西宁特殊钢股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事李全先生因出差授权委托董事刘克林先生代为行使表决权，独立董事杜鹏环先生授权委托独立董事范增裕先生代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘克林先生、主管会计工作负责人王大军先生及会计机构负责人（会计主管人员）王大军先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西宁特钢
公司英文名称：XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司英文名称缩写：XSS
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西宁特钢
公司A股代码：600117
3、公司注册地址：青海省西宁市
公司办公地址：青海省西宁市
邮政编码：810005
公司国际互联网网址：http://www.xntg.com
公司电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
4、公司法定代表人：刘克林
5、公司董事会秘书：杨凯
电话：0971-5299089
传真：0971-5218389
E-mail：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
联系地址：西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处
公司证券事务代表：余辉邦
电话：0971-5299673
传真：0971-5218389
E-mail：yuhuibang123@163. com
联系地址：西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 7,621,032,881.51 6,872,468,388.74 10.89
所有者权益（或股东权益） 2,362,016,531.28 2,001,903,511.98 17.99
每股净资产(元) 3.1867 2.8880 10.34
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 197,517,435.33 91,328,415.50 116.27
利润总额 205,187,896.43 110,365,859.95 85.92
净利润 126,373,128.60 84,941,443.21 48.78
扣除非经常性损益的净利润 119,338,525.34 78,452,705.86 52.12
基本每股收益(元) 0.1812 0.1348 34.42
稀释每股收益(元) 0.1812 0.1297 39.71
净资产收益率(%) 5.3502 4.4771 增加0.8731个百分点
经营活动产生的现金流量净额 367,674,376.27 338,171,574.90 8.72
每股经营活动产生的现金流量
0.50 0.54 -7.41
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
-4,303,333.32
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,566,945.11
所得税 835,675.17
合计 -7,034,603.26
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 369,669,184 53.33 0 0 0 0 0 369,669,184 49.87
3、其他内资持股 26,155,838 3.77 0 0 0 -26,155,838 -26,155,838 0 0
其中：境内非国
26,155,838 3.77 0 0 0 -26,155,838 -26,155,838 0 0
有法人持股
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人
0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 297,344,768 42.90 0 0 0 74,205,300 74,205,300 371,550,068 50.13
2、境内上市的外 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资股
3、境外上市的外
0 0 0 0 0 0 0 0 0
资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 693,169,790 100 0 0 0 48,049,462 48,049,462 741,219,252 100
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
2007年3月27日起公司26,155,838股有限售条件的流通股份变为无限售条件的流通股份，公司的股本总数未发生变化，对公司每股收益、每股净资产不产生影响。
公司可转债转股使股本总数增加48,049,462股，将摊薄每股收益、每股净资产。如按本报告期转股前股本总数69,316.98万股计算，2006年公司每股收益为0.3051元，每股净资产为2.9154元；2007年中期每股收益为0.1823元，每股净资产3.3382元。如按本报告期转股后股本总数74,121.93万股计算，2006年公司每股收益为0.2853元，每股净资产为2.7264元；2007年中期每股收益为0.1705元，每股净资产3.1867元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 86,206
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 量
(%) 量
冻结110,000,000
西宁特殊钢集团有限
国有法人 49.87 369,669,184 0 369,669,184
责任公司
质押116,800,600
银丰证券投资基金 其他 2.83 20,945,313 20,945,313 0
青海省电力公司 国有法人 1.77 13,124,793 0 0
中国建设银行－博时
价值增长贰号证券投 其他 0.54 3,999,917 3,999,917 0
资基金
中国建设银行－交银
施罗德稳健配置混合 其他 0.40 3,000,000 3,000,000 0
型证券投资基金
深圳市通利来实业有 境内非国
0.39 2,854,083 2,854,083 0
限公司 有法人
UBS AG 其他 0.35 2,608,247 2,608,247 0
中国工商银行－易方
达价值成长混合型证 其他 0.35 2,599,954 2,599,954 0
券投资基金
裕隆证券投资基金 其他 0.34 2,535,260 2,535,260 0
中国工商银行－博时
平衡配置混合型证券 其他 0.27 2,000,000 2,000,000 0
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
银丰证券投资基金 20,945,313 人民币普通股
青海省电力公司 13,124,793 人民币普通股
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 3,999,917 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
深圳市通利来实业有限公司 2,854,083 人民币普通股
UBS AG 2,608,247 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 2,599,954 人民币普通股
裕隆证券投资基金 2,535,260 人民币普通股
中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
公司未知前10名无限售条件流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知是否存在一致行动人的情
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 况。
公司未知前10名无限售条件流通股股东与前10名
股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
有限售条 持有的有限 市交易情况
序
件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
称 数量 交易时 交易股份数
间 量
西宁特殊 1、自改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易或转
2008年
钢集团有 让；2、在上述期满后，西钢集团通过证券交易所挂牌交
1 369,669,184 3月27 37,060,963
限责任公 易出售股份占西宁特钢总股本的比例在24个月内不超过
日
司 5%，出售价格不低于5.00元／股(已除权调整)。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证监会“证监公司字［2003］88号”文件批准，本公司于2003年8月11日发行了4.9亿元可转换公司债券，并于2003年8月26日在上海证券交易所上市。证券简称：西钢转债，证券代码：100117。西钢转债每张面值100元，共490万张，期限为5年，即2003年8月11日至2008年8月10日，其中2004年2月11日至2008年8月10日为转股期。
2、报告期转债变动情况
单位:元币种:人民币
本次变动增减
本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售
可转换公司债券 234,028,000 233,041,000 987,000 0 0
3、报告期转债累计转股情况
截止本报告期末，共有233,041,000元人民币的公司发行的可转换债券转成公司股票，本期转股数为48,049,462股,累计转股数为95,983,835股,累计转股数占转股前公司已发行股份总数的16.486%；尚有987,000元人民币的转债未转股，未转股占转债发行总量的0.20%。
4、转债的担保人
本公司转债的担保人是中投信用担保有限公司。
5、转债其他情况说明
本公司于2007年5月18日、21日、22日连续三次刊登西钢转债赎回的提示性公告。2007年6月11日，公司对未转股的西钢转债全部赎回，并于当日停止交易及转股。赎回价格为面值加当期应计利息，西钢转债每张面值100元，本年应计利息为2.1%，即赎回价格为税前102.10元/张，税后101.68元/张。西钢转债赎回付款日为2007年6月13日。西钢转债（证券代码：100117）、西钢转股（证券代码：181117）于2007年6月14日从上海证券交易所摘牌。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年3月5日召开三届二十一次董事会、三届十二次监事会，会议分别提出董事会、监事会换届选举的议案，并于2007年3月28日在公司2006年度股东大会上选举陈显刚先生、刘克林先生、汤巨祥先生、李全先生、林仁熙先生、黄斌先生为公司四届董事会董事，选举陈岩先生、范增裕先生、杜鹏环先生为四届董事会独立董事,选举薛广志先生、唐伟明先生为公司四届监事会监事,梁煜忠先生任职工监事。
公司于2007年3月28日召开四届一次董事会、四届一次监事会，分别选举陈显刚先生为公司董事长，选举薛广志先生为公司监事会主席。
公司于2007年4月26日召开四届二次董事会，会议决定李辉先生不再担保公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一)董事会报告
今年以来，钢材市场产销两旺，市场全面走强，给特钢行业带来了良好的发展机遇。本公司钢材合同饱满，销售价格稳中趋升。但与此同时，市场的这种变化也带动了钢铁原材料价格的持续上涨，给公司的成本控制加大了压力。针对这种情况，公司充分挖掘设备潜力，积极主动抢抓市场，把握新项目投产给调整结构带来的条件，全力以赴推进生产经营。在销售环节重点加强新用户的开发，保证了新投产生产线的产品实现销售。在生产环节加强生产的计划性和指令性，在保证生产平稳、高效运行的同时努力降低成本、提高质量。在物资采购供应环节重点推行“精料方针”，以公司效益为准则，合理把握物资采购价格与质量的关系，取得较好效果。通过这些措施，基本实现了品种效益与规模效益的最佳结合，各项指标均比去年同期有较大幅度的提高，特别是产量创出历史最好水平。
1－6月份，公司共生产钢55.77万吨，生产钢材48.37万吨，分别比上年同期增长56.07％和60.51％；子公司铁矿、煤、焦化项目全面生产，共生产煤35.39万吨，焦炭33.11万吨，铁精粉19.68万吨。实现利润总额20518.7万元，较上年同期提高85.91％；实现净利润12637.31万元，较上年同期提高48.78％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利 营业收入比上 营业成本比上
分行业或分 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 率 年同期增减 年同期增减
产品 增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
钢铁冶炼加工 2,046,380,468.76 1,645,580,784.98 19.59 76.50 76.09 增加0.19个百分点
生铁、铁水 228,780,553.36 224,610,814.06 1.82 2,196.03 2,498.85 减少11.44个百分点
焦碳、焦油、
98,873,737.78 50,172,261.78 92.32 1,202.23 978.35 增加10.54个百分点
焦煤、粗苯
铁精粉 66,256,466.77 41,710,781.81 37.05 782.21 639.44 增加12.16个百分点
分产品
合结钢 882,178,590.17 574,667,805.63 16.84 53.51 51.65 增加1.01个百分点
合工钢 68,687,011.53 51,308,685.84 17.84 33.87 34.13 减少0.16个百分点
碳结钢 654,165,756.93 558,447,745.31 14.63 129.83 129.90 减少0.03个百分点
滚珠钢 276,797,900.05 173,599,931.75 37.28 181.88 266.02 减少14.42个百分点
弹簧钢 193,972.38 164,967.70 14.95 -89.42 -89.58 增加1.26个百分点
碳工钢 6,427,636.81 4,471,810.05 30.43 -28.92 -30.13 增加1.21个百分点
不锈钢 157,929,600.89 118,874,485.30 24.73 33.54 32.94 增加0.34个百分点
高温钢 -100.00 -100.00
