2017 年半年度报告
公司代码：600108 公司简称：亚盛集团
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杨树军、主管会计工作负责人刘建禄及会计机构负责人（会计主管人员）张新军
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略、生产经营、核心竞争力分析等前瞻性描述不构成公
司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第八节 公司债券相关情况........................................................................................................... 18
第九节 财务报告........................................................................................................................... 21
第十节 备查文件目录................................................................................................................... 92
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
甘肃监管局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
控股股东、农垦集团 指 甘肃省农垦集团有限责任公司
公司、本公司、亚盛集团 指 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
瑞华会计师事务所、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、保荐人 指 西南证券股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
公司的中文简称 亚盛集团
公司的外文名称 Gansu Yasheng Industrial(Group) Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Yasheng Group
公司的法定代表人 杨树军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐 亮 刘 彬
联系地址 甘肃省兰州市城关区雁兴路21 甘肃省兰州市城关区雁兴路21
号10-15楼 号10-15楼
电话 0931-8857057 0931-8857057
传真 0931-8857182 0931-8857182
电子信箱 ysjtdshbgs@163.com ysjtdshbgs@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 兰州市城关区雁兴路21号
公司注册地址的邮政编码 730010
公司办公地址 兰州市城关区雁兴路21号
公司办公地址的邮政编码 730010
公司网址 http://www.yasheng.com.cn
电子信箱 ysjtdshbgs@163.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 甘肃省兰州市城关区雁兴路21号公司15楼证券事务管
理部
报告期内变更情况查询索引
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 亚盛集团 600108 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 869,805,203.50 1,019,967,836.58 -14.72
归属于上市公司股东的净利润 34,660,382.59 39,780,065.30 -12.87
归属于上市公司股东的扣除非经常性 39,186,082.87 34,613,931.02 13.21
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 48,271,742.05 38,839,715.36 24.28
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,677,935,092.76 4,692,043,516.06 -0.30
总资产 7,755,844,574.10 7,796,009,475.56 -0.52
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0178 0.0204 -12.75
稀释每股收益（元／股） 0.0178 0.0204 -12.75
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0201 0.0178 12.92
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.74 0.85 减少0.11个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.83 0.74 增加0.09个百
产收益率（%） 分点
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 4,404,679.88
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 -9,799,463.46
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 908,602.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 10,680.79
所得税影响额 -50,199.87
合计 -4,525,700.28
九、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务说明
公司主要生产经营啤酒花、优质牧草、马铃薯、果品、食葵、辣椒、香辛料等农产品及加工
产品和农业滴灌设备等工业产品。公司以农产品种植业为起点，已建立和完善了集繁种、种植、
储运、农产品深加工、销售为一体的现代农业产业体系。
（二）经营模式说明
公司以现代农业建设为主线，建立了“集团母公司--专业子公司--基地分公司”纵向一体化
管理体制。集团母公司，整体谋划产业发展；专业子公司进行专业化的产业龙头带动，是生产经
营龙头，负责产业和产品的运营；基地分公司是农产品种植基地，负责为销售龙头和加工龙头提
供优质农产品。基地分公司的主要经营模式为公司统一经营模式和家庭农场承包模式。
公司大力发展高产、优质、高效、特色、生态、安全农业产业，全面形成横向成群，纵向成
链的现代农业发展格局，形成以资本为后盾、以科技为支撑、现代管理为保障 “三位一体”的集
约化经营模式。
（三）行业情况说明
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公司所属农业行业，拥有一定规模的农业土地资源。公司集中全力聚焦现代农业，采用规模
化经营、集约化管理、产业化发展、品牌化提升、信息化支撑的现代农业发展模式,加快推进农业
现代化进程，在规模、资源、技术、装备和管理等方面具有明显的优势，是农业产业化国家重点
龙头企业。
从产业发展看，现代农业的内涵和外延大大拓展，具有广阔的成长空间和新的增长点，在转
方式、调结构的大背景下，对各类主体投资农业具有很强的吸引力，面临良好的产业机遇。
从市场竞争主体看，规模、技术、装备、管理水平较高的国有农业企业与手段落后、经营分
散的农村和农民相比，具有明显的市场竞争优势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司优化农业产业结构，延长农业产业及农产品价值链条，促进各项改革和发展
措施落地，不断提高公司核心竞争力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
（一）资源优势
公司拥有大量集中连片的耕地资源，完善配套的田林路渠等农业生产条件，生态良好、规模
化的高标准农田，具备快速发展现代农业的农业资源优势。
（二）专业团队及管理优势
公司拥有掌握农业现代生产技术的员工队伍和专业化的管理团队，在农业标准化生产、集
约化管理、规模化经营、产业化发展等方面具有相对成熟的经验，推广应用新技术能力强，经营
管理理念先进；公司管理规范、组织化程度高、资源配置能力强，具有较高的资源配置效率和劳
动产出率。
（三）技术及装备优势
公司良种覆盖率高，拥有不同层次的科技队伍，科技对产业发展的支撑和保障作用强，农机
装备水平高，产业链完整，农业基础设施完善，拥有国内先进的滴灌设备生产技术，拥有多项国
家专利。公司注重农业、节水工程科研实力的培育，主导产业与相应的国家产业体系建立了合作
关系，推行主导产业首席专家制度。
（四）产品及市场优势
公司多数分子公司地处河西走廊腹地，光热资源丰富，气候干燥，昼夜温差大，产品地域特
点鲜明，与同行业相比，具有差异化程度突出等优势；公司产品已形成批量和规模，质量标准统
一，市场美誉度高，客户资源稳定，在市场上具有较强的竞争力。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，公司在董事会的领导和决策部署下，紧紧围绕年度发展目标，以现代农业建
设为主线，以提升发展质量和效益为根本任务，突出专业龙头带动、融资功能发挥、农业科技创
新、管理效能提升四个着力点，积极推进农业供给侧结构性改革，着力推动各项重点工作取得新
进展。
一、统一经营工作稳步推进。一是土地统一经营得到稳步推动，分公司有效实行“退休退地”
政策，制定完善统一经营管理办法，土地分散状态有明显改善。二是产品统一经营得到大力推进。
进一步深化龙头企业与基地分公司、种植户之间价值共同体、利益共同体的盟约关系。同时，各
分公司主动向市场寻求订单，大力开展产品统一经营，逐步建立自己稳固的销售网络。三是农资
统一经营基本实现全覆盖。各公司对主要农作物种子、化肥、地膜等生产资料的统一供应比例基
本达到了 100%。
二、集团化管控进一步加强。一是公司战略决策中心、资本运营中心、财务管理中心的职能
得到进一步发挥，各分子公司按照年初生产计划、经营目标责任书、现代农业建设目标责任书、
内控目标责任书等指标开展生产经营管理工作，目标明确、责任清晰、落实有力。二是公司管理
体制得到进一步理顺。一方面，公司着手建立系统全面的企业管理信息档案，开展从管理关系、
资产权属、股权设置等方面进行全面摸底和清理工作。另一方面，公司内部管理关系和规范治理
体系得到进一步规范。三是公司经营目标考核责任体系得到进一步完善，通过激励先进、鞭策落
后，以考核推进工作重心和经营方式的转变。
三、农业产业结构持续优化。通过集团的有效引导和跟踪，各分子公司主要农作物种植集中
度和规模化程度进一步提高。加快推动生产经营方式转变先后对各分公司土地、农资、农产品统
一经营情况及配套条件进行了详细摸底，多次召开专题会议进行会诊把脉，统一经营面积稳步增
加。
四、农业科技工作大力推进。一是农业科技培训扎实开展。今年上半年，公司制定了《2017
年科技培训及示范区建设计划的方案》，并于 4 月份邀请华南农业大学等业内专家，高规格举办
“水肥一体化”和“马铃薯水肥一体化技术”专业培训各一次，各分子公司主要负责人及技术人
员参加，深入了解和掌握了植物生理、植物营养、植物保护及水肥一体化方面的专业知识，这些
专业知识在农业生产中的应用，为提高公司整体科技应用水平和提质增效打下了重要基础。二是
高产示范区建设稳步实施。各公司分别围绕主导产业，打造“千元田”、“万元田”、“干部示
范田”和“党员示范田”，有效示范带动职工群众增产增收。三是水肥一体化示范区建设效果良
好。
五、企业品牌战略加快实施。公司将进一步完善甘肃亚盛好食邦集团市场网络和营销体系建
设，使公司品牌价值和产品竞争力稳步提升。一是积极与中国农垦品牌策划商建立战略合作关系，
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对“亚盛好食邦”品牌进行立体化战略部署和规划。二是围绕瓜子、辣椒、红枣、枸杞及香辛料
等资源优势，开发数十种好食邦系列终端产品，从原料选育到风味改良、从外包设计到品质保障
进行全面升级。三是多渠道建设营销网络，借助互联网运营模式，实现 O20 线上线下联动营销的
良好态势。
六、信息披露管理进一步强化。严格执行日常信息披露管理制度，内幕信息知情人登记制度
及外部信息使用管理制度，加大对各级信披相关责任人的日常培训。通过举办利润分配说明会及
上证 E 平台回复等形式，及时答复投资者的各种提问，加强投资者管理，保护投资者合法权益。
截止 2017 年 6 月 30 日，公司总资产 775,584.46 万元，负债 303,120.11 万元，实现营业收
入 86,980.52 万元，净利润 3,596.29 万元，归属于母公司所有者的净利润 3,466.04 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 869,805,203.50 1,019,967,836.58 -14.72
营业成本 642,519,295.93 826,809,112.94 -22.29
销售费用 29,013,506.19 18,271,143.93 58.79
管理费用 96,773,365.69 95,258,246.99 1.59
财务费用 50,421,697.06 52,171,267.66 -3.35
投资活动产生的现金流量净额 -71,555,885.59 233,758,236.65 -130.61
筹资活动产生的现金流量净额 32,667,970.72 -53,947,132.91 160.55
应收票据 9,309,534.56 38,725,897.40 -75.96
预付账款 235,851,370.91 116,582,688.48 102.30
其他流动资产 9,327,399.02 17,155,932.65 -45.63
应付账款 129,964,467.21 196,665,309.68 -33.92
应付利息 3,530,348.70 43,140,775.30 -91.82
长期借款 164,996,136.08 64,996,136.08 153.86
营业税金及附加 3,830,987.13 636,345.81 502.03
销售费用 29,013,506.19 18,271,143.93 58.79
资产减值损失 4,968,181.66 -8,528,806.66 158.25
公允价值变动收益 -10,002,103.36 -17,695,289.52 43.48
投资收益 202,639.90 8,997,244.43 -97.75
营业外收入 5,695,633.41 14,405,657.17 -60.46
少数股东损益 1,302,552.33 -1,422,154.19 191.59
1、应收票据变动原因说明：较期初减少 29,416,362.84 元，主要系本期承兑及收回到期银行票据
所致；
2、预付账款变动原因说明：较期初增加 119,268,682.43 元，主要系预付的农业生产资料及产品
采购款增加所致；
3、其他流动资产变动原因说明：较期初减少 7,828,533.63 元，主要系待抵扣进项税本期抵扣所
致；
4、应付款项变动原因说明：较期初减少 66,700,842.47 元，主要系应付款项兑付所致；
5、应付利息变动原因说明：较年初减少 39,610,426.60 元，主要系支付公司债券利息所致；
6、长期借款：较期初增加了 100,000,000.00 元，主要系公司借款增加所致；
7、营业税金及附加变动原因说明：较上期增加 3,194,641.32 元，主要系泰达房产公司以及通辽
分公司缴纳房产税以及土地使用税所致；
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8、销售费用变动原因说明：较上期增加 10,742,362.26 元，主要系整体市场原因和公司产业整合
导致销售费用上涨所致；
9、资产减值损失变动原因说明：较上期增加 13,496,988.32 元，主要系上期转回存货跌价准备，
本期计提坏账准备所致；
10、公允价值变动损益变动原因说明：较上期增加 7,693,186.16 元，主要系公司交易性金融资产
公允价值变动所致；
11、投资收益变动原因说明：较上期减少了 8,794,604.53 元，主要系投资理财收益减少所致；
12、营业外收入变动原因说明：较上期减少 8,710,023.76 元，主要系上期因资产置换处置长期资
产利得较多，本期无处置收益所致；
13、投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期减少 305,314,122.24 元，主要系上
期有收回理财产品，本期未进行理财所致；
14、筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增加 86,615,103.63 元，主要系本年
银行借款增加所致；
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期 上期
期末 期末
本期期末金
数占 数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资 上期期末数 总资 情况说明
末变动比例
产的 产的
（%）
比例 比例
（%） （%）
应收票据 930.95 0.12 3,872.59 0.50 -75.96% 较上年减少 2，941.64 万元，主要系
承兑到期银行票据所致
预付款项 23,585.14 3.04 11,658.27 1.50 102.30% 较上年增加 11,926.87 万元，主要系
预付农业生产资料及产品采购款所致
其他流动 932.74 0.12 1,715.59 0.22 -45.63% 较期初减少 782.85 万元，主要系待抵
资产 扣进项税本期抵扣所致
应付账款 12,996.45 1.68 19,666.53 2.52 -33.92% 较年初下降 6,670.08 万元，主要系应
付款项兑付所致
应付利息 353.03 0.05 4,314.08 0.55 -91.82% 较上年减少 3,961.05 万元，主要系支
付公司债券利息所致
长期借款 16,499.61 2.13 6,499.61 0.83 153.86% 较上年增加 10,000.00 万元，主要系
本年银行借款增加所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,000,000.00 短期借款抵押及定期存单
固定资产 36,728,390.14 短期借款抵押
无形资产 1,492,077.17 短期借款抵押
合 计 49,220,467.31
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3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
序 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期所有者权
证券简称 报告期损益
号 品种 （元） （股） （元） 益变动
1 股票 西部矿业 3,822,601.00 277,000 2,130,130.00 -38,780.00
2 股票 西南证券 66,000,000.00 42,600,000 238,986,000.00 -9,963,323.36 -41,091,507.48
合计 69,822,601.00 42,877,000 241,116,130.00 -10,002,103.36 -41,091,507.48
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 投资状况分析
1 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）主要子公司分析
注 册 资
总资产（万 净资产（万 净利润
公司名称 主要经营范围 本 （万
元） 元） （万元）
元）
甘肃亚盛田园
各类牧草产品的种植、加工、销售；饲料销售；
牧歌草业集团 10,000 91，014.96 48,201.81 602.08
农副产品种植、销售；农机作业。
有限责任公司
甘肃亚盛薯业 农业新技术研发、推广； 马铃薯、菊芋、蔬菜、
集团有限责任 水果种植；化肥、地膜、农用机械及配件、农具、 10,000 22,871.12 4,746.92 96.72
公司 初级农产品、植物淀粉销售。
甘肃亚盛好食
邦食品集团有 食品（凭许可证经营）、农用地膜、化肥的销售。 11,000 54,921.54 7,399.17 251.69
限公司
甘肃亚盛亚美
生产、组装和销售节水滴灌系统及其零件和配套
特节水有限公 15,000 39,778.69 18,054.81 -604.22
设备
司
甘肃泰达房屋
经纪有限责任 房地产经纪、咨询服务 100 5,794.74 613.19 114.35
公司
甘肃亚盛鱼儿
红矿业有限责 多金属矿山、煤矿投资、矿产品经营 3,000 26,44.20 2,644.20 -16.88
任公司
甘肃亚盛康益
奶牛养殖及销售；肉牛、肉羊养殖；牧草收割服
牧业有限责任 10,000 9,173.41 7,806.57 -21.17
务；秸杆、饲料加工；畜牧技术研发与咨询服务。
公司
甘肃亚盛绿鑫 啤酒花及啤酒大麦种植、收购、加工、销售；啤
10,000 40,765.31 14，350.19 301.59
