中科英华高技术股份有限公司内部控制规范实施工作方案



                 中科英华高技术股份有限公司
                   内部控制规范实施工作方案


    为进一步规范公司内控制度，依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及《企业内部控制配套指引》精神和中国证监会吉林监管局的相关
要求，公司已于2011年第二季度全面启动了公司内控体系建设工作，在公司内控
领导小组的领导下和各职能部门以及各子公司管理层的全力配合下，截至2011
年底公司已建立了完整的内部控制制度体系并已经有效实施，公司内部控制规范
实施工作方案和内控持续改善方案如下：
    一、 公司基本情况介绍
   中科英华高技术股份有限公司（原名“长春热缩材料股份有限公司”）是经
吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]76号文批准，由中国科学院长春应用
化学研究所独家发起，以定向募集方式于1994年3月11日设立的股份有限公司。
1997年9月19日，经中国证监会证监发字[1997]438号和证监发字[1997]439号文
批准，发行人向社会公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票（A股）3,000
万股。1997年10月7日，发行人股票在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称
中科英华（原名“长春热缩”），股票代码“600110”。
    截止到 2011 年 9 月 30 日，公司总股本 1,150,312,097 股。公司总资产
4,735,872,738.74 元、所有者权益 2,050,404,494.51 元（未经审计）。
    公司经营范围：热缩、冷缩材料、合成橡胶等新材料、新产品开发、生产、
销售，电线电缆制造与销售，辐射加工，铜箔、覆铜板及铜箔工业生产的专用设
备，非标设备和机械配件加工，本企业产品安装、施工及技术咨询、技术服务及
有色金属经营（以上各项经国家法律、法规限制禁止及需取得前置审批的项目除
外）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅
材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
    公司组织架构：按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，
公司构建了股东大会、董事会、监事会、经营管理层的法人治理结构，明确了职
各层级职责权限，并制订了相应的议事规则，为公司规范运作、持续发展提供了
治理制度保障。公司设置有人力资源部、财务管理部、业务发展部、审计稽核部、
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法务部、行政信息部、董事会秘书处等职能部门和20余家子公司。
    二、组织保障
    为积极推进内部控制规范工作的顺利实施，公司总部成立内部控制建设领导
小组（以下简称内控领导小组）、各子公司成立内部控制推进小组（以下简称内
控推进小组）。领导小组和推进小组成员及职责如下：
    1、内控领导小组
    组 长：总裁
    副组长：财务总监、财务副总监
    成 员：公司各职能部门负责人
    领导小组职责：领导小组负责全面组织、监督和检查内部控制的实施工作，
对内控实施方案及配套政策执行情况进行监督指导，研究解决内控规范实施中的
重大问题，并负责对公司及分、子公司内部控制实施相关工作进行指导、监督。
    2、内控推进小组
    组 长：公司各控股子公司负责人
    副组长：各控股子公司内控专员
   成 员：各控股子公司部门负责人
   内控推进小组职责：依据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，负
责本业务单元内部控制研究和设计、风险识别及评估、内控有效性测试、评价、
整改、优化等工作。
    三、内控建设工作进展情况
    2011年度公司内控工作分为两个阶段进行：
    1、第一阶段：内部控制建设调研，形成内控工作整改方案
    时间：2011年5月-9月
    工作负责人：总裁、财务总监、财务副总监
    在外聘专业咨询机构的指导下，在公司职能部门及各子公司管理团队的共同
努力下，对公司现有内控制度现状进行摸底调查，并对公司本部和子公司进行现
场调研了解公司内控工作的现状，形成了中科英华高技术股份有限公司内控工作
整体整改方案和各子公司的内控工作整改子方案。
    2、第二阶段：内部控制制度完善

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    时间：2011 年 7 月-12 月
    工作负责人：总裁、财务总监、财务副总监、各子公司负责人
   通过组织人员对《流程及控制文档》、《内控手册》、《管理建议报告》及《内
控体系运行手册》等相关文件的学习和消化理解，考虑到完善后的公司内控体系
更便于实际操作以及符合国家政策、法规的相关规定，同时兼顾运行效率的总体
原则，在《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等规定的基础上，
对公司层面和子公司层面的所有内控制度和相关流程进行了全面的完善工作；
    此项工作是根据上一阶段制订的内控工作整体整改方案和相应子方案，通过
如下两个层面展开的：
     1）公司层面的内控制度整改和完善
   （1）将第一阶段调研过程中发现的公司层面中存在的内控工作主要缺失和问
题以内控专题推进会的形式与各职能部门进行沟通；
   （2）各部门通过自查自检的方式在规定的时间结点以内，建立和完善本部门
相关的制度和流程；
   （3）各职能部门将补充和修改后的相关制度经内控领导小组讨论审核，报公
司经营层审批后正式发布实施，这一工作已于 2011 年年底前完成；
     2）子公司层面的内控工作的整改和完善
   （1）各子公司根据在第一阶段现场调研发现的内控工作主要缺失和问题形成
的整改方案，制定和修改相关内控制度，并经其经营层审核后上报总部内控领导
小组审核；
   （2）内控领导小组将审核意见反馈各子公司，各子公司对未通过审核的内容
继续进行完善修改，对通过审核的相关内控制度则经过各子公司的内部审批程序
后正式发布实施，该工作已在 2011 年年底前全面完成。
    至此，截至 2011 年底前公司已经建立了由上至下完整的内控制度体系且得
到有效实施，并已经对相应薄弱环节进行了有效整改并验证了整改效果，使公
司内控体系建设达到财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及
《企业内部控制配套指引》的要求。
    内控工作是一项日常化持续性工作，为巩固和优化 2011 年的内控工作成果，
针对公司的具体情况，计划在 2012 年进行内部控制持续改善和自我评价工作。