焦碳 65,197,024.26 39,928,103.73 38.76 758.69 758.17 增加0.04个百分点
焦油 15,790,797.89 623,194.09 96.05 增加96.05个百分点
粗苯 4,326,700.84 342,920.68 92.07
焦煤 13,559,214.79 9,278,043.28 31.57
生铁、铁水 228,780,553.36 224,610,814.06 1.82 2,196.03 2,498.85 减少11.44个百分点
铁精粉 66,256,466.77 41,710,781.81 37.05 782.21 639.44 增加12.16个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北 287,089,470.17 74.78
华东 432,922,925.78 77.36
西南 307,805,086.04 76.19
中南 434,312,765.65 76.20
西北 902,914,034.41 188.98
东北 75,246,944.61 76.90
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
(四)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
本公司发行的西钢转债余额98.7万元己于2007年6月11日全部赎回。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况不断改进和完善公司治理结构。
1、根据中国证监会、上海证券交易所等监管部门关于加强对上市公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份的管理的要求，为加强对公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份的管理，做好股份变动情况的信息披露工作，公司对董事、监事及高级管理人员持有本公司股份管理的法律法规进行了宣传和讲解,在公司高管人员中树立了规范意识，杜绝了内幕交易等违法违规行为。
2、为保证公司信息披露工作顺利开展，加强公司与投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性互动，进一步修订和完善了《信息披露管理办法》。
3、根据公司发展的实际情况以及监管部门提出的新要求，对《公司章程》进行了较为全面的修订，促使公司治理工作更加规范。
4、根据2007年3月19日中国证券监督管理委员会发布的证监公司字［2007］28号《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，在本次“加强上市公司治理专项活动”中，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，对公司进行了认真的自查，待监管部门审核通过后披露并接受公司股东和社会公众的监督评议。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度未进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
西钢集团公司 控股股东 29,514.18 0 27,468.36 41.94
合计 -- 29,514.18 0 27,468.36 41.94
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额29,514.18万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额-41.94万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关联
发生日期（协议签 担保金 担保 是否履行
担保对象名称 方担保（是
署日） 额 类型 完毕
或否）
1,670 连带
青海金瑞矿业股份有限公司 2004年9月27日 否 否
责任
四川金广实业(集团)股份有限公 10,113 担保
2005年12月6日 否 否
司及子公司
2,100
四川富国电工有限公司 2006年6月9日 否 否
无锡市东方环境工程设计研究所 845
2006年8月9日 否 否
有限公司
2,000
兰州中煤支护材料有限公司 2006年8月20日 否 否
23,990
青海矿冶科技公司 2006年3月23日 否 是
肃北县博伦矿业开发有限责任公 5,400
2007年1月29日 否 是
司
8,500
哈密博伦矿业有限责任公司 2007年1月29日 否 是
10,000
西部矿业集团有限公司 2007年3月2日 否 否
2,900
成都新利源经贸有限公司 2007年3月30日 否 否
3,000
南京中圣园机电设备有限公司 2007年4月5日 否 否
9,800
四川运亨实业股份有限公司 2007年4月5日 否 否
9,000
青海盐湖工业（集团）有限公司 2007年5月9日 否 否
1,700
青海正维实业集团有限责任公司 2007年6月25日 否 否
报告期内担保发生额合计 29,760
报告期末担保余额合计（A） 52,918
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,900
报告期末对子公司担保余额合计（B） 38,100
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 91,018
担保总额占公司净资产的比例 45.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
被担保方到期如不能按时还款，本公司将承担连带清偿责任。如果发生损失，本公司将依据反担保协议约定向反担保方予以追偿。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
备
股东名称 承诺事项 履行
注
情况
西宁特殊 持有的非流通股股份自方案实施后的首个交易日起二十四个月内不上市交 严格
钢集团有 易或转让。上述限售期满后二十四个月内，在国资部门许可西钢集团减持 履行
限责任公 所持公司股份的前提下，才可以通过交易所挂牌出售所持股份,出售股份 了承
司 将不超过公司总股本的5%，出售价格将不低于5元／股(已除权调整)。 诺
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
（元） (%) （元）
西宁市商业银
20,000,000.00 20,000,000.00 7.11 20,000,000.00
行
小计 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00
2、其他重大事项的说明
1、公司控股股东--西钢集团公司所持本公司有限售条件的369669184股流通股份中的6600万股被江西省赣州市中级法院续冻，期限为2007年4月17日至2007年10月17日。
2、公司控股股东--西钢集团公司所持本公司有限售条件的369669184股流通股份中的34300600股质押给中国外贸金融租赁公司，登记日为2007年6月27日。
3、中国人民银行于2007年6月20日核准本公司发行最高余额不超过7亿元的短期融资券；其中2007年第一期3.5亿元短期融资券于2007年7月6日在全国银行间债券市场发行。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 网站及检索路
径
《证券时报》B九版和《上 2007年1月
2006年第四季度股份变动情况公告
海证券报》D二十版 5日
《证券时报》C十四版和 2007年1月
关于为控股子公司提供担保的公告
《上海证券报》D十五版 31日
《证券时报》B二版和《上 2007年2月
对外担保补充公告
海证券报》D四版 1日 HTTP://WWW.SS
三届二十次董事会决议公告、与西部矿业 E.COM.CN
《证券时报》C九版和《上 2007年3月
集团有限公司相互提供担保的公告、关于
海证券报》二十四版 3日
召开2007年第一次临时股东大会的通知
2006年度报告及摘要、三届二十一次董事
会决议公告、三届十二次监事会决议公
《证券时报》C十五版和 2007年3月
告、关于召开2006年度股东大会的通知、
《上海证券报》D十一版 7日
独立董事提名人声明、独立董事侯选人声
明
《证券时报》B九版和《上 2007年3月
2007年第一次临时股东大会决议公告
海证券报》D七版 20日
《证券时报》C三十四版和 2007年3月
关于有限售条件的流通股上市公告
《上海证券报》四版 22日
2006年度股东大会决议公告、四届一次董 《证券时报》A六版和《上 2007年3月
事会决议公告、四届一次监事会决议公告 海证券报》D六十九版 29日
《证券时报》C一一九版和 2007年3月
对外担保公告
《上海证券报》一五九版 31日
《证券时报》B九版和《上 2007年4月
2007年第一季度股份变动情况公告
海证券报》D四十二版 3日
《证券时报》C十九版和 2007年4月
对外担保公告
《上海证券报》十五版 7日
《证券时报》B九版和《上 2007年4月
第一季度业绩预增公告
海证券报》D四十三版 13日
《证券时报》B八版和《上 2007年4月
控股股东所持部分股份续冻公告
海证券报》九十九版 20日
2007年第一季度报告、四届二次董事会决 《证券时报》四十八版和 2007年4月
议公告 《上海证券报》D四十四版 27日
《证券时报》B八版和《上 2007年5月
对外担保公告
海证券报》D十五版 10日
《证券时报》C五版和《上 2007年5月
可转债赎回的提示性公告
海证券报》D十一版 15日
《证券时报》C二版和《上 2007年5月
可转债赎回公告
海证券报》D二十四版 18日
《证券时报》C三版和《上 2007年5月
可转债赎回提示性公告
海证券报》A十三版 21日
《证券时报》C六版和《上 2007年5月
可转债赎回提示性公告
海证券报》D五版 22日
关于西钢转债转股数量达转股前股本总数 《证券时报》A九版和《上 2007年5月
10%及可转债赎回的风险提示性公告 海证券报》D二十四版 24日
《证券时报》B八版和《上 2007年5月
关于西钢转债赎回的风险提示性公告
海证券报》D十五版 29日
《证券时报》B八版和《上 2007年6月
关于西钢转债赎回的风险提示性公告
海证券报》A十版 4日
关于西钢转债余额少于3000万元及赎回的 《证券时报》B七版和《上 2007年6月
风险提示性公告 海证券报》D版 6日
关于西钢转债摘牌的公告、关于西钢转债 《证券时报》C十八版和 2007年6月
赎回结果公告、股份变动情况公告 《上海证券报》D六版 12日
《证券时报》C十五版和 2007年6月
董事会决议公告、对外担保公告
《上海证券报》D二十七版 27日
关于控股股东所持本公司部分股份质押公 《证券时报》A九版和《上 2007年6月
告 海证券报》三十四版 30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 850,420,272.43 516,869,224.28
应收票据 249,249,774.61 84,944,585.68
应收账款 458,621,008.21 401,929,885.96
预付款项 185,563,182.34 62,138,025.24
应收利息 849,679.59
其他应收款 59,964,627.99 87,993,608.40
存货 660,130,950.90 761,959,079.67
其他流动资产 962,708.04
流动资产合计 2,464,912,524.52 1,916,684,088.82
非流动资产：
长期股权投资 34,774,967.15 35,552,597.00
固定资产 4,091,679,952.47 4,002,771,310.43
在建工程 683,731,622.91 543,463,994.26
工程物资 46,901,093.30 49,632,954.79
无形资产 213,904,645.20 224,866,477.56
长期待摊费用 70,851,608.76 85,220,498.67
递延所得税资产 14,276,467.20 14,276,467.21
非流动资产合计 5,156,120,356.99 4,955,784,299.92
资产总计 7,621,032,881.51 6,872,468,388.74
流动负债：
短期借款 1,663,750,000.00 1,507,750,000.00
应付票据 506,550,352.00 350,030,668.00
应付账款 1,033,991,360.09 1,189,231,978.19
预收款项 431,255,935.84 352,840,705.99
应付职工薪酬 14,358,300.56 4,571,565.62
应交税费 117,826,356.77 72,296,727.79
其他应付款 430,557,747.87 208,496,706.56
一年内到期的非流动负债 95,000,000.00 130,000,000.00
其他流动负债 8,317,561.52 1,131,272.79
流动负债合计 4,301,607,614.65 3,816,349,624.94
非流动负债：
长期借款 280,000,000.00 245,000,000.00
应付债券 235,939,247.33
长期应付款 331,477,785.61 310,445,938.06
专项应付款 13,143,965.40 43,322,357.40
预计负债 25,616,326.65 32,988,782.59
其他非流动负债 37,896,666.68
非流动负债合计 688,134,744.34 867,696,325.38
负债合计 4,989,742,358.99 4,684,045,950.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 741,219,252.00 693,169,790.00
资本公积 941,595,252.40 755,904,823.70
盈余公积 148,179,327.30 148,179,327.30
未分配利润 531,022,699.58 404,649,570.98
归属于母公司所有者权益合计 2,362,016,531.28 2,001,903,511.98
少数股东权益 269,273,991.24 186,518,926.44
所有者权益合计 2,631,290,522.52 2,188,422,438.42
负债和所有者权益总计 7,621,032,881.51 6,872,468,388.74
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 673,215,363.51 470,313,937.16
应收票据 212,414,340.23 82,023,265.63
应收账款 340,406,613.27 342,265,062.82
预付款项 404,423,767.59 294,780,506.49
应收利息 0 849,679.59
其他应收款 46,391,840.74 66,481,727.28
存货 510,950,056.84 554,146,437.55