啤酒原料集团 酒花颗粒及浸膏加工、销售；纸箱生产、销售；
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有限责任公司 高科技农业新技术、农业新产品开发、加工
（2）控股子公司分析
公司名称 主要经营范围 注 册 资 总资产（万 净资产（万 净利润
本 （万美 元） 元） （万元）
元）
甘肃瑞盛亚 生产、组装和销售滴灌系统及其零部件和配套设
美特高科技农 备；从事灌溉系统的设计、安装、技术咨询与服 1,250 3,8158.49 18,683.36 521.02
业有限公司 务。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
技术风险：公司将重点发展现代农业，提高机械化水平，着力推广节水灌溉技术、水肥一体
化技术，加强公司管理及员工培训，扩大统一经营面积，提高农业生产的规模化效益。
自然灾害风险：农业生产容易受到低温冻害、大风、沙尘、干旱、冰雹、雨雪等极端天气影
响，直接导致农作物产量下降，为此公司始终致力于应对极端天气和抗击自然灾害的能力建设，
制订《亚盛股份公司自然灾害管理办法》，积极引导各企业对灾情提前预判，有效采取防灾减灾措
施，将损失降至最低，积极响应政策性农业保险试点工作，加强基础设施建设和农业装备投入，
抵御自然灾害风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 26 http://www.sse.com.cn/ 2017 年 5 月 27 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
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2017 年半年度报告
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承诺 及 时履
有 行应说
承诺 承诺 承诺 时间 时 行应
承诺方 履 明未完
背景 类型 内容 及期 严 说明
行 成履行
限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
解决 控股股东甘 （1）不在中国境内新增或以任何方式参与 2009 是 是
与重 同业 肃省农垦集 任何与亚盛集团及其子公司业务相同或者 年 12
大资 竞争 团有限责任 类似的业务及其它构成或可能构成竞争之 月 10
产重 公司及其一 任何业务活动，以避免本企业及本企业其 日 长
组相 致行动人 它控股、附属公司与亚盛集团及其子公司 期有
关的 的生产经营构成业务竞争：（2）不利用对 效
承诺 亚盛集团的控股地位从事任何损害亚盛集
团或亚盛集团其它股东利益的活动；
解决 控股股东甘 为避免与公司产生同业竞争，维护上市公 2011 是 是
关联 肃省农垦集 司的利益，在公司实施非公开发行股票时， 年 8
交易 团有限责任 控股股东甘肃农垦集团及其一致行动人做 月 12
公司及其一 出如下解决同业竞争的承诺：（1）在直接 日 长
致行动人 或间接持有亚盛集团股权的相关期间内， 期有
承诺人将不会采取参股、控股、联营、合 效
营、合作或者其他任何方式直接或间接从
事与亚盛集团及控股子公司现在和将来业
务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，
也不会协助、促使或代表任何第三方以任
何方式直接或间接从事与亚盛集团及其控
股子公司现在和将来业务范围相同、相似
或构成实质竞争的业务；并将促使承诺人
控制的其他企业比照前述规定履行不竞争
的义务；（2）如因国家政策调整等不可抗
与再
力原因导致承诺人和承诺人控制的其他企
融资
业将来从事的业务与亚盛集团及其控股子
相关
公司之间的同业竞争可能构成或不可避免
的承
时，则承诺人将及时书面通知亚盛集团此
诺
情形，并及时转让或终止上述业务或促使
承诺人控制的其他企业及时转让或终止上
述业务；亚盛集团及其控股子公司享有上
述业务在同等条件下的优先受让权；（3）
如承诺人违反上述承诺，亚盛集团及其控
股子公司，亚盛集团及其控股子公司其他
股东有权根据本承诺函依法申请强制承诺
人履行上述承诺，并赔偿亚盛集团及其控
股子公司，亚盛集团及其控股子公司其他
股东因此遭受的全部损失。
解决 控股股东甘 （1）尽量避免或减少本公司及其所控制的 2011 是 是
关联 肃省农垦集 其他子公司、分公司、合营或联营公司与 年 8
交易 团有限责任 亚盛集团及其子公司之间发生关联交易； 月 12
公司及其一 （2）不利用股东地位及影响谋求亚盛集团 日 长
致行动人 及其子公司在业务合作等方面给予优于市 期有
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2017 年半年度报告
场第三方的权利；（3）不利用股东地位及 效
影响谋求与亚盛集团及其子公司达成交易
的优先权利；（4）将以市场公允价格与亚
盛集团及其子公司进行交易，不利用该类
交易从事任何损害亚盛集团及
其子公司利益的行为；（5）就本公司及其
下属子公司与亚盛集团及其子公司之间将
来可能发生的关联交易，将督促上市公司
履行合法决策程序，按照《上市规则》和
上市公司章程的相关要求及时详细进行信
息披露；对于正常商业项目合作均严格按
照市场经济原则，采用市场定价等方式。
四、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 95,800
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 95,800
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
七、上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
九、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十、其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 175,868
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
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2017 年半年度报告
甘肃省农垦集团有限责 国有法人
303,121,313 15.57 0 无
任公司
甘肃省农垦资产经营有 国有法人
限公司
175,371,852 9.01 0 无
中国银行股份有限公司 国有法人
－华夏新经济灵活配置
混合型发起式证券投资
36,002,948 1.85 0 未知
基金
广东丰伟物业管理有限 境内非国
公司 14,181,000 0.73 0 未知
有法人
中央汇金资产管理有限 国有法人
13,578,400 0.70 0 未知
责任公司
珠海横琴量行投资管理 境内非国
有限公司 4,000,000 12,000,000 0.62 0 未知
有法人
张兵 境内自然
9,517,525 9,517,525 0.49 0 未知
人
中国证券金融股份有限 国有法人
公司
8,783,582 0.45 0 未知
徐文江 境内自然
7,555,251 0.39 0 未知
人
中国农业银行股份有限 国有法人
公司－中证 500 交易型
7,027,900 0.36 0 未知
开放式指数证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
甘肃省农垦集团有限责任公司 人民币
303,121,313 303,121,313
普通股
甘肃省农垦资产经营有限公司 人民币
175,371,852 175,371,852
普通股
中国银行股份有限公司－华夏新经济灵活 人民币
36,002,948 36,002,948
配置混合型发起式证券投资基金 普通股
广东丰伟物业管理有限公司 人民币
14,181,000 14,181,000
普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 人民币
13,578,400 13,578,400
普通股
珠海横琴量行投资管理有限公司 人民币
12,000,000 12,000,000
普通股
张兵 人民币
9,517,525 9,517,525
普通股
中国证券金融股份有限公司 人民币
8,783,582 8,783,582
普通股
徐文江 人民币
7,555,251 7,555,251
普通股
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交 人民币
7,027,900 7,027,900
易型开放式指数证券投资基金 普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 甘肃省农垦集团有限责任公司与甘肃省农垦资产经
营有限公司是一致行动人，他们与其他股东之间无关
联关系。上述股东与其他股东之间、其他股东之间，
公司未知其是否存在关联关系、是否一致行动人。
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2017 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
杨树军 董事 0 0 0
何宗仁 董事 0 0 0
毕 晋 董事 0 0 0
李宗文 董事 0 0 0
李克恕 董事 0 0 0
李有宝 董事 0 0 0
曹香芝 独立董事 0 0 0
刘志军 独立董事 0 0 0
陈秉谱 独立董事 0 0 0
李 福 监事 0 0 0
王凤鸣 监事 0 0 0
崔 伟 监事 0 0 0
吴彩虹 监事 0 0 0
刘建禄 高管 0 0 0
牛济军 高管 0 0 0
李柯荫 高管 0 0 0
马卫东 高管 0 0 0
连鹏 高管 0 0 0
沈晓红 高管 0 0 0
张新军 高管 0 0 0
唐 亮 高管 0 0 0
李铁林（已离 独立董事 0 0 0
职）
马鸿 （已离 高管 0 0 0
职）
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李 福 监事会主席 选举
李铁林 董事 离任
马鸿 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
第八节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名 利率 还本付 交易场
简称 代码 发行日 到期日 债券余额
称 （%） 息方式 所
甘肃亚 13 亚盛 122298 2014 年 6 2019 年 6 1,198,640,000 6.35% 按年付 上海证
盛实业 债 月 19 日 月 19 日 息、到期 券交易
（集团） 一次还 所
股份有 本。
限公司
2013 年
公司债
券。
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
公司已于 2017 年 6 月 19 日按时、足额支付“2013 亚盛债”自 2016 年 6 月 19 日至 2017 年 6
月 18 日期间的利息。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 西南证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A
债券受托管理人 座4 层
联系人 张雷、孙鹏飞
联系电话 010－57631234
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构
办公地址 天津市和平区曲阜道 80 号 4 层
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
报告期内，联合信用评级有限公司对本公司发行的公司债券（债券代码： 122298，债券简称：
13 亚盛债）进行了跟踪信用评级。 评级机构联合信用评级有限公司在对本公司 2016 年度经营
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2017 年半年度报告
状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上，于 2017 年 6 月 16 日出具了《甘肃亚盛实业（集
团）股份有限公司 2013 年公司债券跟踪评级分析报告》，维持本公司主体信用级别为“AA”，评
级展望维持“稳定”。与前次评级结果相比没有变化。本次信用评级报告详见上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
为了充分、有效地维护债券持有人的利益，发行人为公司债券的按时、足额偿付制定了一系
列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信
息披露等，形成了一套确保债券安全兑付的保障措施。
目前各项工作计划已经实施并顺利运转，没有发生变化，也未发生对债券持有人利益造成影响的
事项。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
报告期内，西南证券股份有限公司作为公司债券受托管理人按照《公司债券发行与交易管理
办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律
法规的要求履行债券受托管理人职责，包括但不限于持续关注公司的资信状况、召集“13 亚盛债”
债券持有人会议、对公司本期债券利息偿付情况进行监督等。2017 年 6 月 23 日，西南证券股份
有限公司出具了《2013 年公司债券受托管理人报告（2016 年度）》，具体内容详见上海证券交
易所网站 www.sse.com.cn。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 184.97% 167.37% 17.60% 应收款项增
加所致
速动比率 143.95% 120.74% 23.21% 存货较上年
减少所致
资产负债率 39.08% 39.23% -0.15%
贷款偿还率 1 1
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 3.22 3.46 -6.94% 当期利润下
降所致
利息偿付率 1 1
九、公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
2017 年 6 月 30 日
授信额度（万
授信银行 已使用数额（万元） 余额（万元）
元）
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2017 年半年度报告
中国建设银行甘肃省分行 40,000.00 40,000.00
中国农业发展银行甘肃省分行 37,800.00 14,800.00 23,000.00
上海浦东发展银行兰州分行 8,000.00 4,300.00 3,700.00
甘肃银行甘肃省分行 5,000.00 5,000.00
兰州银行 20,000.00 17,000.00 3,000.00
交通银行甘肃省分行 28,000.00 28,000.00
中国邮政储蓄银行兰州分行 30,000.00 10,000.00 20,000.00
中信银行兰州分行 10,000.00 10,000.00
兴业银行兰州分行 30,000.00 30,000.00
农村合作信用社 1,500.00 650.00 850.00
招商银行兰州分行 15,800.00 14,000.00 1,800.00
中国工商银行甘肃省分行 9,700.00 1,700.00 8,000.00
民生银行兰州分行 8,000.00 8,000.00
光大银行兰州分行 5000.00 2,000.00 3,000.00
合 计 218,800.00 72,450.00 146,350.00
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2017 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 977,096,081.25 973,867,056.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 38,902,658.98 48,904,762.34
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,309,534.56 38,725,897.40
应收账款 726,137,299.76 627,480,955.14
预付款项 235,851,370.91 116,582,688.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 234,076,856.33 182,306,739.12
买入返售金融资产
存货 635,656,776.20 774,386,268.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,866,357,977.01 2,779,410,300.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 202,213,471.02 257,002,147.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 85,978,164.98 87,828,541.40
固定资产 1,305,321,997.40 1,347,864,220.79
在建工程 102,396,722.84 85,526,358.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 85,059,634.71 83,870,219.31
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产 2,874,626,030.68 2,912,476,462.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 172,219,339.26 179,272,030.91
递延所得税资产 5,403,422.17 6,491,379.90
其他非流动资产 56,267,814.03 56,267,814.03
非流动资产合计 4,889,486,597.09 5,016,599,175.46
资产总计 7,755,844,574.10 7,796,009,475.56
流动负债：
短期借款 724,500,000.00 704,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 129,964,467.21 196,665,309.68
预收款项 75,365,573.70 59,010,514.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,551,447.02 59,815,503.79
应交税费 43,812,311.78 51,512,495.28
应付利息 3,530,348.70 43,140,775.30
应付股利 1,503,000.00 1,503,000.00
其他应付款 474,808,700.54 510,971,415.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 31,550,000.00 33,550,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,549,585,848.95 1,660,669,014.15
非流动负债：
长期借款 164,996,136.08 64,996,136.08
应付债券 1,194,294,273.62 1,194,462,221.39
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,558,470.00 2,558,470.00
预计负债
递延收益 78,475,106.26 80,856,035.00
递延所得税负债 40,003,281.79 53,730,270.57
其他非流动负债 1,287,962.29 1,287,962.29
非流动负债合计 1,481,615,230.04 1,397,891,095.33
负债合计 3,031,201,078.99 3,058,560,109.48
22 / 92
2017 年半年度报告
所有者权益
股本 1,946,915,121.00 1,946,915,121.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 530,947,516.05 530,947,516.05
减：库存股
其他综合收益 115,618,081.58 156,709,589.06
专项储备 108,985.89 453.22
盈余公积 311,701,611.44 311,701,611.44
一般风险准备
未分配利润 1,772,643,776.80 1,745,769,225.29
归属于母公司所有者权益合计 4,677,935,092.76 4,692,043,516.06
少数股东权益 46,708,402.35 45,405,850.02
所有者权益合计 4,724,643,495.11 4,737,449,366.08
负债和所有者权益总计 7,755,844,574.10 7,796,009,475.56
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 809,417,701.53 728,689,551.25
