：库存现金 900.00 900.00

    可随时用于支付的银行存款 317,763,976.05 275,618,855.18

    可随时用于支付的其他货币资金 57,269,545.65 113,791.58

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 375,034,421.70 275,733,546.76

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    （九）母公司会计报表主要项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 106,120.00 0.98% 15,918.00

    1年至2年（含2年） 422,346.70 3.90% 63,352.00

    2年至3年（含3年） 36,866.30 0.34% 5,529.95

    3年至4年（含4年） 3,088,921.07 28.53% 463,338.16

    4年至5年（含5年） 5,481,389.34 50.63% 1,756,974.14

    5年以上 1,690,625.12 15.61% 253,593.76

    合 计 10,826,268.53 100.00% 2,558,706.01

    账龄结构 年初余额-57-

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 156,110.00 1.44% 23,416.49

    1年至2年（含2年） 392,346.70 3.62% 58,852.01

    2年至3年（含3年） 56,866.30 0.53% 8,529.95

    3年至4年（含4年） 3,288,981.07 30.38% 493,347.16

    4年至5年（含5年） 5,271,269.34 48.69% 1,725,456.14

    5年以上 1,660,695.12 15.34% 249,104.26

    合 计 10,826,268.53 100.00% 2,558,706.01

    （2）应收账款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 1,870,759.26 17.28% 935,379.63

    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合

    风险较大

    800,000.00 7.39% 400,000.00

    其他不重大 8,155,509.27 75.33% 1,223,326.38

    合 计 10,826,268.53 100.00% 2,558,706.01

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 1,870,759.26 17.28% 935,379.63

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合风险较大

    800,000.00 7.39% 400,000.00

    其他不重大 8,155,509.27 75.33% 1,223,326.38

    合 计 10,826,268.53 100.00% 2,558,706.01

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    房洁 1,870,759.26 935,379.63 50.00% 长期未收

    湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 400,000.00 50.00% 长期未收

    合 计 2,670,759.26 1,335,379.63

    （4）应收账款其他说明事项：-58-

    A.公司对单项金额大于期末余额10%的应收账款定义为单项金额重大的应收账款；公司对单

    项金额小于期末余额10%的应收账款但经过个别认定后认为回收的可能性低于85%的定义为单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    B.本年度无实际核销的应收账款

    C.金额较大（前5 名）的应收账款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

    房洁 1,870,759.26 17.28% 2004 年-2005 年

    湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 7.39% 2004 年-2005 年

    美南经贸公司 638,227.43 5.90% 2004 年-2005 年

    周小毛 484,281.83 4.46% 2004 年-2005 年

    黄石建行 376,330.00 3.48% 2005 年

    合 计 4,169,598.52 38.51%

    D.应收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    E.应收账款中无应收关联方款项。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 247,155,149.29 55.97% 37,073,272.39

    1年至2年（含2年） 2,046,157.07 0.46% 306,923.56

    2年至3年（含3年） 3,459,298.57 0.78% 518,894.79

    3年至4年（含4年） 9,986,298.44 2.26% 1,497,944.77

    4年至5年（含5年） 6,112,102.23 1.38% 916,815.33

    5年以上 172,807,631.71 39.15% 124,401,973.05

    合 计 441,566,637.31 100% 164,715,823.89

    年初余额

    账龄结构

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    1年以内（含1年） 249,538,785.50 56.25% 37,430,817.82

    1年至2年（含2年） 2,058,157.07 0.46% 308,723.56

    2年至3年（含3年） 3,259,298.57 0.73% 488,894.78-59-

    3年至4年（含4年） 9,836,298.44 2.22% 1,475,444.77

    4年至5年（含5年） 6,113,259.88 1.38% 916,988.99

    5年以上 172,807,631.71 38.96% 124,401,973.05

    合 计 443,613,431.17 100.00% 165,022,842.97

    （2）其他应收款按类别列示如下：

    期末余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 336,931,966.49 76.31% 139,779,778.05

    单项金额不重大但信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    其他不重大 104,634,670.82 23.69% 24,936,045.84

    合 计 441,566,637.31 100% 164,715,823.89

    年初余额

    类别

    金 额 占总额的比例 坏账准备

    单项金额重大 346,777,313.11 78.17% 150,497,425.26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    其他不重大 96,836,118.06 21.83% 14,525,417.71