流动资产合计 2,187,801,982.18 1,810,860,616.52
非流动资产：
长期股权投资 644,153,973.42 634,931,603.28
固定资产 2,428,807,465.99 2,507,450,178.52
在建工程 271,665,237.39 72,363,891.93
工程物资 46,290,085.36 47,247,201.64
无形资产 146,930,404.83 149,878,841.49
递延所得税资产 13,832,424.88 13,832,424.88
非流动资产合计 3,551,679,591.87 3,425,704,141.74
资产总计 5,739,481,574.05 5,236,564,758.26
流动负债：
短期借款 1,288,750,000.00 1,168,750,000.00
应付票据 379,000,000.00 278,000,000.00
应付账款 598,314,263.24 612,813,610.73
预收款项 262,201,199.68 166,894,277.84
应付职工薪酬 8,414,355.95 15,453.56
应交税费 74,683,006.07 55,776,324.55
其他应付款 285,408,279.88 184,843,874.06
一年内到期的非流动负债 95,000,000.00 130,000,000.00
其他流动负债 160,000.00 1,131,272.79
流动负债合计 2,991,931,104.82 2,598,224,813.53
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 195,000,000.00
应付债券 235,939,247.33
长期应付款 114,115,659.82 90,000,000.00
专项应付款 10,943,965.40 41,322,357.40
预计负债 25,616,326.65 32,988,782.59
其他非流动负债 37,896,666.68
非流动负债合计 388,572,618.55 595,250,387.32
负债合计 3,380,503,723.37 3,193,475,200.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 741,219,252.00 693,169,790.00
资本公积 941,495,252.40 755,904,823.70
盈余公积 147,642,024.39 147,642,024.39
未分配利润 528,621,321.89 446,372,919.32
所有者权益（或股东权益）合计 2,358,977,850.68 2,043,089,557.41
负债和所有者权益（或股东权
5,739,481,574.05 5,236,564,758.26
益）总计
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,596,366,127.44 1,275,622,944.00
其中：营业收入 2,596,366,127.44 1,275,622,944.00
二、营业总成本 2,398,848,692.11 1,227,534,638.17
其中：营业成本 2,105,318,619.95 1,039,043,087.18
营业税金及附加 22,035,952.52 7,289,881.18
销售费用 23,411,263.55 20,121,158.87
管理费用 96,250,187.47 101,621,823.59
财务费用 151,832,668.62 59,458,687.35
投资收益（损失以“－”号填列） 0 43,240,109.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,517,435.33 91,328,415.50
加：营业外收入 9,310,391.15 20,967,790.02
减：营业外支出 1,639,930.05 1,930,345.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 205,187,896.43 110,365,859.95
减：所得税费用 16,059,703.03 22,786,633.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,128,193.40 87,579,226.13
归属于母公司所有者的净利润 126,373,128.60 84,941,443.21
少数股东损益 62,755,064.80 2,637,782.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1812 0.1348
（二）稀释每股收益 0.1812 0.1297
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,171,176,532.34 1,245,853,223.69
减：营业成本 1,841,798,435.18 1,026,686,599.29
营业税金及附加 10,686,519.00 5,661,677.54
销售费用 21,011,329.70 16,496,635.33
管理费用 75,718,398.08 45,923,789.19
财务费用 129,224,912.58 52,505,497.45
投资收益（损失以“－”号填列） 43,240,109.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,736,937.80 141,819,134.56
加：营业外收入 6,734,466.15 20,956,350.02
减：营业外支出 1,163,298.35 1,896,605.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,308,105.60 160,878,878.71
减：所得税费用 16,059,703.03 22,786,633.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,248,402.57 138,092,244.89
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,988,291,136.85 1,614,242,871.98
收到其他与经营活动有关的现金 143,524,075.60 47,984,492.56
经营活动现金流入小计 2,131,815,212.45 1,662,227,364.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,124,575,413.86 976,675,624.52
支付给职工以及为职工支付的现金 165,437,329.88 111,371,127.89
支付的各项税费 171,588,130.30 96,074,262.53
支付其他与经营活动有关的现金 302,539,962.14 139,934,774.70
经营活动现金流出小计 1,764,140,836.18 1,324,055,789.64
经营活动产生的现金流量净额 367,674,376.27 338,171,574.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,674,160.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,532,062.50 306,040.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,690,000.00
投资活动现金流入小计 2,532,062.50 143,670,200.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资
240,572,057.21 625,174,925.15
产支付的现金
投资活动现金流出小计 240,572,057.21 625,174,925.15
投资活动产生的现金流量净额 -238,039,994.71 -481,504,724.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.0 19,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
19,600,000.00
现金
取得借款收到的现金 1,044,100,000.00 1,063,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,003,603.04
筹资活动现金流入小计 1,164,103,603.04 1,082,700,000.00
偿还债务支付的现金 888,787,000.00 737,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,344,013.08 50,226,865.64
支付其他与筹资活动有关的现金 2,969,306.76
筹资活动现金流出小计 1,013,131,013.08 790,246,172.40
筹资活动产生的现金流量净额 150,972,589.96 292,453,827.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 280,606,971.52 149,120,677.99
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 189,128,193.40 87,579,226.13
加：资产减值准备 -21,629,227.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
131,854,334.41 62,796,515.70
生物资产折旧
无形资产摊销 4,200,510.42 3,503,992.22
长期待摊费用摊销 8,596,365.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,317,626.35 -1,709,045.26
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 142,644,790.74 68,844,897.48
投资损失（收益以“－”号填列） -43,240,109.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 99,999,681.63 -65,312,130.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-615,287,948.71 -28,093,534.19
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
408,493,782.14 264,164,847.58
号填列）
其他 362,292.81 11,266,143.03
经营活动产生的现金流量净额 367,674,376.27 338,171,574.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 449,689,920.43 226,876,293.16
减：现金的期初余额 169,082,948.91 77,755,615.17
现金及现金等价物净增加额 280,606,971.52 149,120,677.99
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,540,100,847.97 1,345,027,328.04
收到其他与经营活动有关的现金 4,266,644.81 4,838,561.41
经营活动现金流入小计 1,544,367,492.78 1,349,865,889.45
购买商品、接受劳务支付的现金 937,897,052.48 963,960,691.31
支付给职工以及为职工支付的现金 127,261,842.80 93,527,260.08
支付的各项税费 112,950,070.23 84,984,164.42
支付其他与经营活动有关的现金 119,535,731.30 76,954,462.49
经营活动现金流出小计 1,297,644,696.81 1,219,426,578.30
经营活动产生的现金流量净额 246,722,795.97 130,439,311.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,674,160.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,532,062.50 306,040.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,690,000.00
投资活动现金流入小计 2,532,062.50 143,670,200.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资
118,219,500.00 306,346,776.98
产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 128,219,500.00 306,346,776.98
投资活动产生的现金流量净额 -125,687,437.50 -162,676,576.34
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 927,100,000.00 882,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,027,100,000.00 882,100,000.00
偿还债务支付的现金 838,087,000.00 667,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,931,324.75 39,413,878.02
支付其他与筹资活动有关的现金 2,940,806.76
筹资活动现金流出小计 945,018,324.75 709,404,684.78
筹资活动产生的现金流量净额 82,081,675.25 172,695,315.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 203,117,033.72 140,458,050.03
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 82,248,402.57 138,092,244.89
加：资产减值准备 -20,313,235.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
85,085,863.11 21,088,089.81
生物资产折旧