以公允价值计量且其变动计入当期 38,902,658.98 48,904,762.34
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,856,534.56 1,265,028.00
应收账款 286,542,162.58 241,197,999.94
预付款项 105,704,430.69 41,935,924.81
应收利息
应收股利
其他应收款 914,142,770.71 866,620,615.31
存货 157,507,957.83 223,755,935.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,280,159.24
流动资产合计 2,320,074,216.88 2,153,649,976.35
非流动资产：
可供出售金融资产 202,213,471.02 257,002,147.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 990,417,626.18 990,417,626.18
投资性房地产 39,123,386.97 40,144,856.17
固定资产 586,188,384.54 608,977,136.67
23 / 92
2017 年半年度报告
在建工程 11,067,970.75 10,026,400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 78,400,242.56 78,194,668.62
油气资产
无形资产 2,428,080,126.60 2,459,914,331.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 49,570,849.07 51,388,048.94
递延所得税资产
其他非流动资产 53,886,264.03 53,886,264.03
非流动资产合计 4,438,948,321.72 4,549,951,479.88
资产总计 6,759,022,538.60 6,703,601,456.23
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,020,091.32 43,079,239.87
预收款项 45,136,193.18 47,704,588.73
应付职工薪酬 35,855,420.36 43,218,918.30
应交税费 4,262,206.05 4,904,744.93
应付利息 3,426,432.03 42,050,715.86
应付股利
其他应付款 628,704,336.47 670,214,296.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 16,550,000.00 16,550,000.00
其他流动负债
流动负债合计 893,954,679.41 897,722,503.72
非流动负债：
长期借款 102,996,136.08 2,996,136.08
应付债券 1,194,294,273.62 1,194,462,221.39
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,558,470.00 2,558,470.00
预计负债
递延收益 27,207,263.25 27,395,368.33
递延所得税负债 36,339,360.53 50,036,529.70
其他非流动负债 1,287,962.29 1,287,962.29
非流动负债合计 1,364,683,465.77 1,278,736,687.79
负债合计 2,258,638,145.18 2,176,459,191.51
所有者权益：
股本 1,946,915,121.00 1,946,915,121.00
其他权益工具
其中：优先股
24 / 92
2017 年半年度报告
永续债
资本公积 898,785,723.75 898,785,723.75
减：库存股
其他综合收益 115,618,081.58 156,709,589.06
专项储备
盈余公积 282,211,600.36 282,211,600.36
未分配利润 1,256,853,866.73 1,242,520,230.55
所有者权益合计 4,500,384,393.42 4,527,142,264.72
负债和所有者权益总计 6,759,022,538.60 6,703,601,456.23
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 869,805,203.50 1,019,967,836.58
其中：营业收入 869,805,203.50 1,019,967,836.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 827,527,033.66 984,617,310.67
其中：营业成本 642,519,295.93 826,809,112.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,830,987.13 636,345.81
销售费用 29,013,506.19 18,271,143.93
管理费用 96,773,365.69 95,258,246.99
财务费用 50,421,697.06 52,171,267.66
资产减值损失 4,968,181.66 -8,528,806.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -10,002,103.36 -17,695,289.52
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 202,639.90 8,997,244.43
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,478,706.38 26,652,480.82
加：营业外收入 5,695,633.41 14,405,657.17
其中：非流动资产处置利得 10,725,515.08
25 / 92
2017 年半年度报告
减：营业外支出 382,351.15 475,584.15
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,791,988.64 40,582,553.84
减：所得税费用 1,829,053.72 2,224,642.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,962,934.92 38,357,911.11
归属于母公司所有者的净利润 34,660,382.59 39,780,065.30
少数股东损益 1,302,552.33 -1,422,154.19
六、其他综合收益的税后净额 -41,091,507.48 -71,369,460.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -41,091,507.48 -71,369,460.37
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -41,091,507.48 -71,369,460.37
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -41,091,507.48 -71,369,460.37
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -5,128,572.56 -33,011,549.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,431,124.89 -31,589,395.07
归属于少数股东的综合收益总额 1,302,552.33 -1,422,154.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0178 0.0204
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0178 0.0204
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 503,507,430.68 672,695,463.83
减：营业成本 363,864,097.38 553,695,571.70
税金及附加 1,608,712.20 49,553.66
销售费用 7,330,570.15 8,838,139.94
管理费用 65,073,155.59 66,447,260.77
财务费用 34,460,558.32 29,690,991.84
26 / 92
2017 年半年度报告
资产减值损失 886,711.59 -10,716,164.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -10,002,103.36 -17,695,289.52
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 202,639.90 -35,095,864.69
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,484,161.99 -28,101,043.66
加：营业外收入 1,646,124.83 11,066,165.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,819.56 374,379.07
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,119,467.26 -17,409,257.72
减：所得税费用 -1,577,410.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,119,467.26 -15,831,847.47
五、其他综合收益的税后净额 -41,091,507.48 -71,369,460.37
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -41,091,507.48 -71,369,460.37
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -41,091,507.48 -71,369,460.37
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -18,972,040.22 -87,201,307.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 862,770,078.80 797,628,231.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
27 / 92
2017 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,549,298.97 14,568,178.40
经营活动现金流入小计 876,319,377.77 812,196,410.15
购买商品、接受劳务支付的现金 667,499,736.13 627,602,005.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 112,290,486.29 100,447,114.82
支付的各项税费 7,204,314.21 8,278,587.23
支付其他与经营活动有关的现金 41,053,099.09 37,028,987.23
经营活动现金流出小计 828,047,635.72 773,356,694.79
经营活动产生的现金流量净额 48,271,742.05 38,839,715.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 202,639.90 10,203,763.93
处置固定资产、无形资产和其他长 63,472.81
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 202,639.90 710,267,236.74
购建固定资产、无形资产和其他长 71,758,525.49 86,509,000.09
期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,758,525.49 476,509,000.09
投资活动产生的现金流量净额 -71,555,885.59 233,758,236.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 283,000,000.00 285,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,436,931.49
筹资活动现金流入小计 283,000,000.00 289,436,931.49
28 / 92
2017 年半年度报告
偿还债务支付的现金 144,360,000.00 240,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 105,972,029.28 102,884,064.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 250,332,029.28 343,384,064.40
筹资活动产生的现金流量净额 32,667,970.72 -53,947,132.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,383,827.18 218,650,819.10
加：期初现金及现金等价物余额 956,712,254.07 778,519,268.04
六、期末现金及现金等价物余额 966,096,081.25 997,170,087.14
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 471,963,154.80 457,106,787.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,566,813.33 104,988,648.51
经营活动现金流入小计 529,529,968.13 562,095,435.88
购买商品、接受劳务支付的现金 377,459,317.86 423,562,060.57
支付给职工以及为职工支付的现金 60,951,449.87 61,727,762.61
支付的各项税费 3,510,746.52 5,527,837.54
支付其他与经营活动有关的现金 69,951,104.00 47,858,334.23
经营活动现金流出小计 511,872,618.25 538,675,994.95
经营活动产生的现金流量净额 17,657,349.88 23,419,440.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 202,639.90 10,203,763.93
处置固定资产、无形资产和其他长 63,472.81
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 202,639.90 710,267,236.74
购建固定资产、无形资产和其他长 38,331,139.86 55,568,037.31
期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,331,139.86 445,568,037.31
29 / 92
2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -38,128,499.96 264,699,199.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,360,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 88,440,699.64 79,828,902.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 89,800,699.64 79,828,902.04
筹资活动产生的现金流量净额 90,199,300.36 -79,828,902.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 69,728,150.28 208,289,738.32
加：期初现金及现金等价物余额 728,689,551.25 650,689,660.45
六、期末现金及现金等价物余额 798,417,701.53 858,979,398.77
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
30 / 92
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,946,915,121.00 530,947,516.05 156,709,589.06 453.22 311,701,611.44 1,745,769,225.29 45,405,850.02 4,737,449,366.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,946,915,121.00 530,947,516.05 156,709,589.06 453.22 311,701,611.44 1,745,769,225.29 45,405,850.02 4,737,449,366.08
三、本期增减变动金额 -41,091,507.48 108,532.67 26,874,551.51 1,302,552.33 -12,805,870.97
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -41,091,507.48 34,660,382.59 1,302,552.33 -5,128,572.56
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,785,831.08 -7,785,831.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -7,785,831.08 -7,785,831.08
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
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2017 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 108,532.67 108,532.67
1．本期提取 108,532.67 108,532.67
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,946,915,121.00 530,947,516.05 115,618,081.58 108,985.89 311,701,611.44 1,772,643,776.80 46,708,402.35 4,724,643,495.11
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 1,946,915,121.00 537,606,064.96 231,593,454.68 309,235,328.71 1,684,461,169.87 43,895,543.19 4,753,706,682.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,946,915,121.00 537,606,064.96 231,593,454.68 309,235,328.71 1,684,461,169.87 43,895,543.19 4,753,706,682.41
三、本期增减变动金额 1,352,980.86 -71,369,460.37 13,449.22 39,780,065.30 -1,422,154.19 -31,645,119.18
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -71,369,460.37 39,780,065.30 -1,422,154.19 -33,011,549.26
（二）所有者投入和减 1,352,980.86 1,352,980.86
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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2017 年半年度报告
4．其他 1,352,980.86 1,352,980.86
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 13,449.22 13,449.22
1．本期提取 87,059.22 87,059.22
2．本期使用 73,610.00 73,610.00