    合 计 443,613,431.17 100.00% 165,022,842.97

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：

    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 110,830,301.56 77.00% 长期未收

    美京纤维有限公司 26,402,414.93 13,201,207.46 50.00% 长期未收

    合 计 170,337,871.50 124,031,509.02

    （4）其他应收款其他说明事项：

    A.公司对单项金额大于期末余额10%的其他应收款定义为单项金额重大的其他应收款，对单

    项金额小于期末余额10%的其他应收款项但经过个别认定后认为回收的可能性低于85%的定义为

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    B.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：

    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账

    款总额的比例

    欠款时间 款项性质

    或内容

    湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 32.59% 2003 年及以前 销售款

    湖北美尔雅房地产开发有限公司 94,164,153.54 21.33% 2009 年 借款

    黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 54,160,863.44 12.26% 2009 年 借款-60-

    湖北美尔雅销售有限公司 44,671,492.94 10.12% 2009 年 借款

    黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 5.98% 2003 年及以前 销售款

    合 计 363,334,381.42 82.28%

    C. 其他应收款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    D.其他应收款中应收关联方款项金额 173,386,565.68 元，占其他应收款总额的比例39.27%

    3．长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投

    资单位

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    成本法核算的

    长期股权投资：

    湖北美尔雅房

    地产开发有限

    公司

    1,587,445.65 1,587,445.65 1,587,445.65 3,174,891.30 100% 100%

    美尔雅服饰有

    限公司

    50,188,701.88 50,188,701.88 50,188,701.88 65% 65%

    美尔雅期货经

    纪有限公司

    27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 45.08% 90%

    黄石美羚洋服

    饰有限公司

    2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 75% 75%

    湖北美尔雅销

    售有限公司

    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90% 90%

    黄石磁湖山庄

    酒店管理有限

    公司

    29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 99% 99%

    黄石美尔雅动

    力供应有限公

    司

    240,000.00 240,000.00 240,000.00 61.5% 61.5%

    浠水美尔雅纺

    织有限责任公

    司

    8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80% 80%

    合计 127,966,147.53 127,966,147.53 1,587,445.65 129,553,593.18

    4．营业收入和营业成本

    （1）营业收入明细：

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．主营业务收入 308,078.00 506,248.44

    2．其他业务收入 5,874,090.80 5,336,419.18

    合计 6,182,168.80 5,842,667.62-61-

    （2）营业成本明细：

    项目 本年发生额 上期发生额

    1．主营业务成本 85,218.25 186,806.04

    2．其他业务成本 1,090,414.34 161,925.87

    合计 1,175,632.59 348,731.91

    （3）现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -2,256,369.39 -2,877,653.81

    加：资产减值准备 -307,019.08 -38,168.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,401,830.95 5,934,013.44

    无形资产摊销 3,370,360.92 3,370,360.92

    长期待摊费用摊销 34,508.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,194,621.84 2,129,586.95

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 3,321.50

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,450,124.50 -6,901,632.42

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,952,087.06 1,219,654.96

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -27,998,786.32 2,873,991.37

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券-62-

    补充资料 本年金额 上期金额

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 16,969.94 995,659.89

    减：现金的期初余额 592,678.10 1,082,202.83

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -575,708.16 -86,542.94

    （十）关联方关系及其交易

    1．本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、

    共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大

    影响的，构成关联方。

    2．本公司的母公司有关信息：

    母公司名称 关联关系 企业

    类型

    注册地 法人代

    表

    业务性质 注册资本

    （万元）

    湖北美尔雅

    集团有限公

    司

    第一大股

    东

    有限

    责任

    黄石市团城山

    开发区8号小区

    杨闻孙纺织品、服装及辅

    料制造及销售

    26,268.46

    母公司名称 母公司对本企业

    的持股比例（%）

    母公司对本企业的

    表决权比例（%）

    本企业最终控制方 组织机构代

    码

    湖北美尔雅集

    团有限公司

    25.25% 25.25% 中国信达资产管理公司 17842548-7

    3．本公司的子公司有关信息披露：

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本(万

    元、万美元)

    本企业

    合计持

    股比例

    本企

    业合

    计享

    有的

    表决

    权比

    例

    组织机构代码

    湖北美尔

    雅房地产

    开发有限

    公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    房地

    产

    1000 100% 100% 图13. 61543939-4-63-

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本(万

    元、万美元)

