湖北美尔雅股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月
目 录
重要提示
公司基本情况
股本变动和主要股东持股情况
董事、监事、高级管理人员情况
管理层讨论与分析
重要事项
财务报告（未经审计）
备查文件
其 他 会计报表附注
其 他 董事、监事、高级管理人员书面确认意见
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
审议本半年度报告的董事会以传真方式进行表决，公司全体董事参加了本次董事会；
公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长杨闻孙先生、财务总监佘惊雷先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
2、 公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：美尔雅
股票代码：600107
3、 公司注册地址：湖北省黄石市消防路29号
公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址邮政编码：435003
公司国际互联网网址：WWW.mailyard.com.cn
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
4、 公司法定代表人：杨闻孙
5、 公司董事会秘书：许雷华
公司证券事务代表：王黎
联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话：0714-6360298 传真：0714-6360298
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
6、 公司选定的信息披露报纸名称：
《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》
指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
7、 其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期：1993年12月31日
公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202
税务登记号码：国税字420206178428346
地税字42020017842834-6
公司聘请的会计师事务所名称： 武汉众环会计师事务所有限责任公司
办公地址： 湖北省武汉市解放大道单洞口国际大厦B座16-18层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（%）
总资产 1,165,191,070.44 1,068,341,781.20 9.07
所有者权益（或股东权益） 436,871,644.38 440,122,900.72 -0.74
每股净资产(元/股) 1.3398 1.3455 -0.43
归属于上市公司股东的每股净资产 1.2135 1.2226 -0.74
项目 报告期1-6月 上年同期 本报告期比上年同期增减
（%）
营业利润 6,631,977.28 3,503,679.31 89.29
利润总额 6,831,236.61 4,488,175.34 52.21
归属于母公司的净利润 2,548,166.11 2,002,357.71 27.26
扣除非经常性损益后的净利润 2,390,154.46 1,083,408.87 120.61
基本每股收益 0.007 0.006 16.67
稀释每股收益 0.007 0.006 16.67
净资产收益率（%） 0.58 0.48 增加0.1个百分点
经营活动产生的现金流量净额 17,693,197.62 48,312,508.42 -63.38
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2、非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置损益 -4,843.35
无需支付的款项 4,000.86
除上述各项之外的其他营业外收支净额 200,101.82
扣除非经常性损益的所得税影响数 -39,210.38
扣除少数股东损益的影响数 -2,037.30
合计 158,011.65
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况表 单位：股
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期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 其他 小计
二、有限售条件的流通股份
1、国家持股 60,682,393 0 0 60,682,393
2、境内法人持股 92,795,527 -62,189,182 -62,189,182 30,606,345
3、境内自然人持股 20,042,080 -20,042,080 -20,042,080 0
有限售条件股份合计 173,520,000 -82,231,262 -82,231,262 91,288,738
三、无限售条件股份
1、人民币普通股 186,480,000 +82,231,262 +82,231,262 268,711,262
2、境内上市的外资股
3、境外上市的内资股
4、其他
无限售条件流通股份 186,480,000 +82,231,262 +82,231,262 268,711,262
三、股份总数 360,000,000 0 0 360,000,000
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2008年2月26日公司顺利实施股权分置改革有限售条件的流通股上市，本次有限售条件的流通股上市数量为82,231,262股。本次有限售条件的流通股上市为公司第一次安排有限售条件（仅限公司股权分置改革形成）的流通股上市。
二、报告期末股东情况
1、股东数量和持股情况 数量单位：股
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股东总数 127422户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 期末持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的
(%) 件股份数量 股份数量
国有股专用账户 -- 16.86 60,682,393 403,362 60,682,393 无
湖北美尔雅集团有限公司 境内国有法人 8.39 30,200,000 0 30,200,000 冻结30,200,00
0
黄石电力集团有限公司 境内非国有法人 1.51 5,438,212 0 0 未知
上海灵竹投资咨询有限公司 境内非国有法人 0.59 2,114,001 981,040 0 未知
袁鑫 境内自然人 0.28 1,018,246 921,746 0 未知
上海京瑞电气有限公司 境内非国有法人 0.25 889,650 439,650 0 未知
仇德发 境内自然人 0.15 541,220 541,220 0 未知
上海奎元投资管理有限公司 境内非国有法人 0.14 515,894 -2,505,335 0 未知
海南合旺实业投资有限公司 境内非国有法人 0.11 403,047 -7,905,334 0 未知
赵长明 境内非国有法人 0.11 400,000 -62,900 0 未知
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前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄石电力集团有限公司 5,438,212 流通股
上海灵竹投资咨询有限公司 2,114,001 流通股
袁鑫 1,018,246 流通股
上海京瑞电气有限公司 889,650 流通股
仇德发 541,220 流通股
上海奎元投资管理有限公司 515,894 流通股
海南合旺实业投资有限公司 403,047 流通股
赵长明 400,000 流通股
李淑霞 379,800 流通股
何季平 356,033 流通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。除湖北美尔雅集团
有限公司外，公司未知悉其他股东所持股份的质押、冻结情况。
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2、前十名有限售条件股东持有限售股份数量及限售条件
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有限售条件股东名称 所持有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 承诺的限售条件
的股份数量（股 可上市流通时间 新增可上市交易股份
） 数量
国有股专用账户 60,682,393 G日＋36个月（G日为2 60,682,393 所持美尔雅非流通股股份自获
湖北美尔雅集团有限公司 30,200,000 007年2月16日） 30,200,000 得上市流通权之日起，在36个
月内不上市交易或转让
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3、十大股东持股、质押和冻结情况说明：
（1）湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院民事裁定书裁定，湖北美尔雅集团有限公司所持有本公司限售流通股3020万股被继续冻结，续冻期限从2008年7月4日至2010年7月3日止。
（2）因GL亚洲毛里求斯第二有限公司经济纠纷案，湖北省高级人民法院下发有关执行通知书，将湖北美尔雅集团有限公司所持有本公司限售流通股3020万股轮后冻结，冻结期限2007年11月19日至2008年11月18日。
三、公司控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
控股股东为湖北美尔雅集团有限公司。
控股股东的控股方现为中国信达资产管理公司。此前中国建设银行股份有限公司与中国信达资产管理公司协商，已于2005年4月签订《终止非剥离债转股委托关系的协议》，中国建设银行股份有限公司自行持有和处置这部分非剥离债转股资产。湖北美尔雅集团有限公司的股东各方正在协商相关事宜，一旦发生湖北美尔雅集团有限公司股东变更行为，我公司将按照《上市公司收购管理办法》的相关规定履行信息披露义务。
目前，鉴于中国信达资产管理公司的控制人为中华人民共和国财政部，我公司最终实际控制人为中华人民共和国财政部。
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高管理人员持股变化情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动。
二、新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生新聘及解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营业务为服装系列产品的生产、加工与销售、兼营酒店业、期货经纪业务。
报告期内，公司经理层按照董事会的决策，认真执行经营计划，积极开展各项经营活动。公司所属外贸服装加工行业受原材料涨价、人民币持续升值，劳动力成本上升等多种不利因素的影响，面对国际市场的竞争力加剧等诸多不利因素，公司审时度势，及时调整战略规划，进一步加大内销业务发展力度，制定适应自身快速发展的营销策略，加强培养专业营销队伍，使得内销业务收入得到稳步增长。另一方面加快美尔雅期货公司的发展，抓紧完成期货公司的增资扩股工作。
上半年，公司的总体经营情况比较稳定，在产品结构调整，产业技术升级和内销业务上取得了一定的进展，为公司未来的发展打下了坚实的基础。报告期内，公司完成营业总收入13,996.32万元，较上年同期增长21.46%；利润总额683.12万元，比上年同期增长52.21%；实现净利润254.82万元，较上年同期增长27.26%。
报告期内公司财务状况如下：
1、经营成果分析
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项目 单位 2008年1-6月 2007年1-6月 增减率%
营业总收入 元 139,963,162.38 115,232,122.05 21.46
营业利润 元 6,631,977.28 3,503,679.31 89.29
归属于母公司所有者的净利润 元 2,548,166.11 2,002,357.71 27.26
现金及现金等价物净增加额 元 71,342,810.31 35,710,253.42 99.78
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营业总收入同比增加的主要原因是报告期内内销业务增长及期货业务手续费收入增加所致；
营业利润增加的主要原因是报告期内营业收入增加及汇兑损失减少所致；
归属于母公司所有者的净利润同比增加的主要原因是报告期内公司营业利润增加所致。
现金及现金等价物净增加额同比增加的主要原因是筹资活动产生的现金流量净额增加，即期货公司增资扩股股东缴存出资款到位所致。
2、财务状况分析
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项目 单位 2008年1-6月 2007年1-6月 增减率%
货币资金 元 275,733,546.76 145,632,650.33 89.33
应付保证金 元 186,184,871.27 132,792,997.76 40.21
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货币资金同比增加的主要原因是美尔雅期货公司增资扩股股东缴存出资款到位所致。
应付保证金同比增加的主要原因是本期期货公司业务量扩大，应付客户保证金增加所致。
3、现金流量分析
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项目 单位 2008年1-6月 2007年1-6月 增减率%
经营活动产生的现金流量净额 元 17,693,197.62 48,312,508.42 －63.38
投资活动产生的现金流量净额 元 -4,591,427.89 -2,942,185.00 －56.06