（六）其他
四、本期期末余额 1,946,915,121.00 538,959,045.82 160,223,994.31 13,449.22 309,235,328.71 1,724,241,235.17 42,473,389.00 4,722,061,563.23
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
：
项目 优 永
股本 其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,946,915,121.00 898,785,723.75 156,709,589.06 282,211,600.36 1,242,520,230.55 4,527,142,264.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,946,915,121.00 898,785,723.75 156,709,589.06 282,211,600.36 1,242,520,230.55 4,527,142,264.72
三、本期增减变动金额 -41,091,507.48 14,333,636.18 -26,757,871.30
（减少以“－”号填
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2017 年半年度报告
列）
（一）综合收益总额 -41,091,507.48 22,119,467.26 -18,972,040.22
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,785,831.08 -7,785,831.08
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -7,785,831.08 -7,785,831.08
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,946,915,121.00 898,785,723.75 115,618,081.58 282,211,600.36 1,256,853,866.73 4,500,384,393.42
上期
其他权益工具 减
：
项目
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,946,915,121.00 897,432,742.89 231,593,454.68 279,745,317.63 1,232,005,176.72 4,587,691,812.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,946,915,121.00 897,432,742.89 231,593,454.68 279,745,317.63 1,232,005,176.72 4,587,691,812.92
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2017 年半年度报告
三、本期增减变动金额 1,352,980.86 -71,369,460.37 -15,831,847.47 -85,848,326.98
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -71,369,460.37 -15,831,847.47 -87,201,307.84
（二）所有者投入和减 1,352,980.86 1,352,980.86
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 1,352,980.86 1,352,980.86
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,946,915,121.00 898,785,723.75 160,223,994.31 279,745,317.63 1,216,173,329.25 4,501,843,485.94
法定代表人：杨树军 主管会计工作负责人：刘建禄会计机构负责人：张新军
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是 1995 年 9 月
19 日，经甘肃省人民政府《关于同意甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司的批复》（甘政函(1995)36
号）文件批准，由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司（以下简称“盐化集团”）所属的甘肃省
亚盛农工商公司、甘肃金塔兴盛实业公司、甘肃金塔永胜农业发展公司等三家企业的全部资产进
行整体改组后，联合甘肃金塔农业开发公司（已更名为甘肃金塔县恒盛农业发展有限公司）、甘
肃金盛实业有限公司、甘肃鹏盛农业发展有限责任公司（已更名为甘肃宏泰农业科技有限责任公
司）和甘肃省国营生地湾双丰化工厂等四家单位作为发起人，共同发起设立的股份有限公司。
经甘肃省人民政府《甘肃省人民政府关于甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司公开发行股票
的批复》（甘政函(1997)23 号）文件，中国证券监督管理委员会证监发字(1997)384、385 号文件
批准，公司于 1997 年 7 月 24 日至 7 月 31 日以全额预交款、比例配售、余款即退的方式，面向境
内社会公众公开发行股票 7,000 万股，并于 8 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：
亚盛集团，股票交易代码：600108。
2001 年 4 月经甘肃省人民政府甘政函(2000)17 号文、山东省人民政府鲁证字(1999)175 号文，
中国证券监督管理委员会《关于甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司申请定向发行股票吸收合并
山东龙喜股份有限公司的批复》（证监公司字[2001]41 号）文件批准，公司吸收合并山东龙喜股
份有限公司。
2006 年 5 月，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会《关于对甘肃亚盛实业（集团）股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（甘国资产权〔2006〕100 号）文件批准，本公司实
施了股权分置改革方案，该方案实施后，本公司股本由 93,756.80 万股增加至 144,119.06 万股。
2009 年 3 月 27 日，本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发
行股份购买资产的具体方案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃亚盛实业（集团）
股份有限公司向甘肃省农垦集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可［2009］1092
号）文件批准，本公司向甘肃省农垦集团有限责任公司非公开发行人民币普通股（A 股）
295,800,665.00 股，变更后公司注册资本为人民币 1,736,991,221.00 元。
2011 年 6 月 20 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议《关于甘肃亚盛实业（集团）
股份有限公司非公开发行 A 股股票方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃
亚盛实业（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可字[2011]1828 号）文件批准，
公司于 2012 年 4 月向特定投资者非公开发行人民币普通股 20,992.39 万股，变更后公司注册资
本为人民币 1,946,915,121.00 元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,946,915,121 万股，详见附注六、34。
本公司经营范围为：高科技农业新技术、新品种开发、加工；生产、组装和销售灌溉系统及
其零部件和配套设备，从事滴灌系统的设计、安装、技术咨询和技术服务；农副产品的种植、收
购（粮食收购凭许可证经营）、销售，无机盐及其副产品的生产；农作物种植；动物饲养；自营
和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的
其他商品及技术进出口业务；经营进料加工及“三来一补”业务；经营对销贸易；茶叶、印染业
务；化工原料及产品（不含危险品）、纺织品的生产、销售。本公司统一社会信用代码：
91620000224365682J。
公司注册地址：兰州市城关区雁兴路 21 号。公司法人代表：杨树军。
本公司的母公司为甘肃省农垦集团有限责任公司，实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监
督管理委员会。
本财务报表业经本公司第七届董事会第二十二次会议于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出。根
据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
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15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性
房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月
30 日的财务状况及 2017 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
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2017 年半年度报告
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
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买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
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生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组
金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指
将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产
或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或
溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工
具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用
实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资
产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计
量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两
个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按
成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融
资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额
之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没
有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置
时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
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产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损
失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供
出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，
不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转
移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相
对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索
权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或
损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。② 其他金融负债与在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
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按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
的判断依据或 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
金额标准 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
单项金额重大 本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
并单项计提坏 款项。
账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
方法 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
合的确定依据 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
根据信用风险特 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
征组合确定的坏 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目
账准备计提方法 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
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其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行
由 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在
转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣
除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、低值易耗品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9
“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
生产用房 平均年限法 35 5 2.71
其中：化工腐蚀
平均年限法 25 5 3.80
房
非生产用房 平均年限法 40 5 2.38
构筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 12 5 7.92
仪器仪表 平均年限法 10 5 9.50
运输设备 平均年限法 10 5 9.50
农业设施 平均年限法 15 5 6.33
其它 平均年限法 8 5 11.88
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18. 借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
√适用□不适用
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资
产。消耗性生物资产，包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资
产，包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产，包括以防
护、环境保护为主要目的的生物资产。
生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量
（3）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相
关资产的成本或当期损益。
本公司生产性生物资产包括经济林和牲畜，预计净残值为 5%，预计使用寿命为 10-15 年。本
公司于年度终了对产畜和役畜的使用寿命、预计净值和折旧方法进行复核，若发现产畜和役畜的
使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大
改变的，将调整产畜和役畜的使用寿命或预计净残值。
（4）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于
遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值
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低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产减
值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并
在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
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在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
25. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26. 股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行
权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服
务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定
数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收
到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生
的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、16“借款
费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28. 收入
√适用□不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
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关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
除与资产相关的政府补助外其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应
当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应
当计入营业外收支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
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税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 17%、13%
缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴。 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 0%、15%、25%计缴 0%、15%、25%
按应税销售数量 0.5 元/吨、10 元/吨、5 元/
资源税 0.5 元/吨、10 元/吨、5 元/吨