    本企业

    合计持

    股比例

    本企

    业合

    计享

    有的

    表决

    权比

    例

    组织机构代码

    美尔雅服

    饰有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    制造

    业

    USD1050 65% 65% 61543538-5

    美尔雅期

    货经纪有

    限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    武

    汉

    市

    王长

    松

    金融5990 45.08% 90% 100021888-X

    黄石美羚

    洋服饰有

    限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    制造

    业

    300 75% 75% 72831646-2

    湖北美尔

    雅销售有

    限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    批发

    和零

    售

    1000 90% 90% 767447668-X

    黄石磁湖

    山庄酒店

    管理有限

    公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    住宿

    和餐

    饮

    3000 99% 99% 71469389-X

    黄石美尔

    雅动力供

    应有限公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    电力、

    燃气

    及水

    的生

    产和

    供应

    业

    图14. 100 61.5% 61.5% 66225755-0

    浠水美尔

    雅纺织有

    限责任公

    司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    黄

    石

    市

    杨闻

    孙

    制造

    业

    图15. 1000 80% 80% 767432570

    4．其他关联方：

    企业名称 与本企业的关系

    湖北美尔雅集团销售有限公司 受同一股东控制

    黄石美京纤维有限公司 受同一股东控制

    湖北美红服装有限公司 受同一股东控制

    黄石美丹时装有限公司 受同一股东控制

    黄石美兴时装有限公司 受同一股东控制

    黄石美津化纤染织有限公司 受同一股东控制

    黄石美爱时装有限公司 受同一股东控制

    湖北美尔雅进出口贸易有限公司 受同一股东控制-64-

    5．关联方交易

    （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

    关联方 关联交本年数 上年同期数

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价原则

    金额 占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额 占同类交

    易金额的

    比例（%）

    黄石美兴时装

    有限公司

    购销商

    品

    销售水电

    汽

    采购价加管

    理费

    630,504.14 14.08% 642,709.60 13.46%

    湖北美红服装

    有限公司

    购销商

    品

    销售水电

    汽

    采购价加管

    理费

    641,993.26 14.33% 642,987.50 13.46%

    黄石美爱时装

    有限公司

    购销商

    品

    销售水电

    汽

    采购价加管

    理费

    349,514.66 7.80% 304,389.60 6.37%

    湖北美红服装

    有限公司

    接受劳

    务

    委托生产 采购市场价

    格

    6,812,080.34 8.86% 3,476,719.66 7.49%

    （2）关联租赁情况：

    出租方

    名称

    承租方名

    称

    租赁资

    产情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起始日

    租赁终

    止日

    租赁收益

    租赁收

    益确认

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    本公司 湖北美红

    服装有限

    公司

    厂房 3,873,357.75 2009 年1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    288,488.40 10 元/月/