筹资活动产生的现金流量净额 元 58,707,441.25 -7,485,566.18 --
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经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司支付广告费用和公司所需原材料及劳动力成本出现上涨所致；
投资活动产生的现金流量净额同比减少主要是报告期内公司在建工程投入增加及新购入固定资产所致；
筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要是期货公司增资扩股股东缴存出资款到位所致。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围
公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工和销售。公司主营业务为服装的生产和销售、兼营酒店业，主要产品为“美尔雅”高级西服、晚礼服及职业装，公司生产的高级西服主要出口日本、东南亚及欧美等地区。
2、公司主营业务行业、地区构成情况
（1）主营业务分行业情况表 单位: 人民币元
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项目 营业收入 营业成本 毛利率（% 比上年同期增减（%）
） 营业收入 营业成本 毛利率
服装类 96,137,671.80 62,059,262.13 35.45 9.96 14.48 -6.71
酒店类 14,173,695.99 6,001,287.13 57.66 40.49 16.36 17.96
其他收入 8,964,205.38 6,815,925.57 23.97 20.20 8.69 50.66
合计 119,275,573.17 74,876,474.83 37.22 13.62 14.08 -0.68
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其中：报告期内，本公司向控股股东及其子公司提供蒸汽、转供水电的关联交易总金额为159.01万元。关联交易的交易结算方式为市场价格、现金结算。
（2）主营业务分地区情况表 单位: 人民币元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内市场 78,446,941.44 16.67
国外市场 40,828,631.73 8.18
合计 119,275,573.17 13.62
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3、主要控股公司经营情况：
（1）控股子公司美尔雅服饰有限公司是一家以生产中、高档西服为主的中日合资企业，产品主要出口日本市场，该公司注册资本为1050万美元，本公司持有其65%的股份。报告期内，该公司实现产品销售收入3709.41万元，净利润380.33万元，报告期末，该公司拥有总资产14813.59万元。
（2）控股子公司美尔雅期货经纪有限公司，主要从事期货经纪业务和期货业务培训，注册资本为3000万元，本公司持有90%的股份。报告期内，公司完成手续费及佣金收入2068.76万元，实现净利润654.09万元。报告期末，该公司拥有总资产31215.89万元。
（3）控股子公司湖北美尔雅销售有限公司是一家从事精毛纺织制品，服装及辅料制造、加工、销售的专业化的销售公司，该公司注册资本1000万元人民币。报告期内，该公司实现产品销售收入5008.56万元，净利润69.60万元，报告期末资产总额 8989.64万元。
4、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、经营中出现的问题、困难与解决方案
（1）存在的问题与困难
一是受国内通货膨胀的影响，公司一些主要的原材料、生产用燃料价格出现大幅度上涨,增加了公司生产成本。
二是受国际市场竞争的影响，外贸加工产品毛利率呈下降趋势，加大了利润增长的压力。
三是为解决大股东湖北美尔雅集团有限公司历史欠债问题，市政府同意以黄石经济开发区团城山街办三九制药片192.58亩土地，采取公开挂牌出让方式，进行商住开发，用来解决大股东非经常性占用资金11804万元。但由于该宗土地所涉及拆迁范围大，拆迁情况复杂，土地抵债方案中尚有相关政策需要落实。
四是受到本公司大股东资金占用问题尚未彻底解决的影响，公司控股子公司美尔雅期货经纪有限公司拟增资扩股尚在上报审批过程中。
（2）解决方案
一是继续抓好品牌经营战略,力争超额完成全年经营目标。继续强化品牌形象，利用整体营销策划为契机，进一步扩大内销市场，完善营销体系，实现公司由生产经营型向商业贸易型转变,稳步拓展国内市场份额。
二是全力以赴解决历史遗留问题，加快清欠工作的落实。目前该宗土地已由美尔雅集团公司控股子公司美尔雅房地产开发有限公司摘牌，并已取得建设用地预批通知书。因受该地块拆迁范围大，拆迁情况复杂原因的影响，为寻求政策支持，保证未来开发获取最大化利益，目前暂未办理土地证。
三是报告期后公司根据期货公司上报增资扩股中遇到的问题，重新修订了美尔雅期货公司增资扩股方案，并上报中国证监会。
四是根据中国证监会（2008）27号《关于公司治理专项活动公告的精神》，落实好公司专项治理整改后的各项工作，继续规范公司关联交易行为，确保关联交易行为公允，杜绝大股东占用上市公司资金的行为，并进一步规范公司信息披露管理制度，防范信息披露风险。
三、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用延续至本期的情况。
2、报告期内非募集资金的重大投资情况
报告期内，公司无非募集资金重大投资的情况。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理状况
（1）公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，已经逐步建立和完善了各项内部管理制度和公司治理制度，加强信息披露工作。
（2）报告期内，公司按照中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证券监督管理委员会湖北监管局召开的“加强上市公司规范运作专题会议”的文件精神，按照湖北证监局的统一部署，本公司及时组织董事、监事、高管人员及相关人员展开学习讨论，周密组织、认真安排，把公司治理工作不断推向深入。并于2008年7月25日召开公司第七届董事会第十三次会议，审议通过了《关于上市公司治理专项活动整改情况的说明》，公司将以此次公司治理活动为契机，建立健全各项内控制度，积累公司治理经验，积极解决历史遗留问题，提高公司规范运作水平，切实加强信息披露和投资者关系管理工作，以公司价值和全体股东利益最大化为目标，做诚信、规范的上市公司。
（3）根据中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》及《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》的有关要求，湖北证监局下发了《关于开展大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况自查自纠工作的通知》，公司按照湖北证监局的整体部署，以董事长杨闻孙先生为公司自查小组组长，对大股东占用上市公司资金问题展开专门自查，并向湖北证监局上报《美尔雅关于大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况自查自纠工作报告》。
二、报告期内公司无以前年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案。
三、公司2008年中期不进行利润分配、资本公积金转增股本。
四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、延续报告期内尚未了结的以前年度发生的重大诉讼事项是：
本公司以前年度与GL亚洲毛里求斯第二有限公司的债务纠纷案。
该案件事由为：本公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司以本公司名义向中国银行黄石分行贷款共计人民币借款本金12483万元人民币、370万美元，这部分贷款我公司帐面反映为对集团公司的债权和对银行的债务。由于中国银行股改重组，这部分银行贷款已于2004年6月25日，由中国银行黄石分行剥离到中国信达资产管理公司武汉办事处，信达武汉办事处受让了上述贷款债权。此事项本公司已于2005年1月6日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上进行了披露。
2007年11月，湖北省高级人民法院下发了(2007)鄂民四初字第6-1民事裁定书，裁定查封、冻结本公司150,800,411.12元人民币或等同价值的财产；查封、冻结美尔雅集团有限公司31,466,807.98元人民币存款或等同价值的财产。
本公司认为上述借款是美尔雅集团公司以本公司名义向中国银行黄石分行贷款，本息的偿还义务应由美尔雅集团公司承担。（此事项本公司已分别在2006年11月26日及2006年12月30日的2006025及2006034号公告中做详细披露，详见披露当日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》）。
本公司多次向美尔雅集团公司提出因该事项所引发的纠纷及债务清偿责任仍应由其承担，美尔雅集团公司表示愿意全力协助处理该债务纠纷。
以上诉讼事项及股权的冻结目前尚未影响本公司生产经营活动，本公司将关注诉讼事项进展情况，继续及时履行信息披露义务，该项诉讼的相关进展情况，公司分别于2007年11月24日披露了2007037号公告。上述公告分别刊登在公告日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
五、资产交易事项
（一）报告期内，公司无收购资产情况。
（二）报告期内，公司无出售资产情况。
（三）报告期内，公司无资产转换情况。
（四）报告期内，公司无吸收合并情况。
六、重大关联交易情况
（一）报告期内公司无重大购销商品、提供劳务发生的关联交易。
本公司及本公司子公司与集团公司和集团所属关联公司只发生提供蒸汽、转供水电的关联交易。[详见会计报表附注（十）关联方关系及其交易6.(2)] 。
（二）持续到报告期内股权转让发生的关联交易
公司无持续到报告期内股权转让发生的关联交易
（三）公司与关联方在债权、债务或担保事项上的交易情况
1、公司与关联方在债权、债务上的交易情况
截止到2008年6月30日公司与关联方之间的往来见下表：（单位：元，人民币）
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项目 期初数 期末数
应收帐款：
湖北美红服装有限公司 73,722.00 73,437.00
黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 1,009,506.01
黄石美兴时装有限公司 200 6,328.05
黄石美爱时装有限公司 46,362.00 51,958.50
合计 1,129,790.01 1,141,229.56
其他应收款：
湖北美尔雅集团有限公司 116,968,284.08 116,968,284.08
湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 143,935,456.57
黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 26,402,414.93
黄石美丹时装有限公司 550,537.74 550,537.74
黄石美兴时装有限公司 2,209,100.29 2,209,100.29
黄石美爱时装有限公司 500,311.87 470,311.87
合计 290,566,105.48 290,536,105.48
应付账款：
黄石美丹时装有限公司 8,600.00 8,600.00
合计 8,600.00 8,600.00
其他应付款：
湖北美尔雅集团有限公司 2,562,564.75 2,562,564.75
湖北美红服装有限公司 15,924,454.84 33,805,741.22
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,908,889.00 9,876,080.80
黄石美兴时装有限公司 272,657.43 403,647.42
黄石美爱时装有限公司 17,673.26 99,498.72
湖北美尔雅房地产开发有限公司 214,543.89 214,543.89
合计 28,900,783.17 46,962,076.80
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关联往来形成的原因详见本公司2004年度报告。
七、报告期内，公司无托管事项。
八、报告期内，公司无承包事项。
九、报告期内，公司无租赁事项。
十、重大合同及履行情况
1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产。
2、报告期内公司无新发生重大担保合同事项
3、报告期内公司无重大委托理财事项。
十一、公司控股股东及持股5%以上的股东对公司的承诺事项
（详细情况见本公司2007年年度报告）
公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司向本公司的承诺的说明：
（一）2006年11月24日本公司与湖北美尔雅集团有限公司签定了《资产抵债协议书》，本次以资抵债是为了解决因历史原因形成的集团公司非经营性占用本公司资金问题，集团公司将依法受让取得的土地使用权资产和金融债权资产来抵偿对本公司的资金占用。
集团公司承诺：
1、金融债权资产抵债后，集团公司全力协助本公司清收金融债权资产，如在一年内收款额未达到抵债金额的50%，二年内未达到抵债金额的100%的差额部分，由集团公司另行补偿，或者协商用其它等额的实物和现金资产清偿置换其剩余的债权资产。
2、土地使用权资产抵债后，集团公司保证在六个月内将该土地的《国有土地使用证》登记给本公司。如不能办理土地资产的移交过户手续，则由集团公司另行承担此土地抵债部分的清偿责任。对此，公司已取得了黄石市人民政府的全力支持和组织清偿的承诺。
此事项，2006年12月29日，经公司2006年第二次临时股东大会审议通过后，本公司已经办理上述金融资产抵债手续，扣除已计提的坏帐准备19,218,781.89元后，增加公司其他流动资产108,906,430.72元，冲减集团公司所欠债务128,125,212.61元；对土地使用权资产抵债事项，待相关减免等政策落实后，再办理抵债手续。
