甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司

    600108

    2009 年半年度报告甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 16

    八、备查文件目录..................................................................... 70甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人何宗仁先生、主管会计工作负责人张海先生及会计机构负责人（会计主管人员）李克

    恕先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：亚盛集团

    公司英文名称：GANSU YASHENG INDUSTRIAL(GROUP) CO.,LTD

    公司英文名称缩写：GANSU YASHENG GROUP

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：亚盛集团

    公司A 股代码：600108

    3、 公司注册地址：兰州市城关区秦安路105 号

    公司办公地址：甘肃省兰州市城关区秦安路105 号亚盛大厦东11-16 楼

    邮政编码：730030

    公司国际互联网网址：http://www.yasheng.com.cn

    公司电子信箱：invest@yasheng.com

    4、 法定代表人：何宗仁

    5、 公司董事会秘书： 周文萍

    电话： 0931-8857057

    传真： 0931-8857182

    E-mail：invest@yasheng.com

    联系地址： 甘肃省兰州市城关区秦安路105 号亚盛大厦东12 楼

    公司证券事务代表：杨从军

    电话：0931-8857057

    传真：0931-8857182

    E-mail：invest@yasheng.com

    联系地址：甘肃省兰州市城关区秦安路105 号亚盛大厦东12 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：甘肃省兰州市城关区秦安路105 号亚盛大厦东12 楼董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,156,839,631.72 3,234,632,470.32 -2.40

    所有者权益（或股东权益） 1,725,787,620.07 1,711,437,273.48 0.84

    每股净资产(元) 1.1975 1.1875 0.84甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 9,409,060.72 21,928,963.91 -57.09

    利润总额 11,811,779.10 22,180,443.00 -46.75

    净利润 14,350,346.59 17,850,099.10 -19.61

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    12,777,476.66 18,006,368.71 -29.04

    基本每股收益(元) 0.0100 0.0124 -19.35

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0089 0.0125 -28.80

    净资产收益率(%) 0.83 1.08 减少0.25 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -16,641,567.34 48,236,406.54 -134.50

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.0115 0.0335 -134.33

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    1,500,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    205,552.95

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 902,718.38

    少数股东权益影响额 -1,035,587.90

    所得税影响额 186.50

    合计 1,572,869.93

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 309,308 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    甘肃亚盛盐化

    工业集团有限

    责任公司

    国有法

    人

    14.65 211,084,380 0 211,084,380

    质

    押

    105,000,000

    甘肃金塔县恒

    盛农业发展有

    限责任公司

    境内非

    国有法

    人

    4.50 64,875,381 0 5,785,252

    质

    押

    64,300,000

    甘肃宏泰农业境内非1.43 20,624,760 0 0 质20,624,760甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    科技有限责任

    公司

    国有法

    人

    押

    中国银行－嘉

    实沪深300 指数

    证券投资基金

    其他 0.61 8,727,414 -462,600 0 无

    山东龙喜集团

    公司

    境内非

    国有法

    人

    0.47 6,720,472 -6,100,000 6,720,472 无

    甘肃省国营生

    地湾双丰化工

    厂

    境内非

    国有法

    人

    0.30 4,300,000 0 0 无

    中国建设银行

    －博时裕富证

    券投资基金

    其他 0.24 3,521,320 -639,029 0 无

    北方国际信托

    股份有限公司

    －金泰001 证券

    集合资金信托

    其他 0.18 2,613,300 0 无

    中国银行－万

    家180 指数证券

    投资基金

    其他 0.15 2,140,316 -459,271 0 无

    中国农业银行

    －大成沪深300

    指数证券投资

    基金

    其他 0.14 2,027,682 -153,490 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    甘肃金塔县恒盛农业发展有

    限责任公司

    59,090,129 人民币普通股

    甘肃宏泰农业科技有限责任

    公司

    20,624,760 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指

    数证券投资基金

    8,727,414 人民币普通股

    甘肃省国营生地湾双丰化工

    厂

    4,300,000 人民币普通股

    中国建设银行－博时裕富证

    券投资基金

    3,521,320 人民币普通股

    北方国际信托股份有限公司

    －金泰001 证券集合资金信

    托

    2,613,300 人民币普通股

    中国银行－万家180 指数证

    券投资基金

    2,140,316 人民币普通股

    中国农业银行－大成沪深

    300 指数证券投资基金

    2,027,682 人民币普通股

    中国银行－国泰沪深300 指

    数证券投资基金

    1,676,568 人民币普通股

    于宝忠 1,640,265 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司、甘肃金塔县恒盛农业发展有限责

    任公司、山东龙喜集团公司、甘肃宏泰农业科技有限责任公司、甘肃省

    国营生地湾双丰化工厂之间无关联关系，亦不属于《上市公司收购管理

    办法》规定的一致行动人。上述股东与其它股东之间、其他股东之间，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司未知其是否存在关联关系、是否是一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    甘肃亚盛盐化工业

    集团有限责任公司

    211,084,380

    2007 年6 月14 日72,059,528

    2008 年6 月14 日72,059,528

    2009 年6 月14 日66,965,324

    公司原持股5％以

    上的股东承诺：1、

    持有的亚盛集团非

    流通股股份自获得

    A 股市场上市流通

    权之日起，在12

    个月内不上市交易

    或转让。2、在前项

    承诺期满后，通过

    上海证券交易所挂

    牌出售的股份数量

    占亚盛集团股份总

    数的比例在12 个

    月内不超过5％，

    在24 个月内不超

    过10％。3、通过

    证券交易所出售的

    股份数量，每达到

    亚盛集团的股份总

    数1％时，在该事

    实发生之日起两个

    工作日内做出公

    告，公告期间不停

    止出售股份。

    2. 山东龙喜集团公司6,720,472 2008 年6 月14 日6,720,472 同上

    3.

    甘肃金塔县恒盛农

    业发展有限责任公

    司

    5,785,252 2008 年6 月14 日5,785,252 同上

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股

    数

    变动原因

    何宗仁 董事长

    张海

    副董事

    长、总经

    理

    王希天 副董事长

    李克华 副董事长

    蔡林海 董事甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    刘建禄 董事

    孙兴文 董事

    王景胜 董事 1,111,064 0 0 1,111,064

    王利

    董事、副

    总经理

    王宁 董事

    李张发 独立董事

    刘志军 独立董事

    戴朝曦 独立董事

    孙望尘 独立董事

    崔凯 独立董事

    张金虎

    监事会主

    席

    10,600 0 0 10,600

    张进国

    监事会副

    主席

    孙小琴 监事

    王沛宁 监事 1,000 0 0 1,000

    唐亮 监事

    李克恕

    副总经

    理、财务

    总监

    任都成 副总经理

    岳霞 副总经理 4,545 0 0 4,545

    周文萍

    副总经

    理、董事

    会秘书

    1,135 0 0 1,135

    张天虎 副总经理

    朱光 副总经理

    达文生

    董事（已

    离任）

    王承济

    董事（已

    离任）

    685,848 0 0 685,848

    周长福

    董事（已

    离任）

    焦永强

    董事（已

    离任）

    5,100 0 0 5,100

    王恒智

    监事（已

    离任）

    170,886 0 0 170,886

    刘文学

    监事（已

    离任）

    王红英

    监事（已

    离任）

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司第四届董事会、监事会于2009 年5 月27 日任期届满，经2009 年5 月27 日召开的2009 年第二次

    临时股东大会选举产生了第五届董事会、监事会。

    第五届董事会成员为何宗仁、张海、王希天、李克华、蔡林海、刘建禄、孙兴文、王景胜、王利、

    王宁等10 名董事和李张发、刘志军、孙望尘、崔凯、戴朝曦等5 名独立董事，新增何宗仁、张海、蔡

    林海、刘建禄、王宁等5 名董事，达文生、王承济、周长福、焦永强等4 名董事任期届满离任。同日甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    召开的第五届董事会一次会议选举何宗仁为董事长，张海、王希天、李克华为副董事长，聘任张海为

    总经理，王利、李克恕、任都成、岳霞、周文萍、张天虎、朱光为公司副总经理，李克恕为财务总监，

    周文萍为董事会秘书，以上高级管理人员任期与第五届董事会任期一致。

    第五届监事会成员为张金虎、张进国、孙小琴、王沛宁、唐亮等5 名监事，新增张金虎、王沛宁、

    唐亮等3 名监事，王恒智、刘文学、王红英等3 名监事任期届满离任。同日召开的第五届监事会一次

    会议选举张金虎为第五届监事会主席、张进国为副主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内公司经营情况的回顾

    公司主要从事现代农业、化工、商贸三大产业，经营范围为：高科技农业新技术、新品种开发、

    加工；农副产品的种植、收购、销售；无机盐及其副产品的生产；自营和代理国家组织统一联合经营

    的16 种出口商品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以外的其它商品及技术进出口业务；经营

    进料加工及“三来一补”业务；经营对销贸易；茶叶、印染业务；化工原料及产品（不含危险品）、

    纺织品的生产、销售。

    截至2009 年6 月30 日，公司总资产为315,684 万元，比上年度末减少7,779 万元，减幅2.40％；

    归属于上市公司股东的权益为172,579 万元，比上年度末增加1,435 万元，增幅0.84％。报告期内公

    司实现营业收入43,721 万元，同比减少12,208 万元，减幅21.83％；归属于上市公司股东的净利润

    1,435 万元，同比减少350 万元，减幅19.61％。

    报告期内，公司农业产业保持了持续稳定发展的良好态势，化工、商贸等产业因受到国际金融危

    机的持续影响效益出现下滑，导致公司整体盈利状况同比有所下降。为此，公司管理层在董事会的领

    导下，紧紧围绕“以效益为中心、以管理为手段、以产品为支撑”的经营方针，通过不断加强资源综

    合利用等措施，以增强公司的竞争力，应对复杂多变的外部环境，保持公司持续、平稳、长远的发展。

    报告期内，公司采取的主要经营措施如下：

    （1）优化配置生产要素，调整产业结构，强化公司现代农业产业，巩固公司农业产业化龙头优势；

    （2）盘活存量资产，发挥优质资产的作用，争取效益最大化；

    （3）加强内部管理，做好建章立规工作，重效益、抓管理、做好主打产品，实现盈利最大化，用

    优良的业绩回报股东；

    （4）着力打造一支忠诚于亚盛、服务于亚盛，以亚盛发展为荣的管理团队；

    （5）深化经营业绩考评办法，调整各项经济指标，进一步激励管理层的工作激情。

    2、报告期内公司财务指标同比发生重大变化的说明

    （1）货币资金：期末数比期初数减少43,320,372.93 元，减少比例43.53%，原因为本期公司收

    入减少及偿还债务所致；

    （2）交易性金融资产：期末数比期初数增加205,552.95 元，增加比例46.46%，原因为本期公允

    价值变动所致；

    （3）应收票据：期末数比期初数减少4,422,131.00 元，减少比例89.61%，原因为本期收到的银

    行承兑汇票减少所致；

    （4）长期待摊费用：期末数比期初数减少28,642.90 元，减少比例20.37%，原因为本期摊销所

    致；

    （5）短期借款：期末数比期初数增加78,567,400.00 元，增加比例20.73%，原因为本期借款增

    加所致；

    （6）预收账款：期末数比期初数增加11,262,914.11 元，增加比例31.82%，原因为本期收到客

    户预付的货款增加所致；

    （7）应付职工薪酬：期末数比期初数增加8,440,889.31 元，增加比例20.58%，原因为本期本公

    司子公司计提的基本养老保险费尚未全额缴纳所致；

    （8）其他应付款：期末数比期初数减少97,969,712.40 元，减少比例32.88%，原因为本期偿还

    债务所致；

    （9）一年内到期的非流动负债：期末数比期初数减少75,424,998.37 元，减少比例43.04%，原

    因为本期偿还贷款所致；

    （10）营业收入：本期比上期减少122,084,879.57 元，减少比例为21.83%，原因为本期公司部

    分行业受到经济危机的影响市场价格和销售量下降所致；

    （11）营业成本：本期比上期减少100,862,183.23 元，减少比例为21.34%，原因为本期公司部甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    分行业销售量下降所致；

    （12）营业税金及附加：本期比上期减少724,771.61 元，减少比例为60.85%，原因为本期公司

    部分行业收入下降所致；

    （13）销售费用：本期比上期减少4,523,432.51 元，减少比例为33.40%，原因为本期公司部分

    行业收入下降所致；

    （14）资产减值损失：本期比上期增加518,166.10 元，增加比例为133.22%，原因为本期公司计

    提坏账准备所致；

    （15）公允价值变动损益：本期比上期增加649,858.73 元，增加比例为146.26%，原因为本期公

    司交易性金融资产公允价值上升所致；

    （16）投资收益：本期比上期增加81,760.90 元，增加比例为114.23%，原因为本期公司股票投

    资收益增加所致；

    （17）营业利润：本期比上期减少12,519,903.19 元，减少比例为57.09%，原因为本期公司部分

    行业毛利下降所致；

    （18）营业外收入：本期比上期增加2,008,079.66 元，增加比例为441.47%，原因为本期公司子

    公司收到财政补贴所致；

    （19）营业外支出：本期比上期减少143,159.63 元，减少比例为70.39%，原因为本期公司非经

    常性支出减少所致；

    （20）利润总额：本期比上期减少10,368,663.90 元，减少比例为46.75%，原因为本期公司部分

    行业毛利下降所致；

    （21）所得税费用：本期比上期增加316,425.56 元，增加比例为1672.27%，原因为本期本公司

    子公司计提企业所得税增加所致；

    （22）净利润：本期比上期减少10,685,089.46 元，减少比例为48.13%，原因为本期公司部分行

    业毛利下降所致；

    （23）经营活动现金流量净额：本期比上期减少64,877,973.88 元，减少比例为134.50%，原因

    为本期收到的经营活动现金减少所致；

    （24）投资活动现金流量净额：本期比上期增加18,710,658.30 元，增加比例为61.85%，原因为

    本期公司购买资产的现金支出减少所致；

    （25）筹资活动现金流量净额：本期比上期增加14,347,863.87 元，增加比例为48.66%，原因为

    本期公司没有发生支付其他与筹资活动有关的现金所致。

    3、报告期内其他重大事项

    经2009 年3 月10 日第四届董事会三十七次会议、2009 年3 月27 日2009 年第一次临时股东大会

    审议通过，公司启动了重大资产重组暨定向发行股票事宜，本公司向实际控制人甘肃省农垦集团有限

    责任公司定向发行295,800,665 股A 股股票，甘肃省农垦集团有限责任公司以其拥有的十宗土地及七

    家农场的农业类相关资产（含负债），作为标的资产认购公司本次定向发行的股票，该标的资产评估

    值115,658.06 万元（评估基准日：2008 年12 月31 日，所涉及资产已经审计）。经2009 年8 月20

    日中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2009 年第22 次并购重组委工作会议审核，

    公司重大资产重组暨定向发行股票事项已获有条件通过。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    农业 233,721,024.70 175,456,769.79 24.93 -2.33 -7.29