吨计缴资源税。
教育附加税 按实际缴纳的流转税的 3%计缴教育费附加 3%
地方教育费附加 按应交流转税额的 2%计缴教育费附加 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 其他
√适用□不适用
（1）所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所
得税：（一）企业从事农、林、牧、渔业项目的所得；”及《中华人民共和国企业所得税实
施条例》第八十六条的规定，本公司 2017 年从事农副产品种植、养殖所得免征企业所得税。
②本公司之子公司甘肃亚盛田园牧歌草业有限责任公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第
27 条及《中华人民共和国企业所得税实施条例》第 86 条、财税[2008]149 号文件的规定，经甘肃
省国家税务局批准，自 2011 年 1 月 1 日起对牧草初加工项目所得免征企业所得税。
③本公司之子公司甘肃天润薯业有限责任公司符合中华人民共和国企业所得税实施条列》第 86
条规定，经甘肃省国家税务局批准，自 2013 年 1 月 1 日起免征马铃薯种植项目所得的企业所得税。
④本公司之子公司甘肃芋兴粉业有限责任公司符合中华人民共和国企业所得税实施条列》第 86
条规定，经甘肃省国家税务局批准，自 2013 年 1 月 1 日起免征马铃薯种植项目所得的企业所得税。
⑤本公司之子公司甘肃瑞盛.亚美特高科技农业有限公司符合国家税务总局《关于深入实施西部大
开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2014 年 15 号）、产业结构调整指导
目录（2011 年本）（修正）国家发改委 2013 年 21 号令。甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开
发企业所得税政策有关问题的通知》，经甘肃省兰州市高新技术开发区国家税务局通过企业所得
税优惠事项备案表批准，自 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发所得税优惠政
策，按 15%优惠税率计算应纳税额的企业所得税。
⑥本公司之子公司甘肃亚盛.亚美特高科技农业有限公司符合国家税务总局 2012 年 12 号《国家税
务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、甘国税函（2012）年 92 号及
2012 年 2 号公告之规定，经甘肃省兰州高新技术开发区国家税务局批准自 2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日享受西部大开发所得税，按 15%的优惠税率计算应纳税额的企业所得税。
（2）增值税
①根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第十五条第一款的规定，经所在地国家税务局批准，
对本公司 2017 年种植、销售的农产品免征增值税。
②本公司之子公司甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司符合财政部、国家税务总局《关于免征
滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》该公司生产、销售的滴灌管符合财税【2007】83 号文件中第
一条至第五条之规定，经甘肃省兰州高新技术开发区国家税务局通过纳税人减免退税备案登记确
认表批准，自 2014 年 7 月 1 日起生产销售滴灌管产品增值税按 100%的幅度免税。
③本公司之子公司甘肃亚盛亚美特高科技农业有限公司符合财政部、国家税务总局《关于免征
滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》该公司生产、销售的滴灌管符合财税【2007】83 号文件中第
一条至第五条之规定，经甘肃省兰州高新技术开发区国家税务局通过纳税人减免退税备案登记确
认表批准，自 2015 年 5 月 1 日起生产销售滴灌管产品增值税按 100%的幅度免税。
④本公司之子公司甘肃天润薯业有限责任公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第 15 条的
规定，经所在地国家税务局批准，免征 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日的增值税。
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⑤本公司之子公司甘肃亚盛国际贸易有限公司根据财税（2011）113 号文件第一条第四款规定种
子、化肥免征增值税，根据财税（2011）137 号文件免征蔬菜流通环节增值税，经兰州市城关区
国家税务局批准，免征 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日增值税。
⑥本公司之子公司甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司符合《中华人民共和国增值税暂行条
例》第 15 条第一款、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第 35 条的规定，经所在地国
家税务局备案批准，免征 2017 年度增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 869,483.44 196,051.31
银行存款 946,969,334.22 949,475,241.87
其他货币资金 29,257,263.59 24,195,762.82
合计 977,096,081.25 973,867,056.00
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 11,000,000.00 元，其中为
短期借款在银行质押的保证金 1,000,000.00 元及定期存单 10,000,000.00，证券账户资金
18,257,263.59 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 38,902,658.98 48,904,762.34
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 38,902,658.98 48,904,762.34
其他
合计 38,902,658.98 48,904,762.34
其他说明：
本公司权益投资工具 38,902,658.98 元，其中：持有西部矿业 27,7000 股，2017 年 6 月 30
日收盘价 7.69 元/股，金额 2,130,130.00 元；持有西南证券 6,554,818 股，2017 年 6 月 30 日收
盘价 5.61 元/股，金额 36,772,528.98 元。
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,309,534.56 38,725,897.40
合计 9,309,534.56 38,725,897.40
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 759,902,20 100.0 33,764,902 4.44 726,137 654,896 100.00 27,415, 4.19 627,480,9
组合计提坏账准 2.05 0 .29 ,299.76 ,617.43 662.29 55.14
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
759,902,20 100.0 33,764,902 4.44 726,137 654,896 100.00 27,415, 4.19 627,480,9
合计
2.05 0 .29 ,299.76 ,617.43 662.29 55.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 646,396,692.45
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 646,396,692.45
1至2年 71,539,209.90 7,153,920.99 10.00
2至3年 13,952,895.43 4,185,868.63 30.00
3 年以上
3至4年 6,307,699.72 3,153,849.86 50.00
4至5年 12,172,208.70 9,737,766.96 80.00
5 年以上 9,533,495.85 9,533,495.85 100.00
合计 759,902,202.05 33,764,902.29 4.45
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,398,952.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 49,712.40 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 155,310,155.09
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 20.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
6,212,406.20 元。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 211,081,484.21 89.50 107,228,784.23 91.98
1至2年 23,928,533.98 10.15 8,805,318.43 7.55
2至3年 350,500.00 0.15 128,319.18 0.11
3 年以上 490,852.72 0.20 420,266.64 0.36
合计 235,851,370.91 100.00 116,582,688.48 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 67,361,361.40 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 28.56%。
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信 287,012 98.9 52,935,717 18.4 234,076,856 233,312,588 98.7 51,005,849 21.8 182,306,739
用风 ,573.43 9 .10 4 .33 .76 7 .64 6 .12
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
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单项 2,917,3 1.01 2,917,304. 100. 2,917,304.8 1.23 2,917,304. 100.
金额 04.84 84 00 4 84 00
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
289,929 100. 55,853,021 19.2 234,076,856 236,229,893 100. 53,923,154 22.8 182,306,739
合计
,878.27 00 .94 6 .33 .60 00 .48 3 .12
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
单位 1 34,315.95 34,315.95 100 无法收回
单位 2 450,000.00 450,000.00 100 无法收回
单位 3 916,586.02 916,586.02 100 无法收回
单位 4 1,108,700.00 1,108,700.00 100 无法收回
单位 5 407,702.87 407,702.87 100 无法收回
合计 2,917,304.84 2,917,304.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 187,174,506.53
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 187,174,506.53
1至2年 40,855,096.00 4,085,509.60 10.00
2至3年 9,486,246.96 3,809,336.39 30.00
3 年以上
3至4年 5,822,531.90 2,911,265.95 50.00
4至5年 7,722,934.40 6,178,347.52 80.00
5 年以上 35,951,257.64 35,951,257.64 100.00
合计 287,012,573.43 52,935,717.10 18.44
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,740,704.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 810,836.82 元。
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(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 32,723,483.57 29,945,067.28
应收家庭农场款 86,758,677.08 73,299,604.41
职工往来 80,552,376.24 45,327,616.71
其他 89,895,341.38 87,657,605.20
合计 289,929,878.27 236,229,893.60
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 往来款 21,151,989.30 1-2 年 7.30 2,115,198.93
2 往来款 12,677,975.76 1 年以内 4.37
3 往来款 12,108,691.00 1 年以内 4.18
4 备用金 5,017,163.62 1 年以内 1.73
5 往来款 5,000,000.00 2至3年 1.72 1,500,000.00
合计 / 55,955,819.68 / 19.30 3,615,198.93
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 189,426,581.43 582,311.43 188,844,270.00 103,753,185.83 582,311.43 103,170,874.40
在产品 63,889,131.55 63,889,131.55 24,679,443.69 24,679,443.69
库存商品 195,624,062.83 26,706,925.07 168,917,137.76 515,078,471.19 33,916,082.93 481,162,388.26
周转材料 6,495,965.87 6,495,965.87 6,632,294.28 6,632,294.28
消耗性生物 137,468,072.45 137,468,072.45 47,399,974.66 47,399,974.66
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
自制半成品 9,972,308.18 9,972,308.18 109,029,732.98 109,029,732.98
发出商品 60,069,890.39 60,069,890.39 2,311,560.70 2,311,560.70
合计 662,946,012.70 27,289,236.50 635,656,776.20 808,884,663.33 34,498,394.36 774,386,268.97
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 582,311.43 582,311.43
60 / 92
2017 年半年度报告
库存商品 33,916,082.93 7,209,157.86 26,706,925.07
合计 34,498,394.36 7,209,157.86 27,289,236.50
8、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品
待抵扣进项说 9,327,399.02 17,065,978.25
预交增值税 89,954.40
合计 9,327,399.02 17,155,932.65
其他说明
其他流动资产均为待抵扣的增值税进项税额。
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益 226,855,971.02 24,642,500.00 202,213,471.02 281,644,647.66 24,642,500.00 257,002,147.66
工具：
按公允价值 202,213,471.02 202,213,471.02 257,002,147.66 257,002,147.66
计量的
按成本计量 24,642,500.00 24,642,500.00 24,642,500.00 24,642,500.00
的
合计 226,855,971.02 24,642,500.00 202,213,471.02 281,644,647.66 24,642,500.00 257,002,147.66
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 56,856,028.89 56,856,028.89
公允价值 202,213,471.02 202,213,471.02
累计计入其他综合收益的公允价值变
115,618,081.58 115,618,081.58
动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在
本
账面余额 减值准备 被
期
被投 投
现
资 本 本 本 本 资
金
单位 期 期 期 期 单
期初 期末 期初 期末 红
增 减 增 减 位
利
加 少 加 少 持
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2017 年半年度报告
股
比
例
(%)
甘肃 4,642,500.00 4,642,500.00 4,642,500.00 4,642,500.00 15
普华
甜菊
糖开
发有
限公
司
甘肃 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 15
证券
有限
责任
公司
合计 24,642,500.00 24,642,500.00 24,642,500.00 24,642,500.00 /
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,870,244.54 115,870,244.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 115,870,244.54 115,870,244.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 28,041,703.14 28,041,703.14
2.本期增加金额 1,850,376.42 1,850,376.42
（1）计提或摊销 1,850,376.42 1,850,376.42
3.本期减少金额
4.期末余额 29,892,079.56 29,892,079.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 85,978,164.98 85,978,164.98
2.期初账面价值 87,828,541.40 87,828,541.40
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
62 / 92
2017 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 农业设施 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余额 837,421,033.81 265,011,092.32 37,133,452.65 81,815,721.65 743,568,979.42 1,964,950,279.85
2.本期增加
308,443.54 474,621.30 805,515.75 1,295,019.28 581,865.82 3,465,465.69
金额
（1）购置 180,448.77 408,893.86 805,515.75 1,295,019.28 581,865.82 3,271,743.48
（2）在建工
127,994.77 65,727.44 193,722.21
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
614,634.31 958,300.00 415,378.00 165,707.00 2,154,019.31
金额
（1）处置或
614,634.31 958,300.00 415,378.00 165,707.00 2,154,019.31