（二）关于公司股权分置改革的说明。
2007年2月16日公司顺利实施股权分置改革，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）还特别承诺并正在积极履行股权分置改革时的承诺：
（1）其所持美尔雅非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或转让；
（2）其用美尔雅非流通股股份中的国家股代不同意、没表示意见、或股份存在质押、冻结等情形的非流通股股东垫付不足对价安排股份；
（3）在公司股权分置改革期间，若美尔雅其他非流通股股东的股份发生被质押、冻结等情形而无法向流通股股东执行对价安排股份的情况，美尔雅集团将用国家股代其他非流通股股东支付因质押、冻结等情形而无法支付给流通股股东的对价股份。
十二、担保情况
报告期内公司与关联方未发生新的担保事项。 单位：人民币万元
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公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 360
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 660
担保总额占公司净资产的比例 1.37%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 300
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 660
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1、截止报告期末，公司对控股子公司黄石磁湖山庄酒店管理有限公司360万元银行借款提供担保。
2、截止报告期末，公司对GL亚洲毛里求斯第二有限公司应收美尔雅集团有限公司债权300万元提供担保。
十三、控股股东及其他关联方占用资金总体情况
截止到2008年6月30日公司的控股股东及其子公司占用资金的余额为29,167.73万元。具体情况见本报告第六节六.（三）.1“ 公司关联方在债权、债务上的交易情况”的有关内容。
十四、本期财务报告未经审计。
十五、报告期内公司、公司及其董事、监事、高管人员、公司大股东及实际控制人无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十六、其他重大事项
（一）证券投资情况
报告期内，公司控股子公司美尔雅期货经纪有限公司在报告期内证券投资情况如下表： 单位：人民币元
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序 证券代码 简称 期末持有 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 数量
1 000883 三环股份 6,815,300.00 8,651,401.80 15,095,204.52 可供出售的金融
资产
2 大成债券C 4,500,000.00 4,500,000.00 0 交易性金融资产
3 嘉实精选基金 300,000.00 300,000.00 0
4 建信货币基金 9,529.77 9,529.77 0
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（二）公司持有非上市金融企业股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量（股 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
） ）
美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 90 27,000,000.00
小计 27,000,000.00 —— —— 27,000,000.00
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（三）公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
报告期内，公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
十七、信息披露索引
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公告编号 事项名称 刊载的报刊名称 日期
2008001 公司董事会公告 《中国证券报》《上 2008年1月5日
2008002 关于股东持有本公司股权被冻结的公告 海证券报》《证券时 2008年1月10日
2008003 公司第七届董事会第九次会议决议公告 报》 2008年2月21日
2008004 公司有限售条件的流通股上市公告 2008年2月21日
2008005 公司关于大股东用土地抵债进展情况的再次公告 2008年4月26日
2008006 公司第七届董事会第十次会议决议公告暨公司2007年年度股东大会通 2008年4月26日
知公告
2008007 公司第七届监事会第三次会议决议公告 2008年4月26日
2008008 公司预计2008年度日常关联交易公告 2008年4月26日
2008009 公司对相关事项的澄清公告 2008年5月17日
2008010 公司2007年度股东大会决议公告 2008年5月29日
2008011 公司关于2007年年度报告的更正公告 2008年6月4日
2008012 公司为控股子公司提供担保公告 2008年6月26日
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本公司信息披露刊载的互联网站及检索路径为：上海证券交易所（http://www.sse.com.cn）
十八、期后事项
报告期后，2008年7月24日，公司召开第七届董事会第十二次会议，通过调整控股子公司湖北美尔雅期货经纪有限公司拟进行增资扩股方案。根据调整后方案，期货公司注册资本金由3000万元增加到5990万元，其中本公司放弃期货公司本次增资的优先认购权，不再增资，原出资额2700万元占增资后注册资本金的45.08%；湖北劲牌投资有限公司拟出资2796万元（含受让期货公司原股东湖北美尔雅集团美升药业有限公司所持有的10％股权300万元资本金），深圳睿信企业管理顾问有限公司拟出资2000万元，武汉志博投资管理有限公司拟出资490万元，分别占增资后注册资本金的29.98%，20.03%和4.91%。以上增资方案正在上报中国证监会核准中。
第七节 财务报告(未经审计)
一、报告期比较格式的比较式利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表（未经审计）。
二、财务报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、公司全体董事、监事、高级管理人员对公司2008年半年度报告的书面确认意见；
五、《公司章程》；
六、其他有关资料。
湖北美尔雅股份有限公司董事会
董事长:杨 闻 孙
二○○八年八月二十八日
湖北美尔雅股份有限公司
2008年上半年财务报表附注
（一）公司的基本情况
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是1993年3月20日经湖北省体改委鄂体改（1993）122号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997年10月8日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474号、[1997]475号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股5000万股，每股面值1元。发行后公司总股本为20,000万股，注册资本为20,000万元。1997年11月6日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000年5月8日根据公司股东大会决议，公司以1999年12月31日的总股本20,000万股为基数每10股用资本公积转增8股，变更后公司总股本为36,000万股。
经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21号文”批复，公司以流通股股份133,200,000股为基数，流通股股东每10股获得4股股票对价，于2007年2月16日完成了股权分置改革方案。股权分置改革完成后公司股本仍为360,000,000.00股。
1．本公司注册资本：360,000,000.00元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址：
公司法人营业执照注册号：4200001000441
公司组织机构代码：17842834-6
公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路29号
公司总部地址：黄石市团城山开发区8号小区
公司法定代表人：杨闻孙
3．本公司的业务性质和主要经营活动：
主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售；
兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪业务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资；酒店、餐饮等。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2007年1月1日起公司执行新会计准则，公司根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，对需要追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯重述，并对财务报表进行重新表述。
（三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按应收款项余额15%计提坏账准备。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）周转材料、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
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类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 10% 4.5%
机器设备 5-14年 10% 18%-6.43%
运输设备 5年 10% 18%
电子设备 5年 10% 18%
其他设备 5-10年 10% 18%-9%
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本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
18、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
20、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
报告期无。
（六）税项
增值税销项税率分别为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。
营业税税率为营业收入的5%。
城市维护建设费为已纳流转税额的7%。
教育费附加为已纳流转税额的3%。
城市堤防费为已纳流转税额的2%。
房产税税率为房屋及建筑物的原值或房屋租金收入的0.9%或12%。
企业所得税税率为25%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
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控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万 经营范围
元)
通过企业合并以外其他方式取得
美尔雅服饰有限公司 黄石市 工业 USD1050 生产、销售西服及服饰产品
美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 金融 3000 期货经纪业务
黄石美羚洋服饰有限公司 黄石市 工业 300 生产、销售服饰产品及技术开发
湖北美尔雅销售有限公司 黄石市 流通 1000 精毛纺织制品，服装及辅料制造、加工、销
售
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 黄石市 服务 3000 住宿、餐饮服务
黄石美尔雅动力供应有限公司 黄石市 工业 100 动力供应
浠水美尔雅纺织有限责任公司 浠水县 工业 1000 粘胶纤维、合成纤维制造、染整等深加工及
销售
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司名称 本公司投资额 持股比例% 表 是否纳入合并报表范围
（万元） 直接持股 间接持股 决
权
比
例
%
通过企业合并以外其他方式
取得
美尔雅服饰有限公司 5018.87 65% 65% 是
美尔雅期货经纪有限公司 2,700.00 90% 90% 是
黄石美羚洋服饰有限公司 225.00 75% 75% 是
湖北美尔雅销售有限公司 900.00 90% 90% 是
黄石磁湖山庄酒店管理有限 2970.00 99% 99% 是
公司
黄石美尔雅动力供应有限公 61.50 24% 37.5% 61.5% 是
司
浠水美尔雅纺织有限责任公 800.00 80% 80% 是
司
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2、合并范围变更情况
无
（八）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2008年06月30日账面余额，期初账面余额指2007年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
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项目 期初账面余额 期末账面余额
现金 148,585.63 900.00
银行存款 88,738,619.91 154,025,534.43