    增加4.02 个

    百分点

    其中：家

    庭农场上

    缴利润及

    相关支出

    44,042,942.46 16,724,599.65 62.03 44.32 2.88

    增加15.30 个

    百分点

    化工 145,277,500.33 140,000,070.03 3.63 -34.62 -28.04 减少8.81 个甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    百分点

    印染 27,169,584.63 32,254,657.28 -18.72 -30.17 -16.16

    减少19.83 个

    百分点

    工业 24,328,037.98 18,513,171.07 23.90 -7.73 2.82

    减少7.81 个

    百分点

    贸易 4,265,351.99 4,253,365.37 0.28 -85.20 -85.19

    减少0.07 个

    百分点

    饮料 489,632.02 364,110.07 25.64 -78.84 -87.14

    增加47.98 个

    百分点

    其他 1,954,933.87 904,687.16 53.72 41.44 16.32

    增加9.99 个

    百分点

    合 计 437,206,065.52 371,746,830.77 14.97 -21.83 -21.34

    减少0.53 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,782 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    甘肃省 409,528,105.28 -20.35

    山东省 27,677,960.24 -38.68

    合 计 437,206,065.52 -21.83

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所相关规

    范文件的要求，进一步完善内部控制体系、强化内部规范运作和管理，公司股东大会、董事会、监事

    会、经理层之间权责分明、各司其职、运作规范，公司信息披露真实、准确、完整、及时，公司治理

    水平在持续提升。

    根据《中国证券监督管理委员会公告》〔2008〕48 号、《关于修改上市公司现金分红若干规定的

    决定》（中国证监会令[2008]57 号）、上海证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的

    通知》等规定，经2009 年2 月26 日第四届董事会三十五次会议、2009 年5 月8 日2008 年度股东大

    会审议通过了《审计委员会年报工作规程》、《<公司章程>修正案》，修订了公司的现金分红政策，

    进一步完善了公司管理制度。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度未进行现金利润分配，也未进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    经2009 年2 月26 日第四届董事会三十五次会议、2009 年5 月8 日2008 年度股东大会审议通过，公

    司利润分配政策现修改为：

    由董事会根据公司经营情况拟定，提交股东大会审议。主要采取现金或者股票方式分配股利。公

    司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    公司可以进行年度或中期现金分红，现金分红方案应符合国家现行法律、法规的要求，并综合考

    虑公司经营情况、发展战略、国内外市场环境、投资者投资回报需求等多种因素，以达到增强投资者

    的长期投资信心、提升公司对投资者吸引力的目的。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    公司与中国银行甘肃省分行于2005 年发生贷款合同纠纷（详见2008 年年度报告），2009 年7 月20

    日公司已归还该贷款全部本息，公司控股股东甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司持有的7000 万股限

    售流通股已于2009 年7 月24 日解除质押。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 基金 162202 合丰周期 500,000 500,010 477,809.55 73.73 147,752.95

    2 基金 500058 基金银丰 202,040 200,000 170,200.00 26.27 57,800.00

    合计 702,040 / 648,009.55 100 205,552.95

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：万元

    证券代码

    证券简

    称

    初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账

    面值

    报告期

    损益

    报告期

    所有者

    权益变

    动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    600369

    西南证

    券

    6,600 1.119 5,940

    长期股

    权投资

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账

    面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    甘肃

    证券

    有限

    责任

    公司

    20,000,000 20,000,000 20 0

    长期股

    权投资

    甘肃证券有限责任公司正在清算之中。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (%) 格差

    异较

    大的

    原因

    甘肃

    农垦

    良种

    有限

    公司

    其他

    关联

    人

    销售

    商品

    农副

    产品

    有国

    家定

    价的，

    适用

    国家

    定价，

    没有

    国家

    定价

    的，按

    市场

    价格

    确定，

    没有

    市场

    价格

    的，参

    照实

    际成

    本加

    合理

    费用

    原则

    由双

    方定

    价，对

    于某

    些无

    法按

    照“成

    本加

    费用”

    的原

    则确

    定价

    格的

    特殊

    服务，

    由双

    方协

    商定

    价。

    9,835,027.25

    按市

    场交

    易价

    格进

    行

    甘肃

    下河

    清啤

    酒原

    料有

    限责

    其他

    关联

    人

    销售

    商品

    农副

    产品

    同上 4,865,000.00

    按市

    场交

    易价

    格进

    行甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    任公

    司（原

    为甘

    肃下

    河清

    绿嘉

    啤酒

    花有

    限公

    司）

    山东

    龙喜

    集团

    公司

    参股

    股东

    水电

    汽等

    其他

    公用

    事业

    费用

    (销

    售)

    电 同上 3,116,799.00

    按市

    场交

    易价

    格进

    行

    合计 / / 17,816,826.25 / / /

    由于历史的原因，本公司与控股股东及其他关联方每年都会发生一定金额的经营性交易，这些交易属

    于正常的经济往来且将持续发生，公司日常关联交易符合公开、公平、公正的原则。

    上述关联交易在采购和销售金额中的比重较小，对生产经营未构成不利影响或损害公司股东利益，也

    未对公司独立运行产生影响。

    上述关联交易对公司的整体经营情况影响不大，公司的主要业务不会因此而对关联方形成依赖。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    甘肃亚盛盐

    化工业集团

    有限责任公

    司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    160 37

    甘肃条山农

    工商(集团)

    有限责任公

    司

    母公司的全资

    子公司

    900 213

    甘肃国营下

    河清实业有

    限责任公司

    母公司的全资

    子公司

    511 511

    合计 1,571 761

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    甘肃

    亚盛

    实业

    （集

    团）

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    甘肃

    条山

    农工

    商

    （集

    团）

    有限

    责任

    公司

    860

    2007

    年4

    月

    20

    日

    2007

    年4

    月

    20

    日

    2010

    年4

    月

    20

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 0 否 是

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    860

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 200

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,400

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 3,260

    担保总额占公司净资产的比例(%) 1.89

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    860

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 860

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司原持股5％以上的股东承诺：

    1、持有的亚盛集团非流通股股

    份自获得A 股市场上市流通权之日

    相关股东均严格履行了承诺。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    起，在12 个月内不上市交易或转让。

    2、在前项承诺期满后，通过上

    海证券交易所挂牌出售的股份数量

    占亚盛集团股份总数的比例在12 个

    月内不超过5％，在24 个月内不超

    过10％。

    3、通过证券交易所出售的股份

    数量，每达到亚盛集团的股份总数1

    ％时，在该事实发生之日起两个工作

    日内做出公告，公告期间不停止出售

    股份。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于重大资产重组

    事项暨停牌公告

    中国证券报（C001 版）、

    上海证券报（17 版）、

    证券时报（B3 版）

    2009 年2 月14

    日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    重大事项进展公告

    中国证券报（A10 版）、

    上海证券报（A11 版）、

    证券时报（C8 版）

    2009 年2 月23

    日

    同上

    2008 年度报告摘

    要、第四届董事会

    三十五次会议决议

    公告、2009 年度日

    常关联交易公告、

    第四届监事会十四

    次会议决议公告

    中国证券报（C051-C052

    版）、上海证券报（57-58

    版）、证券时报（B49-B50

    版）

    2009 年2 月28

    日

    同上

    与控股股东及其他

    关联方资金往来情

    况的专项说明、审

    计委员会年报工作

    规程、2008 年年报

    仅于网上披露

    2009 年2 月28

    日

    同上

    重大事项进展公告

    中国证券报（D002 版）、

    上海证券报（A9 版版）、

    2009 年3 月2

    日

    同上甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    证券时报（C8 版）

    重大事项进展公告

    中国证券报（D003 版）、

    上海海证券报（A19 版）、

    证券时报（C8 版）

    2009 年3 月9

    日

    同上

    关于兰州新西部维

    尼纶有限公司为其

    控股子公司提供担

    保的公告

    中国证券报（D043 版）、

    上海证券报（C5 版）、

    证券时报（D27 版）

    2009 年3 月10

    日

    同上

    向特定对象象发行

    股份购买暨关联交

    易报告书(摘要)、

    第四届董事会三十

    七次会议决议公

    告、第四届监事会

    十五次会议决议公

    告、关于召开2009

    年第一次临时股东

    大会的通知、详式

    权益变动报告书、

    关于向特定对象发

    行股份购买资产暨

    关联交易相关事项

    的意见

    中国证券报（B09-B12

    版）、上海证券报

    （C41-C44 版）、证券时

    报（D21-D24 版）

    2009 年3 月12

    日

    同上

    向特定对象象发行

    股份购买暨关联交

    易报告书

    仅于网上披露

    2009 年3 月12

    日

    同上

    2009 年第一次临时

    股东大会会议资料

    仅于网上披露

    2009 年3 月21

    日

    同上

    第四届董事会三十

    八次会议公告

    中国证券报（D048 版）、

    上海证券报（B2 版）、

    证券时报（B8 版）

    2009 年3 月25

    日

    同上

    2009 年第一次临时

    股东大会决议公告

    中国证券报(C215 版)、

    上海证券报（160 版）、

    证券时报（B11 版）

    2009 年3 月28

    日

    同上

    2009 年第一次临时

    股东大会的法律意

    见书

    仅于网上披露

    2009 年3 月28

    日

    同上

    第四届董事会三十

    九次会议决议公告

    暨关于召开2008 年

    度股东大会的通知

    上海证券报（C56 版）、

    中国证券报（B07 版）、

    证券时报（C12 版）

    2009 年4 月16

    日

    同上

    2009 年第一季度报

    告、第四届董事会

    四十次会议决议公

    告

    中国证券报（D010 版）、

    上海证券报（A28 版）、

    证券时报（E27 版）

    2009 年4 月27

    日

    同上

    2008 年度股东大会

    决议公公告、第四

    届监事会十七次会

    议决议公告、第四

    届董事会四十一次

    会议决议公告暨关

    中国证券报（A17 版）、

    上海证券报（22 版）、

    证券时报（B2 版）

    2009 年5 月9

    日

    同上甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    于召开2009 年第二

    次临时股东大会的

    通知

    2008 年度股东大会

    的法律意见书

    仅于网上披露

    2009 年5 月9

    日

    同上

    公司章程（2009 年

    修订）

    仅于网上披露

    2009 年5 月13

    日

    同上

    2009 年第二次临时

    股东大会会议资料

    仅于网上披露

    2009 年5 月16

    日

    同上

    第四届董事会四十

    二次会议决议公告

    中国证券报（C010 版）、

    上海证券报（22 版）、

    证券时报（B7 版）

    2009 年5 月23

    日

    同上

    2009 年第二次临时

    股东大会决议公

    告、甘肃正天合律

    师事务所关于甘肃

    亚盛实业(集团)股

    份有限公司二零零

    九年第二次临时股

    东大会的法律意见

    书、第五届董事会

    一次会议决议公

    告、第五届监事会

    一次会议决议公告

    中国证券报（D011 版）、

    上海证券报（A23 版）、

    证券时报（D16 版）

    2009 年6 月1

    日

    同上

    第五届董事会二次

    会议决议公告

    中国证券报（D002 版）、

    上海证券报（C7 版）、

    证券时报（C8 版）

    2009 年6 月19

    日

    同上

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 5.1 56,195,367.15 99,515,740.08

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 5.2 648,009.55 442,456.60

    应收票据 5.3 512,724.00 4,934,855.00

    应收账款 5.4 268,865,973.30 245,739,017.90

    预付款项 5.5 152,425,281.82 137,166,315.13

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5.6 188,183,192.46 160,568,680.12

    买入返售金融资产

    存货 5.7 338,474,482.55 400,174,740.64

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 5.8 36,884.30 44,830.16

    流动资产合计 1,005,341,915.13 1,048,586,635.63

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5.9 89,902,440.00 89,902,440.00

    投资性房地产 5.10 62,985,783.05 63,824,557.97

    固定资产 5.11 775,779,632.26 805,400,593.53

    在建工程 5.12 109,613,647.70 100,268,090.92

    工程物资 5.13 34,041,235.84 34,041,235.84

    固定资产清理

    生产性生物资产 5.14 9,376,670.04 10,166,360.08

    油气资产

    无形资产 5.15 1,014,346,406.35 1,027,076,640.05

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 5.16 111,958.81 140,601.71

    递延所得税资产 5.17 12,166,702.00 12,052,074.05甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    其他非流动资产 5.18 43,173,240.54 43,173,240.54

    非流动资产合计 2,151,497,716.59 2,186,045,834.69

    资产总计 3,156,839,631.72 3,234,632,470.32

    流动负债：

    短期借款 5.20 457,503,643.74 378,936,243.74

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 5.21 167,103,257.48 182,919,367.70

    预收款项 5.22 46,659,647.32 35,396,733.21

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5.23 49,455,597.96 41,014,708.65

    应交税费 5.24 57,810,238.43 56,672,585.18

    应付利息 5.25 11,796,793.72 11,353,267.52

    应付股利 796,146.60 796,146.60

    其他应付款 5.26 200,002,088.97 297,971,801.37

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    5.27 99,803,729.07 175,228,727.44

    其他流动负债 5.28 1,439,523.98 1,388,199.94

    流动负债合计 1,092,370,667.27 1,181,677,781.35

    非流动负债：

    长期借款 5.29 19,861,818.60 19,861,818.60

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 5.30 35,090,000.00 35,090,000.00

    非流动负债合计 54,951,818.60 54,951,818.60

    负债合计 1,147,322,485.87 1,236,629,599.95

    股东权益：

    股本 5.31 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00

    资本公积 5.32 11,916,225.86 11,916,225.86

    减：库存股

    盈余公积 5.33 141,356,385.30 141,356,385.30甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    一般风险准备

    未分配利润 5.34 131,324,452.91 116,974,106.32

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,725,787,620.07 1,711,437,273.48

    少数股东权益 283,729,525.78 286,565,596.89

    股东权益合计 2,009,517,145.85 1,998,002,870.37

    负债和股东权益合

    计

    3,156,839,631.72 3,234,632,470.32

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 34,253,355.95 52,378,684.65

    交易性金融资产 648,009.55 442,456.60

    应收票据 512,724.00 4,934,855.00

    应收账款 6.1 165,712,510.72 141,543,582.50

    预付款项 122,755,141.42 99,925,643.91

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 6.2 188,226,739.70 162,261,086.25

    存货 94,458,765.59 151,882,862.15

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 606,567,246.93 613,369,171.06

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6.3 820,490,623.12 817,490,623.12

    投资性房地产

    固定资产 248,384,830.35 262,703,410.54

    在建工程 22,297,769.06 17,001,365.33

    工程物资 32,681,235.84 32,681,235.84

    固定资产清理

    生产性生物资产 9,376,670.04 10,166,360.08

    油气资产

    无形资产 881,151,073.76 891,370,198.72

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 111,958.81 140,601.71

    递延所得税资产

    其他非流动资产 43,173,240.54 43,173,240.54

    非流动资产合计 2,057,667,401.52 2,074,727,035.88

    资产总计 2,664,234,648.45 2,688,096,206.94

    流动负债：

    短期借款 270,403,150.00 214,785,750.00

    交易性金融负债

    应付票据甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    应付账款 32,773,353.94 38,719,143.19