无形资产摊销 2,948,436.66 2,948,436.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,317,626.35 278,273.43
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 106,914,726.35 54,057,267.78
投资损失（收益以“－”号填列） -23,086,966.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,974,010.56 -33,417,423.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-218,085,999.61 163,815,800.86
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
145,954,982.68 -152,916,738.00
号填列）
其他 -20,106,439.26
经营活动产生的现金流量净额 246,722,795.97 130,439,311.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 357,775,363.51 209,862,447.50
减：现金的期初余额 154,658,329.79 69,404,397.47
现金及现金等价物净增加额 203,117,033.72 140,458,050.03
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
693,169,790 755,904,823.70 153,106,717.30 418,675,182.65 186,278,240.15 2,207,134,753.80
年末余额
加：会计
4,927,390.00 14,025,611.67 -241,686.29 18,712,315.38
政策变更
二、本年
693,169,790.00 755,904,823.70 148,179,327.30 404,649,570.98 186,518,926.44 2,188,422,438.42
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
48,049,462.00 185,690,428.70 126,373,128.60 82,755,064.80 442,868,084.1
少以
“－”号
填列）
（一）净
126,373,128.60 82,755,064.80
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
（三）所
有者投入
48,049,462.00 185,690,428.70
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 48,049,462.00 185,690,428.70
四、本期
741,219,252.00 941,595,252.40 148,179,327.30 531,022,699.58 269,273,991.24 2,631,290,522.52
期末余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
630,137,319.00 758,671,688.92 124,409,627.68 301,917,815.65 327,000,000.00 2,142,136,451.25
年末余额
二、本年
630,137,319.00 758,671,688.92 124,409,627.68 301,917,815.65 327,000,000.00 2,142,136,451.25
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
16,287.00 -2,870,093.96 84,941,443.21 -187,762,217.08
少以
“－”号
填列）
（一）净
84,941,443.21
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
（三）所
有者投入
16,287.00
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 16,287.00
（四）利
润分配
（五）所
有者权益
内部结转
四、本期
630,153,606.00 755,801,594.96 124,409,627.68 386,859,258.86 139,237,782.92 2,036,461,870.42
期末余额
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余
693,169,790.00 755,904,823.70 149,557,660.16 463,613,641.26 2,062,245,915.12
额
加：会计政策变
1,915,635.77 17,240,721.94 19,156,357.71
更
前期差错更正
二、本年年初余
693,169,790.00 755,904,823.70 147,642,024.39 446,372,919.32 2,043,089,557.41
额
三、本年增减变
动金额（减少以 48,049,462.00 185,590,428.70 82,248,402.57 315,888,293.27
“－”号填列）
（一）净利润 82,248,402.57
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
（三）所有者投
48,049,462.00 185,590,428.70
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 48,049,462 185,590,428.70
四、本期期末余
741,219,252.00 941,495,252.40 147,642,024.39 528,621,321.89 2,358,977,850.68
额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上
年年末
余额
二、本
年年初 630,137,319.00 758,671,688.92 124,409,627.68 303,300,246.41 1,816,518,882.01
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-2,870,093.96 115,085,294.79
少以
“－”
号填
列）
（一）
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
（三）
所有者
投入和 16,287.00
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 16,287.00
（四）
利润分
配
四、本
期期末 630,153,606.00 755,801,594.96 124,409,627.68 421,239,348.16 1,931,604,176.80
余额
公司法定代表人:刘克林 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军
（二）会计报表附注
2007年半年度 单位：人民币元
一、公司简介
西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经青海省经济体制改革委员会于1997年7月8日以青体改[1997]第039号文批准，由西宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441号和442号文批准，本公司于1997年9月23日至30日期间在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票8000万股，并于同年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。1997年10月8日，本公司领取了注册号为6300001200807的企业法人营业执照，注册资本为人民币32,000万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27号文批准，本公司分别于1999年3月、2000年6月实施1998年度利润分配方案和1999年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司注册资本变更为人民币58,222万元。截止2006年6月30日可转换债券转股数量为47,933,606股，本公司的注册资本变更为人民币630,153,606元。
2006年3月10日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股东将向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支付3股股份对价，非流通股东总计支付股份62,379,071股。2006年3月27日，实施完毕。
2007年1月1日至2007年6月8日，本公司发行的可转换公司债券转增股本48,049,462元。可转换公司债券转股金额为233,041,000元，转股价格为每股人民币4.85元。转增股本48,049,462元,转增的股本全部为社会公众持有的无限售条件流通股份,转增后的累计注册资本金额为人民币741,219,525元。
本公司属钢铁行业，主要经营业务为：特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
3、计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法：
(1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记帐本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理：属开办期间发生的汇兑损益计入开办费：其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
7、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1年以内 4%
1-2年 8%
2-3年 10%
3年以上 15%
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，坏账损失按下列原则确认：
(1)因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确定无法收回的应收款项；
(2)债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
(3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
对于其他应收款、关联公司往来、收购西钢集团公司分公司资产形成的应收账款，坏帐准备按余额百分比法计提，计提比例为1％。
8、存货核算方法：
(1)存货的分类：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和包装物六类。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）存货的计价：原材料日常收发核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，每月末按各原材料的存耗比例计入原材料成本与生产成本，从而将原材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出成本以加权平均法计算确定。低值易耗品、包装物于领用时一次摊销
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 15 5 6.33
电子设备 10 5 15.83
运输设备 6 5 9.5
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：分类为房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备及其他设备等四类。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对待有待售的固定资产，停止计提并对其预计净残值进行调整。
(5)固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期内计提折旧；装修指出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）融资租入固定资产的核算
租入固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的，公司确认为融资租入固定资产。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
公司融资租入的固定资产，采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者较短的时间内计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回.
10、在建工程核算方法：
在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的价款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
11、无形资产计价及摊销方法：
无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
12、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认；
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，记入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有的股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期权益。
13、借款费用的会计处理方法：
借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本：若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权均数乘以资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息的金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、收入确认原则：
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则
（1）销售商品收入的确认原则；