其他货币资金 294,193.58 113,791.58
期货保证金存款 115,209,337.33 121,593,320.75
合计 204,390,736.45 275,733,546.76
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注：公司货币资金期末余额较期初余额增加34.91%，主要系期货公司增资扩股股东缴存出资款到位。
其中：外币银行存款
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项目 期初账面余额
币种 原币 汇率 人民币
银行存款 USD 12,620.66 7.304600 92,188.87
JPY 109,074,860.00 0.064064 6,987,771.84
合计 7,079,960.71
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额
币种 原币 汇率 人民币
银行存款 USD 12,620.66 6.859100 86,566.37
JPY 332,019,307.00 0.064468 21,404,620.69
合计 21,491,187.06
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2．应收货币保证金
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项目 期初余额 期末余额
一、上海期货交易所
1.结算准备金 19,803,502.59 14,748,410.52
2.交易保证金 22,636,590.60 32,628,798.73
二、大连商品交易所
1.结算准备金 4,353,093.12 5,691,976.13
2.交易保证金 8,252,062.70 8,865,691.55
三、郑州商品交易所
1.结算准备金 6,406,097.81 10,820,846.46
2.交易保证金 9,888,006.90 8,729,254.50
合计 71,339,353.72 81,484,977.89
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3．交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初公允价值 期末公允价值
大成债券C 4,500,000.00
嘉实精选基金 300,000.00
建信货币基金 9,529.77
合计 4,809,529.77
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4．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
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账龄结构 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 16,518,149.30 51.65% 2,477,722.40
1年至2年（含2年） 4,008,016.39 12.53% 601,202.46
2年至3年（含3年） 3,485,012.93 10.90% 522,751.94
3年至4年（含4年） 6,286,575.35 19.66% 942,986.30
4年至5年（含5年） 710,885.68 2.22% 106,632.85
5年以上 970,629.44 3.04% 145,594.41
合计 31,979,269.09 100.00% 4,796,890.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 15,841,483.65 50.52% 2,376,222.55
1年至2年（含2年） 4,015,096.39 12.80% 602,264.46
2年至3年（含3年） 3,482,032.46 11.10% 522,304.87
3年至4年（含4年） 6,296,562.25 20.08% 944,484.34
4年至5年（含5年） 736,296.65 2.35% 110,444.50
5年以上 984,589.21 3.15% 147,688.38
合计 31,356,060.61 100.00% 4,703,409.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 7,924,828.19 24.78% 1,188,724.23
单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 24,054,440.90 75.22% 3,608,166.13
合计 31,979,269.09 100.00% 4,796,890.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 7,420,817.14 23.67% 1,113,122.58
单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 23,935,243.47 76.33% 3,590,286.52
合计 31,356,060.61 100.00% 4,703,409.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款其他说明事项：
A.应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
B.金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
日本三泰衣料株式会社 2,861,516.41 9.13% 1年以内
房洁（自然人） 1,870,759.26 5.97% 2-3年
黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 3.21% 4-5年以上
太原贵都百货有限公司 879,035.46 2.81% 1年以内
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 2.55% 3-4年
合计 7,420,817.14 23.67%
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5．预付账款
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账龄结构 期初账面余额 期末账面余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 9,605,265.41 75.81% 10,694,093.28 79.74%
1年至2年（含2年） 940,160.75 7.42% 690,160.75 5.15%
2年至3年（含3年） 1,219,327.55 9.62% 1,126,795.32 8.40%
3年以上 905,659.50 7.15% 900,659.50 6.71%
合计 12,670,413.21 100.00% 13,411,708.85 100.00%
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注：预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
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账龄结构 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 55,714,406.26 16.12% 8,357,160.95
1年至2年（含2年） 9,064,427.03 2.62% 1,359,664.05
2年至3年（含3年） 44,770,880.15 12.95% 6,715,632.03
3年至4年（含4年） 59,599,266.17 17.25% 8,939,889.93
4年至5年（含5年） 512,102.23 0.15% 76,815.33
5年以上 175,955,357.22 50.91% 124,874,131.87
合计 345,616,439.06 100.00% 150,323,294.16
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 59,815,168.86 16.97% 8,972,275.33
1年至2年（含2年） 10,264,947.03 2.91% 1,539,742.05
2年至3年（含3年） 45,333,400.15 12.86% 6,800,010.02
3年至4年（含4年） 60,556,076.17 17.18% 9,083,411.45
4年至5年（含5年） 512,102.23 0.15% 76,815.33
5年以上 175,955,357.22 49.93% 124,874,131.87
合计 352,437,051.66 100.00% 151,346,386.05
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（2）其他应收款按类别列示如下：
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类别 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 287,306,155.58 83.13% 141,576,751.63
单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 58,310,283.48 16.87% 8,746,542.53
合计 345,616,439.06 100.00% 150,323,294.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 287,306,155.58 81.52% 141,576,751.63
单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 65,130,896.08 18.48% 9,769,634.42
合计 352,437,051.66 100.00% 151,346,386.05
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（3）其他应收款其他说明事项：
A.单项金额重大的其他应收款详细情况：
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单位名称 期末余额 计提比例 计提金额
美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 77% 110,830,301.56
湖北美尔雅集团有限公司 116,968,284.08 15% 17,545,242.61
美京纤维有限公司 26,402,414.93 50% 13,201,207.46
合计 287,306,155.58 141,576,751.63
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B.其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为116,968,284.08元，详见本附注（十四）其他重大事项；
C.金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间
美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 40.84% 5年以上
湖北美尔雅集团有限公司 116,968,284.08 33.19% 2-4年
美京纤维有限公司 26,402,414.93 7.49% 5年以上
日本三泰衣料株式会社 11,468,385.87 3.25% 1年以内
美升药业有限公司 8,236,451.84 2.34% 2-3年
合计 307,010,993.29 87.11%
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D.其他应收款期末余额中应收关联方款项金额29,053.61万元 ，占其他应收款总额的比例82.43%。
7．存货
（1）存货类别：
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存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有 本期转回跌价准
借款费用资 备金额占期末余
本化的金额 额的比例
原材料 5,683,634.50 37,965,678.64 42,556,123.93 1,093,189.21
库存商品 55,059,088.22 84,899,836.40 68,424,779.49 71,534,145.13
在产品 3,824,615.48 68,651,038.16 61,468,652.46 11,007,001.18
低值易耗品 773,144.60 867,745.84 833,711.01 807,179.43
合计 65,340,482.80 192,384,299.04 173,283,266.89 84,441,514.95
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（2）存货跌价准备：
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存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期 计提存货跌价准备的依据
转回 转销 末
账
面
余
额
库存商品 1,567,007.02 1,567,007.02 市价扣除销售税费
合计 1,567,007.02 1,567,007.02
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8．其他流动资产
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项目 期初账面价值 期末账面价值
金融债权资产包 107,815,430.72 107,295,430.72