    预收款项 532,672.96 2,081,085.25

    应付职工薪酬 9,373,179.37 9,697,779.90

    应交税费 40,940,325.46 42,116,297.49

    应付利息 2,914,831.23 1,621,305.03

    应付股利

    其他应付款 544,848,897.61 566,265,962.25

    一年内到期的非流动

    负债

    1,093,729.07 76,518,727.44

    其他流动负债

    流动负债合计 902,880,139.64 951,806,050.55

    非流动负债：

    长期借款 19,861,818.60 19,861,818.60

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 22,400,000.00 22,400,000.00

    非流动负债合计 42,261,818.60 42,261,818.60

    负债合计 945,141,958.24 994,067,869.15

    股东权益：

    股本 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00

    资本公积 8,161,702.36 8,161,702.36

    减：库存股

    盈余公积 141,356,385.30 141,356,385.30

    未分配利润 128,384,046.55 103,319,694.13

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,719,092,690.21 1,694,028,337.79

    负债和股东权益合

    计

    2,664,234,648.45 2,688,096,206.94

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 437,206,065.52 559,290,945.09

    其中：营业收入 5.35 437,206,065.52 559,290,945.09

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 428,012,742.65 536,846,099.40

    其中：营业成本 5.35 371,746,830.77 472,609,014.00

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 5.36 466,377.48 1,191,149.09

    销售费用 9,021,777.07 13,545,209.58

    管理费用 26,668,675.27 27,834,927.41

    财务费用 5.37 19,201,965.20 21,276,848.56

    资产减值损失 5.38 907,116.86 388,950.76

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    5.39 205,552.95 -444,305.78

    投资收益（损失以“－”号填列） 5.40 10,184.90 -71,576.00

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,409,060.72 21,928,963.91

    加：营业外收入 5.41 2,462,939.43 454,859.77

    减：营业外支出 5.42 60,221.05 203,380.68

    其中：非流动资产处置净损失 5,539.12

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    11,811,779.10 22,180,443.00

    减：所得税费用 5.43 297,503.62 -18,921.94

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,514,275.48 22,199,364.94

    归属于母公司所有者的净利润 14,350,346.59 17,850,099.10

    少数股东损益 -2,836,071.11 4,349,265.84

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0100 0.0124

    （二）稀释每股收益

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 6.4 230,511,965.97 241,050,288.36

    减：营业成本 6.4 172,391,675.98 190,571,061.71

    营业税金及附加 1,806.52 169,091.58

    销售费用 2,608,535.70 4,120,875.10

    管理费用 14,487,057.74 14,783,504.34

    财务费用 15,625,523.42 14,050,199.30

    资产减值损失 547,099.04 388,950.76

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    205,552.95 -444,305.78

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    6.5 4,800.00 2,764.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,060,620.52 16,525,063.79

    加：营业外收入 10,531.90 8,695.80

    减：营业外支出 6,800.00 17,504.12

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    25,064,352.42 16,516,255.47

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,064,352.42 16,516,255.47

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    460,760,448.59 592,016,594.63

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    5.45.1.1 46,323,372.03 30,891,484.59

    经营活动现金流入

    小计

    507,083,820.62 622,908,079.22

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    414,936,555.08 496,603,910.57

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    35,997,744.43 43,603,228.66

    支付的各项税费 1,746,921.61 14,268,158.10

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    5.45.1.2 71,044,166.84 20,196,375.35

    经营活动现金流出

    小计

    523,725,387.96 574,671,672.68

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -16,641,567.34 48,236,406.54

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 301,890.00

    取得投资收益收到的

    现金

    10,184.90 2,764.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    34,965.23

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    10,184.90 339,619.23

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    11,549,364.73 30,589,457.36

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    11,549,364.73 30,589,457.36

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -11,539,179.83 -30,249,838.13

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 300,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    300,000.00

    取得借款收到的现金 259,900,000.00 176,000,000.00

    发行债券收到的现金甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    5.45.1.3 1,500,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    261,400,000.00 176,300,000.00

    偿还债务支付的现金 256,757,598.37 169,260,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    19,782,027.39 17,910,939.63

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    18,616,550.00

    筹资活动现金流出

    小计

    276,539,625.76 205,787,489.63

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -15,139,625.76 -29,487,489.63

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -43,320,372.93 -11,500,921.22

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    99,515,740.08 99,395,713.39

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    56,195,367.15 87,894,792.17

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    209,699,323.79 230,809,732.68

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    45,665,084.58 30,247,127.10

    经营活动现金流入

    小计

    255,364,408.37 261,056,859.78

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    141,990,121.28 205,171,299.78

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    9,713,584.40 9,622,241.22

    支付的各项税费 524,285.40 474,651.31

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    80,467,093.57 7,370,362.50

    经营活动现金流出

    小计

    232,695,084.65 222,638,554.81

    经营活动产生的

    现金流量净额

    22,669,323.72 38,418,304.97

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    4,800.00 2,764.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    34,965.23

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    4,800.00 37,729.23

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    3,585,931.39 4,624,699.82

    投资支付的现金 3,000,000.00 7,700,000.00

    取得子公司及其他营甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    6,585,931.39 12,324,699.82

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -6,581,131.39 -12,286,970.59

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 223,450,000.00 136,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    16,085,883.14

    筹资活动现金流入

    小计

    223,450,000.00 152,085,883.14

    偿还债务支付的现金 243,257,598.37 146,260,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    14,405,922.66 15,006,505.90

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    18,616,550.00

    筹资活动现金流出

    小计

    257,663,521.03 179,883,055.90

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -34,213,521.03 -27,797,172.76

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -18,125,328.70 -1,665,838.38

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    52,378,684.65 71,739,950.56

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    34,253,355.95 70,074,112.18

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,441,190,556.00 11,916,225.86 141,356,385.30 116,974,106.32 286,565,596.89 1,998,002,870.37

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    1,441,190,556.00 11,916,225.86 141,356,385.30 116,974,106.32 286,565,596.89 1,998,002,870.37

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    14,350,346.59 -2,836,071.11 11,514,275.48

    （一）净利润 14,350,346.59 -2,836,071.11 11,514,275.48

    （二）直接计甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    14,350,346.59 -2,836,071.11 11,514,275.48

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    1,441,190,556.00 11,916,225.86 141,356,385.30 131,324,452.91 283,729,525.78 2,009,517,145.85甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 59,251,479.77 302,818,220.15 1,942,364,368.44

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 59,251,479.77 302,818,220.15 1,942,364,368.44

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    17,850,099.10 4,649,265.84 22,499,364.94

    （一）净利润 17,850,099.10 4,349,265.84 22,199,364.94

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    17,850,099.10 4,349,265.84 22,199,364.94

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    300,000.00 300,000.00

    1．所有者投

    入资本

    300,000.00 300,000.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 77,101,578.87 307,467,485.99 1,964,863,733.38

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 141,356,385.30 103,319,694.13 1,694,028,337.79

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 141,356,385.30 103,319,694.13 1,694,028,337.79

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    25,064,352.42 25,064,352.42

    （一）净利

    润

    25,064,352.42 25,064,352.42 25,064,352.42

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    25,064,352.42 25,064,352.42 25,064,352.42

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 141,356,385.30 128,384,046.55 1,719,092,690.21

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 9,593,917.85 1,589,888,586.37

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 9,593,917.85 1,589,888,586.37

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    16,516,255.47 16,516,255.47 16,516,255.47甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    列）

    （一）净利

    润

    16,516,255.47 16,516,255.47 16,516,255.47

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    16,516,255.47 16,516,255.47 16,516,255.47

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    （四）利润

    分配

    1．提取盈余

    公积

    2．对所有者

    （或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 26,110,173.32 1,606,404,841.84

    公司法定代表人：何宗仁 主管会计工作负责人：张海 会计机构负责人：李克恕财 务 报 表 附 注

    编制单位：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 会计期间：2009 年半年度

    附注1 公司简介

    甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是1995 年9 月19 日经甘肃

    省人民政府甘政函(1995)36 号《关于同意甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司的批复》文

    件批准，由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司(以下简称“盐化集团”)所属的甘肃省亚

    盛农工商公司、甘肃金塔兴盛实业公司、甘肃金塔永胜农业发展公司等三家企业的全部资

    产进行整体改组后，联合甘肃金塔农业开发公司（已更名为甘肃金塔县恒盛农业发展有限

    公司）、甘肃金盛实业有限公司、甘肃鹏盛农业发展有限责任公司(已更名为甘肃宏泰农

    业科技有限责任公司)和甘肃省国营生地湾双丰化工厂等四家单位作为发起人共同发起设

    立的股份有限公司。

    经甘肃省人民政府甘政函(1997)23 号文件《甘肃省人民政府关于甘肃亚盛实业(集团)

    股份有限公司公开发行股票的批复》以及中国证券监督管理委员会证监发字(1997)384、

    385 号文件批准，公司于1997 年7 月24 日至7 月31 日以全额预交款、比例配售、余款

    即退的方式，面向境内社会公众公开新增发行股票7,000 万股，并于8 月18 日在上海证

    券交易所挂牌上市交易，股票简称：亚盛集团，股票交易代码：600108。

    2001 年4 月经甘肃省人民政府甘政函(2000)17 号文、山东省人民政府鲁证字

    (1999)175 号文及中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]41 号《关于甘肃亚盛实业

    (集团)股份有限公司申请定向发行股票吸收合并山东龙喜股份有限公司的批复》，公司吸

    收合并山东龙喜股份有限公司。

    2006 年5 月，经甘肃省国资委《关于对甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司股权分置

    改革有关问题的批复》（甘国资产权〔2006〕100 号）文件的批准，本公司实施了股权分

    置改革方案，该方案实施后，本公司股本由原93,756.80 万股增加至144,119.06 万股。

    公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：

    620000000006706，注册资本：144,119.06 万元，法定代表人：何宗仁。公司住所：兰州

    市城关区秦安路105 号。公司的经营范围：高科技农业新技术、新品种开发、加工；农副

    产品的种植、收购（粮食收购凭许可证经营）、销售；无机盐及其副产品的生产；自营和

    代理国家组织统一联合经营的16 种出口商品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工及“三来一补”业务；经营对销贸易；茶

    叶、印染业务；化工原料及产品(不含危险品)、纺织品的生产、销售。营业期限为1995

    年12 月6 日至2045 年12 月6 日。

    本公司2009 年1-6 月财务报告已于2009 年6 月27 日经本公司第五届董事会第五次

    会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财

    务报告进行修改。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发的企业会计准

    则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的2009 年1-6 月财务报表符合企业

    会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009

    年1-6 月的经营成果和现金流量。

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司2009 年1-6 月财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年颁发

    的企业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意

    见，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于2009 年1-6 月的会计信息编制而

    成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即将每年1 月1 日起至12 月31 日止作为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控

    制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质

    的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历

    史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款

    及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价

    值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即

    期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资

    产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相

    关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消

    除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的

    公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计

    量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

    已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持

    有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收

    到时作为投资收益。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

    公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公

    允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供

    出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公

    司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的

    会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计

    入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产

    负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之

    间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

    包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对

    其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同

    或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款

    的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现

    值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款

    项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出

    售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始

    确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的

    现金股利，应单独确认为应收项目。

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。

    资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他

    资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，

    计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

    额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，

    将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃

    了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按

    照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允

    价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的

    组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金

    流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价

    的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账

    面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同

    未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照

    金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继

    续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续

    确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公

    允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实

    质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付

    款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则

    将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损

    失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资

    的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高

    等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应

    当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既

    无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履

    行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实

    际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额

    重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提

    坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的

    应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项

    组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以

    下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 0

    1-2 年 10

    2-3 年 30

    3-4 年 50

    4-5 年 80

    5 年以上

    单项金额不重大的应收款项

    和经单独减值测试后未发生

    减值的单项金额重大的应收

    款项之和

    100

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾

    期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审

    议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，

    或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终

    止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入

    当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用

    公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的

    负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负

    债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的

    方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采

    用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前

    减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌

    价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的

    可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

    分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，

    以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的

    权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业

    的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整

    为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核

    算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企

    业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确

    认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的

    份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外

    损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企

    业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负

    债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于

    其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入

    当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的

    长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性

    房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

    使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续

    支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资

    产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、

    农业设施和其他等六类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利

    益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、

    更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的

    账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的

    全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折

    旧率如下:

    固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    生产用房 35 5% 2.71%

    其中：化工腐蚀房 25 5% 3.80%

    非生产用房 40 5% 2.38%

    构筑物 20 5% 4.75%

    机器设备 12 5% 7.92%

    仪器仪表 10 5% 9.50%

    运输设备 10 5% 9.50%

    农业设施 15 5% 6.33%

    其它 8 5% 11.88%

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表

    日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，

    则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同

    时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不

    予转回。

    2.14 生物资产

    2.14.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生

    物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

    2.14.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。

    2.14.3 本公司对生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，对公益性生物资产不计

    提折旧。本公司生产性生物资产为经济林木,预计净残值率为5%,预计使用年限为10-15

    年。

    2.14.4 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变

    化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价

    值的，本公司按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备

    或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本

    公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。

    生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

    本公司对公益性生物资产不计提减值准备。

    2.15 在建工程

    2.15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定

    可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入

    固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手

    续后再作调整。

    2.15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经

    落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会

    重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收

    回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的

    在建工程处置前不予转回。

    2.16 无形资产

    2.16.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币

    性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。

    2.16.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认认

    为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.16.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部

    分。内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目

    开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

    在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.16.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    2.16.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，无形资产的成本在其

    预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有

    效年限的，摊销期确定为10年。

    2.16.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

    2.16.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表

    日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，

    则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同

    时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不

    予转回。

    2.17 非货币性资产交换

    2.17.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资

    产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括

    现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产

    是指货币性资产以外的资产。

    2.17.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与

    支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入

    资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；

    高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

    2.17.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货

    币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值

    与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的

    补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入

    资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计

    入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值

    总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    2.17.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无

    法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成

    本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支

    付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的

    账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面

    价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

    2.18 职工薪酬

    2.18.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

    相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险

    费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.18.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处

    理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.18.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生

    育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，

    按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    2.18.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确

    定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价

    值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计

    入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每

    期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折

    旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直

    接计入管理费用。

    2.18.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

    愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动

    关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.19 股份支付

    2.19.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担

    以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

    付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行

    结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具

    为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.19.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工

    权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权

    益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可

    行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

    务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应

    当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行

    调整。

    2.19.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益

    工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

    付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承

    担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不

    同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

    重新计量，其变动计入当期损益。

    2.20 债务重组

    2.20.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成

    的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司

    作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.20.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；

    （3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）

    两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.20.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现