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则；
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则；
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
15、所得税的会计处理方法：
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税额时，减记的金额予以转回。
16、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位采用成本法合并其会计报表。
（2）编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
17.会计政策、会计估计变更及其影响
自2007年1月1日起，公司开始执行<企业会计准则>.公司按照企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则<及公开发行证券公司信息披露规范问答第2号——新旧会计准则过渡期间比较会计信息的编制和披露>的有关规定，调整了2007年1月1日股东权益，调整如下：
项 目 金 额
2006年12月31日股东权益(现行会计准则) 2,020,856,513.65
符合预计负债确认条件的辞退补偿 -32,988,782.59
所得税 14,035,780.92
少数股东权益 186,518,926.44
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 2,188,422,438.42
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%、13%
城建税 7％
教育费附加 应纳增值税额 3％
资源税 铁矿的产量、煤炭的产量 4.2元/吨、6元/吨、2.3元/吨
2、优惠税负及批文
①根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地税发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
②根据青海省地方税务局青地税发[2007]57号关于对《西宁特殊钢股份有限公司技改项目投资购入国产设备抵免企业所得税申请》的批复，同意本公司用2006年度新增企业所得税抵免技改设备投资3,008,223.31元。
③异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。
六、控股子公司及联营企业有关情况
1．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：
注册资本 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 甘肃省 6470 51% 3300 矿产资源采选冶炼等 是
哈密博伦矿业有限责任公司 新疆 5490 51% 2800 矿产资源采选冶炼等 是
青海江仓能源发展有限责任公司 西宁市 12000 35% 5200 炼焦，发电，煤化工 是
产品生产销售等
青海矿冶科技有限责任公司 西宁市 46800 100% 46800 铁矿产资源采选、烧 是
结、炼铁等
2．联营公司的有关情况
公司名称 注册地 法人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
代表 （万元） （万元） （%）
西宁市商业银行 西宁 崔钧 28139 2000 7.11 吸收公众存款、发放短、中、长期贷
款、办理国内结算等金融业务
七、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 2007-6-30 2006-12-31
现金 383,782.96 389,690.89
银行存款 449,306,137.47 168,412,258.02
其他货币资金 400,730,352.00 348,067,275.37
合 计 850,420,272.43 516,869,224.28
其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金及定期存款。
2007年6月30较2006年12月31日增加主要是销售规模扩大回款增加。
2.应收票据
票据种类 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 249,249,774.61 84,944,585.68
（1）截至2007年6月30日止，本公司以银行承兑汇票向银行贴现尚未到期金额为475,682,275.42元。
其中7月至9月到期的为397,180,735.22元，10月至12月到期的为78,501,540.20，本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）2007年6月30日较2006年12月30日增加，主要是销售规模扩大增加回款。
3.应收账款
（1）应收账款的账龄分析列示如下：
2007-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 322,513,080.44 65.68 12,900,523.22 309,612,557.22
1-2年 44,481,294.06 9.06 3,558,503.52 40,922,790.54
2-3年 48,888,682.89 9.96 4,888,868.29 43,999,814.60
3年以上 75,110,649.98 15.30 11,024,804.13 64,085,845.85
合 计 490,993,707.37 100 32,372,699.16 458,621,008.21
2006-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 206,630,732.71 47.57 8,265,229.29 198,365,503.42
1-2年 62,221,119.12 14.33 5,269,369.33 56,951,749.79
2-3年 66,871,476.73 15.40 6,728,305.91 60,143,170.82
3年以上 98,579,256.56 22.70 12,109,794.63 86,469,461.93
合 计 434,302,585.12 100.00 32,372,699.16 401,929,885.96
（2）本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）欠款金额前五名合计为114,037,938.30元，占总额的23.23%。明细如下
占应收帐款
单位名称 欠款金额 帐龄
的比例%
甘肃泰盛物资集团有限责任公司 48,417,137.48 1年以内 9.86
瓜州县众鑫矿业有限责任公司 20,257,266.60 2年以内 4.13
乌海市锦达煤焦有限责任公司 15,458,626.44 2年以内 3.15
辽宁省瓦房店轴承厂(瓦轴销售公司)股有限司 15,304,908.34 1年以内 3.12
宁夏隆湖长江实业有限公司 14,599,999.44 2年以内 2.97
合计 114,037,938.30 23.23
4.预付账款
（1）预付帐款的帐龄分析：
2007-6-30 2006-12-31
账 龄 占该账项金 占该账项
金 额 额% 金 额 金额%
1年以内 171,836,916.85 92.60 62,138,025.24 100.00
1-2年 13,726,265.49 7.40
合 计 185,563,182.34 100.00 62,138,025.24 100.00
（2）本账户余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)2007年6月30日较2007年12月31日增加,主要系生产规模扩大及子公司的工程款项尚未结算。
（4）预付帐款前五名合计为60,105,011.45元，明细如下：
欠款单位名称
业务内容 账面价值 账龄 占预付账款的总比例
涿州市长清贸易有限公司 铁精粉 20,000,000.00 1年以内 10.78
甘肃万州工程公司 土石方工程款 14,534,926.98 1年以内 7.83
青海省地调院 四井田勘探费 11,811,321.94 1年以内 6.37
内蒙古庆华集团庆华物资公司 焦炭 7,400,000.00 1年以内 3.99
甘肃兴建工程公司 土石方工程款 6,358,762.53 1年以内 3.43
合计 60,105,011.45 32.39
5.其他应收款
（1）其他应收款的账龄分析列示如下：
2007-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 58,504,268.10 96.13 865,332.49 57,638,935.61
1-2年 1,754,806.09 2.89 17,548.06 1,737,258.03
2-3年 519,497.85 0.86 5,194.98 514,302.87
3年以上 74,880.28 0.12 748.80 74,131.48
合 计 60,853,452.32 100 888,824.33 59,964,627.99
2006-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 39,939,105.22 44.93 399,391.06 39,539,714.16
1-2年 31,281,114.38 35.19 312,811.14 30,968,303.24
2-3年 11,274,898.26 12.69 112,748.98 11,162,149.28
3年以上 6,387,314.87 7.19 63,873.15 6,323,441.72
合 计 88,882,432.73 100.00 888,824.33 87,993,608.40
（2）本账户余额中无持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款金额；
（3）欠款金额前五名合计为39,605,000.36元，占总额的65.08%。明细如下:
所占其他应
单位名称 欠款金额 帐龄
收款比例（%）
青海汇吉实业集团有限责任公司 20,000,000.00 1年以内 32.87
代垫铁路运费 19,341,100.43 1年以内 31.78
青海西部铁合金有限公司 123,899.93 1年以内 0.20
刚察县供电局 80,000.00 1年以内 0.13
天峻县公安局 60,000.00 1年以内 0.10
合计 39,605,000.36 65.08
6.存货及存货跌价准备
2007-6-30 2006-12-31
项目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 371,326,581.16 371,326,581.16 506,323,399.17 506,323,399.17
在产品 145,623,892.32 145,623,892.32 116,623,220.81 116,623,220.81
自制半成品 51,554,761.50 51,554,761.50 12,195,401.86 12,195,401.86
库存商品 92,324,653.92 698,938.00 91,625,715.92 128,293,625.68 1,476,567.85 126,817,057.83
合计 660,829,888.90 698,938.00 660,130,950.90 763,435,647.52 1,476,567.85 761,959,079.67
存货跌价准备：
项 目 2006-12-31 本期增加 本期转回 2007-6-30
库存商品 1,476,567.85 - 777,629.85 698,938.00
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货按车间单项计提跌价。
7.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
减：减值准备 -
股权投资差额 15,552,597.00 777,629.85 14,774,967.15
长期股权投资净额 35,552,597.00 777,629.85 34,774,967.15
(2)长期股权投资
a.其他股权投资
股权 初始投资 本期增 本期减 本期损益
被投资单位 2006-12-31 2007-6-30
比例 额(万元) 加 少 调整
西宁市商业银行 7.11% 2000 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
b.股权投资差额
被投资单位 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
青海矿冶科技有限 15,552,597.00 777,629.85 14,774,967.15
责任公司
8.固定资产及累计折旧
项 目 2006-12-31 本期增加*1 本期减少 2007-6-30
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,107,383,466.86 88,753,689.92 3,960,000.00 2,192,177,156.78
机器设备 2,722,715,822.84 138,535,264.88 40,000,000.00 2,821,251,087.72
运输工具 73,400,802.81 1,062,427.00 259,600.00 74,203,629.81
电子设备及其他 126,074,474.12 29,523,692.40 308,901.00 155,289,265.52
合 计 5,029,574,566.63 257,875,074.20 44,528,501.00 5,242,921,139.83
累计折旧：
房屋及建筑物 308,803,671.74 35,289,181.46 344,092,853.20
机器设备 592,506,700.57 76,704,868.72 1,667,369.98 667,544,199.31
运输工具 33,430,729.45 4,198,167.50 37,628,896.95
电子设备及其他 62,673,011.53 9,913,083.46 72,586,094.99
合 计 997,414,113.29 126,105,301.14 1,667,369.98 1,121,852,044.45
固定资产净值*2 4,032,160,453.34 4,121,069,095.38
固定资产减值准 29,389,142.91 - 29,389,142.91
备*3
固定资产净额 4,002,771,310.43 4,091,679,952.47
(1)固定资产原值本年增加数包含在建工程完工转入210,286,065.06元。
(2)其中用于银行借款及银行承兑汇票抵押的固定资产净值为1,074,238,335.42元.