合计 107,815,430.72 107,295,430.72
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9．可供出售金融资产
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项目 期初公允价值 期末公允价值
湖北三环股份有限公司 15,095,204.52 8,651,401.80
合计 15,095,204.52 8,651,401.80
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10．长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目：
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股权投资类别 期初账面余额 期末账面余额
权益法核算的长期股权投资 4,000,745.61 0.00
成本法核算的长期股权投资 50,000.00 50,000.00
小计 4,050,745.61 0.00
减：长期股权投资减值准备
合计 4,050,745.61 50,000.00
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（2）权益法核算的长期股权投资：
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
黄石达安置业有限公司 4,500,000.00 4,000,745.61 4,000,745.61
合计 4,500,000.00 4,000,745.61 4,000,745.61
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注：对黄石达安置业有限公司长期股权减少，是本公司子公司黄石磁湖酒店管理有限公司持有该公司45%的股权转让所致。
（3）成本法核算的长期股权投资：
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
黄石美尔雅银业制衣有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00
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11．固定资产
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 521,597,296.54 8,408,740.64 1,143,135.00 528,862,902.18
其中：房屋及建筑物 372,963,996.73 372,963,996.73
机器设备 117,922,966.22 4,296,671.83 900,000.00 121,319,638.05
运输设备 15,259,006.00 206,000.00 15,465,006.00
电子设备 8,977,183.40 1,190,762.64 243,135.00 9,924,811.04
其他设备 6,474,144.19 2,715,306.17 9,189,450.36
二、累计折旧合计 162,871,930.28 11,416,124.77 356,667.07 173,931,387.98
其中：房屋及建筑物 98,824,786.23 7,072,306.38 105,897,092.61
机器设备 45,258,094.27 2,257,429.03 148,065.42 47,367,457.88
运输设备 8,939,731.37 874,529.30 9,814,260.67
电子设备 5,732,014.08 590,182.41 208,601.65 6,113,594.84
其他设备 4,117,304.33 621,677.65 4,738,981.98
三、固定资产减值准备累计金额合计 103,845,697.81 103,845,697.81
其中：房屋及建筑物 58,395,537.64 58,395,537.64
机器设备 45,143,243.80 45,143,243.80
运输设备
电子设备
其他设备 306,916.37 306,916.37
四、固定资产账面价值合计 254,879,668.45 8,408,740.64 12,202,592.70 251,085,816.39
其中：房屋及建筑物 215,743,672.86 7,072,306.38 208,671,366.48
机器设备 27,521,628.15 4,296,671.83 3,009,363.61 28,808,936.37
运输设备 6,319,274.63 206,000.00 874,529.30 5,650,745.33
电子设备 3,245,169.32 1,190,762.64 624,715.76 3,811,216.20
其他设备 2,049,923.49 2,715,306.17 621,677.65 4,143,552.01
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注：固定资产本期增加主要为新购入的固定资产。
12．在建工程
在建工程明细情况：
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工程项目名称 期初账面余额 本期增加额 本期转入固定 其他减 期末账面余额 利息资本
资产额 少额 化率
下陆女装工业园 1,867,458.02 1,867,458.02 无
浠水纺织工业园 3,630,000.00 3,492,855.44 7,122,855.44 无
合计 5,497,458.02 3,492,855.44 8,990,313.46
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（2）主要在建工程情况：
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工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例
下陆女装工业园 500 自筹 37.35%
浠水纺织工业园 1000 自筹 71.23%
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13．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 216,699,519.36 216,699,519.36
磁湖土地 49,490,970.52 49,490,970.52
印染生产线土地 37,921,763.00 37,921,763.00
团城山土地 2,522,638.80 2,522,638.80
下陆工业园土地 6,754,147.04 6,754,147.04
商标权 120,000,000.00 120,000,000.00
软件 10,000.00 10,000.00
二、累计摊销额合计 66,306,262.05 3,603,409.26 69,909,671.31
磁湖土地 7,176,190.56 618,637.08 7,794,827.64
印染生产线土地 7,110,330.38 395,018.34 7,505,348.72
团城山土地 486,326.49 37,162.38 523,488.87
下陆工业园土地
商标权 51,528,414.62 2,552,591.46 54,081,006.08
软件 5,000.00 5,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 54,000,000.00 54,000,000.00
磁湖土地
印染生产线土地
团城山土地
下陆工业园土地
商标权 54,000,000.00 54,000,000.00
软件
四、无形资产账面价值合计 96,393,257.31 3,603,409.26 92,789,848.05
磁湖土地 42,314,779.96 618,637.08 41,696,142.88
印染生产线土地 30,811,432.62 395,018.34 30,416,414.28
团城山土地 2,036,312.31 37,162.38 1,999,149.93
下陆工业园土地 6,754,147.04 6,754,147.04
商标权 14,471,585.38 2,552,591.46 11,918,993.92
软件 5,000.00 5,000.00
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14．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面价值 期末账面价值
租入固定资产改良支出 1,427,593.08 2,570,187.77
合计 1,427,593.08 2,570,187.77
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15．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目：
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项目 暂时性差异金额
期初数 期末数
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
应收账款坏账准备 883,665.61 609,837.98
其他应收款坏账准备 2,897,596.20 3,032,816.03
存货跌价准备 203,929.39 203,929.39
固定资产减值准备 16,216,028.00 16,216,028.07
预计负债 3,350,559.98
公允价值变动
合计 23,551,779.18 20,062,611.47
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
公允价值变动 8,279,904.52 1,836,101.80
合计 8,279,904.52 1,836,101.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 期末账面余额
一、递延所得税资产
应收账款坏账准备 220,916.40 152,459.50
其他应收款坏账准备 724,399.05 758,204.00
存货跌价准备 50,982.34 50,982.34
固定资产减值准备 4,054,007.00 4,054,007.00
预计负债 837,640.00
公允价值变动
合计 5,887,944.79 5,015,652.84
二、递延所得税负债
公允价值变动 2,069,976.13 459,025.45
合计 2,069,976.13 459,025.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16．资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 155,120,184.52 929,610.63 156,049,795.15
其中：1．应收账款坏账准备 4,796,890.36 -93,481.26 4,703,409.10
2．其他应收账款坏账准备 150,323,294.16 1,023,091.89 151,346,386.05
二、存货跌价准备 1,567,007.02 1,567,007.02
三、固定资产减值准备 103,845,697.81 103,845,697.81
四、无形资产减值准备 54,000,000.00 54,000,000.00
合计 314,532,889.35 929,610.63 315,462,499.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17．所有权受到限制的资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
因用于担保的资产
固定资产 106,276,039.18 3,600,216.36 102,675,822.82
无形资产 41,157,782.60 618,637.08 40,539,145.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18．短期借款
短期借款明细情况：
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借款条件 期初帐面余额 期末帐面余额
保证借款 41,450,000.00 41,250,000.00
抵押借款 44,000,000.00 43,000,000.00
合计 85,450,000.00 84,250,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
到期未偿还的短期借款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 利率 贷款用途 未按期偿还原因 预计还款期
农业银行黄石分行胜阳港支行 21,000,000.00 5.31% 其他 大股东及关联方占用 无
合计 21,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．应付货币保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初帐面余额 期末帐面余额
户数 账面余额 户数 账面余额
自然人 7618 108,508,384.66 9766 92,314,755.87
法人 129 56,036,051.30 148 93,870,115.40
合计 7747 164,544,435.96 9914 186,184,871.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20．应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 期末账面余额
金额 34,672,946.32 36,573,632.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 期末账面余额