    金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务

    条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差

    额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件

    等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享

    有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

    2.20.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、

    受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条

    件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期

    损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务

    条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权

    转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

    2.21 或有事项

    2.21.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生

    或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产

    品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

    2.21.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债

    外，不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.21.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

    始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表

    明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价

    值进行调整。

    2.22 收入

    2.22.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有

    者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和

    让渡资产使用权收入。

    2.22.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已

    收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

    实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值

    确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议

    期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.22.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确

    认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入

    的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本

    的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    2.22.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得

    到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

    劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本

    计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.22.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和

    实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使

    用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.23 政府补助

    2.23.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包

    括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

    补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

    政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2.23.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。

    本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    2.23.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关

    资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计

    入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损

    失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司

    已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.23.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额

    计入当期损益。

    2.24 借款费用

    2.24.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、

    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.24.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借

    款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

    用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.24.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可

    销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关

    的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

    断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用

    应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生

    产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符

    合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.24.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借

    款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.24.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差

    额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.24.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入

    相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.25 所得税

    2.25.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.25.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的

    计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则

    将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价

    值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2.25.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差

    异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异

    转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递

    延所得税负债。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    2.25.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

    由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产

    或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可

    能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此

    差异相应的递延所得税资产。

    2.25.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税

    金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行

    重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得

    税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

    间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    2.25.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所

    得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.26 企业合并

    2.26.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交

    易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并

    两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母

    公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控

    制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司

    与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    2.26.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控

    制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批

    准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力

    支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并

    享有相应的利益及承担风险。

    2.26.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权

    投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在

    被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入

    账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和

    留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部

    分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务

    报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本

    公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时

    直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间

    一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编

    制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期

    初数进行调整。

    2.26.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当

    期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价

    值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成

    的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、

    负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、

    负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取

    得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未

    分配利润。

    2.26.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每

    一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留

    存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的

    份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.26.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负

    债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价

    值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接

    运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利

    率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司

    通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品

    的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产

    成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允

    价值。

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不

    存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物

    的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市

    场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存

    在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价

    格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专

    用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该

    机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场

    的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该

    项资产应支付的金额作为其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，

    因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应

    当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确

    认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义

    务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨

    认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递

    延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应

    折现。

    2.27 租赁

    2.27.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金

    的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租

    赁。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    2.27.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资

    产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认

    为当期损益。

    2.27.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租

    赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.28 合并财务报表

    2.28.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单

    位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位

    实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合

    并范围。

    2.28.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公

    司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增

    加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，

    自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.28.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，

    以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负

    债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公

    允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    2.28.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及

    未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价

    值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司

    可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产

    负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

    润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.28.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，

    该项余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股

    东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股

    东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.29 每股收益

    2.29.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司

    债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股

    也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

    2.29.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司

    普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股

    数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行

    时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发

    行日）起计算确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控

    制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.29.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当

    期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行

    调整，并考虑所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益

    时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股

    数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，

    以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，

    假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收

    到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通

    股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超

    过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计

    算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    －承诺回购的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释

    每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.29.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、

    拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计

    算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重

    新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期

    间的每股收益。

    2.30 分部报告

    本公司的业务分部主要划分为农业、化工、印染、饮料、贸易、工业等六大部分。本

    公司的业务主要在中国境内开展，并限于甘肃省和山东省境内，另有部分自营出口业务，

    因此也以地区分部进行划分。

    2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明

    2.31.1 本公司本期会计政策未发生变更。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    2.31.2 本公司本期会计估计未发生变更。

    2.31.3 本公司本期未发生前期差错更正事项。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、矿产资源

    补偿费、资源税、企业所得税等。

    3.1 增值税：按照《增值税暂行条例》的规定计算销项税额，符合规定的进项税额从

    销项税额中抵扣；

    本公司的子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司根据财政部、国家税务总局财

    税[2007]83 号《关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》文件之规定，经甘肃省兰州

    市国税局审核批准，在2007 年7 月1 日至2009 年6 月30 日期间免征增值税。

    3.2 城市维护建设税：按照应交流转税额的5%、7%计算交纳；

    3.3 教育费附加：按照应交流转税额的3%计算交纳；

    3.4 矿产资源补偿费：按照税务局核定的标准交纳；

    3.5 资源税：按照芒硝的销售量计缴，0.5 元/吨；

    3.6 所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86 条的规定母公司

    免征企业所得税。

    本公司的子公司山东盛龙实业有限责任公司、甘肃亚盛国际贸易(集团)有限公司、

    甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司、甘肃亚盛天润薯业有限责任公司、甘肃泰达房屋

    经纪有限责任公司、甘肃植物资源化工应用工程技术研究开发中心、兰州新西部维尼纶有

    限公司的企业所得税法定税率为25%，并在注册地缴纳；

    本公司的子公司甘肃绿色空间生物技术有限公司符合《中华人民共和国企业所得税

    法实施条例》第86 条的规定，经甘肃省国家税务局批准，减半征收企业所得税。

    附注4 企业合并及合并财务报表甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    4.1 重要子公司情况

    （1）重要子公司基本情况 单位：万元、币种：人民币

    取得方式 子公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    同一控制下企业

    合并

    兰州新西部维尼纶

    有限公司

    甘肃兰州

    有限

    责任

    21,040.00

    电石、乙炔、氧气、氮气、压缩空

    气、醋酸乙烯、氧化钙、聚醋酸乙

    烯酯、化工原料及产品(不含有毒

    及化学危险品)；纺织原料、冶炼

    产品的研究开发、生产加工、批发

    零售；建筑材料、包装材料、普通

    机械的批发销售。

    非同一控制下企

    业合并

    山东盛龙实业有限

    责任公司

    山东龙口

    有限

    责任

    25,500.00

    印染、农副产品加工、饮料、建材、

    桶装、瓶装纯净水的生产、销售；

    发电；五金交电、化工产品、（不

    含化学危险品）干鲜果品的批发零

    售。（上述经营范围需凭许可或资

    质经营的，凭许可证或资质经营）

    非企业合并方式

    甘肃瑞盛·亚美特

    高科技农业有限公

    司

    甘肃兰州

    中外

    合资

    10,286.19

    生产、组装和销售灌溉系统及其零

    部件和配套设备，从事灌溉系统的

    设计、安装、技术咨询和技术服务。

    非企业合并方式

    甘肃亚盛国际贸易

    集团有限公司

    甘肃兰州

    有限

    责任

    5,000.00

    自营和代理除国家组织统一联合

    经营的16 种出口商品和国家实行

    核定公司经营的14 种进口商品以

    外的其他商品及技术的进出口；进

    料加工和“三来一补”；对销贸易

    和转口贸易。农副产品的种植，收

    购、销售，化工产品（不含危险品），

    啤酒原料的购销，自营或代理啤酒

    原料的进出口业务，农业新技术开

    发，工业用盐的批发零售。

    非企业合并方式

    甘肃泰达房屋经纪

    有限责任公司

    甘肃兰州

    有限

    责任

    100.00 房地产经纪、咨询服务。

    非企业合并方式

    甘肃绿色空间生物

    技术有限公司

    甘肃兰州

    一人有限

    公司

    2,000.00

    高科技农业新技术、新产品的开

    发；农业技术的开发与研究；农作

    物种植

    非企业合并方式

    甘肃亚盛天润薯业

    有限责任公司

    甘肃兰州

    有限责任

    公司

    1,000.00

    马铃薯种植，收购及销售；其他农

    作物的种植、收购及销售。

    非企业合并方式

    甘肃植物资源化工

    应用工程技术研究

    开发中心

    甘肃兰州

    其他有限

    责任公司

    （事业单

    位）

    100.00

    承担本行业科研课题的开发研究，

    科技咨询和技术服务，科技成果的

    转化及推广应用等工作。

    （2）本公司对重要子公司的投资情况 金额单位：万元

    子公司名称

    本公司期末实

    际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并

    兰州新西部维尼纶有

    限公司

    23,593.18 50.48 50.48 是

    山东盛龙实业有限责

    任公司

    24,089.77 90.00 90.00 是

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限公司

    4,900.00 98.00 98.00 是

    甘肃瑞盛·亚美特高

    科技农业有限公司

    7,714.64 75.00 75.00 是甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    子公司名称

    本公司期末实

    际投资额

    实质上构成对子公

    司的净投资的余额

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并

    甘肃泰达房屋经纪有

    限责任公司

    100.00 100.00 100.00 是

    甘肃绿色空间生物技

    术有限公司

    11,932.46 100.00 100.00 是

    甘肃亚盛天润薯业有

    限责任公司

    373.00 85.00 85.00 是

    甘肃植物资源化工应

    用工程技术研究开发

    中心

    100.00 100.00 100.00 是

    4.2 合并范围及其变更

    本公司已经将附注4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    4.2.1 本公司本期不存在将拥有其半数以下表决权的单位纳入合并范围的情形。

    4.2.2 本公司不存在拥有半数以上表决权、但未能对其形成控制的被投资单位。

    4.3 企业合并

    本期本公司未发生企业合并事项。

    4.4 重要子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数

    股东权益

    期末少数股

    东权益

    子公司期末

    的超额亏损

    少数股东承担

    的超额亏损

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    兰州新西部维尼纶

    有限公司 228,211,096.55 225,825,221.57

    山东盛龙实业有限

    责任公司 29,234,553.42 28,591,790.99

    甘肃亚盛国际贸易

    集团有限公司 940,950.67 922,628.38

    甘肃瑞盛·亚美特高

    科技农业有限公司 27,580,613.74 27,822,668.78

    甘肃亚盛天润薯业

    有限责任公司 281,312.78 250,146.33

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为56,195,367.15元。

    期末数 年初数

    项 目

    原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率记账本位币

    现 金 9,433,728.16 2,877,559.08

    银行存款 46,723,005.61 96,303,214.09

    其他货币资金 38,633.38 334,966.91

    合 计 56,195,367.15 99,515,740.08

    本公司期末其余货币资金不存在冻结、抵押等变现限制，也不存在收回风险。

    5.2 交易性金融资产甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    本公司2009年6月30日的交易性金融资产余额为648,009.55元。

    项 目 期末数 年初数

    1、交易性债券投资

    2、交易性权益工具投资 648,009.55 442,456.60

    3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4、衍生金融资产

    5、其他

    合 计 648,009.55 442,456.60

    本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。

    5.3 应收票据

    本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为512,724.00 元。

    5.3.1 分类列示

    票据种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 512,724.00 4,934,855.00

    商业承兑汇票

    合 计 512,724.00 4,934,855.00

    5.3.2 账龄结构

    票据种类 期末数 年初数

    30 天内到期

    31-60 天到期

    61-90 天到期 26,800.00

    30-180 天到期 512,724.00 4,908,055.00

    合 计 512,724.00 4,934,855.00

    5.3.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位及其他关联单位的款项。

    5.4 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为268,865,973.30 元。

    5.4.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备余额 比例 坏账准备

    1 年以内 199,615,755.27 71.02% 175,852,049.26 68.23%甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    1-2 年 70,738,978.25 25.17% 7,073,897.83 71,897,546.00 27.89% 7,189,754.60

    2-3 年 6,661,842.24 2.37% 1,998,552.67 6,457,649.57 2.51% 1,937,294.87

    3-4 年 1,669,967.48 0.59% 834,983.74 1,143,916.48 0.44% 571,958.24

    4-5 年 434,321.51 0.15% 347,457.21 434,321.51 0.17% 347,457.21

    5 年以上 1,966,650.06 0.70% 1,966,650.06 1,966,650.06 0.76% 1,966,650.06

    合 计 281,087,514.81 100.00% 12,221,541.51 257,752,132.88 100.00% 12,013,114.98

    5.4.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 61,214,135.13 21.78% 4,208,419.52 100,825,648.37 39.12% 3,062,814.18

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收账款 219,873,379.68 78.22% 8,013,121.99 156,926,484.51 60.88% 8,950,300.80

    合 计 281,087,514.81 100.00% 12,221,541.51 257,752,132.88 100.00% 12,013,114.98

    5.4.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏帐准备；本期本公司不

    存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    5.4.4 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的

    款项合计76,183,694.11 元，占期末应收账款总额的27.10%。应收关联单位款项详见附

    注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.4.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为75,365,797.49 元，占应收账款总额

    的26.81%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    1 29,926,608.26 1-2 年 10.65% 货款

    2 19,129,939.95 1 年以内 6.81% 货款

    3 12,157,586.92 1-2 年 4.33% 货款

    4 7,454,034.66 1 年以内 2.65% 货款

    5 6,697,627.70 1 年以内 2.37% 货款

    合计 75,365,797.49 26.81%

    5.4.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    5.5 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日预付款项的余额为152,425,281.82 元。

    5.5.1 按账龄结构分析

    账 龄 期末数 年初数甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 129,103,698.37 84.70% 92,979,093.15 67.79%

    1-2 年 18,819,526.39 12.35% 37,631,479.19 27.43%

    2-3 年 1,198,751.80 0.79% 2,929,946.62 2.14%

    3 年以上 3,303,305.26 2.16% 3,625,796.17 2.64%

    合 计 152,425,281.82 100.00% 137,166,315.13 100.00%

    5.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有23,321,583.45 元，未收回

    的主要原因是部分款项具有保证金性质，与对方单位尚有业务往来未最终结算以及预付的

    设备款尚未取得发票。

    5.5.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位

    的款项。

    5.6 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为188,183,192.46 元。

    5.6.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    1 年以内 134,796,708.51 62.60% 105,278,100.37 56.30%

    1-2 年 30,709,912.35 14.26% 3,070,991.24 35,991,584.10 19.24% 3,599,158.41

    2-3 年 16,031,978.97 7.44% 4,809,593.69 11,975,600.81 6.40% 3,592,680.25

    3-4 年 27,913,976.79 12.96% 13,956,988.40 27,894,088.67 14.91% 13,947,044.33

    4-5 年 2,840,945.82 1.32% 2,272,756.65 2,840,945.82 1.52% 2,272,756.66

    5 年以上 3,056,905.35 1.42% 3,056,905.35 3,056,905.35 1.63% 3,056,905.35

    合 计 215,350,427.79 100.00% 27,167,235.33 187,037,225.12 100.00% 26,468,545.00

    5.6.2 按风险特征、的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 51,240,515.64 23.79% 3,672,154.69 47,957,561.42 25.64% 12,480,134.50

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款项

    其他不重大其他应收款 164,109,912.15 76.21% 23,495,080.64 139,079,663.70 74.36% 13,988,410.50

    合 计 215,350,427.79 100.00% 27,167,235.33 187,037,225.12 100.00% 26,468,545.00

    5.6.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏帐准备；本期本公司不

    存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    5.6.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单