(3)报告期,本公司完成了与惠普租赁有限公司签订的《购买协议（回租协议）》、《租赁项目总协议》及补充协议，双方约定本公司将账面价值4,000万元的设备以4,000万元转让给惠普租赁有限公司，设备于惠普租赁有限公司支付上述购买价格时，设备所有权即转移给惠普租赁有限公司，同时惠普租赁有限公司将受让设备以融资租赁方式租给本公司使用，租期36个月，每季租金3,889,457元，合计租金46,673,484元，租赁期满本公司有选择购买设备的权利，购买价格为100元。
(4)固定资产减值准备明细列示如下:
类 别 2006-12-31 本期计提 本期转回 2007-6-30 计提原因
房屋及建筑物 13,521,539.23 - 13,521,539.23 陈旧过时
机器设备 14,561,927.43 - 14,561,927.43 技术落后
电子设备及其他 1,305,676.25 - 1,305,676.25 技术落后
合 计 29,389,142.91 - 29,389,142.91
9.在建工程
工程名称 预算数 2006-12-31 本期增加数 本期减少数 2007-6-30 资金来源
炼钢改造工程 60,899,082.50 60,899,082.50 自筹
第二就餐中心 5,473,141.42 5,473,141.42 自筹
除尘工程 18,474,264.54 18,474,264.54 自筹
精整改造工程 10,396,313.51 10,396,313.51 自筹
焦化工程 - 158,176,082.66 66,012,626.41 18,561,8671.46 38,570,037.61 自筹
江仓矿区 - 7,706,587.37 2,353,589.38 10,060,176.75 自筹
高炉工程 - 118,370,401.24 36,860,586.67 155,230,987.91 自筹
铁矿选厂工程 - 181,082,564.24 9,699,4845.04 73,170,368.25 204,907,041.03 自筹
其他零星工程 - 78128358.75 159820106.06 58227887.17 179720577.64 自筹
合 计 543,463,994.26 457,284,555.53 317,016,926.88 683,731,622.91
利息资本化金额：
期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 期末余额
1,600,000.00 *1 1,600,000.00 -
1,279,720.90 *2 560,600.00 1,840,320.90
*3 1,217,117.67 1,217,117.67
*1.本期利息资本化率为8.0%，系指为“焦化工程”、“江仓矿区”向“肥城矿业集团”所借12,000万元资金的实际年利率。
*2本期利息资本化率为7.488%,系“哈密铁矿选厂二期工程”向中国银行借款3000万元资金的实际年利息。
*3本期利息资本化率为8.55%,系“肃北七角井建设选厂工程”向农业银行借款3000万元资金的实际年利息。
期末由于各项在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
10.工程物资
项 目 2007-6-30 2006-12-31
预付大型设备款 16,510,694.81 25,180,496.57
专用设备 29,817,996.08 22,791,783.07
专用材料 572,402.41 1,660,675.15
合 计 46,901,093.30 49,632,954.79
11.无形资产
本期 剩余摊
名称 取得方式 原 值 2006-12-31 本期摊销 2007-6-30
增加（转出） 销年限
土地使用权 应收债权换入 179,854,614.20 149,878,841.49 2,948,436.66 146,930,404.83 20.5-37.5年
探矿权 批准购入 75,124,425.67 73,037,636.07 - (9,811,321.94) 1,252,073.76 61,974,240.37 29.5年
采矿权 购入 5,000,000.00 1,950,000.00 3,050,000.00 5,000,000.00 14.5年
合 计 259,979,039.87 224,866,477.56 -6,761,321.94 4,200,510.42 213,904,645.20
期末由于各项无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故未对其计提减值准备。
12.长期待摊费用
项目 2006-12-31 本期增加 本期摊销 2007-6-30
土石方剥离 85,220,498.67 25,782,308.35 40,151,198.26 70,851,608.76
合 计 85,220,498.67 25,782,308.35 40,151,198.26 70,851,608.76
13.递延所得税资产
项目 2007-6-30 2006-12-31
递延所得税资产
坏帐准备 9,646,610.61 9,646,610.61
存货跌价准备 221,485.17 221,485.17
固定资产减值准备及折旧 4,408,371.43 4,408,371.43
长期投资减值准备
预计负债
合 计 14,276,467.21 14,276,467.21
14.短期借款
借款类别 2007-6-30 2006-12-31
抵 押 341,550,000.00 376,550,000.00
信 用 230,200,000.00 135,200,000.00
保 证 1,092,000,000.00 996,000,000.00
合 计 1,663,750,000.00 1,507,750,000.00
(1)本公司上述借款均为银行借款，截至2007年6月30日无逾期借款。
(2)抵押情况说明：
借款类别 金 额 抵押情况说明
抵押借款 79,600,000.00 以本公司账面净值137,767,237.89元的设备为抵押物
以本公司账面净值6,289,293.17元的工程物资为抵押物
以本公司账面净值31,665,761.73元的在建工程为抵押物
23,950,000.00 以本公司账面净值61,493,413.21元的设备为抵押物
30,000,000.00 以本公司账面净值98,140,738.92元的设备为抵押物
21,000,000.00 以本公司账面净值56,639,078.42元的设备为抵押物
11,000,000.00 以本公司账面净值60,049,763.14元的设备为抵押物
23,000,000.00 以本公司账面净值25,242,716.99元的设备作抵押
15,000,000.00 以本公司账面净值23,539,762.00元的设备作抵押
100,000,000.00 以本公司账面净值192,694,370.65元的设备作抵押
30,000,000.00 以矿冶科技评估值65,923,386.97元机器设备抵押，并由本公司担保
8,000,000.00 以肃北博伦评估值31,466,980.19元机器设备抵押
合计 341,550,000.00
(3)保证情况说明：
保证借款 220,000,000.00 由本公司为子公司提供担保
保证借款 20,000,000.00 由青海盐湖工业提供担保
保证借款 30,000,000.00 由四川运亨大酒店提供担保
保证借款 412,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 80,000,000.00 由西部矿业公司提供担保
保证借款 40,000,000.00 由四川金广公司提供担保
保证借款 200,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 90,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
合计 1,092,000,000.00
15.应付票据
类 别 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 466,550,352.00 300,030,668.00
商业承兑汇票 40,000,000.00 50,000,000.00
合 计 506,550,352.00 350,030,668.00
16.应付账款
金额列示 2007-6-30 2006-12-30
金额 1,033,991,360.09 1,189,231,978.19
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
报告期末,应付帐款中超过1年账龄的金额为243,122,076.60元,占应付帐款的23.51%.主要系子公司尚未与工程建设单位结算的工程款项.
17.预收账款
金额列示 2007-6-30 2006-12-30
金额 431,255,935.84 352,840,705.99
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)报告期末，预收帐款中超过1年的金额为4,742,601.90元，占预收帐款1.10%，系未与客户结算所致
18.应付职工薪酬
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
一.工资奖金,津贴 2,744,438.88 111,449,458.14 101,478,274.94 12,715,622.08
和补贴
二.职工福利费 661,629.94 14,366,642.54 14,816,893.89 211,378.59
三.社会保险费 321,783.36 22,277,746.46 22,288,275.46 311,254.36
其中:1.医疗保险 22,155.32 4,904,792.59 4,927,353.91 -406.00
2.基本养老保险 259,717.21 13,824,770.62 13,814,584.62 269,903.21
3.年金缴费
4,失业保险费 21,436.62 1,359,008.25 1,358,102.05 22,342.82
5.工伤保险费 18,474.21 1,512,577.85 1,511,637.73 19,414.33
6.生育保险费 676,597.15 676,597.15
四.住房公积金 65,657.17 3,388,735.20 3,389,199.56 65,192.81
五.工会经费和职工 750,329.01 1,026,065.75 768,660.99 1,007,733.77
教育经费
六.非货币性福利
七.因解除劳动关系
给予的补偿
八.其他 27,727.26 244,376.92 224,985.23 47,118.95
合 计 4,571,565.62 152,753,025.01 142,966,290.07 14,358,300.56
19.应交税金
税 项 2007-6-30 2006-12-31
增值税 67,100,270.25 36,740,430.31
房产税 217,947.93 367,200.10
城市维护建设税 6,136,064.69 3,291,195.02
所得税 25,794,941.89 15,755,341.08
个人所得税 2,301.43 3,024,619.84
印花税 679,706.84 358,706.84
营业税 742,336.31 454,909.26
资源税 5,810,867.91 4,113,184.78
教育费附加 11,341,919.52 8,191,140.56
合 计 117,826,356.77 72,296,727.79
20.其他应付款
金额列示 2007-6-30 2006-12-31
金额 430,557,747.87 208,496,706.56
(1)本报告期末，无超过1年的较大其他应付款.
(2)金额较大的其他应付款：
A、青海国有资产投资管理有限公司 100,000,000.00元 临时拆借资金；
B、兰州中煤支护材料有限公司 110,554,234.23元 拆借资金及利息；
C、收购子公司矿冶公司股权转债权资金 101,090,000.00元；
(3)应付持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项为419,396.29元。
(4)2007年6月30日较2006年12月31日增加，主要是往来款。
21.一年内到期的长期负债
2007-6-30 2006-12-31
贷款单位
金 额 到期日 借款条件 金 额 借款条件
长期借款：
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 40,000,000.00 信用
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 10,000,000.00 抵押
中国工商银行青海省分行西宁市小桥支行 50,000,000.00 信用
中国建设银行青海省分行西宁市城北支行 30,000,000.00 07-12-14 抵押 30,000,000.00 抵押
中国建设银行青海省分行西宁市城北支行 65,000,000.00 08-06-01 抵押 -
合 计 95,000,000.00 130,000,000.00
22.长期借款
2007-6-30 2006-12-31
贷款单位
金 额 期限 借款条件 金 额 借款条件
中国工商银行青海省分 50,000,000.00- 07-03-21—09-03-18 信用
行西宁市小桥支行
中国工商银行青海省分 10,000,000.00 07-02-12—09-08-07 信用
行西宁市小桥支行
中国交通银行兰州分行 30,000,000.00- 07-04-05—09-04-05 担保
第一支行
中国建设银行青海省分 65,000,000.00 抵押
行西宁市城北支行
中国建设银行青海省分 40,000,000.00 06-06-22—09-06-22 抵押 40,000,000.00 抵押
行西宁市城北支行
中国建设银行青海省分 70,000,000.00 06-06-30—09-06-29 担保 70,000,000.00 担保
行西宁市城北支行
中国交通银行兰州分行 20,000,000.00 担保
第一支行
哈密宏达信用社 10,000,000.00 05-12-19—07-12-25 保证 10,000,000.00 保证
哈密城市信用社 10,000,000.00 06-06-20—08-06-19 保证 10,000,000.00 保证
中国银行哈密地区分行 30,000,000.00 06-04-25—09-04-24 抵押 保证 30,000,000.00 抵押 保
前进东路分理处 证
中国农业银行安西县分 30,000,000.00 07-05-18—10-05-17 担保
行
合 计 280,000,000.00 245,000,000.00
（1）担保情况说明
借款类别 金 额 说明
保证借款 30,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