金额 18,221,003.59 26,574,488.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22．职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,915,594.26 25,039,543.87 27,352,490.08 4,602,648.05
二、职工福利费
三、社会保险费 41,648.50 4,055,583.63 4,085,626.76 11,605.37
其中：1．医疗保险费 1,981.17 748,308.81 743,661.02 6,628.96
2．基本养老保险费 21,907.15 2,804,968.37 2,824,061.89 2,813.63
3．失业保险费 11,825.98 305,230.22 314,893.42 2,162.78
4．工伤保险费 200.00 146,643.74 146,843.74
5．生育保险费 5,734.20 50,432.49 56,166.69
四、住房公积金 1,651,478.52 179,996.00 272,509.00 1,558,965.52
五、工会经费和职工教育经费 4,270,854.11 992,160.70 956,664.83 4,306,349.98
六、职工奖励及福利基金 11,922,966.27 1,358,074.34 10,564,891.93
合计 24,802,541.66 30,267,284.20 34,025,365.01 21,044,460.85
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23．应付股利
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主要投资者 期初账面余额 期末账面余额 欠付股利原因
日本三泰衣料株式会社 10,385,118.57 10,932,441.57 股东尚未领取
合计 10,385,118.57 10,932,441.57
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24．应交税费
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税费项目 期初账面余额 期末账面余额
增值税 4,605,914.18 3,386,261.05
企业所得税 5,753,731.01 6,925,701.72
营业税 2,177,741.06 1,812,514.45
个人所得税 137,406.36 93,689.89
城市维护建设税 229,589.65 218,898.91
土地使用税 1,638,660.67 1,633,954.43
房产税 5,264,340.75 5,500,056.59
车船使用税 1,049.00 1,049.00
教育费附加 948,387.50 943,805.71
平抑副食品价格基金 4,277.59 8,398.68
堤防维护费 847,751.95 905,443.07
地方教育发展费 425,319.76 434,152.55
合计 22,034,169.48 21,863,926.05
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25．其他应付款
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项目 期初账面余额 期末账面余额
金额 59,942,975.76 135,467,936.16
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注：（1）其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项2,562,564.75元；
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
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项目 金额 性质或内容
湖北美红服装有限公司 33,805,741.22 借款
湖北劲牌投资有限公司 26,253,000.00 投资款
深圳睿信企业管理顾问有限公司 20,000,000.00 投资款
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,876,080.80 借款
武汉聚鑫科技投资公司 12,523,705.10 借款
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26．风险准备金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期计提数 本期使用数 期末余额
期货风险准备金 3,041,297.06 1,034,379.46 4,075,676.52
合计 3,041,297.06 1,034,379.46 4,075,676.52
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27．其他流动负债
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项目 期初帐面余额 期末帐面余额
GL亚洲毛里求斯第二有限公司 153,722,190.00 153,722,190.00
合计 153,722,190.00 153,722,190.00
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28．长期借款
（1）借款分类：
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项目 期初账面余额 期末账面余额
信用借款 1,718,350.00 1,718,350.00
合计 1,718,350.00 1,718,350.00
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（2）明细情况：
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贷款单位 贷款金额
黄石市城郊农村信用合作联社 1,200,000.00
工商银行黄石市中心支行营业部 518,350.00
合计 1,718,350.00
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29．预计负债
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种类 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
未决诉讼 3,350,559.98 3,350,559.98
合计 3,350,559.98 3,350,559.98
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注：未决诉讼减少系子公司期货公司关于五洲证券经济纠纷案了结。
30．股本
（1）股本结构
单位：股
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项目 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
数量 比例 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股 173,520,000 48.20% -82,231,262 -82,231,262 91,288,738 25.36%
份
1、国家持股 60,682,393 16.86% 60,682,393 16.86%
2、境内法人持股 92,795,527 25.77% -62,189,182 -62,189,182 30,606,345 8.50%
3、境内自然人持股 20,042,080 5.57% -20,042,080 -20,042,080
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股 186,480,000 51.80% +82,231,262 +82,231,262 268,711,262 74.64%
份
1、人民币普通股 186,480,000 51.80% +82,231,262 +82,231,262 268,711,262 74.64%
2、其他
三、股份总数 360,000,000 100.00 0 0 360,000,000 100.00
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注：1、湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院民事裁定书裁定，湖北美尔雅集团有限公司所持有本公司限售流通股3020万股被继续冻结，续冻期限从2008年7月4日至2010年7月3日止。
2、因GL亚洲毛里求斯第二有限公司经济纠纷案，湖北省高级人民法院下发有关执行通知书，将湖北美尔雅集团有限公司所持有本公司限售流通股3020万股轮后冻结，冻结期限2007年11月19日至2008年11月18日。
（2）有限售条件股份预计可上市交易时间
单位:股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量 说明
股份数量 余额 余额
2008年2月16日 82,231,262 91,288,738 268,711,262 见本附注（十三）3
2010年2月16日 91,288,738 360,000,000
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31．资本公积
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 158,424,213.38 158,424,213.38
其他资本公积 6,659,224.02 5,799,422.45 859,801.57
其中：①权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损 5,588,935.55 5,799,422.45 -210,486.90
益以外所有者权益的其他变动
②原制度转入资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47
合计 165,083,437.40 5,799,422.45 159,284,014.95
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注：资本公积本期减少为子公司美尔雅期货经纪有限公司持有可供出售金融资产公允价值减少。
32．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44
合计 24,262,057.44 24,262,057.44
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33．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
调整前期初未分配利润 -109,222,594.12
期初未分配利润调整数
调整后期初未分配利润 -109,222,594.12
加：本年净利润转入 2,548,166.11
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -106,674,428.01
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34．营业收入
（1）营业收入明细：
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 110,311,367.79 97,520,999.07
其他业务收入 8,964,205.38 7,457,433.44
合计 119,275,573.17 104,978,432.51
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（2）主营业务收入按业务类别列示：
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业务种类 本年发生数 上年发生数
服装 96,137,671.80 87,432,179.00
酒店 14,173,695.99 10,088,820.07
合计 110,311,367.79 97,520,999.07
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注：公司前五名客户销售收入总额为48,283,797.58 元，占公司全部销售收入的比例为34.50%。
35．营业成本
（1）营业成本构成：
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类别 本年发生数 上年发生数
主营业务成本 68,060,549.26 59,366,177.40
其他业务成本 6,815,925.57 6,270,773.66
合计 74,876,474.83 65,636,951.06
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（2）主营业务成本按业务类别列示：
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业务种类 本年发生数 上年发生数
服装 62,059,262.13 54,208,530.24
酒店 6,001,287.13 5,157,647.16
合计 68,060,549.26 59,366,177.40
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36．营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
营业税 1,933,781.22 1,031,376.00 见附注（六）税项
城建税 310,456.14 277,556.50 见附注（六）税项
教育附加 133,209.47 134,284.89 见附注（六）税项
地方教育发展费 20,687.62 8,238.06 见附注（六）税项
堤防费 70,531.92 67,517.89 见附注（六）税项
平抑基金 17,030.80 见附注（六）税项