    平方米

    很小

    本公司 黄石美爱

    时装有限

    公司

    厂房 5,207,311.54 2007 年1 月1

    日

    2009 年

    12 月31

    日

    284,319.60 10 元/月/

    平方米

    很小

    （3）关联担保情况：

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

    经履行完毕

    湖北美尔雅集

    团有限公司

    本公司 17,800,000.00 2008 年9 月19 日2009 年9 月19 日 否

    湖北美尔雅集

    团有限公司

    本公司 21,000,000.00 2004 年4 月16 日

    （4）其他关联交易：

    关联方应收应付款项余额：

    项目 年末数 期初数

    应收账款： 1,009,506.01 1,009,506.01

    黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 1,009,506.01

    其他应收款： 173,386,565.68 172,854,164.99

    湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 143,935,456.57-65-

    黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 26,402,414.93

    黄石美丹时装有限公司

    349,836.72

    525,609.74

    黄石美兴时装有限公司 1,343,529.46 1,414,779.96

    黄石美爱时装有限公司

    1,355,328.00

    575,903.79

    其他应付款： 22,018,019.81 54,573,742.56

    湖北美尔雅集团有限公司 1,369,286.50 1,707,864.47

    湖北美红服装有限公司 2,402,838.05 33,689,388.27

    黄石美津化纤染织有限公司 8,455,216.20 9,294,480.82

    湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,790,679.06 9,882,009.00

    合 计 196,414,091.50 228,437,413.56

    （十一）或有事项

    1、截止资产负债表日，公司对子公司黄石磁湖山庄酒店管理有限公司260 万元银行借款提供

    担保。

    2、截止资产负债表日，公司对外担保金额300万元人民币：1997年12月，原湖北美尔雅纺织

    服装实业（集团）公司向中国银行黄石市分行贷款的人民币300万元，到2001年7月到期后，由公

    司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002年7月办理展期时，改由本公司

    为其提供担保，担保期限自2002年7月至2004年7月14日，2004年11月，中国银行将这笔贷款剥离

    到中国信达资产管理公司，2006年11月，中国信达资产管理公司将该项债权转由GL亚洲毛里求斯

    第二有限公司（英文名称“GL ASIAMAURITIUS II LTD”，以下简称“毛里求斯公司”）持有。

    3、公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司曾以公司的名义向中国银行黄石分行贷款共计21

    笔，共计人民币借款本金12483 万元人民币、370 万美元，这部分贷款公司账面反映为对集团公

    司的债权和对银行的债务。2004 年6 月，中国银行黄石分行将该等债权及相关权利转由中国信达

    资产管理公司武汉办事处持有。2006 年11 月，中国信达资产管理公司武汉办事处将上述权利转

    由毛里求斯公司持有。2007 年11 月，公司收到湖北省高级人民法院[2007]鄂民四初字第6-1 号民

    事裁定书，裁定查封、冻结本公司人民币存款或同等价值的财产150,800,411.12 元；查封、冻结

    湖北美尔雅集团有限公司人民币存款或同等价值的财产31,466,807.98 元（详见公司董事会2007

    年11 月23 日2007037 号公告）。公司接到裁定后，与湖北美尔雅集团有限公司在黄石石市国资委

    的主导下，就上述债务事项进行了多次沟通商洽，并积极寻求债务和解方案，截至报告日，仍未

    能达成和解协议。

    （十二）承诺事项-66-

    公司报告期内无需披露的重大承诺事项。

    （十三）资产负债表日后事项

    公司报告期内无资产负债表日后事项

    （十四）其他重大事项

    公司2006 年接受大股东湖北美尔雅集团有限公司以419 户债务主体本息合计金额为

    202,322.60 万元的金融债权资产包，按其评估价值作价抵偿所欠本公司的债务余额12,812.52 万元，

    扣除本公司计提的坏账准备后，金融债权资产包初始入账价值108,906,430.72 元，并同时承诺：

    金融债权资产抵债后，集团公司全力协助本公司清收，如在一年内收款额未达到抵债资产的50%，

    二年内未达到抵债金额的100%的差额部分由集团公司另行补偿，或者协商用其他等额的实物资

    产和现金资产清偿置换其剩余的债权资产。

    截至报告日，公司通过司法诉讼方式查封了24 家债务单位的房产42000 平米，冻结土地使用

    权370 亩，冻结3 个铜矿的采矿权证，本期收回现金138.8 万元。

    （十五）补充资料

    1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收

    益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    2009 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于母公司普通股股东的净利润 0.7321% 0.7366% 0.009 0.009

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    0.6632% 0.6673% 0.008 0.008

    净资产收益率 每股收益

    2008 年1-6 月

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.5832% 0.5411% 0.007 0.007

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    0.5471% 0.5451% 0.007 0.007

    2．非经常性损益：

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

    号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：-67-

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 本年发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    图16. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    50,000.00

    图17. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    非货币性资产交换损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,508.38

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    图18. 小 计 306,508.38

    图19. 减：非经常性损益的所得税影响数 -2,153.00

    图20. 少数股东损益的影响数 -2,502.15

    合 计 311,163.53

    法定代表人： 杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-68-

    合并资产负债表

    2009-6-30 会合01 表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 （八）1 375,034,421.70 355,858,767.48

    结算备付金

    应收保证金 （八）2 127,369,315.60 83,044,941.52

    拆出资金

    交易性金融资产

    短期投资

    应收票据

    应收账款 （八）3 27,592,983.40 37,172,442.59

    预付款项 （八）4 121,960,047.49 121,675,835.38

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （八）5 97,076,371.22 81,965,882.42

    买入返售金融资产

    存货 （八）6 101,315,053.62 85,572,883.10

    内部往来

    一年内到期的非流动资产 （八）7 1,516,985.72 1,581,770.81

    其他流动资产 （八）8 103,015,430.72 104,403,430.72

    流动资产合计 954,880,609.47 871,275,954.02

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 （八）9 10,560,676.68 5,668,159.80

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （八）11 50,000.00

    期货会员资格投资 （八）10 1,300,000.00 1,300,000.00

    投资性房地产 （八）12 9,719,825.69 10,409,775.89

    固定资产 （八）13 244,130,697.99 254,129,504.46

    在建工程 （八）14 1,211,400.00 1,046,400.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （八）15 88,305,553.70 91,858,962.96