担保借款 70,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 10,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 10,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
保证借款 30,000,000.00 由西钢股份公司提供担保
担保借款 30,000,000.00 由西钢集团公司提供担保
合计 180,000,000.00
（2）抵押情况说明：
借款类别 金 额 说明
抵押借款 65,000,000.00 账面净值95,542,005.92元，评估价值132,730,800.00元的固定资产抵押
抵押借款 30,000,000.00 由西钢集团公司提供担保，哈密博伦矿业抵押资产
抵押借款 40,000,000.00 帐面净值60,778,564.87元,评估价值77,659,600.00元的固定资产抵押
抵押借款 30,000,000.00 帐面净值38,422,700.57元,评估价值59,932,700.00元的固定资产抵押
合计 165,000,000.00
23.应付债券
项 目 2006-12-31 2006-12-31
可转换公司债券面值 234,028,000.00
可转换公司债券应计利息 1,911,247.33
合 计 235,939,247.33
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]88号文核准，本公司于2003年8月11日，通过上海证券交易所系统上网定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式，按面值每张人民币100元的价格平价发行490万张5年期可转换公司债券（以下简称“可转债”），发行总额为人民币49,000万元。
利率和付息日期：从2003年8月11日起第一年的年利率为1.2%，第二年利率为1.5%，第三年利率为1.8%，第四年利率为2.1%，第五年利率为2.6%。第一次付息日为2004年8月11日，以后每年的该日为当年的付息日。
利息补偿：可转债发行满5年，可转债持有人如不转股，本公司按年利率2.6%计算的五年利息扣除已支付利息后的余额向可转债持有人支付补偿利息，即按可转债券持有人持有的可转债票面总金额 2.6% 5减去可转债持有人的到期可转债五年内已支付利息为标准，补偿支付可转债持有人到期未转股可转债的利息。
初始转股价格：初始转股价为5.34元/股，以募集说明书刊登日前30个交易日本公司A股收盘价的算术平均值5.34元为基准，上浮0.1%。
调整后转股价格：因本公司于2006年10月26日实施2006年中期利润分配方案，每10股送红股1股，西钢转债转股价格由原来的每股人民币5.34元调整为每股人民币4.85元。转换期：2004年2月11日至2008年8月10日。
报告期,截至2007年6月8日，有48,901.3万元转换为本公司股份，已转股累计增加数为95,983,835股，根据本公司<可转换公司债券募集资金说明书>赎回条款约定，于2007年6月8日行使赎回权,将2007年6月8日之前未转股的可转换公司债券98.7万元全部赎回。
24.长期应付款
2007-6-30 2006-12-31
项目
金 额 期限 金 额
企业借款 84,600,000.00 2004.12.08-2012.12.07 92,300,000.00
企业借款 80,000,000.00 2005.06.24-2015.05.23 90,000,000.00
企业借款 100,000,000.00 2007.04.30-2008.04.29 100,000,000.00
企业借款利息 29,366,093.20 4,172,606.13
融资租赁 34,115,659.82 2007.01-2010.01
企业借款 20,000,000.00
企业借款利息 916,708.93
安全及维检费 3,396,032.59 3,056,623.00
合 计 331,477,785.61 310,445,938.06
25.专项应付款
项 目 2007-6-30 2006-12-31
连续式轧机工程专项拨款 10,000,000.00 30,000,000.00
炼钢改造工程专项拨款 600,000.00
教育费附加减免 943,965.40 7,622,357.40
财政贴息借款 1,000,000.00 1,000,000.00
节能改造补贴资金 2,300,000.00
环保治理补助资金 800,000.00
研究资助经费 1,200,000.00 1,000,000.00
合 计 13,143,965.40 43,322,357.40
26预计负债
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
支付给职工的补偿 32,988,782.59 7,372,455.94 25,616,326.65
合计 32,988,782.59 7,372,455.94 25,616,326.65
27.股本
本 期 增 （减） 变 动
2006-12-31 发行新股 送股 其他 小计 2007-6-30
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - -
2.国有法人持股 369,669,184.00 - 369,669,184.00
3.其他内资持股 26,155,838.00 - (26,155,838.00) (26,155,838.00) 0
其中：境内法人持股 26,155,838.00 - (26,155,838.00) (26,155,838.00) 0
境内自然人持股 - - -
有限售条件股份合计 395,825,022.00 - (26,155,838.00) (26,155,838.00) 369,669,184.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 297,344,768.00 - 74,205,300.00 74,205,300.00 371,550,068.00
无限售条件股份合计 297,344,768.00 - 0 74,205,300.00 74,205,300.00 371,550,068.00
三、股份总额 693,169,790.00 - 48,049,462.00 48,049,462.00 741,219,252.00
本报告期,股本数增加48,049,462元,全部系可转换公司债券转增股本.可转换公司债券转股金额为233,041,000元,转股价格为每股人民币4.85元.其中:转增股本48,049,462元,转赠资本公积184,990,428.70元,以现金支付不足转换为一股股份的金额1,109.3元.本次转赠的股本全部为社会公众持有的无限售条件流通股份.
28.资本公积
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 755,804,823.70 184,990,428.70 940,795,252.40
其他 100,000.00 700,000.00 - 800,000.00
合计 755,904,823.70 185,690,428.70 941,595,252.40
本期增加185,690,428.70元中,可转换公司债券转股增加184,990,428.70元;其他700,000元系政府补助形成。
29.盈余公积
项 目 2006-12-30 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 148,179,327.30 148,179,327.30
公益金
合 计 148,179,327.30 148,179,327.30
30.未分配利润
项 目 提取比例 2007半年度
年初未分配利润 404,649,570.98
加：本期净利润 126,373,128.60
减：利润分配
其中：1.提取法定盈余公积金 10%
2．应付普通股股利
期末未分配利润 531,022,699.58
31.少数股东权益
股东名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
哈密市长城实业有限 51,710,878.88 10,622,416.34 62,333,295.22
责任公司
肥城矿业集团有限责 67,404,023.78 36,066,324.23 103,470,348.01
任公司
兰州中煤支护材料有 67,404,023.78 36,066,324.23 - 103,470,348.01
限责任公司
合计 186,518,926.44 82,755,064.80 269,273,991.24
32.营业收入
项 目 2007年半年度 2006年半年度
主营业务收入 2,440,291,226.67 1,184,521,969.96
其他业务收入 156,074,900.77 91,100,974.04
合 计 2,596,366,127.44 1,275,622,944.00
其中:主营业务收入如下:
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
产品类别
2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年
合结钢 882,178,590.17 574,667,805.63 733,589,132.87 483,725,092.79 148,589,457.30 90,942,712.84
合工钢 68,687,011.53 51,308,685.84 56,432,712.00 42,073,270.21 12,254,299.53 9,235,415.63
碳结钢 654,165,756.93 284,635,242.79 558,447,745.31 242,910,921.94 95,718,011.61 41,724,320.85
滚珠钢 276,797,900.05 98,197,743.93 173,599,931.75 47,429,074.12 103,197,968.30 50,768,669.81
弹簧钢 193,972.38 1,833,461.82 164,967.70 1,582,522.71 29,004.68 250,939.11
碳工钢 6,427,636.81 9,042,274.36 4,471,810.05 6,400,373.98 1,955,826.76 2,641,900.38
不锈钢 157,929,600.89 118,265,911.39 118,874,485.30 89,419,549.32 39,055,115.59 28,846,362.07
高温钢 21,503,769.39 20,953,305.84 550,463.55
模具钢
焦碳 65,197,024.26 7,592,620.64 39,928,103.73 4,652,689.09 25,268,920.53 2,939,931.55
焦油 15,790,797.89 623,194.09 15,167,603.80
粗苯 4,326,700.84 342,920.68 3,983,780.16
焦煤 13,559,214.79 9,278,043.28 4,281,171.51
生铁、铁水 228,780,553.36 9,964,167.18 224,610,814.06 8,642,714.05 4,169,739.30 1,321,453.13
铁精粉 66,256,466.77 7,510,286.99 41,710,781.81 5,640,891.51 24,545,684.96 1,869,395.48
合计 2,440,291,226.67 1,184,521,969.96 1,962,074,642.63 953,430,405.56 478,216,584.04 231,091,564.40
2007年度，本公司对前五名客户销售的收入总额为373,373,439.90元，占销售收入总额的15.30%。本期主营业务收入、主营业务成本增加主要是销售规模扩大及子公司在上年同期处于建设期.
33.主营业务税金及附加
项 目 2007年半年度 2006年半年度
城建税 11,628,851.34 4,763,217.66
教育费附加 5,149,961.45 2,379,587.00
地方教育费附加 795,149.01 34,918.83
资源税 3,800,914.78
营业税 267,233.87
其他 393,842.07 112,157.69
合 计 22,035,952.52 7,289,881.18
34.财务费用
项 目 2007年半年度 2006年半年度
利息支出 158,092,128.18 68,844,897.48
减:利息收入 7,054,015.18 9,618,530.69
金融机构手续费 794,555.62 232,320.56
合 计 151,832,668.62 59,458,687.35
本期财务费用增加主要是工程建设完工，应付债券的利息不再资本化，同时本报告期由于生产规模扩大,增加银行借款导致。
35.营业外收入
项 目 2007年半年度 2006年半年度
罚款收入 2,680,886.50 336,455.50
处置固定资产净收益 2,317,626.33 2,805,423.78
固定资产减值转回 17,814,470.74
政府补助 4,303,333.32
其他 8,545.00 11,440.00
合 计 9,310,391.15 20,967,790.02
36.营业外支出
项 目 2007年半年度 2006年半年度
滞纳金 1,366,945.51 705,852.06
处置固定资产净损失 1,011,378.52
赞助费 167,480.00
其他 105,504.54 213,114.99
合 计 1,639,930.05 1,930,345.57
37.少数股东损益
少数股东名称 2007年半年度 2006年半年度
肥城矿业集团有限责任公司 26,066,324.23 4,573,809.94-
兰州中煤支护材料有限公司 26,066,324.23 4,573,809.94-
哈密长城实业有限公司 10,622,416.34 (6,509,836.96)-
合 计 62,755,064.80 2,637,782.92
39.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
兰州中煤拆借资金 58,662,988.24
利息收入 4,754,387.36
科技厅研发资金 200,000.00
省政府技改费 100,000.00
往来款 79,726,700.00
其他 80,000.00
合计 143,524,075.60
40.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
运费 113,025,879.38
保证金增加 55,519,684.00
山东肥城矿业公司借款利息 1,143,000.00
青海银龙矿产贸易公司借款及利息 24,840,000.00
兰州中煤公司借款利息 12,000,000.00
差旅费 2,397,930.46
办公费 2,037,081.22
业务活动费 2,136,824.64
劳务支出 14,608,469.20
企财险 450,000.00
通讯费 481,415.88
往来款 69,914,600.00
滞纳金 1,366,945.51