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    四、2012 年内部控制的重点工作
    1、通过巡查方式和自查进行持续改善
    时间：2012 年 1 月-2012 年 12 月
    工作负责人：总裁、财务总监、财务副总监、各子公司负责人
    2012 年度上半年内控改进工作的重点是对内控重点环节和内控制度和流程
执行情况进行检查，确保公司内控制度和流程规范执行，通过这次检查可以继续
保持公司对内控建设工作管理的强度和力度，确保公司内控工作持续改善。
    1）2012 年公司职能部门层面内控工作持续推进的工作计划和实施方案
    A、组织保障
    公司内控领导小组为制度落实阶段的最高领导机构，负责组织相关制度落实
的总体推进和督导工作，并定期向公司经营决策层汇报工作进度情况；
    B、责任落实
    各职能部门负责人为本部门内控相关制度执行的第一负责人和制度落实的
督导人，并将工作职责分解落实到个人，如指定人员负责制度的落实、解释、辅
导和监督；
    C、全员参与
    全员参与是指内控制度建设推进工作本身是一项体系工程，需要长期的努力
和坚持，需要全体部门成员在正确理解制订制度的出发点和指导思想的基础上自
觉的遵守制度并监督公司其他部门和员工按制度的要求和相关流程去执行，同时
做好相关内控制度的解释和辅导工作；
    D、奖惩机制
    公司层面制度的落实情况会在考核事项中配比一定的考核权重的方式，根据
内控工作情况进行奖惩，具体考核权重和考核事项的制订以公司人力资源部最终
公布的公司相关职能部门考核事项为准。
    2）子公司层面内控制度建设持续推进的工作计划和实施方案
    A、组织保障
    各子公司内控推进小组为子公司层面内控工作的最高领导机构，负责组织相
关制度执行、总体推进和督导工作，并定期通过内控专员向公司内控领导小组汇
报工作进度情况；


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    B、责任落实
    各子公司负责人为内控工作的第一负责人,内控推进小组组长为直接负责人
由其组织制度执行和人员的督导，并将具体工作职责落实到个人；
    C、全员参与
    内控工作需要子公司全体员工在正确理解制订制度的出发点和指导思想的
基础上自觉的遵守，并按制度的要求和相关流程去执行；
    D、奖惩机制
    子公司层面制度的落实情况会在子公司负责人及其管理团队的考核事项中
配比一定的考核权重，根据内控工作情况进行奖惩，具体考核权重和考核事项的
制订以公司人力资源部最终公布的子公司相关人员考核事项为准。
    2012 年度下半年内部控制的持续改善的实施方案。公司内控领导小组会在
本年度内组织公司各职能部门和各子公司投入足够的人力和时间进行内控制度
的持续改进和完善工作，具体实施方案如下：
    1）公司各级管理人员从本业务单元和部门角度提出针对性的内控持续改进
和完善的具体方案；
    2）相关的具体方案先由本部门或本业务单元负责人进行初步审核，审核后
的方案上报公司内控工作领导小组复审；
    3）经过内控领导工作小组复审后的方案经公司最高管理决策层集体讨论并
确定后付诸实施；
    4）由内控领导小组组织对实施后相关方案的执行效果进行最终评价，并将
该评价反馈到各子公司，形成一个内控工作改善的闭环流程并避免了出现内控管
理的薄弱环节的可能性。
    经过上述工作开展，使公司内控工作有更进一步的提高，实现公司内控工
作日常化以及管理工作的再次提升。
    2、内控自我评价工作
    1）编制内控自我评价计划
    完成时间：2012年10月-12月底
    工作负责人：总裁、财务总监、审计总监、财务副总监
   主要工作内容：


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   确定自我评价范围及具体时间表和人员分工。
   2）组织实施自我评
    完成时间：2012年年度报告披露前
    工作负责人：总裁、财务总监、审计总监、财务副总监
    主要工作内容：
   （1）编制内控测试表等内部控制自我评价工作底稿。
   （2）编制缺陷认定汇总表并提出整改建议，编制整改任务单。
   （3）形成整改报告。
   （4）根据内控自我评价工作，编制《内部控制自我评价报告》。
   （5）公司董事会审议批准公司内控自我评价报告。
    通过上述工作开展，为公司年度内控自评工作打下基础。
   五、内部控制审计工作计划
   时间：2012年9月
   1、签署协议确定内控审计会计师事务所
    工作负责人：审计总监
   2、公司就内控评价工作与内控审计会计师事务所沟通
   工作负责人：审计总监
   3、会计师事务所进场进行内控审计，配合公司内控审计会计师事务所做好
内部控制审计工作。
   工作负责人：财务总监、审计总监
   4、会计师就重大及重要缺陷以书面形式与公司董事会和管理层进行沟通，
公司将依据注册会计师的建议，进一步完善内控体系。
    工作负责人：董事长、总裁、财务总监、审计总监
   5、随2012年年报披露公司内部控制审计报告。公司《内部控制审计报告》
将与公司《内部控制自我评价报告》同时披露和报送。
    完成时间：公司2012年年度报告披露日
   工作负责人：董事长、董事会秘书
                                       中科英华高技术股份有限公司董事会
                                                              二〇一二年四月


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