    位的款项。

    5.6.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为59,838,938.47 元，占其他应收款

    总额的27.79%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例欠款性质及原因

    1 21,000,000.00 1 年以内 9.75% 往来款

    2 18,000,000.00 1 年以内 8.36% 往来款

    3 12,240,515.64 2-3 年 5.68% 往来款

    4 6,285,690.62 1 年以内 2.92% 往来款

    5 2,312,732.21 2-3 年 1.08% 往来款

    合计 59,838,938.47 27.79%

    5.6.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款项的转移。

    5.7 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为338,474,482.55 元。

    5.7.1 具体构成

    期末数 年初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    在途物资 657,121.71 1,159,402.50

    原材料 120,429,678.97 2,974,357.87 122,243,613.78 2,974,357.87

    在产品 20,172,405.90 20,499,693.70

    库存商品 192,497,914.16 9,693,951.10 253,513,302.19 9,693,951.10

    包装物及低值易耗品 6,314,428.15 6,452,816.71

    委托加工物资 669,275.94 669,275.94

    发出商品 8,138,255.17 8,138,255.17

    消耗性生物资产 2,263,711.52 166,689.62

    合 计 351,142,791.52 12,668,308.97 412,843,049.61 12,668,308.97

    5.7.2 存货跌价准备的计提与转回

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提

    转回额 转出额

    期末数

    在途物资

    原材料 2,974,357.87 2,974,357.87

    在产品

    库存商品 9,693,951.10 9,693,951.10

    包装物及低值易耗品

    委托加工物资甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    发出商品

    消耗性生物资产

    合 计 12,668,308.97 12,668,308.97

    5.8 其他流动资产

    本公司2009 年6 月30 日其他流动资产的账面净额为36,884.30 元。

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    其他待摊费用 20,924.75 20,924.75

    车辆保险费 15,959.55 23,905.41

    合 计 36,884.30 44,830.16

    5.9 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为116,502,440.00 元，净值为

    89,902,440.00 元。

    5.9.1 具体构成

    年初数 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增

    加

    本期减少

    金额 减值准备

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他长期股权投资 116,502,440.00 26,600,000.00 116,502,440.00 26,600,000.00

    合 计 116,502,440.00 26,600,000.00 116,502,440.00 26,600,000.00

    5.9.2 本公司本期末长期股权投资中无对合营企业、联营企业的投资。

    5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    本期

    股利

    累计

    股利

    期末余额

    北京世纪飞虎信息

    技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    甘肃证券有限责任

    公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    西南证券有限责任

    公司 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00

    甘肃酒泉金塔县城

    郊农村信用合作社 60,000.00 60,000.00 4,800.00 10,904.00 60,000.00

    海南清椰活性炭厂 367,440.00 367,440.00 367,440.00

    新城信用社 75,000.00 75,000.00 1,965.60 75,000.00甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合 计 116,502,440.00 116,502,440.00 4,800.00 12,869.60 116,502,440.00

    5.9.4 本公司本期末无采用权益法核算的长期股权投资。

    5.9.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况

    被投资公司名称 年初数 本期计提本期减少年末数 计提原因

    甘肃证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 正在清算

    西南证券有限责任公司 6,600,000.00 6,600,000.00 正在重组

    合 计 26,600,000.00 26,600,000.00

    5.10 投资性房地产

    本公司2009年6月30日投资性房地产的账面价值为62,985,783.05元。

    本公司投资性房地产全部采用成本模式进行后续计量。

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 70,485,286.00 70,485,286.00

    其中：房屋、建筑物 70,485,286.00 70,485,286.00

    土地使用权

    二、累计折旧或累计摊销合计 6,660,728.03 838,774.92 7,499,502.95

    其中：房屋、建筑物 6,660,728.03 838,774.92 7,499,502.95

    土地使用权

    三、投资性房地产减值准备

    累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 63,824,557.97 -838,774.92 62,985,783.05

    其中：房屋、建筑物 63,824,557.97 -838,774.92 62,985,783.05

    土地使用权

    本公司的投资性房地产已全部用于本公司向交通银行兰州分行5,000万元借款的抵押

    担保。

    5.11 固定资产

    本公司2009年6月30日固定资产的账面价值为775,779,632.26元。

    5.11.1具体构成

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 1,690,054,735.31 6,897,187.35 1,696,951,922.66

    其中：房屋、建筑物 418,798,042.01 86,952.80 418,884,994.81

    机器设备 874,698,364.48 6,224,381.58 880,922,746.06

    运输设备 16,972,543.55 10,200.00 16,982,743.55甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    农业设施 369,031,857.02 62,318.00 369,094,175.02

    其他 10,553,928.25 513,334.97 11,067,263.22

    二、累计折旧合计 848,834,742.98 36,518,148.62 885,352,891.60

    其中：房屋、建筑物 152,026,022.54 4,950,816.95 156,976,839.49

    机器设备 520,825,660.07 18,307,787.68 539,133,447.75

    运输设备 14,720,032.62 346,284.45 15,066,317.07

    农业设施 156,219,041.13 12,346,862.34 168,565,903.47

    其他 5,043,986.62 566,397.20 5,610,383.82

    三、固定资产减值准备合计 35,819,398.80 35,819,398.80

    其中：房屋、建筑物 11,607,535.71 11,607,535.71

    机器设备 19,842,073.72 19,842,073.72

    运输设备

    农业设施 3,773,605.57 3,773,605.57

    其他 596,183.80 596,183.80

    四、固定资产账面价值合计 805,400,593.53 -29,620,961.27 775,779,632.26

    其中：房屋、建筑物 255,164,483.76 -4,863,864.15 250,300,619.61

    机器设备 334,030,630.69 -12,083,406.10 321,947,224.59

    运输设备 2,252,510.93 -336,084.45 1,916,426.48

    农业设施 209,039,210.32 -12,284,544.34 196,754,665.98

    其他 4,913,757.83 -53,062.23 4,860,695.60

    5.11.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值

    项 目 原值 净值 抵押或担保对应的债务或担保额

    房屋建筑物 13,526,540.00 11,686,254.26 抵押 1000 万元

    机器设备 17,430,045.65 12,079,050.55 抵押 6000 万元

    机器设备 76,971,391.23 33,589,086.15 抵押 500 万元

    机器设备 26,878,564.00 12,660,319.19 抵押 450 万元

    机器设备 31,619,643.47 19,599,448.05 抵押 906 万元

    合 计 166,426,184.35 89,614,158.20

    5.11.3 本公司期末的固定资产中，无尚未取得产权证明文件的房屋建筑物。

    5.12 在建工程

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为109,613,647.70 元。

    5.12.1 分项列示甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    本期减少

    项 目 预算数 年初数 本期增加

    转入固定资产其他减少

    年末数 资金来源

    工程

    进度

    经济林 673,580.74 56,530.66 730,111.40 其他来源

    酒花楼 1264 万元 8,628,668.25 14,072.18 8,642,740.43 其他来源

    WDJ-Ⅲ型生产线 3,344,123.53 73,580.00 478,034.16 2,939,669.37 其他来源

    36#--38#家属楼 6,713,891.76 6,713,891.76 其他来源

    乙炔废水回用工

    程

    2,736,279.31 2,736,279.31 其他来源

    505 塔改造 2,094,823.98 2,094,823.98 其他来源

    32#-33#家属楼 7,140,983.40 7,140,983.40 其他来源

    灌溉工程 1,700,964.21 43,500.00 1,744,464.21 其他来源

    冷凝水回收改造 2,832,350.21 2,832,350.21 其他来源

    电石废水回用二

    期

    1,696,562.24 1,696,562.24 其他来源

    1788 配套改造 10,748,608.17 10,748,608.17 其他来源

    环保改造工程 25,087,830.00 25,087,830.00 其他来源

    2 号水泥漠技改 5,261,448.12 5,261,448.12 其他来源

    4*35t/h 链条锅炉

    改造项目

    3,433,406.70 3,704,690.84 3,268,967.21 3,869,130.33 其他来源

    39-40#家属楼 5,743,600.76 5,743,600.76 其他来源

    室外污水管网4.2

    公里

    2,072,472.12 566,765.00 2,639,237.12 其他来源

    2#电石炉 1,054,205.00 1,054,205.00 其他来源

    其他 10,358,497.42 7,579,456.50 242.03 17,937,711.89 其他来源

    合 计 100,268,090.92 13,092,800.18 3,268,967.21 478,276.19 109,613,647.70

    5.12.2 本公司2009 年6 月30 日在建工程由于不存在可收回金额低于账面价值的情

    形，故本期未计提在建工程减值准备。

    5.13 工程物资

    本公司2009 年6 月30 日工程物资的净额为34,041,235.84 元。

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    专用设备 32,681,235.84 32,681,235.84

    电炉变压器 1,360,000.00 1,360,000.00

    合 计 34,041,235.84 34,041,235.84

    5.14 生产性生物资产

    本公司2009年6月30日生产性生物资产的账面价值为9,376,670.04元。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    5.14.1 生产性生物资产的具体构成

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 20,652,312.20 20,652,312.20

    其中：经济林 20,652,312.20 20,652,312.20

    二、累计折旧合计 9,666,837.24 789,690.04 10,456,527.28

    其中：经济林 9,666,837.24 789,690.04 10,456,527.28

    三、生产性生物资产减值准备合计 819,114.88 819,114.88

    其中：经济林 819,114.88 819,114.88

    四、生产性生物资产账面价值合计 10,166,360.08 -789,690.04 9,376,670.04

    其中：经济林 10,166,360.08 -789,690.04 9,376,670.04

    其中：用于担保

    5.14.2 生产性生物资产减值准备的计提

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    生产性生物资产减值准备 819,114.88 819,114.88

    1．成熟生产性生物资产 819,114.88 819,114.88

    2．未成熟生产性生物资产

    5.15 无形资产

    本公司2009年6月30日无形资产的账面价值为1,014,346,406.35元。

    5.15.1具体构成

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 1,124,471,241.52 130,000.00 1,124,601,241.52

    1、土地使用权 1,094,925,944.14 1,094,925,944.14

    2、专有技术 22,266,612.38 130,000.00 22,396,612.38

    3、矿山开采权 5,707,200.00 5,707,200.00

    4、专利技术

    5、管理软件 1,571,485.00 1,571,485.00

    二、累计摊销合计 97,394,601.47 12,860,233.70 110,254,835.17

    1、土地使用权 86,050,274.09 11,631,289.12 97,681,563.21

    2、专有技术 8,906,644.92 1,113,330.66 10,019,975.58

    3、矿山开采权 1,594,937.63 57,118.50 1,652,056.13

    4、专利技术

    5、管理软件 842,744.83 58,495.42 901,240.25

    三、无形资产减值准备金额合计甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    1、土地使用权

    2、专有技术

    3、矿山开采权

    4、专利技术

    5、管理软件

    四、无形资产账面价值合计 1,027,076,640.05 -12,730,233.70 1,014,346,406.35

    1、土地使用权 1,008,875,670.05 -11,631,289.12 997,244,380.93

    2、专有技术 13,359,967.46 -983,330.66 12,376,636.80

    3、矿山开采权 4,112,262.37 -57,118.50 4,055,143.87

    4、专利技术

    5、管理软件 728,740.17 -58,495.42 670,244.75

    5.15.2 本公司期末无形资产由于不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值

    大幅下跌可收回金额低于账面价值的情形，故本期未计提无形资产减值准备。

    5.16 长期待摊费用

    本公司2009年6月30日长期待摊费用的账面价值为111,958.81元。

    项 目 年初余额 本期增加额本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限

    开采权使用费 104,000.00 26,000.00 78,000.00 1.5年

    其他 36,601.71 2,642.90 33,958.81 4 年

    合计 140,601.71 28,642.90 111,958.81

    5.17 递延所得税资产

    本公司2009年6月30日递延所得税资产的账面价值为12,166,702.00元。

    可抵扣

    暂时性差异

    年初余额 期末余额

    产生的递延所得

    税资产期初余额

    当期增加或

    转回金额

    产生的递延所得

    税资产期末余额

    应收账款坏

    账准备 7,875,784.20 8,290,535.57 1,968,946.05 103,687.85 2,072,633.90

    其他应收款

    坏账准备 17,709,333.88 17,654,600.32 4,402,709.98 10,940.10 4,413,650.08

    存货跌价准

    备 7,184,187.04 7,184,187.04 1,550,169.38 1,550,169.38

    固定资产减

    值准备 16,520,994.55 16,520,994.55 4,130,248.64 4,130,248.64

    合计 49,290,299.67 49,650,317.48 12,052,074.05 114,627.95 12,166,702.00

    5.18 其他非流动资产

    本公司2009年6月30日其他非流动资产的账面价值为43,173,240.54元。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    防风林 43,173,240.54 43,173,240.54

    合计 43,173,240.54 43,173,240.54

    5.19 资产减值准备

    项 目 年初余额本期计提额本期减少额

    转回额 转出额

    年末余额

    一、坏账准备合计 38,481,659.98 907,116.86 39,388,776.84

    其中：应收账款 12,013,114.98 208,426.53 12,221,541.51

    其他应收款 26,468,545.00 698,690.33 27,167,235.33

    二、存货跌价准备合计 12,668,308.97 12,668,308.97

    其中：库存商品 9,693,951.10 9,693,951.10

    原材料 2,974,357.87 2,974,357.87

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 26,600,000.00 26,600,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    七、固定资产减值准备合计 35,819,398.80 35,819,398.80

    其中：房屋、建筑物 11,607,535.71 11,607,535.71

    机器设备 19,842,073.72 × 19,842,073.72

    农业设施 3,773,605.57 3,773,605.57

    其他设备 596,183.80 596,183.80

    八、工程物资减值准备 ×

    九、在建工程减值准备 ×

    十、生产性生物资产减值准备 819,114.88 × 819,114.88

    十一、油气资产减值准备 ×

    十二、无形资产减值准备 ×

    十三、商誉减值准备 ×

    十四、其他

    5.20 短期借款

    本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为457,503,643.74 元。

    5.20.1 分项列示甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款 20,428,931.95 21,161,531.95

    抵押借款 111,460,000.00 116,560,000.00

    保证借款 325,614,711.79 241,214,711.79

    质押借款

    合计 457,503,643.74 378,936,243.74

    5.20.2 担保借款明细

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    兰州银行 60,000,000.00 2008.06.30--2009.06.29 注1