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 （八）16 7,133,695.60 4,118,790.12

    递延所得税资产 （八）17 3,862,594.37 4,296,577.87

    其他非流动资产 -

    非流动资产合计 366,224,444.03 372,878,171.10

    资产总计 1,321,105,053.50 1,244,154,125.12

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-69-

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注期末数期初数

    流动负债：

    应付保证金（八）21 3 19,707,763.69 2 35,833,069.35

    风险准备金（八）26 6 ,282,000.87 5 ,176,978.14

    短期借款（八）20 1 12,100,000.00 8 2,700,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 （八）22 3 3,261,279.82 3 5,501,689.35

    预收款项 （八）23 2 0,261,774.60 1 9,429,805.62

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （八）24 2 1,368,031.60 2 2,339,137.10

    应交税费 （八）25 2 8,033,933.05 2 9,964,008.61

    内部往来

    应付利息

    应付股利（八）27 7 20,259.24 1 ,552,924.31

    其他应付款（八）28 6 6,840,620.00 1 08,835,969.68

    预提费用

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债（八）29 1 ,800,000.00 2 ,050,000.00

    其他流动负债（八）30 1 53,722,190.00 1 53,722,190.00

    流动负债合计 7 64,097,852.87 6 97,105,772.16

    非流动负债：

    长期借款（八）31 4 18,350.00 4 68,350.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债（八）32 3 ,509,596.60 3 ,650,559.98

    递延所得税负债（八）17 9 36,344.17 -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 4 ,864,290.77 4 ,118,909.98

    负债合计 7 68,962,143.64 7 01,224,682.14

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） （八）33 3 60,000,000.00 3 60,000,000.00

    资本公积 （八）34 1 60,942,703.85 1 58,720,182.21

    减：库存股 -

    盈余公积（八）35 2 4,262,057.44 2 4,262,057.44

    一般风险准备 -

    未分配利润（八）36 - 93,181,422.34 - 96,490,466.14

    外币报表折算差额 -

    归属于母公司所有者权益合计 4 52,023,338.95 4 46,491,773.51

    少数股东权益 1 00,119,570.91 9 6,437,669.47

    所有者权益（或股东权益）合计 5 52,142,909.86 5 42,929,442.98

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 1 ,321,105,053.50 1 ,244,154,125.12

    法人代表：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

    合并资产负债表（续）

    2009-6-30 会合01表-70-

    会合02表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    项目附注2009年1-6月2008年1-6月

    一、营业总收入 175,972,049.42 139,963,162.38

    其中：营业收入（八）37 175,972,049.42 139,963,162.38

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 166,782,469.20 132,427,290.46

    营业成本（八）37 107,268,623.61 74,876,474.83

    手续费及佣金支出

    营业税金及附加（八）38 2,754,051.87 2,485,697.17

    销售费用 35,085,061.05 33,991,407.23

    管理费用 18,370,600.23 19,435,493.62

    财务费用（八）39 2,328,068.39 708,606.98

    资产减值损失（八）40 976,064.05 929,610.63

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -

    投资收益（损失以“-”号填列） （八）41 2,359.52 -903,894.64

    其中：对联合企业和合营企业的投资收益 -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,191,939.74 6,631,977.28

    加：营业外收入（八）42 414,625.06 369,599.74

    减：营业外支出（八）43 108,116.68 170,340.41

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,498,448.12 6,831,236.61

    减：所得税费用（八）44 3,590,052.47 2,449,578.99

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,908,395.65 4,381,657.62

    归属于母公司所有者的净利润 3,309,043.80 2,548,166.10

    少数股东损益 2,599,351.85 1,833,491.52

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益（八）44 0.009 0.007

    （二）稀释每股收益（八）44 0.009 0.007

    六、其他综合收益 3,956,172.71 -6,433,802.72

    归属于母公司所有者的其他综合收益 1,783,047.04 -5,790,422.45

    少数股东的其他综合收益 2,173,125.67 -643,380.27

    七、综合收益总额 9,864,568.36 -2,052,145.10

    归属于母公司所有者的综合收益总额 5,092,090.84 -3,242,256.35

    少数股东的综合收益总额 4,772,477.52 1,190,111.25

    合并利润表

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-71-

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    项目附注2009年1-6月2008年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 88,823,924.94 146,972,810.96