其他 2,618,131.85
合计 302,539,962.14
41.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
国投借款 100,000,000.00
其他 3,603.04
合计 100,003,603.04
六、母公司会计报表主要项目附注
1.应收账款
应收账款的账龄分析列示如下：
2007-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 202,590,281.05 54.71 8,103,611.25 194,486,669.80
1-2年 44,481,294.06 12.01 3,558,503.52 40,922,790.54
2-3年 48,888,682.89 13.20 4,888,868.29 43,999,814.60
3年以上 74,333,020.13 20.08 13,335,681.80 60,997,338.33
合 计 370,293,278.13 100 29,886,664.86 340,406,613.27
2006-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 144,479,875.27 38.82 5,779,194.99 138,700,680.28
1-2年 62,221,119.12 16.72 5,269,369.33 56,951,749.79
2-3年 66,871,476.73 17.97 6,728,305.91 60,143,170.82
3年以上 98,579,256.56 26.49 12,109,794.63 86,469,461.93
合 计 372,151,727.68 100.00 29,886,664.86 342,265,062.82
2.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2007-6-30
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 44,943,011.68 95.49 650,328.98 44,292,682.70
1-2年 1,525,983.53 3.24 15,259.84 1,510,723.69
2-3年 519,497.85 1.10 5,194.98 514,302.87
3年以上 74,880.28 0.17 748.80 74,131.48
合 计 47,063,373.34 100.00 671,532.60 46,391,840.74
2006-12-31
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 32,472,613.77 48.36 324,726.14 32,147,887.63
1-2年 17,117,632.98 25.49 171,176.33 16,946,456.65
2-3年 11,175,698.26 16.64 111,756.98 11,063,941.28
3年以上 6,387,314.87 9.51 63,873.15 6,323,441.72
合 计 67,153,259.88 100.00 671,532.60 66,481,727.28
3.长期投资
长期投资列示如下：
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
长期股权投资 634,931,603.28 10,000,000.00 777,629.86 644,153,973.42
其中:其他股权投资 619,379,006.28 10,000,000.00 629,379,006.28
股权投资差额 15,552,597.00 777,629.86 14,774,967.14
减：减值准备 -
长期股权投资净额 634,931,603.28 10,000,000.00 777,629.86 644,153,973.42
a.其他股权投资
被投资单位 股权比例初始投资额(万元) 2006-12-31 本期增加 本期权益调整本期减少 2007-6-30
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 51% 3300 27,824,930.46 27,824,930.46
青海江仓能源发展有限责任公司 35% 4200 72,480,691.66 10,000,000.00 82,480,691.66
青海矿冶科技有限责任公司 100% 46,800 473,109,879.74 473,109,879.74
哈密博伦矿业有限责任公司 51% 2,800 25,963,504.42 25,963,504.42
西宁市商业银行 8.64% 2,000 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 59.100 619,379,006.28 10,000,000.00 629,379,006.28
b.股权投资差额
被投资单位 摊销 本期 本期
名称 初始金额 期限 形成原因 2006-12-31 增(减) 摊销 累计摊销 2007-6-30
青海矿冶科技 16,703,285.05 10年 收购价与所占净资 15,552,597.00 777,629.86 1,928,317.91 14,774,967.14
有限责任公司 产份额之差
4.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
产品类别
2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年 2007上半年 2006上半年
合结钢 882,178,590.17 574,667,805.63 760,350,699.07 489,514,382.99 121,827,891.10 85,153,422.64
合工钢 68,687,011.54 51,308,685.84 57,327,407.30 42,576,809.04 11,359,604.24 8731,876.80
碳结钢 654,165,756.93 284,635,242.79 588,010,262.16 245,818,114.14 66,155,494.77 38,817,128.65
滚珠钢 276,797,900.05 98,197,743.93 182,733,106.37 47,996,711.98 94,064,793.68 50,201,031.95
弹簧钢 193,972.38 1,833,461.82 172,159.18 1,601,462.57 21,813.20 231,999.25
碳工钢 6,427,636.81 9,042,274.36 4,666,750.77 6,476,974.56 1,760,886.04 2,565,299.80
不锈钢 157,929,600.89 118,265,911.39 124,056,610.13 90,489,735.11 33,872,990.76 27,776,176.28
高温钢 21,503,769.39 21,204,077.96 299,691.43
合计 2,046,380,468.76 1,159,454,895.15 1,717,316,994.99 945,678,268.35 329,063,473.77 213,776,626.80
七、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
西宁特殊钢集团 西宁市 钢铁冶炼、金属压延加 控股股东 国有独资 陈显刚
有限责任公司 工等
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-6-31
西宁特殊钢集团 955,123,893.93 200,000,000.00 - 1,155,123,893.93
有限责任公司
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-06-30
关联公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
西宁特殊钢集团 369,669,184.00 53.33 369,669,184.00 49.87
有限责任公司 .
4.关联公司交易事项
(1)购销事项
A.西钢集团公司
项 目 2007年半年度 2006年半年度
销售材料备件 433,732.52
提供热力 -
接受劳务 23,889.00
合 计 457,621.52
上述关联交易事项定价政策为:
a.原材料销售价格包括实际采购成本和相关管理费用；
b.半成品销售价格包括直接材料成本和实际生产费用；
c.劳务、热力、动力交易价格是根据双方协定价格结算，一般是实际成本加5%毛利润；
d.产成品销售价格与市场价格一致，不高于或不低于向其他第三方提供同类产品的销售价格。
e.国家政策性调价、垄断性行业调价的，按其调整价格执行。
（2）其他交易事项
关联方名称 交易事项 2007半年度 2006年度
西钢集团公司 关联公司提供借款保证*1 1,089,000,000.00 857,000,000.00
向关联方购置资产 31,600,000.00
*1.截至2007年6月30日，西钢集团公司为本公司70,200万元短期借款、15,700万元应付票据、15,000万的长期借款以及8,000万元的长期应付款提供保证。
5.关联方应收、应付款项余额
占全部应收（付）款
金 额
账 项 关联方名称 项余额的比重（%）
2007-6-30 2006-12-31 2007-6-30 2006-12-31
其他应付款 西钢集团公司 419,396.29 49,986,434.94 0.09 23.97
八、或有事项
1、借款担保
被保证单位 借款金额(万元)
青海金瑞矿业股份有限公司 1,670
四川金广实业(集团)股份有限公司及子公司 10,113
四川运亨实业股份有限公司 9,800
四川富国电工有限公司 2,100
成都新利源经贸有限公司 2,900
无锡市东方环境工程设计研究所有限公司 845
兰州中煤支护材料有限公司 2,000
南京中圣园机电设备有限公司 3,000
西部矿业集团有限责任公司 10,000
青海盐湖工业（集团）有限公司 9,000
青海正维实业集团有限责任公司 1,700
青海矿冶科技公司 23,990
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 5,400
哈密博伦矿业有限责任公司 8,500
合 计 91,018
九、承诺事项
截至2006年12月31日止，本公司无重大承诺事项。
十、资产抵押情况
截至2007年6月30日，本公司的资产抵押情况列示如下
抵押物 帐面净值 取得贷款,银行票据的金额
机器设备 137,767,237.89 79,600,000.00
工程物资 6,289,293.17
在建工程 31,665,761.73
在建工程 56,639,078.42 21,000,000.00
在建工程 192,694,370.65 100,000,000.00
机器设备 60,049,763.14 11,000,000.00
机器设备 23,539,762.00 15,000,000.00
机器设备 25,242,716.99 23,000,000.00
机器设备 61,493,413.21 23,950,000.00
机器设备 98,140,738.92 30,000,000.00
机器设备 38,422,700.57 30,000,000.00
机器设备 60,778,564.87 40,000,000.00
机器设备 95,542,005.92 65,000,000.00
机器设备 31,466,980.19 8,000,000.00
机器设备 39,415,097.62 30,000,000.00
一号高炉 336,455,967.13 92,300,000.00
机器设备 65,923,386.97 30,000,000.00
合计 1,361,526,839.39 598,850,000.00
十一、资产负债表日后非调整事项
经中国人民银行核准,本公司发行最高余额为7亿元的短期融资券，该限额有效期至2008年6月底，在该限额内可分期发行，由华夏银行股份有限公司负责主承销。
根据《短期融资券管理办法》和中国人民银行有关文件的规定，本公司已于2007年7月6日完成了在全国银行间债券市场发行2007年第一期短期融资券，额度3.5亿元，每张面值为100元，共350万张，发行价格按面值平价发行，票面利率根据簿记建档结果确定，期限365天，起息日：2007年7月9日，到期日：2008年7月8日。
十二、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.3502 6.1072 0.1812 0.1812
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.0524 5.7672 0.1711 0.1711
股东的净利润
净资产收益率（%） 每股收益（元）
2006年半年度
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.4771 4.5761 0.1348 0.1297
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.1351 4.2233 0.1245 0.1200
股东的净利润
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1） 基本每股收益 计算过程 金额
归属于普通股股东的当期净利润 P 126,373,128.60
期初股份总额 SO 693,169,790.00
本期增加股份数 Si 48,049,462.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 MI 0、1
报告期的月份数 MO 6
发行在外的普通股加权平均数 S=SO+Si*Mi/MO 697,335,907
基本每股收益 P/S 0.1812
（2）稀释每股收益
项目 计算过程 金额
归属于普通股股东的当期净利润 P 126,373,128.60
期初股份总额 SO 693,169,790.00
本期增加股份数 Si 48,049,462.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 MI 0、1
报告期的月份数 MO 6
发行在外的普通股加权平均数 S=SO+Si*Mi/MO 697,335,907
稀释每股收益 P/S 0.1812
3.非经常性损益
非经常性项目
计入当期损益的政府补助 (4,303,333.32)
除上述各项之外的其他非经常性损益项目 (3,566,945.11)
小计 (7,870,278.43)
所得税的影响 835,675.17
扣除所得税后的金额 (7,034,603.26)
扣除非经常性损益后的净利润119,338,525.34元
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
3、公司章程
董事长：陈显刚
西宁特殊钢股份有限公司
2007年8月20日