    债务履行期限届满

    之日起两年

    光大银行广州分行 12,000,000.00 2009.04.30--2010.04.29 注2

    债务履行期限届满

    之日起两年

    中国银行甘肃省分行 75,450,000.00 2009.02.23—2010.02.22 注3

    债务履行期限届满

    之日起两年

    兰州市七里河区崔家崖农

    村信用合作社

    40,000,000.00 2008.09.16--2009.09.15 注4

    债务履行期限届满

    之日起两年

    中国农业发展银行甘肃省

    分行营业部

    39,000,000.00 2008.8.22--2009.8.21 注5

    债务履行期限届满

    之日起两年

    中国农业发展银行甘肃省

    分行营业部

    25,000,000.00 2008.10.25--2009.10.24 注6

    债务履行期限届满

    之日起两年

    中国农业发展银行甘肃省

    分行营业部

    23,000,000.00 2009.5.27—2010.5.26 注7

    上海浦东发展银行股份有

    限公司兰州分行

    30,000,000.00 2008.12.22--2009.12.21 注8

    债务履行期限届满

    之日起两年

    中国农业银行诸由办事处 5,000,000.00 2009.5.15--2010.5.14

    中国农业银行诸由办事处 4,950,000.00 2009.5.25--2010.5.24

    中国农业银行诸由办事处 3,500,000.00 2009.6.24--2010.6.23

    山东龙喜集

    团公司

    债务履行期限届满

    之日起两年

    交行兰州西固支行 7,500,000.00 2008.3.31--2009.3.30 债务履行期限届满

    之日起两年

    交行兰州西固支行 214,711.79 2008.3.31--2009.3.30

    黑龙江省新

    维达化工有

    限公司

    债务履行期限届满

    之日起两年

    合计 325,614,711.79

    注1：该借款由甘肃宏泰农业科技有限责任公司以其持有的本公司2,062.476 万股无

    限售流通股和甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司430 万股无限售

    流通股提供质押担保, 由甘肃条山农工商（集团）有限责任公司提供连带责任保证、由甘

    肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司以价值3500 万元的机器设备提供抵押担保。

    注2：该借款由盐化集团、甘肃条山农工商（集团）有限责任公司、甘肃泰达房屋经

    纪有限责任公司提供连带责任保证，本公司以甘国用（2002）第4881、4882、4883、4884、

    4885、4887、4892 共4,404,748.65 平方米土地使用权进行抵押。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    注3: 该借款由盐化集团以持有的本公司7000 万限售流通股提供质押担保。

    注4：该借款由盐化集团以其持有本公司2000 万股的国有法人股提供质押担保，由

    甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有本公司500 万股的国有法人股提供质押

    担保。

    注5：该借款由盐化集团以持有的本公司1500 万限售流通股提供质押担保。

    注6：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以持有的本公司1500 万股无

    限售流通股提供质押担保。

    注7：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以持有的本公司1000 万股无

    限售流通股提供质押担保。

    注8：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以持有的本公司1500 万股无

    限售流通股提供质押担保。

    5.20.3 抵押及质押借款明细

    借款

    方式

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值

    抵押 交通银行兰州分行 20,000,000.00 2009.5.4--2010.5.3 注1

    抵押 交通银行兰州分行 30,000,000.00 2009.5.4--2010.5.3 注2

    抵押

    广东发展银行广州

    分行

    32,900,000.00 2009.2.23--2011.2.22 注3

    抵押

    中国农业发展银行

    城关区支行

    10,000,000.00 2008.11.5--2009.11.4 注4

    抵押

    龙口市农村合作银

    行

    9,060,000.00 2008.12.04--2009.12.03 机器设备评估价3089 万元

    抵押

    兰州市西固区新城

    农村信用合作社

    4,500,000.00 2008.8.26--2009.8.25 第六精馏泵等14 项机器设备抵押，评

    估值1519 万元

    抵押

    兰州市西固区新城

    农村信用合作社

    5,000,000.00 2009.6.6--2010.6.5 热电分厂全部固定资产抵押，评估值

    1928 万元

    合计 111,460,000.00

    注1：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦

    安路81 号兰房（城股）产字第72794 号7452.6 平方米房屋提供抵押担保。

    注2：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦

    安路81 号兰房（城股）产字第72794 号10570.21 平方米房屋提供抵押担保。

    注3：该项借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司提供连带责任保证，并以持有

    西南证券有限责任公司的710 万股股权为此笔贷款作质押担保。本公司以甘国用（2004）甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    第1457 号19600098 平方米、甘国用（2004）第4208 号15540077.7 平方米土地使用权进

    行抵押。

    注4：该项借款由本公司以房产兰房（高股）房字第1137 号及土地使用权甘国用（2002）

    第0299 号为子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司提供抵押担保。

    5.21 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为167,103,257.48 元。

    项 目 期末数 年初数

    应付账款 167,103,257.48 182,919,367.70

    合 计 167,103,257.48 182,919,367.70

    应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。

    本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为19,283,264.30 元，未偿还的

    原因为应付供应商的货款结算余款。

    5.22 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收款项的余额为46,659,647.32 元。

    项 目 期末数 年初数

    预收账款 46,659,647.32 35,396,733.21

    合 计 46,659,647.32 35,396,733.21

    5.22.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位

    的款项。

    5.22.2 本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为4,502,057.06 元，未

    结转的原因系尚未办理结算的预收货款。

    5.23 应付职工薪酬

    5.23.1 本公司2009 年6 月30 日应付职工薪酬的余额为49,455,597.96 元，具体构

    成如下：

    项 目 期初余额 本期发生额本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,906,301.52 29,967,690.65 30,766,549.95 8,107,442.22

    二、职工福利费

    三、社会保险费 18,760,805.44 10,745,002.65 3,319,212.15 26,186,595.94

    1．医疗保险费 1,851,681.01 1,917,298.57 540,174.97 3,228,804.61

    2．基本养老保险费 11,857,626.47 8,120,858.30 2,133,627.06 17,844,857.71甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    项 目 期初余额 本期发生额本期支付额 期末余额

    3．年金缴费

    4．失业保险费 5,073,268.36 673,504.15 621,016.01 5,125,756.50

    5．工伤保险费 -13,718.68 25,462.43 15,377.41 -3,633.66

    6．生育保险费 -8,051.72 7,879.20 9,016.70 -9,189.22

    四、住房公积金 9,242,787.82 2,820,070.67 1,660,145.53 10,402,712.96

    五、工会经费和职工教育经费 4,100,361.97 902,146.77 249,946.80 4,752,561.94

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他 4,451.90 3,723.00 1,890.00 6,284.90

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 41,014,708.65 44,438,633.74 35,997,744.43 49,455,597.96

    5.23.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。

    5.24 应交税费

    本公司2009 年6 月30 日应交税费的余额为57,810,238.43 元。

    税费项目 期末余额 年初余额

    企业所得税 11,858,752.96 11,682,709.69

    增值税 16,482,897.11 15,334,176.87

    营业税 171,463.42 172,542.72

    资源税 998,488.23 337,206.92

    房产税 60,900.00 239,039.88

    土地使用税 36,306.00 695,074.06

    城建税 508,085.88 511,531.26

    教育费附加 824,486.23 831,195.06

    农业税 523,979.58 523,979.58

    代扣代缴个人所得税 26,344,879.02 26,345,129.14

    其他

    合 计 57,810,238.43 56,672,585.18

    5.25 应付利息

    本公司2009 年6 月30 日应付利息的净额为11,796,793.72 元。

    项 目 期末数 年初数甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    1 年以内 11,796,793.72 11,353,267.52

    1 年以上

    合 计 11,796,793.72 11,353,267.52

    5.26 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日其他应付款的余额为200,002,088.97 元。

    项 目 期末数 年初数

    其他应付款 200,002,088.97 297,971,801.37

    合 计 200,002,088.97 297,971,801.37

    5.26.1 截止2009 年6 月30 日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单

    位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.26.2 金额较大的其他应付款全部为往来款。

    5.26.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1 年未偿还的款项为78,402,863.53 元，

    全部为往来款。未偿还的原因是由于未及时进行结算。

    5.27 一年内到期的非流动负债

    本公司2009 年6 月30 日的一年内到期的其他非流动负债余额为99,803,729.07 元。

    一年内到期的其他非流动负债全部为一年内到期的长期借款。

    5.27.1 具体构成

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    信用借款 1,093,729.07

    抵押借款

    保证借款 98,710,000.00

    质押借款

    合 计 99,803,729.07

    5.27.2 已到期未偿还的长期借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款利率资金用途

    中国工商银行甘肃省分行信贷经营中心 78,960,000.00 8.32%

    中国工商银行甘肃省分行信贷经营中心 19,750,000.00 8.32%

    合 计 98,710,000.00

    5.27.3 一年内到期的担保借款说明

    贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    工行信贷经营

    中心

    78,960,000.00 2002.12.25—2005.12.24 甘肃亚盛盐化工业集团

    有限责任公司

    债务履行期限届满

    之日起两年甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    工行信贷经营

    中心

    19,750,000.00 2002.12.25—2005.12.24 甘肃亚盛盐化工业集团

    有限责任公司

    债务履行期限届满

    之日起两年

    合 计 98,710,000.00

    5.27.4 本公司的子公司兰州新西部维尼纶有限公司长期借款98,710,000.00 元由盐

    化集团提供担保。

    5.28 其他流动负债

    本公司2009 年6 月30 日其他流动负债的余额为1,439,523.98 元。

    项 目 期末余额 年初余额

    水电费

    其 他 1,439,523.98 1,388,199.94

    合 计 1,439,523.98 1,388,199.94

    5.29 长期借款

    本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为19,861,818.60 元。

    借款类别 借款额 借款期限 借款利率

    信用借款 19,861,818.60 2002.1—2017.1

    抵押借款

    保证借款

    质押借款

    合 计 19,861,818.60

    5.30 其他非流动负债

    本公司2009 年6 月30 日其他非流动负债的余额为35,090,000.00 元。

    项 目 期末余额 年初余额

    滴灌管线及配套件生产线国产设备改造补助资金 8,270,000.00 8,270,000.00

    挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00

    啤酒花亚金Ⅰ号补助 9,000,000.00 9,000,000.00

    污水处理场建设补助资金 12,690,000.00 12,690,000.00

    合 计 35,090,000.00 35,090,000.00

    5.31 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额1,441,190,556 股，股本总额为

    1,441,190,556.00 元。

    类别

    年初数 本期增减变动（+，-） 期末数甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    增

    其

    他

    小计数量 比例

    一、有限售条件股份 223,590,104.00 15.51% 223,590,104.00 15.51%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 211,084,380.00 14.65% 211,084,380.00 14.65%

    3、其他内资持股 12,505,724.00 0.86% 12,505,724.00 0.86%

    其中：

    境内非国有法人

    持股

    12,505,724.00 0.86% 12,505,724.00 0.86%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持

    股

    二、无限售条件股份 1,217,600,452.00 84.49% 1,217,600,452.00 84.49%

    1、人民币普通股 1,217,600,452.00 84.49% 1,217,600,452.00 84.49%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总额 1,441,190,556.00 100.00% 1,441,190,556.00 100.00%

    5.32 资本公积

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为11,916,225.86 元。

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 7,756,165.67 7,756,165.67

    其他资本公积 4,160,060.19 4,160,060.19

    合计 11,916,225.86 11,916,225.86

    5.33 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为141,356,385.30 元。

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 141,356,385.30 141,356,385.30

    合计 141,356,385.30 141,356,385.30

    5.34 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为131,324,452.91 元，变动情况如下：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    项 目 金额

    上年年末余额（2008 年报披露金额） 116,974,106.32

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初余额 116,974,106.32

    本年增加数 14,350,346.59

    其中：本年净利润转入 14,350,346.59

    其他增加

    本年减少数

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 131,324,452.91

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.35 营业收入和营业成本

    本公司2009 年1-6 月共计实现营业收入为437,206,065.52 元，发生营业成本共计

    371,746,830.77 元。

    5.35.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 435,251,131.65 370,842,830.61 557,908,738.83 471,831,233.48

    2．其他业务 1,954,933.87 904,000.16 1,382,206.26 777,780.52

    合 计 437,206,065.52 371,746,830.77 559,290,945.09 472,609,014.00

    5.35.2 按业务分类

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    农业 233,721,024.70 175,456,769.79 58,264,254.91 239,294,645.43 189,246,761.48 50,047,883.95

    其中：家庭农

    场上缴利润及

    相关支出

    44,042,942.46 16,724,599.65 27,318,342.81 30,518,209.80 16,257,203.29 14,261,006.51甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    化工 145,277,500.33 140,000,070.03 5,277,430.30 222,207,113.51 194,555,823.53 27,651,289.98

    印染 27,169,584.63 32,254,657.28 -5,085,072.65 38,905,422.94 38,472,494.42 432,928.52

    工业 24,328,037.98 18,513,171.07 5,814,866.91 26,367,229.02 18,005,566.37 8,361,662.65

    贸易 4,265,351.99 4,253,365.37 11,986.62 28,819,921.62 28,719,187.68 100,733.94

    饮料 489,632.02 364,110.07 125,521.95 2,314,406.31 2,831,400.00 -516,993.69

    其他 1,954,933.87 904,687.16 1,050,246.71 1,382,206.26 777,780.52 604,425.74

    合 计 437,206,065.52 371,746,830.77 65,459,234.75 559,290,945.09 472,609,014.00 86,681,931.09

    5.35.3 按地区分类

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    境内：

    甘肃省 409,528,105.28 339,107,816.42 70420,288.86 514,153,246.99 426,999,011.67 87,154,235.32

    山东省 27,677,960.24 32,639,014.35 -4,961,054.11 45,137,698.10 45,610,002.33 -472,304.23

    境外：

    小

    计

    437,206,065.52 371,746,830.77 65,459,234.75 559,290,945.09 472,609,014.00 86,681,931.09

    地区分部间相互抵消

    合 计 437,206,065.52 371,746,830.77 65,459,234.75 559,290,945.09 472,609,014.00 86,681,931.09

    5.35.4 本公司前五名客户的销售收入总额为 73,984,461.42 元，占本公司全部

    销售收入的比例为16.92%。

    5.36 营业税金及附加

    本公司2009 年1-6 月为实现营业收入而发生的营业税金及附加为466,377.48 元

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 5% 257,726.29 64,590.74

    资源税 0.5 元/吨 165,662.02

    城建税 5%、7% 47,284.60 662,869.39

    教育费附加 3% 25,593.68 298,026.94

    房产税 12% 135,772.91

    合 计 466,377.48 1,191,149.09甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    5.37 财务费用

    本公司2009 年1-6 月发生的财务费用共计19,201,965.20 元。

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 19,782,027.39 21,337,512.80

    减：利息收入 611,515.44 140,454.61

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    手续费 30,309.10 28,633.17

    其他 1,144.15 51,157.20

    合 计 19,201,965.20 21,276,848.56

    5.38 资产减值损失

    本公司2009 年1-6 月计提的资产减值损失共计907,116.86 元。

    按类别列示如下：

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    （1）坏账损失 907,116.86 388,950.76

    （2）存货跌价损失

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有至到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合 计 907,116.86 388,950.76

    5.39 公允价值变动收益

    本公司2009 年1-6 月发生的公允价值变动收益共计205,552.95 元。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    项 目 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产公允价值变动 205,552.95 -444,305.78

    合 计 205,552.95 -444,305.78

    5.40 投资收益

    本公司2009 年1-6 月取得的投资收益共计10,184.90 元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    股票投资收益 5,384.90 -74,340.00

    股权投资转让收益

    其他投资收益 4,800.00 2,764.00

    合 计 10,184.90 -71,576.00

    5.41 营业外收入

    本公司2009 年1-6 月实现的营业外收入共计2,462,939.43 元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计