    收手续费收入取得的现金 2 3,962,009.47 20,687,589.21

    收到的税费返还 1 2,290.76 44,375.61

    收到其他与经营活动有关的现金（八）46 5 6,609,329.09 38,734,954.54

    经营活动现金流入小计 2 69,407,554.26 2 06,439,730.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 1 20,942,814.43 84,416,584.84

    向交易所支付手续费的现金 1 4,764,700.22 11,420,544.14

    支付给职工以及为职工支付的现金 4 1,067,100.47 37,782,829.04

    支付的各项税费 1 3,488,092.24 7,988,249.43

    支付其他与经营活动有关的现金（八）46 8 1,713,263.44 47,138,325.25

    经营活动现金流出小计 2 71,975,970.80 1 88,746,532.70

    经营活动产生的现金流量净额 - 2,568,416.54 1 7,693,197.62

    二、投资活动产生的现金流量： -

    收回投资收到的现金 5 0,000.00

    取得投资收益收到的现金 2 ,359.52

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 21,710.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 5 2,359.52 21,710.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2 ,851,679.00 4,613,137.89

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2 ,851,679.00 4,613,137.89

    投资活动产生的现金流量净额 - 2,799,319.48 -4,591,427.89

    三、筹资活动产生的现金流量： -

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 4 2,500,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 62,530,000.00

    筹资活动现金流入小计 4 2,500,000.00 62,530,000.00

    偿还债务支付的现金 1 3,400,000.00 1,200,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3 ,489,467.48 2,622,558.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1 6,889,467.48 3,822,558.75

    筹资活动产生的现金流量净额 2 5,610,532.52 58,707,441.25

    四、汇率变动对现金的影响 - 1,067,142.28 -466,400.67

    五、现金及现金等价物净增加额 1 9,175,654.22 7 1,342,810.31

    加：期初现金及现金等价物余额 3 55,858,767.48 204,390,736.45

    六、期末现金及现金等价物余额 3 75,034,421.70 2 75,733,546.76

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷

    合并现金流量表

    会合03表-72-

    补充资料附注2009年1-6月2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 5 ,908,395.65 4 ,381,657.62

    资产减值准备 9 76,064.05 9 29,610.63

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1 2,381,196.68 1 1,417,754.40

    无形资产摊销 3 ,603,409.26 3 ,603,409.26

    长期待摊费用摊销 1 ,717,220.05 9 15,632.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 1 5,373.55

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 2 ,789,552.41 2 ,908,395.39

    投资损失（收益以“-”填列） - 2,359.52 9 03,894.64

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 4 33,983.50 8 72,291.95

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 9 36,344.17 - 1,610,950.68

    存货的减少（增加以“-”填列） - 15,742,170.52 - 19,101,032.15

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） - 52,295,645.06 - 27,413,578.28

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3 6,725,592.79 3 9,870,738.68

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 - 2,568,416.54 1 7,693,197.62

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3 75,034,421.70 2 75,733,546.76

    减：现金的期初余额 3 55,858,767.48 2 04,390,736.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1 9,175,654.22 7 1,342,810.31-73-

    资产负债表

    2009-6-30 会企01 表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 母公司期末数 母公司期初数

    流动资产：

    货币资金 16,969.94 592,678.10

    结算备付金

    应收保证金

    拆出资金

    交易性金融资产

    短期投资

    应收票据

    应收账款 （九）1 8,267,562.52 8,267,562.52

    预付款项 69,000.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 137,177.43 4,134,006.89

    其他应收款 （九）2 276,850,813.42 278,590,588.20

    买入返售金融资产

    存货 2,255,291.14 2,255,291.14

    内部往来

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 103,015,430.72 104,403,430.72

    流动资产合计 390,543,245.17 398,312,557.57

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （九）3 129,553,593.18 127,966,147.53

    期货会员资格投资

    投资性房地产 9,719,825.69 10,409,775.89

    固定资产 108,986,285.87 114,570,766.62

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 71,293,023.08 74,613,384.00

    开发支出

    商誉

    长摊待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 319,552,727.82 327,560,074.04

    资产总计 710,095,972.99 725,872,631.61

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-74-

    资产负债表（续）

    2009-6-30 会企01 表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：人民币元

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注母公司期末余额 母公司年初余额

    流动负债：

    应付保证金

    风险准备金

    短期借款 111,300,000.00 81,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 12,402,224.37 12,807,301.87

    预收款项 11,229,592.17 11,229,592.17

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 278,897.79 224,132.89

    应交税费 22,772,213.42 23,325,027.37

    内部往来

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 15,552,678.11 57,619,840.79