报废
4.期末余额 837,114,843.04 264,527,413.62 37,938,968.40 82,695,362.93 743,985,138.24 1,966,261,726.23
二、累计折
旧
1.期初余额 137,395,230.02 97,477,327.70 19,434,453.42 26,152,723.81 326,479,266.40 606,939,001.35
2.本期增加
10,970,416.89 8,550,101.78 1,658,632.10 20,668,829.19 2,459,672.89 44,307,652.85
金额
（1）计提 10,970,416.89 8,550,101.78 1,658,632.10 20,668,829.19 2,459,672.89 44,307,652.85
3.本期减少
27,708.47 110,975.90 315,298.71 453,983.08
金额
（1）处置或
27,708.47 110,975.90 315,298.71 453,983.08
报废
4.期末余额 148,365,646.91 106,027,429.48 21,065,377.05 46,710,577.10 328,623,640.58 650,792,671.12
三、减值准
备
1.期初余额 1,835,212.10 4,265,386.42 46,000.00 4,000,459.19 10,147,057.71
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,835,212.10 4,265,386.42 46,000.00 4,000,459.19 10,147,057.71
四、账面价
值
1.期末账面
686,913,984.03 154,234,597.72 16,873,591.35 35,938,785.83 411,361,038.47 1,305,321,997.40
价值
2.期初账面
698,190,591.69 163,268,378.20 17,698,999.23 55,616,997.84 413,089,253.83 1,347,864,220.79
价值
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酒泉分公司 1,009,597.56 1,009,597.56 1,009,597.56 1,009,597.56
渠道机井
绿鑫集团酒 483,439.76 483,439.76 483,439.76 483,439.76
花项目
63 / 92
2017 年半年度报告
现代农业物 64,991,206.46 33,442.50 64,957,763.96 63,311,803.58 33,442.50 63,278,361.08
流体系建设
项目
3 万头奶牛 33,859,678.06 19,800,000.00 14,059,678.06 33,859,678.06 19,800,000.00 14,059,678.06
建设工程
兴农辣椒厂 127,703.00 127,703.00 127,703.00 127,703.00
区建设
绿鑫集团农 879,817.11 879,817.11 426,974.40 426,974.40
田水利建设
（高效节水
灌溉）项目
玉门特色农 12,653,974.40 12,653,974.40 429,653.00 429,653.00
产品综合加
工中心项目
其他 9,351,376.55 117,030.00 9,234,346.55 6,837,579.18 117,030.00 6,720,549.18
合计 123,356,792.90 20,960,070.06 102,396,722.84 106,486,428.54 20,960,070.06 85,526,358.48
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
工程累 利息 中： 本期
计投入 资本 本期 利息
期初 本期转入固 本期其他 期末 工程进 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化累 利息 资本
余额 定资产金额 减少金额 余额 度 来源
比例 计金 资本 化率
(%) 额 化金 (%)
额
酒泉分公 200.00 1,009,597.56 1,009,597.56 50.48 95.00 自筹
司渠道机
井
现代农业 8,750.20 63,311,803.58 1,679,402.88 64,991,206.46 98.35 90.00 募集
物流体系
建设项目
3 万头奶 130,051.20 33,859,678.06 33,859,678.06 2.60 40.00 自筹
牛建设工
程
兴农辣椒 5,027.00 127,703.00 127,703.00 93.00 99.00 自筹
厂区建设
绿鑫集团 50.00 483,439.76 483,439.76 42.07 20.00 自筹
酒花项目
绿鑫集团 90.00 426,974.40 452,842.71 879,817.11 97.75 90.00 自筹
农田水利
建设（高效
节水灌溉）
项目
玉门特色 5,000.00 429,653.00 12,224,321.40 12,653,974.40 25.31 25 募集
农产品综
合加工中
心项目
其他 6,837,579.18 2,839,801.12 193,722.21 132,281.54 9,351,376.55
合计 149,168.40 106,486,428.54 17,196,368.11 193,722.21 132,281.54 123,356,792.90 / / / /
13、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
类别 类别
一、账面原值
64 / 92
2017 年半年度报告
1.期初余额 108,819,137.91 1,116,000.00 109,935,137.91
2.本期增加金额 7,690,014.13 7,690,014.13
(1)外购
(2)自行培育 7,690,014.13 7,690,014.13
3.本期减少金额 4,652,720.92 4,652,720.92
(1)处置 4,652,720.92 4,652,720.92
4.期末余额 111,856,431.12 1,116,000.00 112,972,431.12
二、累计折旧
1.期初余额 23,983,215.06 795,150.00 24,778,365.06
2.本期增加金额 1,781,615.31 66,262.50 1,847,877.81
(1)计提 1,781,615.31 66,262.50 1,847,877.81
3.本期减少金额
4.期末余额 25,764,830.37 861,412.50 26,626,242.87
三、减值准备
1.期初余额 1,286,553.54 1,286,553.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,286,553.54 1,286,553.54
四、账面价值
1.期末账面价值 84,805,047.21 254,587.50 85,059,634.71
2.期初账面价值 83,549,369.31 320,850.00 83,870,219.31
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 管理软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,365,986,302.12 22,366,458.02 488,900.00 5,733,235.00 3,394,574,895.14
2.本期增加金额 15,384.62 15,384.62
(1)购置
15,384.62 15,384.62
(2)内部研发
3.本期减少金额
4.期末余额 3,365,986,302.12 22,381,842.64 488,900.00 5,733,235.00 3,394,590,279.76
二、累计摊销
1.期初余额 457,303,007.90 22,275,683.76 123,595.92 2,396,144.58 482,098,432.16
2.本期增加金额 36,741,899.60 99,763.05 8,304.08 1,015,850.19 37,865,816.92
（1）计提 36,741,899.60 99,763.05 8,304.08 1,015,850.19 37,865,816.92
3.本期减少金额
4.期末余额 494,044,907.50 22,375,446.81 131,900.00 3,411,994.77 519,964,249.08
65 / 92
2017 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,871,941,394.62 6,395.83 357,000.00 2,321,240.23 2,874,626,030.68
2.期初账面价值 2,908,683,294.22 90,774.26 365,304.08 3,337,090.42 2,912,476,462.98
15、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
甘肃大有农业科技 6,119,708 6,119,70
有限公司 .93 8.93
6,119,708 6,119,70
合计
.93 8.93
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
非同一控制下企 6,119,708.93 6,119,708.93
业合并
合计 6,119,708.93 6,119,708.93
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
房屋装修费 216,176.00 471,698.10 27,022.00 660,852.10
66 / 92
2017 年半年度报告
收复弃耕地费用 51,693,546.34 109,042.72 2,079,498.71 49,723,090.35
土地改良费用 63,146,261.47 673,193.89 3,807,784.78 60,011,670.58
小东沟治理工程 185,853.66 29,515.50 156,338.16
土地流转费 43,651,163.67 2,507,479.84 41,143,683.83
其他 20,379,029.77 256,864.64 112,190.17 20,523,704.24
合计 179,272,030.91 1,510,799.35 8,563,491.00 172,219,339.26
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 29,891,970.45 5,403,422.17 25,812,545.18 4,383,565.85
内部交易未实现利润 8,431,256.20 2,107,814.05
合计 29,891,970.45 5,403,422.17 34,243,801.38 6,491,379.90
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资 14,655,685.00 3,663,921.25 14,774,963.48 3,693,740.87
产评估增值
可供出售金融资产公允 145,357,442.13 36,339,360.54 200,146,118.80 50,036,529.70
价值变动
合计 160,013,127.13 40,003,281.79 214,921,082.28 53,730,270.57
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,545,467.24 11,658,755.65
合计 12,545,467.24 11,658,755.65
18、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
防风林 56,267,814.03 56,267,814.03
合计 56,267,814.03 56,267,814.03
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2017 年半年度报告
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 16,500,000.00 16,500,000.00
保证借款 598,000,000.00 658,000,000.00
信用借款 110,000,000.00 30,000,000.00
合计 724,500,000.00 704,500,000.00
20、 应付票据
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
21、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 114,703,782.04 175,198,389.34
1至2年 7,497,772.32 8,546,657.23
2至3年 4,486,424.53 9,059,050.39
3 年以上 3,276,488.32 3,861,212.72
合计 129,964,467.21 196,665,309.68
22、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 69,550,476.93 53,190,892.56
1至2年 5,604,416.77 4,493,162.25
2至3年 207,590.00 1,310,988.35
3 年以上 3,090.00 15,471.06
合计 75,365,573.70 59,010,514.22
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地承包费 5,030,646.40 一次收取，分期确认
合计 5,030,646.40
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,610,126.92 77,954,327.09 87,905,626.47 41,658,827.54
二、离职后福利-设定 8,205,376.87 21,524,613.44 26,837,370.83 2,892,619.48
提存计划
三、辞退福利
合计 59,815,503.79 99,478,940.53 114,742,997.30 44,551,447.02
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 29,146,746.81 58,667,515.69 66,773,064.45 21,041,198.05
补贴
二、职工福利费 11,138.97 2,969,457.54 2,975,170.54 5,425.97
三、社会保险费 5,864,641.88 12,584,823.01 12,905,068.16 5,544,396.73
其中：医疗保险费 5,622,883.75 11,111,680.52 11,236,084.44 5,498,479.83
工伤保险费 207,131.03 1,157,128.71 1,346,458.74 17,801.00
生育保险费 34,627.10 316,013.78 322,524.98 28,115.90
四、住房公积金 14,958,340.71 3,318,087.60 4,757,850.76 13,518,577.55
五、工会经费和职工教育 1,629,258.55 414,443.25 494,472.56 1,549,229.24
经费
合计 51,610,126.92 77,954,327.09 87,905,626.47 41,658,827.54
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,827,187.28 20,339,656.52 25,505,522.95 2,661,320.85
2、失业保险费 378,189.59 1,184,956.92 1,331,847.88 231,298.63
合计 8,205,376.87 21,524,613.44 26,837,370.83 2,892,619.48
其他说明：
□适用 √不适用
24、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,490,642.83 28,308,117.82
消费税
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2017 年半年度报告
营业税 536,525.41 633,671.84
企业所得税 18,310,128.91 18,258,525.54
个人所得税 1,160,906.98 1,154,555.20
城市维护建设税 1,119,695.22 1,129,838.71
房产税 392,435.38 219,602.88
教育费附加 1,256,549.04 1,263,680.43
农业税 398,442.24 473,950.55
印花税 2,616.60 1,691.45
土地使用税 2,500.00 2,500.00
价格调控基金 141,869.17 66,360.86
合计 43,812,311.78 51,512,495.28
25、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 447,165.89 470,539.25
企业债券利息 3,083,182.81 41,707,466.64
短期借款应付利息 962,769.41
合计 3,530,348.70 43,140,775.30
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
赵延山 1,503,000.00 1,503,000.00
合计 1,503,000.00 1,503,000.00
27、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 31,550,000.00 33,550,000.00
合计 31,550,000.00 33,550,000.00
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 12,684,742.93 16,712,658.73
应付家庭农场款 55,724,827.32 81,490,237.91
职工往来 116,876,149.16 119,996,279.12
单位往来 184,365,139.06 190,555,878.28
补偿款 53,770,966.77 36,258,950.11
其他 51,386,875.30 65,957,411.73
合计 474,808,700.54 510,971,415.88
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2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
补偿款 29,061,652.89 未到结算期
单位往来 45,421,756.29 未到结算期
职工往来 3,926,328.22 未到结算期
应付家庭农场款 8,966,160.53 未到结算期
合计 87,375,897.93 /
29、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 77,000,000.00 79,000,000.00
信用借款 119,546,136.08 19,546,136.08
减：一年内到期的长期借款 -31,550,000.00 -33,550,000.00
合计 164,996,136.08 64,996,136.08
30、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
13 亚盛债-面值 1,198,640,000.00 1,200,000,000.00
13 亚盛债-利息调整 -4,345,726.38 -5,537,778.61
合计 1,194,294,273.62 1,194,462,221.39
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 债 本
券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 本期 期末
面值 溢折价摊销
名 日期 期 金额 余额 发 息 偿还 余额
称 限 行
13 100.00 2014.06.19 5 1,200,000,000.00 1,194,462,221.39 77,392,052.23 -4,345,726.38 1,360,000.00 1,194,294,273.62
亚 年
盛
债
合 / / / 1,200,000,000.00 1,194,462,221.39 77,392,052.23 -4,345,726.38 1,360,000.00 1,194,294,273.62
计
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2017 年半年度报告
