长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
长发集团长江投资实业股份有限公司
600119
2011 年半年度报告
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................3
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................3
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................12
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................90
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 居 亮
主管会计工作负责人姓名 海 乐
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙海红
公司负责人居亮、主管会计工作负责人海乐及会计机构负责人（会计主管人员）孙海红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 长发集团长江投资实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 长江投资
公司的法定英文名称 Y.U.D.Yangtze River Investment industry Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Y.I.C.
公司法定代表人 居 亮
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱 联 俞 泓
联系地址 上海市闵行区光华路 888 号 上海市闵行区光华路 888 号
电话 021-68407009 021-68407032
传真 021-68407010 021-68407010
电子信箱 zhulian@cjtz.cn cjtzbgs@cjtz.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东世纪大道 1500 号 9 楼
注册地址的邮政编码 200122
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址 上海市闵行区光华路 888 号
办公地址的邮政编码 201108
公司国际互联网网址 www.cjtz.cn
电子信箱 cjtzbgs@cjtz.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市闵行区光华路 888 号董秘办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长江投资 600119
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46 -7.68
所有者权益（或股东权益） 609,373,480.49 611,145,305.68 -0.29
归属于上市公司股东的每股
1.9823 1.9881 -0.29
净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 20,217,249.32 -9,235,532.04 318.91
利润总额 24,373,126.81 12,918,566.09 88.67
归属于上市公司股东的净利
13,558,777.94 6,822,208.72 98.74
润
归属于上市公司股东的扣除
706,610.98 -11,539,642.45 106.12
非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0441 0.0222 98.65
扣除非经常性损益后的基本
0.0023 -0.0375 106.13
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0441 0.0222 98.65
加权平均净资产收益率(%) 2.1942 1.1057 增加 1.0885 个百分点
经营活动产生的现金流量净
199,746,466.44 -81,044,238.00 346.47
额
每股经营活动产生的现金流
0.6498 -0.2636 346.51
量净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 12,311,581.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
458,610.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 474,414.25
所得税影响额 -222,128.80
少数股东权益影响额（税后） -170,310.40
合计 12,852,166.96
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,344 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
减 的股份数量
(%) 量
长江经济联合发展(集团)股份
国有法人 38.61 118,697,391 0 0 无
有限公司
武汉经济发展投资(集团)有限
国有法人 16.27 50,000,000 0 0 无
公司
长江联合资产经营有限公司 国有法人 1.69 5,190,000 0 0 无
中国工商银行股份有限公司
－诺安中小盘精选股票型证 未知 0.48 1,483,406 1,483,406 0 未知