    预提费用

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 153,722,190.00 153,722,190.00

    流动负债合计 327,257,795.86 340,728,085.09

    非流动负债：

    长期借款 418,350.00 468,350.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 418,350.00 468,350.00

    负债合计 327,676,145.86 341,196,435.09

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00

    资本公积 159,138,127.30 159,138,127.30

    减：库存股

    盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44

    一般风险准备

    未分配利润 -160,980,357.61 -158,723,988.22

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计

    少数股东权益

    所有者权益（或股东权益）合计 382,419,827.13 384,676,196.52

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 710,095,972.99 725,872,631.61

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-75-

    利润表

    会企02 表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 6,182,168.80 5,842,667.62

    其中：营业收入 （九）4 6,182,168.80 5,842,667.62

    手续费及佣金收入 -

    二、营业总成本 8,438,538.19 8,655,152.29

    营业成本 1,175,632.59 348,731.91

    手续费及佣金支出 -

    营业税金及附加 17,868.51 129,305.66

    销售费用 29,153.42 210,758.18

    管理费用 5,650,463.70 6,355,856.31

    财务费用 1,872,439.05 1,648,669.08

    资产减值损失 -307,019.08 -38,168.85

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -

    投资收益（损失以“-”号填列） - -

    其中：对联合企业和合营企业的投资收益 -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,256,369.39 -2,812,484.67

    加：营业外收入 - 4,000.86

    减：营业外支出 - 69,170.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,256,369.39 -2,877,653.81

    减：所得税费用 -

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,256,369.39 -2,877,653.81

    归属于母公司所有者的净利润

    少数股东损益

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷-76-

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    项 目附注2009年1-6月2008年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2 ,035,879.80 2,571,541.34

    收手续费收入取得的现金 - -

    收到的税费返还 - -

    收到其他与经营活动有关的现金 1 ,449,307.23 3,871,472.83

    经营活动现金流入小计 3 ,485,187.03 6,443,014.17

    购买商品、接受劳务支付的现金 9 5,218.25 226,300.02

    向交易所支付手续费的现金 - -

    支付给职工以及为职工支付的现金 1 ,052,202.52 1,252,307.43

    支付的各项税费 1 ,111,446.32 332,771.86

    支付其他与经营活动有关的现金 2 9,225,106.26 1,757,643.49

    经营活动现金流出小计 3 1,483,973.35 3,569,022.80

    经营活动产生的现金流量净额 - 27,998,786.32 2,873,991.37

    二、投资活动产生的现金流量： -

    收回投资收到的现金 -

    取得投资收益收到的现金 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 - -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4 0,200.00 -

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 4 0,200.00 -

    投资活动产生的现金流量净额 - 40,200.00 -

    三、筹资活动产生的现金流量： -

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 4 2,500,000.00 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入小计 4 2,500,000.00 -

    偿还债务支付的现金 1 3,050,000.00 1,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 ,986,721.84 1,960,534.31

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1 5,036,721.84 2,960,534.31

    筹资活动产生的现金流量净额 2 7,463,278.16 -2,960,534.31

    四、汇率变动对现金的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 - 575,708.16 -86,542.94

    加：期初现金及现金等价物余额 5 92,678.10 1,082,202.83

    六、期末现金及现金等价物余额 1 6,969.94 995,659.89

    法人代表：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷

    现金流量表

    会企03表-77-

    补充资料： 2009年1-6月2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 - 2,256,369.39 -2,877,653.81

    资产减值准备 -307,019.08 -38,168.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,401,830.95 5,934,013.44

    无形资产摊销 3,370,360.92 3,370,360.92

    长期待摊费用摊销 34,508.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    财务费用（收益以“-”填列） 2,194,621.84 2,129,586.95

    投资损失（收益以“-”填列）

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列）

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -

    存货的减少（增加以“-”填列） 3,321.50

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -6,450,124.50 -6,901,632.42

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -30,952,087.06 1,219,654.96

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -27,998,786.32 2,873,991.37

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转资本

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3.现金及现金等价物净变动情况： -

    现金的期末余额 16,969.94 995,659.89

    减：现金的期初余额 592,678.10 1,082,202.83

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -575,708.16 -86,542.94会合04表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额 360,000,000.00 1 58,720,182.21 24,262,057.44 -96,490,466.14 96,437,669.47 542,929,442.98