31、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
退牧还草专项 2,419,000.00 2,419,000.00 拨款形成
资金
兽医站建设专 89,470.00 89,470.00 拨款形成
项资金
救灾补助 50,000.00 50,000.00 拨款形成
合计 2,558,470.00 2,558,470.00 /
32、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 80,856,035.00 2,380,928.74 78,475,106.26 拨款形成
合计 80,856,035.00 2,380,928.74 78,475,106.26 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
高产优质苜蓿草示范建设项目 41,210,000.00 1,880,000.00 39,330,000.00 与资产相关
滴管管线及配套件生产线国产设
8,270,000.00 8,270,000.00 与资产相关
备改造款
挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00 与资产相关
农业部财政扶贫资金项目人畜饮
720,000.00 30,000.00 690,000.00 与资产相关
水工程款
滴管产业化补贴 5,566,666.67 140,000.00 5,426,666.67 与资产相关
通辽滴管基础设施建设资金 12,775,368.33 133,105.08 12,642,263.25 与资产相关
辣椒磨粉造粒设备 1,414,000.00 1,414,000.00 与资产相关
优质苜蓿示范建设项目 1,680,000.00 90,000.00 1,590,000.00 与资产相关
甘肃省现代农业示范园（梨）项目
500,000.00 25,000.00 475,000.00 与资产相关
补贴款
高效农业灌溉技术成果转化基地 200,000.00 200,000.00 与资产相关
中以节水技术与装备合作 350,000.00 350,000.00 与资产相关
甘肃省兰州市红古区脱毒马铃薯
3,040,000.00 82,823.66 2,957,176.34 与资产相关
良种繁育基地建设项目
合计 80,856,035.00 2,380,928.74 78,475,106.26 /
33、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
土地租金 1,287,962.29 1,287,962.29
72 / 92
2017 年半年度报告
合计 1,287,962.29 1,287,962.29
34、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,946,915,121.00 0 0 0 0 0 1,946,915,121.00
35、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 453,474,353.81 453,474,353.81
价）
其他资本公积 77,473,162.24 77,473,162.24
合计 530,947,516.05 530,947,516.05
36、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计入 减：
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前发 其他综 所得 税后归属于母公
余额 属于少 余额
生额 合收益 税费 司
数股东
当期转 用
入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
可供出售金融资产公 156,709,589.06 -41,091,507.48 -41,091,507.48 115,618,081.58
允价值变动损益
其他综合收益合计 156,709,589.06 -41,091,507.48 -41,091,507.48 115,618,081.58
37、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
专项储备 453.22 108,532.67 108,985.89
合计 453.22 108,532.67 108,985.89
38、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
73 / 92
2017 年半年度报告
法定盈余公积 311,701,611.44 311,701,611.44
合计 311,701,611.44 311,701,611.44
39、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,745,769,225.29 1,684,461,169.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,745,769,225.29 1,684,461,169.87
加：本期归属于母公司所有者的净利 34,660,382.59 39,780,065.30
润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 7,785,831.08
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,772,643,776.80 1,724,241,235.17
40、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 859,634,216.00 635,973,721.52 1,014,953,513.52 820,849,834.42
其他业务 10,170,987.50 6,545,574.41 5,014,323.06 5,959,278.52
合计 869,805,203.50 642,519,295.93 1,019,967,836.58 826,809,112.94
41、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 516,431.31
城市维护建设税 56,728.57 17,475.77
教育费附加 45,505.10 36,956.21
资源税 21,170.22
房产税 2,294,468.41
土地使用税 703,098.92
车船使用税 22,981.54
印花税 378,397.39
土地增值税 204,361.73
其他 125,445.47 44,312.30
合计 3,830,987.13 636,345.81
74 / 92
2017 年半年度报告
42、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,270,629.56 5,649,616.42
运输费 12,387,587.13 3,719,583.51
装卸费 590,795.88 374,506.09
展览及业务宣传费 136,212.78 310,668.51
业务招待费 765,005.72 682,016.16
折旧费 1,485,561.53 1,435,119.84
差旅费 1,280,736.59 625,126.79
其他 4,096,977.00 5,474,506.61
合计 29,013,506.19 18,271,143.93
43、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,665,198.61 47,299,933.79
保险费 174,449.30 186,746.18
折旧费 16,754,882.04 18,229,785.27
无形资产摊销 12,701,668.55 13,420,547.77
业务招待费 1,835,479.62 1,857,658.25
中介机构费 1,194,170.08 1,195,250.98
办公杂费 2,365,938.42 3,060,124.08
差旅费 2,251,938.79 1,748,453.50
税费 163,040.66 2,819,110.76
其他 6,666,599.62 5,440,636.41
合计 96,773,365.69 95,258,246.99
44、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,991,752.07 64,143,737.64
减：利息收入 -8,157,884.54 -12,196,730.98
汇兑损益
手续费 580,031.54 221,862.80
其他 7,797.99 2,398.20
合计 50,421,697.06 52,171,267.66
45、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
75 / 92
2017 年半年度报告
一、坏账损失 8,279,107.46 -3,268,806.66
二、存货跌价损失 -3,310,925.80 -5,260,000.00
合计 4,968,181.66 -8,528,806.66
46、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -10,002,103.36 -17,695,289.52
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
合计 -10,002,103.36 -17,695,289.52
47、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 13,850.00 865,976.34
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 68,501.17
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资 4,623,570.74
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 4,685,873.66
益
其他 188,789.90 -1,246,677.48
合计 202,639.90 8,997,244.43
48、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 10,725,515.08
其中：固定资产处置利得 4,777,986.34
无形资产处置利得 5,947,528.74
政府补助 4,404,679.88 3,340,552.54 4,404,679.88
其他 1,290,953.53 339,589.55 1,290,953.53
合计 5,695,633.41 14,405,657.17 5,695,633.41
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
甘肃省兰州市红古区 82,823.66 与资产相关
脱毒马铃薯良种繁育
基地建设项目
滴管产业化补贴 140,000.00 与资产相关
商贸局重点企业发展 105,000.00 与收益相关
项目
商务局经贸发展专项 10,000.00 与收益相关
资金补贴项目
农业部财政扶贫资金 30,000.00 30,000.00 与资产相关
人畜饮水工程项目
马铃薯优势企业以奖 200,000.00 500,000.00 与收益相关
代补项目
优质苜蓿示范建设项 90,000.00 与资产相关
目
高产优质苜蓿草示范 1,880,000.00 2,190,000.00 与资产相关
建设项目
牧草良种补贴项目 15,000.00 与资产相关
通辽滴灌基础设施建 133,105.08 66,552.54 与资产相关
设项目
甘肃省现代农业示范 25,000.00 与资产相关
园（梨）项目补贴款
政府扶持资金项目 50,000.00 80,000.00 与收益相关
发改委小微企业补贴 50,000.00 与收益相关
项目
林业贴息补助项目 200,000.00 与收益相关
2016 年科技局技术计 88,100.00 10,000.00 与收益相关
划项目
稳岗补贴 273,625.14 与收益相关
社保补贴 292,206.00 与收益相关
品牌产品、创业补助 70,000.00 与收益相关
专项补贴 867,420.00 与收益相关
外贸发展资金 75,000.00 与收益相关
医院经费 60,000.00 与收益相关
其他 47,400.00 84,000.00 与收益相关
合计 4,404,679.88 3,340,552.54 /
49、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 3,000.00 104,000.00 3,000.00
其他 379,351.15 371,584.15 379,351.15
合计 382,351.15 475,584.15 382,351.15
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2017 年半年度报告
50、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 770,915.61 747,829.72
递延所得税费用 1,058,138.11 1,476,813.01
合计 1,829,053.72 2,224,642.73
51、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、34
52、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 1,671,182.80 7,428,422.46
政府补助 1,943,751.14 955,000.00
利息收入 9,878,665.56 6,077,800.19
其他 55,699.47 106,955.75
合计 13,549,298.97 14,568,178.40
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 14,176,597.53 20,806,130.64
运杂费 12,978,383.01 4,094,089.60
业务招待费 2,600,485.34 2,539,674.41
差旅费 3,532,675.38 2,373,580.29
办公杂费等 5,809,070.69 5,080,400.39
修理费 587,267.76 701,037.74
财产保险费 174,449.30 238,823.18
审计、咨询等费用 1,194,170.08 1,195,250.98
合计 41,053,099.09 37,028,987.23
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的上期支付的货币资金中的保 714,531.49
证金
收到的与资产相关的政府补助 3,722,400.00
合计 4,436,931.49
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2017 年半年度报告
53、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,962,934.92 38,357,911.11
加：资产减值准备 4,968,181.66 -8,528,806.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,798,294.73 53,986,793.06
无形资产摊销 37,865,816.90 29,039,545.37
长期待摊费用摊销 8,563,491.00 11,744,641.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -10,725,515.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,002,103.36 17,695,289.52
财务费用（收益以“－”号填列） 50,421,697.06 52,171,267.66
投资损失（收益以“－”号填列） -202,639.90 -8,997,244.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,087,957.73 3,054,223.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,726,988.79 -25,367,230.36
存货的减少（增加以“－”号填列） 138,729,492.77 79,028,643.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -191,725,860.78 -231,360,054.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,472,738.61 38,740,250.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,271,742.05 38,839,715.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 966,096,081.25 997,170,087.14
减：现金的期初余额 956,712,254.07 778,519,268.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,383,827.18 218,650,819.10
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 966,096,081.25 956,712,254.07
其中：库存现金 869,483.44 196,051.31
可随时用于支付的银行存款 946,969,334.22 938,475,241.87
可随时用于支付的其他货币资 18,257,263.59 18,040,960.89
金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 966,096,081.25 956,712,254.07
54、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,000,000.00 短期借款抵押及定期存单
固定资产 36,728,390.14 短期借款抵押
无形资产 1,492,077.17 短期借款抵押
合计 49,220,467.31 /
55、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 0.07 0.54
其中：美元
欧元 0.07 7.7496 0.54
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 生产 75.00 设立
甘肃省亚盛亚美特节水有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 生产 100.00 设立
甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 商贸 100.00 设立
甘肃泰达房屋经纪有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 房地产经纪 100.00 设立
甘肃亚盛薯业集团有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 农业 100.00 设立
甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责任公司 甘肃酒泉 甘肃酒泉 农业 100.00 设立
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 农业 100.00 设立
甘肃亚盛鱼儿红矿业有限责任公司 甘肃兰州 甘肃兰州 生产 100.00 设立
甘肃亚盛康益现代牧业有限责任公司 甘肃张掖 甘肃张掖 农业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司 25% 1,302,552.33 46,708,402.35
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动 负债合
名 产 产 计 债 负债 计 产 产 计 债 负债 计
称
甘 369,697 11,886 381,584 189,324 5,426, 194,751 391,499 12,765 404,264 217,074 5,566, 222,641
肃 ,988.49 ,896.8 ,885.29 ,609.21 666.67 ,275.88 ,319.92 ,149.5 ,469.51 ,402.76 666.67 ,069.43
瑞 0 9
盛
亚
美
特
高
科
技
农
业
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 额 金流量 额 流量
称
甘 79,757,482. 5,210,209. 5,210,209. 36,185,175. 107,880,753. 3,773,035. 3,773,035. -64,413,076.