    其中:处置固定资产利得

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．政府补助 1,500,000.00

    4．罚款收入 5,991.90 3,310.00

    5．其他 956,947.53 451,549.77

    合 计 2,462,939.43 454,859.77

    本期营业外收入比上期增长较大，主要是本公司的子公司兰州新西部维尼纶有限公司

    根据甘财建[2008]350号甘肃省财政厅《关于下达2008年第一批淘汰落后产能中央财政奖

    励资金的通知》收到的2008年淘汰落后产能中央财政奖励资金1,500,000.00元。

    5.42 营业外支出

    本公司2009 年1-6 月发生的营业外支出共计60,221.05 元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产损失合计 5,539.12

    其中：处置固定资产损失 5,539.12

    处置无形资产损失

    2．债务重组损失

    3．非货币性资产交换损失甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    4. 捐赠支出

    5．罚没支出 324.10 295.15

    6．其他 59,896.95 197,546.41

    合 计 60,221.05 203,380.68

    5.43 所得税费用

    5.43.1 所得税费用系以本公司2009年1-6月的应纳税所得额与适用的所得税税率计

    算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影

    响后计算确定。

    5.43.2 本公司2009 年1-6 月的所得税费用为 297,503.62 元，具体构成如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 412,131.57 135.56

    当期递延所得税 -114,627.95 -19,057.50

    合计 297,503.62 -18,921.94

    5.44 政府补助

    政府补助的种类、计入当期损益的相关金额

    政府补助的种类

    以前年度计入

    损益的金额

    计入当期损

    益的金额

    尚需递延

    的金额

    总额 备注

    一、与资产相关的政府补助

    滴灌管线及配套件生产线国

    产设备改造补助资金

    8,270,000.00 8,270,000.00

    挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00

    啤酒花亚金Ⅰ号补助 9,000,000.00 9,000,000.00

    污水处理场建设补助资金 12,690,000.00 12,690,000.00

    应用技术与开发重大专项资

    金

    小 计 35,090,000.00 35,090,000.00

    二、与收益相关的政府补助

    淘汰落后产能中央财政奖励

    资金

    1,500,000.00 1,500,000.00

    小 计 1,500,000.00 1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 35,090,000.00 36,590,000.00

    5.45 现金流量信息

    5.45.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    5.45.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金为46,323,372.03 元，主要系收到盐化

    集团等单位往来款45,705,864.69元及本期收到利息收入 611,515.44 元

    等。

    5.45.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金71,044,166.84 元，主要系支付盐化集

    团等单位往来款61,538,190.60 元及支付运杂费2,259,523.56元、审计等中介费用

    943,400.00元、业务招待费1,465,111.25元、办公费1,179,444.51元、差旅费1,081,637.64

    元等。

    5.45.1.3收到的其他与筹资活动有关的现金1,500,000.00元，主要是本公司的子公司

    兰州新西部维尼纶有限公司根据甘财建[2008]350号甘肃省财政厅《关于下达2008年第一

    批淘汰落后产能中央财政奖励资金的通知》收到的2008年淘汰落后产能中央财政奖励资金

    1,500,000.00元。

    5.45.2 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 11,514,275.48 22,199,364.94

    加：资产减值准备 907,116.86 388,950.76

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,146,613.58 36,405,306.52

    无形资产摊销 12,860,233.70 13,968,830.74

    长期待摊费用摊销 28,642.90 26,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    5,539.12

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -205,552.95 -444,305.78

    财务费用（收益以“－”号填列） 19,782,027.39 21,337,512.80

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,184.90 71,576.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -114,627.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,057.50

    存货的减少（增加以“－”号填列） 61,700,258.09 8,121,230.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,877,247.20 -14,168,073.89

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,373,122.34 -39,656,467.56

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -16,641,567.34 48,236,406.54

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    补充资料 本期金额 上期金额

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 56,195,367.15 87,894,792.17

    减：现金的期初余额 99,515,740.08 99,395,713.39

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -43,320,372.93 -11,500,921.22

    5.45.3 现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 56,195,367.15 87,894,792.17

    其中：库存现金 9,433,728.16 2,033,699.43

    可随时用于支付的银行存款 46,723,005.61 82,844,963.37

    可随时用于支付的其他货币资金 38,633.38 3,016,129.37

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 56,195,367.15 87,894,792.17

    加：汇率变动对现金的影响

    四、期末现金及现金等价物余额 56,195,367.15 87,894,792.17

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    和现金等价物

    附注6 母公司主要财务报表项目说明

    6.1 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日的应收账款净额为165,712,510.72 元。

    6.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备余额 比例 坏账准备

    1 年以内 131,170,075.78 77.32% 106,002,333.02 72.77%

    1-2 年 38,213,651.43 22.53% 3,821,365.14 39,121,143.04 26.85% 3,912,114.30

    2-3 年 172,016.00 0.10% 51,604.80 338,257.00 0.23% 101,477.10

    3-4 年 40,609.22 0.02% 20,304.61 172,016.00 0.12% 86,008.00甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    4-5 年 47,164.22 0.03% 37,731.38 47,164.22 0.03% 37,731.38

    5 年以上

    合 计 169,643,516.65 100.00% 3,931,005.93 145,680,913.28 100.00% 4,137,330.78

    6.1.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例坏账准备余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 31,287,526.87 18.44% 1,215,758.69 72,465,839.11 49.74% 1,097,858.29

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    其他不重大应收账款 138,355,989.78 81.56% 2,715,247.24 73,215,074.17 50.26% 3,039,472.49

    合 计 169,643,516.65 100.00% 3,931,005.93 145,680,913.28 100.00% 4,137,330.78

    6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，按照公司会计政策计提坏帐准备；本期不存在

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    6.1.4 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的

    款项合计46,257,085.85 元，占期末应收账款总额的27.27%。应收关联单位款项详见附

    注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为52,136,650.53 元，占应收账款总额

    的30.73%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因

    1 19,129,939.95 1 年以内 11.27% 货款

    2 12,157,586.92 1-2 年 7.17% 货款

    3 7,454,034.66 1 年以内 4.39% 货款

    4 6,697,627.70 1 年以内 3.95% 货款

    5 6,697,461.30 1 年以内 3.95% 货款

    合计 52,136,650.53 30.73%

    6.2 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应收款净额为188,226,739.70 元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

    1 年以内 159,582,511.05 80.70% 138,875,980.88 81.20%

    1-2 年 22,166,422.48 11.21% 2,216,642.25 16,651,656.52 9.74% 1,665,165.65

    2-3 年 11,578,397.34 5.86% 3,473,519.20 11,343,680.79 6.63% 3,403,104.24甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    3-4 年 859,396.79 0.43% 429,698.40 596,332.12 0.35% 298,166.06

    4-5 年 799,359.47 0.40% 639,487.58 799,359.47 0.47% 639,487.58

    5 年以上 2,753,287.59 1.40% 2,753,287.59 2,753,287.59 1.61% 2,753,287.59

    合 计 197,739,374.72 100.00% 9,512,635.02 171,020,297.37 100.00% 8,759,211.12

    6.2.2 按风险特征的分析

    期末数 年初数

    账 龄

    余额 比例坏账准备余额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 125,688,266.13 63.56% 3,672,154.69 116,527,053.68 68.14% 623,829.36

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款项

    其他不重大其他应收款 72,051,108.59 36.44% 5,840,480.33 54,493,243.69 31.86% 8,135,381.76

    合 计 197,739,374.72 100.00% 9,512,635.02 171,020,297.37 100.00% 8,759,211.12

    6.2.3 对于单项金额重大的应收账款，按照公司会计政策计提坏帐准备；本期不存在

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    6.2.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单

    位的款项。

    6.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 128,000,998.34 元，占其他应收

    款总额的64.73%，具体如下：

    序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例欠款性质及原因

    1 65,177,478.80 1 年以内 32.96% 往来款

    2 34,970,694.50 1 年以内 17.68% 往来款

    3 13,299,577.19 1 年以内 6.73% 往来款

    4 12,240,515.64 2-3 年 6.19% 往来款

    5 2,312,732.21 2-3 年 1.17% 往来款

    合计 128,000,998.34 64.73%

    6.3 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为847,090,623.12 元，净值为

    820,490,623.12 元。

    6.3.1 具体构成

    年初数 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 728,030,623.12 3,000,000.00 731,030,623.12

    对合营企业投资甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    年初数 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对联营企业投资

    其他长期股权投资 116,060,000.00 26,600,000.00 116,060,000.00 26,600,000.00

    合 计 844,090,623.12 26,600,000.00 847,090,623.12 26,600,000.00

    6.3.2 本公司本期末长期股权投资中无对合营企业、联营企业的投资。

    6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名

    称

    初始金额 期初金额 本期增加 本期减少

    本期

    股利

    累计股

    利

    期末余额

    北京世纪飞虎信

    息技术有限公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    甘肃证券有限责

    任公司

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    西南证券有限责

    任公司

    66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00

    甘肃酒泉金塔县

    城郊农村信用合

    作社

    60,000.00 60,000.00 60,000.00

    兰州新西部维尼

    纶有限公司

    235,931,868.29 235,931,868.29 235,931,868.29

    山东盛龙实业有

    限责任公司

    240,897,748.06 240,897,748.06 240,897,748.06

    甘肃亚盛国际贸

    易集团有限公司

    49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00

    甘肃瑞盛·亚美

    特高科技农业有

    限公司

    77,146,443.73 77,146,443.73 77,146,443.73

    甘肃泰达房屋经

    纪有限责任公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    甘肃绿色空间生

    物技术有限公司

    119,324,563.04 119,324,563.04 119,324,563.04

    甘肃亚盛天润薯

    业有限责任公司

    3,730,000.00 3,730,000.00 3,000,000.00 6,730,000.00

    甘肃植物资源化

    工应用工程技术

    研究开发中心

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 844,090,623.12 844,090,623.12 3,000,000.00 847,090,623.12

    6.3.4 本公司本期末无采用权益法核算的长期股权投资。

    6.3.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况

    被投资公司名称 年初数 本期计提本期减少年末数 计提原因

    甘肃证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 正在清算

    西南证券有限责任公司 6,600,000.00 6,600,000.00 正在重组

    合计 26,600,000.00 26,600,000.00甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    6.4 营业收入和营业成本

    本公司2009 年1-6 月共计实现营业收入为230,511,965.97 元，发生营业成本共计

    172,391,675.98 元。

    6.4.1 具体构成

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务 229,999,704.45 172,285,410.89 240,912,080.52 190,435,410.49

    2．其他业务 512,261.52 106,265.09 138,207.84 135,651.22

    合 计 230,511,965.97 172,391,675.98 241,050,288.36 190,571,061.71

    6.4.2 按产品分类

    本期发生额 上期发生额

    产品种类

    营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    农业 229,766,131.30 172,258,870.39 57,507,260.91 239,294,645.43 189,246,761.48 50,047,883.95

    其中：家庭农场

    上缴利润及相关

    支出

    44,042,942.46 16,724,599.65 27,318,342.81 30,518,209.80 16,257,203.29 14,261,006.51

    工业 233,573.15 26,540.50 207,032.65 1,617,435.09 1,188,649.01 428,786.08

    其他 512,261.52 106,265.09 405,996.43 138,207.84 135,651.22 2,556.62

    合 计 230,511,965.97 172,391,675.98 58,120,289.99 241,050,288.36 190,571,061.71 50,479,226.65

    6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为47,695,643.55 元，占本公司全部销售

    收入的比例为20.69%。

    6.5 投资收益

    本公司2009年1-6月取得的投资收益共计4,800.00元。

    项 目 本期发生额 上期发生额

    股票投资收益

    股权投资转让收益

    其他投资收益 4,800.00 2,764.00

    合 计 4,800.00 2,764.00

    附注7 关联方关系及其交易甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称 经济性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 主营业务

    甘肃亚盛盐化工业

    集团有限责任公司

    有限责任 蔡林海 12,000.00 甘肃兰州 盐业化工

    本公司的母公司甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司不是本公司的最终控制方，本公

    司的实际控制人是甘肃省农垦集团有限责任公司。

    7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股 表决权 持股表决权持股表决权 持股 表决权

    甘肃亚盛盐化工业

    集团有限责任公司

    14.65% 14.65% 14.65% 14.65%

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称

    经济性

    质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地

    址

    组织机构

    代码

    主营业务

    兰州新西部维尼

    纶有限公司

    有限

    责任

    王宁 21,040.00 甘肃兰州74585084-3

    电石、乙炔、氧气、氮气、压缩空

    气、醋酸乙烯、氧化钙、聚醋酸乙

    烯酯、化工原料及产品(不含有毒

    及化学危险品)；纺织原料、冶炼

    产品的研究开发、生产加工、批发

    零售；建筑材料、包装材料、普通

    机械的批发销售。

    甘肃瑞盛·亚美

    特高科技农业有

    限公司

    中外

    合资

    王利 1,250.00 甘肃兰州76236973-6

    生产、组装和销售灌溉系统及其零

    部件和配套设备，从事灌溉系统的

    设计、安装、技术咨询和技术服务。

    甘肃亚盛国际贸

    易集团有限公司

    有限

    责任

    李克华 5,000.00 甘肃兰州71020487-6

    自营和代理除国家组织统一联合

    经营的16 种出口商品和国家实行

    核定公司经营的14 种进口商品以

    外的其他商品及技术的进出口；进

    料加工和“三来一补”；对销贸易

    和转口贸易。农副产品的种植，收

    购、销售，化工产品（不含危险品），

    啤酒原料的购销，自营或代理啤酒

    原料的进出口业务，农业新技术开

    发，工业用盐的批发零售。

    山东盛龙实业有

    限责任公司

    有限

    责任

    王景胜 25,500.00 山东龙口74023687-9

    印染、农副产品加工、饮料、建材、

    桶装、瓶装纯净水的生产、销售；

    发电；五金交电、化工产品、（不

    含化学危险品）干鲜果品的批发零

    售。（上述经营范围需凭许可或资

    质经营的，凭许可证或资质经营）

    甘肃泰达房屋经

    纪有限责任公司

    有限

    责任

    任都成 100.00 甘肃兰州72027387-5 房地产经纪、咨询服务

    甘肃绿色空间生

    物技术有限公司

    一人有

    限公司

    朱光 2,000.00 甘肃兰州67081372-1

    高科技农业新技术、新产品的开

    发；农业技术的开发与研究；农作

    物种植

    甘肃亚盛天润薯

    业有限责任公司

    有限责

    任公司

    李克华 1,000.00 甘肃兰州67084384-0

    马铃薯种植，收购及销售；其他农

    作物的种植、收购及销售。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    甘肃植物资源化

    工应用工程技术

    研究开发中心

    其他有

    限责任

    公司（事

    业单位）

    岳霞 100.00 甘肃兰州67592960-0

    承担本行业科研课题的开发研究，

    科技咨询和技术服务，科技成果的

    转化及推广应用等工作。

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股 表决权 持股 表决权持股表决权 持股 表决权

    兰州新西部维尼纶有

    限公司

    50.48% 50.48% 50.48% 50.48%

    甘肃瑞盛·亚美特高

    科技农业有限公司

    75.00% 75.00% 75.00% 75.00%

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限公司

    98.00% 98.00% 98.00% 98.00%

    山东盛龙实业有限责

    任公司

    90.00% 90.00% 90.00% 90.00%

    甘肃泰达房屋经纪有

    限责任公司

    100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    甘肃绿色空间生物技

    术有限公司

    100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    甘肃亚盛天润薯业有

    限责任公司

    85.00% 85.00% 85.00% 85.00%

    甘肃植物资源化工应

    用工程技术研究开发

    中心

    100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    7.1.5 本公司本期无合营企业。

    7.1.6 本公司本期无联营企业。

    7.1.7 本公司的其他关联方

    关联方名称 与本公司关系

    甘肃省农垦集团有限责任公司 实际控制人

    甘肃金盛实业有限公司 发起人

    甘肃省国营生地湾双丰化工厂 发起人

    甘肃金塔县恒盛农业发展有限公司 发起人

    甘肃宏泰农业科技有限责任公司 发起人

    山东龙喜集团公司 股东

    甘肃国营下河清实业有限责任公司 受同一公司控制

    甘肃条山农工商(集团)有限责任公司 受同一公司控制

    甘肃省亚盛农工商公司（原为甘肃亚盛农工商集团有限

    责任公司）

    受同一公司控制

    甘肃农垦良种有限公司 受同一公司控制

    甘肃下河清啤酒原料有限责任公司（原为甘肃下河清绿

    嘉啤酒花有限公司）

    受同一公司控制

    甘肃名扬天下酒业有限公司 受同一公司控制

    甘肃广播电视大学亚盛电大分校 受同一公司控制甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    关联方名称 与本公司关系

    甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委员会 受同一公司控制

    甘肃亚盛生物制品有限责任公司 受同一公司控制

    甘肃瑞佳化工有限责任公司 受同一公司控制

    甘肃农垦张掖农场 受同一公司控制

    张掖市老寺庙番茄制品有限责任公司 受同一公司控制

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同

    等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家

    定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原

    则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协

    商定价。其中：

    （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30 日内支付价款。

    （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，

    即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、

    自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。

    （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。

    7.2.2 本公司本期没有向关联方采购物资。

    7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:

    本期数 上期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    甘肃省亚盛农工商公司 原盐 1,189,845.69

    甘肃农垦良种有限公司 农副产品 9,835,027.25 9,666,475.00

    甘肃下河清啤酒原料有限

    责任公司（原为甘肃下河

    清绿嘉啤酒花有限公司）

    农副产品 4,865,000.00

    合计 14,700,027.25 10,856,320.69甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    7.2.4 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交

    易明细资料如下：

    本期数 上期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例 金额 比例

    山东龙喜集团公司 电 3,116,799.00 3,917,853.89

    7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：

    金额单位：元

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    本公司 盐化集团 32,900,000.00 2011.2.23-2013.2.22 信用担保 注1

    本公司

    甘肃泰达房屋经纪有限责任公

    司

    30,000,000.00 2010.5.4--2012.5.3 抵押担保 注2

    本公司

    甘肃泰达房屋经纪有限责任公

    司

    20,000,000.00 2010.5.4--2012.5.3 抵押担保 注3

    本公司

    盐化集团、甘肃条山农工商（集

    团）有限责任公司、甘肃泰达

    房屋经纪有限责任公司

    12,000,000.00 2010.04.30-2012.04.29 信用担保 注4

    本公司 盐化集团 34,000,000.00 2010.2.23-2012.2.22

    本公司 盐化集团 34,000,000.00 2010.2.23-2012.2.22

    本公司 盐化集团 7,450,000.00 2010.2.23-2012.2.22

    股权质押 注5

    本公司

    甘肃宏泰农业科技有限责任公

    司、甘肃金塔县恒盛农业发展

    有限责任公司、甘肃条山农工

    商（集团）有限责任公司、甘

    肃瑞盛·亚美特高科技农业有

    限公司

    60,000,000.00 2010.06.30-2012.06.29 股权质押 注6

    本公司

    盐化集团、甘肃金塔县恒盛农

    业发展有限公司

    40,000,000.00 2009.09.16-2011.09.15 股权质押 注7

    甘肃瑞盛亚美特高科

    技农业有限公司

    盐化集团、本公司、甘肃亚盛

    国际贸易集团有限公司

    7,000,000.00 2009.11.30-2011.11.29 信用担保 注8

    甘肃瑞盛亚美特高科

    技农业有限公司

    本公司 10,000,000.00 2009.11.5--2011.11.4 抵押担保 注9

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限责任公司

    盐化集团 39,000,000.00 2009.8.22--2011.8.21 股权质押 注10

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限责任公司

    甘肃金塔县恒盛农业发展有限

    责任公司

    25,000,000.00 2009.10.25--2011.10.24 股权质押 注11

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限责任公司

    甘肃金塔县恒盛农业发展有限

    责任公司

    30,000,000.00 2009.12.22--2011.12.21 股权质押 注12

    甘肃亚盛国际贸易集

    团有限责任公司

    甘肃金塔县恒盛农业发展有限

    责任公司

    23,000,000.00 2010.5.27—2012.5.26 股权质押 注13

    甘肃条山农工商（集

    团）有限责任公司

    本公司 8,600,000.00 2007.4.2-2010.6.24 质押担保 注14

    兰州新西部维尼纶有

    限公司

    盐化集团 78,960,000.00 2005.12.18-2007.12.17 信用担保

    兰州新西部维尼纶有

    限公司

    盐化集团 19,750,000.00 2005.12.18-2007.12.17 信用担保甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式

    山东盛龙实业有限责

    任公司

    山东龙喜集团公司 5,000,000.00 2010.5.15--2012.5.14 信用担保

    山东盛龙实业有限责

    任公司

    山东龙喜集团公司 4,950,000.00 2010.5.24--2012.5.23 信用担保

    山东盛龙实业有限责

    任公司

    山东龙喜集团公司 3,500,000.00 2010.6.24--2012.6.23 信用担保

    注1：该借款除由盐化集团提供连带责任保证外，本公司还以甘国用（2004）第1457

    号19600098 平方米、甘国用（2004）第4208 号15540077.7 平方米土地进行抵押。并以

    持有西南证券有限责任公司的710 万股股权为此笔贷款作质押担保。

    注 2：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦

    安路81 号兰房（城股）产字第72794 号10570.21 平方米房屋提供抵押担保。

    注 3：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦

    安路81 号兰房（城股）产字第72794 号7452.6 平方米房屋提供抵押担保。

    注4：该借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司、甘肃条山农工商（集团）有限

    责任公司、甘肃泰达房屋经纪有限责任公司提供连带责任保证，本公司以甘国用（2002）

    第4881、4882、4883、4884、4885、4887、4892 共4,404,748.65 平方米土地使用权进行

    抵押担保。

    注5：该借款由盐化集团以其持有的本公司7,000 万股限售流通股提供质押担保。

    注6：该借款由甘肃宏泰农业科技有限责任公司以其持有的本公司2,062.476 万股无

    限售流通股和甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司430 万股无限售

    流通股提供质押担保, 由甘肃条山农工商（集团）有限责任公司提供连带责任保证、由甘

    肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司以价值3500 万元的机器设备提供抵押担保。

    注7：该借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司以其持有本公司2000 万股的国

    有法人股提供质押担保，由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有本公司500

    万股的国有法人股提供质押担保。

    注8：该借款由盐化集团、本公司、甘肃亚盛国际贸易集团有限公司共同为其提供连

    带责任保证。

    注9：该项借款由本公司以房产兰房（高股）房字第1137 号及土地使用权甘国用（2002）

    第0299 号为子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司提供抵押担保。甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    注10：该借款由盐化集团以其持有的本公司1500 万限售流通股提供质押担保。

    注11：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司1500 万股

    无限售流通股提供质押担保。

    注12：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司1500 万股

    无限售流通股提供质押担保。

    注13：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司1000 万股

    无限售流通股提供质押担保。

    注14：该借款本公司以土地使用权证项下面积为1,668,929 平方米的土地使用权设

    定最高额为860 万元的抵押担保。

    7.2.6 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：

    接受资本期数 上期数

    金单位

    提供资金单位

    金额 收益 金额 收益

    本公司 盐化集团 1,597,680.00

    本公司

    甘肃条山农工商(集团)有限责任公

    司

    9,000,000.00

    本公司 甘肃国营下河清实业有限责任公司 5,108,184.69

    本公司 甘肃金盛实业有限公司 28,500,000.00

    合计 15,705,864.69 28,500,000.00

    7.3 关联方应收应付款项余额

    项 目 年末数 年初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收账款 甘肃国营下河清实业有限责任公司 125,010.00 125,010.00

    应收账款 山东龙喜集团公司 29,926,608.26 28,359,809.26

    应收账款 甘肃农垦张掖农场 1,024,483.40 1,024,483.40

    应收账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 3,562,282.94 3,562,282.94

    应收账款 甘肃省亚盛农工商公司 12,157,586.92 12,389,387.82

    应收账款 甘肃农垦良种有限公司 6,055,481.50

    应收账款 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 1,625,979.60 1,625,979.60

    应收账款 甘肃下河清啤酒原料有限责任公司 19,129,939.95 41,325,838.94

    应收账款 张掖市老寺庙番茄制品有限责任公司 2,576,321.54 9,262,566.70

    预付账款 甘肃农垦良种有限公司 45,750.00

    预付账款 甘肃省亚盛农工商公司 300,000.00甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    项 目 年末数 年初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    其他应付款 甘肃广播电视大学亚盛电大分校 2,000,000.00 2,000,000.00

    其他应付款 甘肃国营下河清实业有限责任公司 5,108,184.69

    其他应付款 甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司 910,000.00 910,000.00

    其他应付款 甘肃条山农工商(集团)有限责任公司 2,132,417.08 2,132,417.08

    其他应付款 甘肃省农垦集团有限责任公司 11,300,000.00 11,300,000.00

    其他应付款 甘肃省国营生地湾双丰化工厂 5,660,721.57 5,660,721.57

    其他应付款 甘肃农垦张掖农场 3,506,326.45 3,506,326.45

    其他应付款 甘肃省亚盛农工商公司 722,241.89 722,241.89

    其他应付款 甘肃亚盛生物制品有限责任公司 1,540,909.51 1,540,909.51

    其他应付款 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 369,409.53 28,717,741.53

    其他应付款

    甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委

    员会 1,300,000.00 1,300,000.00

    附注8 或有及承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。

    附注9 其他重大事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无需说明之其他重大事项。

    附注10 资产负债表日后非调整事项

    经2009 年3 月10 日第四届董事会三十七次会议、2009 年3 月27 日第一次临时股东

    大会审议通过，本公司向实际控制人甘肃省农垦集团有限责任公司定向发行295,800,665

    股A 股股票，甘肃省农垦集团有限责任公司以其拥有的十宗土地及七家农场的农业类相关

    资产（含负债），作为标的资产认购公司本次定向发行的股票，该标的资产评估值

    115,658.06 万元（评估基准日：2008 年12 月31 日，所涉及资产已经审计）。经2009

    年8 月20 日中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2009 年第22 次并购

    重组委工作会议审核，公司重大资产重组暨定向发行股票事项已获有条件通过。

    附注11 补充资料

    11.1 净资产收益率和每股收益甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每

    股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 年半年度和2008 年半年度的净资

    产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.83% 0.83% 0.0100

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    0.74% 0.74% 0.0089

    2008 年半年度

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    1.08% 1.08% 0.0124

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    1.09% 1.09% 0.0125

    11.1.2 相关指标的含义及计算过程

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    2009 年半年度

    归属于公司普通股股东的期末净资产为1,725,787,620.07 元，归属于公司普通股股

    东的净利润为14,350,346.59 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    12,777,476.66 元。

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率

    =14,350,346.59÷1,725,787,620.07=0.83%

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收

    益率

    =12,777,476.66÷1,725,787,620.07=0.74%

    2008 半年度甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    归属于公司普通股股东的期末净资产为1,657,396,247.39 元，归属于公司普通股股

    东的净利润为17,850,099.10 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    18,006,368.71 元。

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率

    =17,850,099.10÷1,657,396,247.39=1.08%

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收

    益率

    =18,006,368.71÷1,657,396,247.39=1.09%

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股

    股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

    资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告

    期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份

    起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其

    他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    2009 年半年度

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产为1,718,612,446.78 元。

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率

    =14,350,346.59÷1,718,612,446.78 =0.83%

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收

    益率

    =12,777,476.66÷1,718,612,446.78 =0.74%

    2008 年半年度

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产1,648,471,197.84 元。

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率

    =17,850,099.10÷1,648,471,197.84=1.08%

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收

    益率

    =18,006,368.71÷1,648,471,197.84 =1.09%甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    （3）基本每股收益的计算公式如下：

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下

    一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    2009 年半年度：

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    =14,350,346.59÷1,441,190,556.00=0.0100

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    =12,777,476.66÷1,441,190,556.00=0.0089

    2008 年半年度：

    按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    =17,850,099.10÷1,441,190,556.00=0.0124

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益

    =18,006,368.71÷1,441,190,556.00=0.0125

    （4）本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。

    （5）期末股份数和加权平均股份数计算表

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    项 目

    权数股份 权数 股份

    期初股份数 1.00 1,441,190,556.00 1.00 1,441,190,556.00

    加：资本公积转增数

    股票股利增加数

    增发新股增加数

    配股增加数

    债转股增加数

    减：股份回购减少数

    缩股减少数甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    项 目

    权数股份 权数 股份

    期末股份数 1,441,190,556.00 1.00 1,441,190,556.00

    加权平均股份数 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00

    (6) 期末净资产和加权平均净资产计算表

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    项 目

    权数 金额 权数 金额

    期初净资产 1.00 1,711,437,273.48 1.00 1,639,546,148.29

    加：本年净利润 0.50 14,350,346.59 0.50 17,850,099.10

    增发股份增加数

    债转股增加数

    净资产其他增加 0.00

    减：回购股份减少数

    现金分红减少数

    期末净资产 1,725,787,620.07 1,657,396,247.39

    加权平均净资产 1,718,612,446.78 1,648,471,197.84

    11.2 非经常性损益

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号――非经常性损益[2008]》，

    本公司确定的2009 年半年度和2008 年半年度的非经常性损益项目及金额如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、非流动资产处置损益

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、

    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助）

    1,500,000.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    10、企业重组费用

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

    损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    205,552.95 -444,305.78

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 902,718.38 454,859.77

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 2,608,271.33 10,553.99

    减：非经常性损益的所得税影响数 -186.50

    税后非经常性损益 2,608,457.83 10,553.99

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,035,587.90 166,823.60

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 1,572,869.93 -156,269.61

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的

    所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：何宗仁

    甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司

    2009 年8 月27 日