合计 2,485,697.17 1,518,973.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,908,395.39 2,659,856.36
减：利息收入 2,086,687.60 1,064,202.75
汇兑净损益 -341,059.82 1,656,764.35
其他 227,959.01 105,056.49
合计 708,606.98 3,357,474.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 929,610.63 1,373,993.10
合计 929,610.63 1,373,993.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的投资收益 -1,490,745.61 1,097,350.23
期货公司对外投资收益 586,850.97
合计 -903,894.64 1,097,350.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
无需支付的款项 4,000.86
罚款利得 99,458.80 68,112.32
固定资产处置利得 10,530.20
其他利得 255,609.88 919,870.00
合计 369,599.74 987,982.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产清理损失 15,373.55
其他 154,966.86 3,486.29
合计 170,340.41 3,486.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42．所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 3,188,237.72 956,518.51
加：递延所得税费用 884,162.39
减：递延所得税收益 1,622,821.12
所得税费用 2,449,578.99 956,518.51
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43．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 38,734,954.54
其中：金额较大的项目
收到的期货保证金净额 17,523,104.20
湖北美红服装有限公司 17,881,286.38
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 47,138,325.25
其中：金额较大的项目
广告宣传及展销费 20,688,000.00
期货营业费用支付的现金 12,664,090.91
租赁及装修费 1,872,399.52
水电费 1,134,601.19
包装及运输费用 1,065,662.89
修理费 657,284.88
差旅费 649,362.12
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（3）现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,381,657.62 3,531,656.83
加：资产减值准备 929,610.63 1,373,993.10
固定资产折旧 11,417,754.40 10,794,271.51
无形资产摊销 3,603,409.26 3,603,409.26
长期待摊费用摊销 915,632.61 495,679.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减收益） 15,373.55
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减收益）
财务费用 2,908,395.39 2,773,283.44
投资损失（减收益） 903,894.64 -1,097,350.23
递延税款所得税资产减少（减增加） 872,291.95
递延税款所得税负债增加（减减少） -1,610,950.68
存货的减少（减增加） -19,101,032.15 -880,605.67
经营性应收项目的减少（减增加） -27,413,578.28 -5,634,047.57
经营性应付项目的增加（减减少） 39,870,738.68 34,139,330.38
其他 -787,112.12
经营活动产生现金流量净额 17,693,197.62 48,312,508.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 275,733,546.76 145,632,650.33
减：现金的期初余额 204,390,736.45 109,922,396.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,342,810.31 35,710,253.42
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（4）现金和现金等价物：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 275,733,546.76 145,632,650.33
其中：库存现金 900.00 900.00
可随时用于支付的银行存款 275,618,855.18 145,631,750.33
可随时用于支付的其他货币资金 113,791.58
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 275,733,546.76 145,632,650.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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（九）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 291,953.57 2.15% 43,793.04
1年至2年（含2年） 3,022,089.75 22.29% 453,313.46
2年至3年（含3年） 3,288,981.07 24.26% 493,347.16
3年至4年（含4年） 5,271,269.34 38.89% 790,690.40
4年至5年（含5年） 710,885.68 5.25% 106,632.85
5年以上 970,629.44 7.16% 145,594.41
合计 13,555,808.85 100.00% 2,033,371.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 291,953.57 2.15% 43,793.04
1年至2年（含2年） 3,022,089.75 22.29% 453,313.46
2年至3年（含3年） 3,288,981.07 24.26% 493,347.16
3年至4年（含4年） 5,271,269.34 38.89% 790,690.40
4年至5年（含5年） 710,885.68 5.25% 106,632.85
5年以上 970,629.44 7.16% 145,594.41
合计 13,555,808.85 100.00% 2,033,371.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 1,870,759.26 13.80% 280,613.89
单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 11,685,049.59 86.20% 1,752,757.43
合计 13,555,808.85 100.00% 2,033,371.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 1,870,759.26 13.80% 280,613.89
单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 11,685,049.59 86.20% 1,752,757.43
合计 13,555,808.85 100.00% 2,033,371.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款其他说明事项：
A.应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
B.金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
房洁（自然人） 1,870,759.26 13.80% 2-3年
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 5.90% 3-4年
美南经贸有限公司 638,227.43 4.71% 3-4年
中国建设银行黄石分行 376,330.00 2.78% 3-4年
工商银行黄石分行邵阳支行 167,910.00 1.24% 3-4年
合计 3,853,226.69 28.42%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 115,403,341.50 28.72% 3,689,994.64
1年至2年（含2年） 6,983,867.74 1.74% 1,047,580.16
2年至3年（含3年） 44,551,932.85 11.08% 6,682,789.93
3年至4年（含4年） 58,453,460.44 14.54% 8,768,019.06
4年至5年（含5年） 512,102.23 0.13% 76,815.33
5年以上 175,955,357.22 43.79% 124,874,131.88
合计 401,860,061.98 100.00% 145,139,331.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 129,383,206.42 31.05% 3,531,825.78
1年至2年（含2年） 7,483,867.74 1.80% 1,122,580.16
2年至3年（含3年） 44,851,932.85 10.77% 6,727,789.93
3年至4年（含4年） 58,453,460.44 14.03% 8,768,019.07
4年至5年（含5年） 512,102.23 0.12% 76,815.33
5年以上 175,955,357.22 42.23% 124,874,131.88
合计 416,639,926.90 100.00% 145,101,162.15
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（2）其他应收款按类别列示如下：
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类别 期初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 269,188,474.87 66.99% 138,859,099.53
单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大
其他不重大 132,671,587.11 33.01% 6,280,231.47
合计 401,860,061.98 100.00% 145,139,331.00
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类别 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 269,188,474.87 64.61% 138,859,099.53
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 147,451,452.03 35.39% 6,242,062.62
合计 416,639,926.90 100.00% 145,101,162.15
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（3）其他应收款其他说明事项：
A.单项金额重大的其他应收款详细情况：
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单位名称 期末余额 计提比例 计提金额
美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 77% 110,830,301.56
湖北美尔雅集团有限公司 98,850,603.37 15% 14,827,590.51
美京纤维有限公司 26,402,414.93 50% 13,201,207.46
合计 269,188,474.87 138,859,099.53
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B.其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为98,850,603.37元，详见本附注（十四）其他重大事项；
C.金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 34.55% 5年以上
湖北美尔雅集团有限公司 98,850,603.37 23.73% 1-5年
黄石磁湖酒店管理有限公司 48,127,239.57 11.55% 1-3年
美京纤维有限公司 26,402,414.93 6.33% 5年以上
美尔雅动力供应有限公司 9,657,529.80 2.32% 1年以内
合计 326,973,244.24 78.48%
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D.其他应收款中应收关联方款项金额33,909.56万元，占其他应收款总额的比例81.39%。
3．长期股权投资
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股权投资类别 期末账面余额 期初账面余额
权益法核算的长期股权投资
成本法核算的长期股权投资 126,378,701.88 126,378,701.88
小计 126,378,701.88 126,378,701.88
减：长期股权投资减值准备