肃 41 33 33 70 80 59 59 15
瑞
盛
亚
美
特
高
科
技
农
业
有
限
公
司
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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2017 年半年度报告
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下
属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30
日，除附注六、55 所述资产为欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
无。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。为降低信用风险，公
司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司
于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
甘肃省农垦集团有限责任 兰州市城关区南滨 农业企业 60,000.00 15.57
公司 河东路 753 号
本企业最终控制方是甘肃省国有资产管理委员会
其他说明：
无
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃下河清啤酒原料有限责任公司 母公司的全资子公司
青岛啤酒武威有限责任公司 其他
青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司 其他
张掖老寺庙番茄制品有限公司 母公司的全资子公司
甘肃省亚盛农工商公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦良种有限公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦张掖农场 母公司的全资子公司
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2017 年半年度报告
甘肃国营下河清实业有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃广播电视大学农垦河西分校 母公司的全资子公司
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委员会 母公司的全资子公司
甘肃亚盛生物制品有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省农垦医药药材站 母公司的全资子公司
甘肃农垦物业有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省国营小宛农场 母公司的全资子公司
甘肃省国营宝瓶河牧场 母公司的全资子公司
甘肃省国营敦煌农场 母公司的全资子公司
甘肃省平凉农业总场 母公司的全资子公司
甘肃嘉峪关水泥厂 母公司的全资子公司
甘肃莫高实业发展股份有限公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦八一农场 母公司的全资子公司
甘肃省酒泉市农垦印刷厂 母公司的全资子公司
玉门饮马啤酒花有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省药物碱厂 母公司的全资子公司
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃亚盛盐化建材经营有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦八一磷肥厂 母公司的全资子公司
张掖市老寺庙养殖开发有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省国营小宛酒厂 母公司的全资子公司
甘肃黄羊河农工商集团节水材料科技有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦宾馆有限公司 母公司的全资子公司
甘肃省张掖农垦新沟农场 母公司的全资子公司
甘肃省国营下河清农场 母公司的全资子公司
甘肃亚盛酒泉农工商有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃地之宝磷化工有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省国营生地湾双丰化工厂 母公司的全资子公司
甘肃农垦御米油生物开发有限公司 母公司的全资子公司
酒泉市清盛农贸有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦建筑工程有限公司 母公司的全资子公司
玉门市农垦诚益物业管理有限公司 母公司的全资子公司
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 母公司的全资子公司
甘肃省国营勤锋农场 母公司的全资子公司
甘肃省国营饮马农场 母公司的全资子公司
金昌农友雨润节水器材有限公司 母公司的全资子公司
甘肃省国营黄花农场 母公司的全资子公司
甘肃黄羊河集团蔬菜有限公司 母公司的全资子公司
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃农垦绿色农产品销售有限责任公司 包装材料 76,900.00 20,199.00
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2017 年半年度报告
甘肃条山农庄有限责任公司 生产资料 783.00 45,337.00
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 生产资料 49,410.21
甘肃广播电视大学农垦河西分校 培训费 6,000.00
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 生产资料 140,337.00
甘肃农垦良种有限责任公司 采购商品 3,200.00
玉门地之宝磷化工有限公司 生产资料 638,332.00 757,210.00
甘肃省农垦建筑工程公司 保证金 985,980.00
酒泉农垦印刷厂 包装材料 248,079.50
甘肃黄羊河集团种业有限责任公司 生产资料 20,000.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃农垦良种有限责任公司 农产品及材料 2,256,823.50 6,081,879.62
甘肃省药物碱厂 滴灌材料 3,455,346.00 5,327,065.00
甘肃省国营鱼儿红牧场 农产品 141,513.00
甘肃省国营黄花农场 滴灌材料 942,048.03
甘肃农垦西湖农场 农产品 5,212.80
甘肃条山现代农业休闲度假有限责任公司 农产品 15,520.00 9,000.00
甘肃省国营山丹农场 滴灌材料 3,000,000.00
甘肃农垦饮马农场 滴灌材料 3,930,081.83 17,900.00
甘肃农垦绿色农产品销售有限责任公司 农产品 16,588.27
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 滴灌材料 616,571.41 500,000.00
酒泉纸箱厂 农产品 34,772.80
甘肃农垦物业管理有限责任公司 农产品 1,000.00
甘肃省国营八一农场 农产品 1,833,246.48
甘肃农垦天牧乳业有限公司 农产品 50,148.00
甘肃普华甜叶菊开发公司 农产品 22,848.97
甘肃省黄羊河农工商（集团）有限责任公司 农产品 692,620.71
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃黄羊河集团食 房屋建筑物 231,942.84
品有限公司
甘肃普安药业有限 房屋建筑物 34,971.44
公司
农垦普安房地产开 房屋建筑物 156,800.00
放有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
甘肃省农垦集团有 土地租赁
限责任公司
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2017 年半年度报告
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联担保情况
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
甘肃省农垦集团 2,000,000.00 2009.12.28 2017.12.27 是
有限责任公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
4、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
甘肃省国营八一农场 5,419,281.43 1,241,414.95 3,586,034.95 1,241,414.95
甘肃省药物碱厂 3,510,405.58 55,059.58
甘肃省农垦集团有限责任公司 3,790.00 171.99 3,790.00 171.99
甘肃亚盛物业有限责任公司 74,945.29 74,945.29
甘肃农垦宾馆有限责任公司 61,117.10 61,117.10
甘肃省国营黄花农场 1,800,484.25 85,843.62 858,436.22 85,843.62
甘肃省国营饮马农场 14,721,885.80 10,791,803.97
甘肃省国营敦煌农场
甘肃农垦天牧乳业有限公司 50,148.00 50,148.00
甘肃省农垦房地产综合开发有限公司 658,560.00 65,856.00 658,560.00 65,856.00
甘肃农垦良种有限责任公司 2,302,573.50 4,575.00 45,750.00 4,575.00
甘肃农垦金昌农业发展有限公司 616,571.41 616,571.41
甘肃省国营西湖农场 3,474.00 3,474.00
甘肃绿色空间生物技术有限公司 72,033.54
甘肃普华甜叶菊开发公司 24,240.00 24,240.00
甘肃农垦建筑工程公司 4,587.05 4,587.05
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 616,571.41
合 计 29,868,634.82 1,397,861.56 16,906,551.11 1,397,861.56
预付款项：
甘肃省国营宝瓶河牧场 813,741.52 307,339.51
甘肃广播电视大学农垦河西分校 720.00
甘肃农垦良种有限责任公司 45,750.00
甘肃莫高实业发展股份有限公司 183,000.00
甘肃省农垦建筑工程公司 850,000.00
合 计 1,892,491.52 308,059.51
其他应收
款：
甘肃莫高实业发展股份有限公司 183,000.00 18,300.00 183,000.00 18,300.00
甘肃农垦宾馆有限责任公司 16,000.00 4,800.00 16,000.00 4,800.00
甘肃省农垦集团有限责任公司 28,431,600.00 28,431,600.00
甘肃黄羊河集团食品有限公司 231,942.84
甘肃普安药业有限公司 34,971.44
农垦普安房地产开发有限公司 156,800.00
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2017 年半年度报告
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 608,000.00
合 计 29,662,314.28 23,100.00 28,630,600.00 23,100.00
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
甘肃农垦建筑工程公司 2,352,404.31 1,366,424.31
甘肃农垦张掖农场 455,125.12 455,125.12
甘肃省农科院丰蕾种子公司 354,321.00 354,321.00
甘肃地之宝磷化工有限责任公司 972,629.00 334,297.00
酒泉农垦印刷厂 559,885.77 311,806.27
甘肃金农肥业有限公司 135,328.50 135,328.50
甘肃农垦绿色农产品销售有限责任公司 161,039.00 84,139.00
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 49,410.21
甘肃条山农庄有限责任公司 783.00
合 计 5,040,925.91 3,041,441.20
预收款项：
甘肃省药物碱厂 5,623,277.04 15,937,035.13
甘肃省国营八一农场 26,380.00 26,380.00
甘肃农垦黑土洼农场有限责任公司 1,533,080.30 145,728.93
合 计 7,182,737.34 16,109,144.06
其他应付款：
甘肃农垦下河清实业有限责任公司 11,445,479.84 11,445,479.84
甘肃省国营生地湾双丰化工厂 7,889,020.02 7,889,020.02
甘肃省国营下河清农场 6,805,818.67 6,788,071.52
甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 4,790,312.27 4,790,312.27
甘肃省农垦官庄联合企业公司 4,628,860.19 4,642,360.19
甘肃省农垦集团有限责任公司 3,536,130.00 3,549,870.00
甘肃农垦张掖农场 3,318,826.97 3,318,826.97
甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 2,192,711.86 2,192,711.86
甘肃农垦普安房地产公司 1,829,514.53 1,829,514.53
甘肃农垦盛远农业有限责任公司 451,403.70 451,403.70
甘肃农垦建筑工程公司 179,952.63 179,952.63
甘肃农垦房地产公司 141,120.00 141,120.00
甘肃省国营八一农场东寨分场 105,773.54 105,773.54
甘肃黄羊河集团食品有限公司 81,180.00 81,180.00
甘肃国营小宛酒厂 75,840.00 75,840.00
甘肃条山农庄有限责任公司 58,600.00 51,148.00
甘肃条山农场现代农业发展有限责任公司 49,410.21 49,410.21
甘肃地之宝磷化工有限责任公司 44,312.50 44,312.50
甘肃省国营小宛农场 22,520.00 22,520.00
甘肃农垦宾馆有限责任公司 16,700.00 16,700.00
金昌农垦百好食品有限责任公司 3,480.00 3,480.00
合 计 47,666,966.93 47,669,007.78
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为农业、工业、商贸、其他相关业务。这些报
告分部是以分行业为基础确定的。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 农业 工业 商贸 其他 分部间抵销 合计
主营业务 705,943,828.27 94,212,372.55 89,312,165.27 5,461,345.90 35,295,495.99 859,634,216.00
收入
主营业务 525,730,387.82 74,701,877.98 69,298,823.95 1,909,786.54 35,667,154.77 635,973,721.52
成本
资产总额 5,976,289,423.78 805,813,815.94 549,215,405.15 5,771,359,152.27 5,346,833,223.05 7,755,844,574.09
负债总额 4,701,715,337.77 411,990,043.79 475,223,721.42 1,788,362,005.02 4,346,090,029.01 3,031,201,078.99
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 288,575,456.08 100 2,033,293.50 0.70 286,542,162.58 242,086,617.38 99.53 2,024,869.50 0.83 240,061,747.88
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 1,136,252.06 0.47 1,136,252.06
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 288,575,456.08 100 2,033,293.50 0.70 286,542,162.58 243,222,869.44 100.00 2,024,869.50 0.83 241,197,999.94
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 285,419,607.03
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 285,419,607.03
1至2年 482,236.70 48,223.67 10.00
2至3年 289,497.13 86,849.14 30.00
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2017 年半年度报告
3 年以上
3至4年 836,632.80 418,316.40 50.00
4至5年 337,890.63 270,312.50 80.00
5 年以上 1,209,591.79 1,209,591.79 100.00
合计 288,575,456.08 2,033,293.50 0.70
确定该组合依据的说明：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 43,000 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,576 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 222,726,737.51 23.40 35,691,629.65 16.02 187,035,107.86 144,663,980.24 15.92 34,043,579.43 23.53 110,620,400.81
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 729,220,889.11 76.60 2,113,226.26 0.29 727,107,662.85 758,883,203.39 84.08 2,882,988.89 0.38 756,000,214.50
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 951,947,626.62 100 37,804,855.91 3.97 914,142,770.71 903,547,183.63 100 36,926,568.32 4.06 866,620,615.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 164,002,680.16
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 164,002,680.16
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2017 年半年度报告
1至2年 18,898,791.70 1,889,879.17 10.00
2至3年 6,024,423.43 1,807,327.03 30.00
3 年以上
3至4年 2,760,311.16 1,380,155.58 50.00
4至5年 2,131,315.91 1,705,052.73 80.00
5 年以上 28,909,215.14 28,909,215.14 100.00
合计 222,726,737.50 35,691,629.65 16.02
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,682,074.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 803,787.20 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 往来款 7,584,941.96 1 年以内 0.80
2 往来款 8,298,689.02 1 年以内 0.87
3 往来款 5,000,000.00 2至3年 0.53 1,500,000.00
4 往来款 2,732,498.07 5 年以上 0.29 2,732,498.07
5 备用金 5,017,163.62 1 年以内 0.53
合计 / 28,633,292.67 / 3.02 4,232,498.07
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 990,417,626.18 990,417,626.18 990,417,626.18 990,417,626.18
对联营、合营企业投资
合计 990,417,626.18 990,417,626.18 990,417,626.18 990,417,626.18
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本
本期计 减值准
期 期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增 减
准备 余额
加 少
甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
甘肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司 77,146,443.73 77,146,443.73
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2017 年半年度报告
甘肃泰达房屋经纪有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
甘肃亚盛鱼儿红矿业开发有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
甘肃亚盛康益现代牧业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
甘肃亚盛亚美特节水有限公司 192,271,182.45 192,271,182.45
甘肃亚盛薯业集团有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 990,417,626.18 990,417,626.18
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 496,252,386.99 359,623,831.62 670,497,776.77 548,619,851.24
其他业务 7,255,043.69 4,240,265.76 2,197,687.06 5,075,720.46
合计 503,507,430.68 363,864,097.38 672,695,463.83 553,695,571.70
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -44,052,951.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 13,850.00 865,976.34
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 68,501.17
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,583,412.76
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,685,873.66
其他 188,789.90 -1,246,677.48
合计 202,639.90 -35,095,864.69
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,404,679.88
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
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2017 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -9,799,463.46
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 908,602.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -50,199.87
少数股东权益影响额 10,680.79
合计 -4,525,700.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.74% 0.0178 0.0178
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.83% 0.0201 0.0201
公司普通股股东的净利润
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2017 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
亚盛集团第七届董事会第二十二次会议决议
董事长：杨树军
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
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