    加：会计政策变更 -

    前期差额更正 -

    二、本年年初余额 360,000,000.00 1 58,720,182.21 - 24,262,057.44 - -96,490,466.14 96,437,669.47 542,929,442.98

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号 - 2 ,222,521.64 - - - 3,309,043.80 3,681,901.44 9,213,466.88

    （一）净利润 3,309,043.80 2,599,351.85 5,908,395.65

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2 ,222,521.64 1,082,549.59 3,305,071.23

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 ,205,057.36 2,687,459.52 4,892,516.88

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 1 7,464.28 -1,604,909.93 -1,587,445.65

    上述（一）和（二）小计 - 2 ,222,521.64 - - - 3,309,043.80 3,681,901.44 9,213,466.88

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 360,000,000.00 1 60,942,703.85 - 24,262,057.44 - -93,181,422.34 100,119,570.91 552,142,909.86

    法人代表：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

    合并股东权益变动表

    项 目

    2009年1-6月

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计-80

    会合04表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额 360,000,000.00 165,083,437.40 24,262,057.44 -109,222,594.12 4 4,263,315.97 484,386,216.69

    加：会计政策变更

    前期差额更正

    二、本年年初余额 360,000,000.00 165,083,437.40 - 24,262,057.44 -109,222,594.12 4 4,263,315.97 484,386,216.69

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -5,799,422.45 - 2,548,166.11 1 ,189,111.25 -2,062,145.09

    （一）净利润 2,548,166.11 1 ,833,491.51 4,381,657.62

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -5,799,422.45 - 644,380.26 -6,443,802.71

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -5,799,422.45 - 644,380.26 -6,443,802.71

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - -5,799,422.45 - - 2,548,166.11 1 ,189,111.25 -2,062,145.09

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 360,000,000.00 159,284,014.95 - 24,262,057.44 - -106,674,428.01 4 5,452,427.22 482,324,071.60

    法人代表：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

    少数股东权益

    合并股东权益变动表

    所有者权益合计

    项 目

    2008年1-6月

    归属于母公司所有者权益-80

    会企04表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 3 60,000,000.00 159,138,127.30 24,262,057.44 - 158,723,988.22 384,676,196.52

    加：会计政策变更 -

    前期差额更正 -

    二、本年年初余额 3 60,000,000.00 159,138,127.30 - 24,262,057.44 - 158,723,988.22 384,676,196.52

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 2,256,369.39 -2,256,369.39

    （一）净利润 - 2,256,369.39 -2,256,369.39

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 2,256,369.39 -2,256,369.39

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 3 60,000,000.00 159,138,127.30 - 24,262,057.44 - 160,980,357.61 382,419,827.13

    法人代表：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

    股东权益变动表

    项 目

    2009年1-6月-80

    会企04表

    编制单位：湖北美尔雅股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库存股

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 360,000,000.00 159,138,127.30 24,262,057.44 -128,631,230.38 414,768,954.36

    加：会计政策变更 -

    前期差额更正 -

    二、本年年初余额 360,000,000.00 159,138,127.30 - 24,262,057.44 -128,631,230.38 414,768,954.36

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -2,877,653.81 -2,877,653.81

    （一）净利润 -2,877,653.81 -2,877,653.81

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - -2,877,653.81 -2,877,653.81

    （三）所有者投入和减少资本 -

    1. 所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 -

    1.提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本年年末余额 360,000,000.00 159,138,127.30 - 24,262,057.44 -131,508,884.19 411,891,300.55

    法人代表：杨闻孙主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷

    项 目

    2008年1-6月

    股东权益变动表-80

    湖北美尔雅股份有限公司董事、高管人员

    关于公司2009 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号〈半年度

    报告的内容与格式〉》（2007 年修订）及《上海证券交易所股票上市规则》相关规定和

    要求，作为湖北美尔雅股份有限公司董事、高管人员，我们在全面了解和审核公司2009

    年半年度报告及中期报告摘要后，认为：

    1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2009 年半年度报告及半年

    度报告摘要能充分反映公司本报告期的财务状况和经营成果。

    2、公司2009 年半年度财务报告未经审计，本公司管理层对相关事项已作详细说

    明，请投资者注意阅读。

    我们保证公司2009 年半年度报告及半年度报告摘要所披露的信息真实、准确、

    完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带的法律责任。

    董事、高管人员签字：

    杨闻孙 裴文春 王长松 程泽林 方华元 许雷华

    廖 洪 谷克鉴 夏令敏

    佘惊雷

    二〇〇九年八月十八日