合计 126,378,701.88 126,378,701.88
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（3）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减 期末余额
少
美尔雅服饰有限公司 50,188,701.88 50,188,701.88 50,188,701.88
美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
黄石美羚洋服饰有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
湖北美尔雅销售有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00
黄石美尔雅动力供应有限公司 240,000.00 240,000.00 240,000.00
浠水美尔雅纺织有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 126,378,701.88 126,378,701.88 126,378,701.88
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4．营业收入
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项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 506,248.44 21,519,587.22
其他业务收入 5,336,419.18 9,762,423.16
合计 5,842,667.62 31,282,010.38
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5．营业成本
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类别 本年发生数 上年发生数
主营业务成本 186,806.04 17,547,369.27
其他业务成本 161,928.87 6,260,067.75
合计 348,731.91 23,807,437.02
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（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本公司的母公司有关信息：
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母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本（万元）
美尔雅集团有限公司 黄石市团城山开发区8号小区 17842548-7 工业 26,268.46
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3．母公司对本公司的持股比例和表决权比例。
母公司对本公司的持股比例（含持有的国家股）和表决权比例均为25.36%。
4．本公司的子公司有关信息：
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子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本公司合计持股 本企业公司享有的表
比例 决权比例
美尔雅服饰有限公司 黄石市 61543538-5 工业 USD1050 65% 65%
美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 100021888-X 金融 3000 90% 90%
黄石美羚洋服饰有限公司 黄石市 72831646-2 工业 300 75% 75%
湖北美尔雅销售有限公司 黄石市 767447668-X 流通 1000 90% 90%
黄石磁湖山庄酒店管理有限公 黄石市 71469389-X 服务 3000 99% 99%
司
黄石美尔雅动力供应有限公司 黄石市 66225755-0 工业 100 61.5% 61.5%
浠水美尔雅纺织有限责任公司 浠水县 767432570 工业 1000 80% 80%
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5．其他关联方
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企业名称 与本企业的关系
湖北美尔雅集团销售有限公司 受同一股东控制
黄石美京纤维有限公司 受同一股东控制
湖北美红服装有限公司 受同一股东控制
黄石美丹时装有限公司 受同一股东控制
黄石美兴时装有限公司 受同一股东控制
黄石美爱时装有限公司 受同一股东控制
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 受同一股东控制
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6．关联方交易
采购货物
公司报告期内未从关联方采购货物。
销售货物
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使用单位 蒸汽(均价180元/吨) 供水(均价1.99元/吨) 供电(均价1.04元/度)
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
黄石美兴时装有限公司 328,062.00 205,120.00 12,257.20 2,685.76 302,390.40 241,238.40
湖北美红服装有限公司 399,970.00 203,760.00 13,345.50 3,745.28 229,672.00 155,376.00
黄石美爱时装有限公司 132,784.00 105,860.00 5,496.80 2,538.03 166,108.80 158,683.20
合计 860,816.00 514,740.00 31,099.50 8,969.07 698,171.20 555,297.60
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关联方应收应付款项余额
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项目 期初数 期末数
应收帐款：
湖北美红服装有限公司 73,722.00 73,437.00
黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 1,009,506.01
黄石美兴时装有限公司 200.00 6,328.05
黄石美爱时装有限公司 46,362.00 51,958.50
合计 1,129,790.01 1,141,229.56
其他应收款：
湖北美尔雅集团有限公司 116,968,284.08 116,968,284.08
湖北美尔雅集团销售有限公司 143,935,456.57 143,935,456.57
黄石美京纤维有限公司 26,402,414.93 26,402,414.93
黄石美丹时装有限公司 550,537.74 550,537.74
黄石美兴时装有限公司 2,209,100.29 2,209,100.29
黄石美爱时装有限公司 500,311.87 470,311.87
合计 290,566,105.48 290,536,105.48
应付账款：
黄石美丹时装有限公司 8,600.00 8,600.00
合计 8,600.00 8,600.00
其他应付款：
湖北美尔雅集团有限公司 2,562,564.75 2,562,564.75
湖北美红服装有限公司 15,924,454.84 33,805,741.22
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 9,908,889.00 9,876,080.80
黄石美兴时装有限公司 272,657.43 403,647.42
黄石美爱时装有限公司 17,673.26 99,498.72
湖北美尔雅房地产开发有限公司 214,543.89 214,543.89
合计 28,900,783.17 46,962,076.80
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（十一）或有事项
1、截止资产负债表日，公司对子公司黄石磁湖山庄酒店管理有限公司360万元银行借款提供担保。
2、截止资产负债表日，公司对GL亚洲毛里求斯第二有限公司应收美尔雅集团有限公司债权300万元提供担保。
3、2007年11月，公司收到债权人GL亚洲毛里求斯第二有限公司向湖北省高级人民法院提起的民事诉讼状，请求判令本公司：1、立即偿还借款本金12483万元人民币、370万美元及利息（截止2007年8月20日应付利息为45,040,851.73元）；2、判令本公司股东湖北美尔雅集团有限公司对本公司所欠本金中的2430万元及利息（截止2007年8月20日应付利息为7,166,807.98元）承担连带责任（详见公司董事会2007年11月23日2007037号公告）。随后，美尔雅集团有限公司向本公司承诺：积极偿还原占有的资金，并承担可能支付的利息。
（十二）承诺事项
公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
2008年7月24日，公司召开第七届董事会第十二次会议，通过调整控股子公司湖北美尔雅期货经纪有限公司拟进行增资扩股方案。根据调整后方案，期货公司注册资本金由3000万元增加到5990万元，其中本公司拟出资2700万元，占增资后注册资本金的45.08%，湖北劲牌投资有限公司拟出资2796万元，深圳睿信企业管理顾问有限公司拟出资2000万元，武汉志博投资管理有限公司拟出资490万元，分别占增资后注册资本金的29.98%，20.03%和4.91%。
以上增资方案正在上报中国证监会核准中。
（十四）其他重大事项
为解决大股东湖北美尔雅集团有限公司历史欠债问题，2007年8月24日，黄石市人民政府召开了专门会议，提出调整原土地抵债方案，同意以黄石经济开发区团城山街办三九制药片192.58亩土地，采取公开挂牌出让方式，进行商住开发，用来解决大股东非经常性占用资金11804万元。
2007年11月13日，该宗土地成功进行挂牌出让转变用途，市国土资源局已对该地块下达了
建设用地预批通知书。由于该宗土地所涉及拆迁范围大，拆迁情况复杂，为切实保护公司和股东利益，解决土地在商住开发过程中可能会遇到的问题，本公司已要求大股东积极争取市政府给予拆迁相关政策。待落实拆迁补偿安置工作后，本公司督促大股东积极还款。
（十五）补充资料
1．净资产收益率、每股收益
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2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.5832% 0.5411% 0.0071 0.0071
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.5471% 0.5451% 0.0067 0.0067
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注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。
2．非经常性损益（收益为正数）
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项目 本期发生数
非流动资产处置损益 -4,843.35
计入当期损益的政府补助
非货币性资产交换损益
按新准则要求冲回未使用福利费
无需支付的款项 4,000.86
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 200,101.82
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
扣除非经常性损益的所得税影响数 -39,210.38
扣除少数股东损益的影响数 -2,037.30
合计 158,011.65
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法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人： 佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
湖北美尔雅股份有限公司
二00八年八月二十八日
湖北美尔雅股份有限公司董事、高管人员 关于公司2008年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）及《上海证券交易所股票上市规则》（2006年5月修订）相关规定和要求，作为湖北美尔雅股份有限公司董事、高管人员，我们在全面了解和审核公司2008年半年度报告及中期报告摘要后，认为：
1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2008年半年度报告及半年度报告摘要能充分反映公司本报告期的财务状况和经营成果。
2、公司2008年半年度财务报告未经审计，本公司管理层对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
我们保证公司2008年半年度报告及半年度报告摘要所披露的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
董事、高管人员签字：
杨闻孙 裴文春 王长松 许雷华 方华元 程泽林
廖 洪 谷克鉴 夏令敏
佘惊雷 张四海 2008年八月二十六日
湖北美尔雅股份有限公司监事会
对公司2008年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》有关规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告内容与格式>》（2007年修订）的有关要求，公司监事会在全面了解和审核公司2008年半年度报告后，认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2008年半年度报告，实事求是、客观公正地反映了公司2008年半年度的财务状况和经营成果。 监事签名：
刘莉 孙锴 齐钧 朱明香 陈细宝
湖北美尔雅股份有限公司监事会
2008年八月二十六日