券投资基金
境内自然
苏美琴 0.24 741,635 741,635 0 未知
人
境内自然
邹明 0.20 620,000 120,000 0 未知
人
境内自然
曲翎 0.17 525,700 0 0 未知
人
上海凌瑞建筑工程材料有限
未知 0.15 463,000 163,000 0 未知
公司
境内自然
杨小平 0.15 460,600 700 0 未知
人
境内自然
杨兰英 0.14 442,900 0 0 未知
人
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
长江经济联合发展(集团)股份有限公司 118,697,391 人民币普通股
武汉经济发展投资(集团)有限公司 50,000,000 人民币普通股
长江联合资产经营有限公司 5,190,000 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－诺安中小
1,483,406 人民币普通股
盘精选股票型证券投资基金
苏美琴 741,635 人民币普通股
邹明 620,000 人民币普通股
曲翎 525,700 人民币普通股
上海凌瑞建筑工程材料有限公司 463,000 人民币普通股
杨小平 460,600 人民币普通股
杨兰英 442,900 人民币普通股
上述十大股东中有关联关系的股东分别是长江经济联合发展
（集团）股份有限公司、长江联合资产经营有限公司。长江联
上述股东关联关系或一致行动的说明
合资产经营有限公司为长江经济联合发展（集团）股份有限公
司控股的子公司。其他股东之间的关联关系情况未知。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 1 月 31 日经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，《关于公司董事会
换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。
本公司第五届董事会由 9 位成员组成：居亮先生、奚政女士、孙建清先生、陆金祥先生、
海乐女士、朱联女士为公司董事，陈亦英女士、郭建先生、任建标先生为公司独立董事；
公司第五届监事会由 5 名监事组成：江林根先生、孙立先生、熊红斌先生为公司监事。
职工监事已经公司职工代表大会选举产生，选举吴钧镇先生、曹春华先生担任公司职工监事。
2、2011 年 1 月 31 日经公司五届一次董事会审议通过，选举居亮先生为董事长，奚政
女士为副董事长。聘请海乐女士为公司总经理、朱联女士为副总经理兼董秘、田志伟先生为
副总经理兼财务总监、朱仁侠先生为副总经理、孙海红女士为财务副总监。
3、2011 年 1 月 31 日经公司五届一次监事会审议通过，选举江林根先生为监事会主席。
4、公司副总经理及财务总监田志伟先生因工作变动的原因，不再担任本公司副总经理
及财务总监。（公告于 2011 年 6 月 25 日刊登在《上海证券报》）
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持围绕"发展高端物流，形成核心能力"的目标，继续深化公司现代物
流服务业的发展，不断提升公司的资产质量。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司实现营业收入 49399.27 万元，比去年同期增长 4.86%，
归属母公司股东的净利润为 1355.88 万元，比去年同期增长 98.74%。
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（一）陆交中心行业标杆作用日益显现
1、陆交中心实质性交易正式开展。目前 56135 信息平台拥有会员总数 64575 家。半年
来实现撮合交易总数 46197 条，货值总额 134.29 亿元，运费总额超过 11 亿元。由 56135 平
台为交易双方提供货物运输安全和交易风险担保的担保交易总数为 218 票，运费总额为 2000
万元。
2、陆交中心与大集团的战略合作继续扩大。继去年年底与浙江物产金属集团有限公司
签订战略合作框架协议之后。今年 3 月，又与上海大宗钢铁电子交易中心签订了战略合作协
议。
3、"智慧物流展示中心"进入制作布展阶段。由陆交中心承办的"智慧物流展示中心"，
以提高全社会对现代智慧物流概念的全新认知为目的，已经完成创意设计和主题提炼。该展
览的成功展示，将进一步显现陆交中心在全国现代物流业的引领作用和标杆地位。
（二）实体企业支撑性业务日益巩固
1、第二代自动气象（气候）站通过设计定型验收。长望地面气象开发的第二代自动气
象（气候）站项目被列入中国气象局更新换代产品项目，市场前景广阔。今年 4 月，该项目
通过气象局的产品设计定型验收，将可直接面向市场。
2、长望公司厂房改建项目进展顺利。目前土建工程基本结束，已经进入装修和设备安
装阶段，可以按原计划在 8 月份顺利竣工。
3、BT 项目延伸拓展。拱极东路 BT 项目经过前期准备，即将进入投资开工建设阶段，
实现了公司 BT 项目滚动发展的目标，可为公司增加新的利润来源，更好地承担起支撑的功
能。
（三）资本运作探索途径日益宽泛
1、陆交中心股权转让。上海陆上货运交易中心有限公司是本公司信息物流的标志性企
业，该公司目前注册资本为 23675 万元人民币，本公司占 98.71％。为了对该公司实施股份
制改制，完善其法人治理结构，强化其优势资源的战略合作，公司与上海同盛投资（集团）
有限公司（以下简称“同盛集团”）达成了战略合作意向。同盛集团拟通过其或由其指定的
全资公司摘牌受让本公司拥有的陆交中心部分股权，并拟对陆交中心进行增资。
2、分别对两家子公司实行减资。上海仪电科技有限公司系本公司全资子公司，根据该
公司主业调整的实际情况，该公司的主营业务已调整为物业管理等相关业务，为加强公司资
金的集中管理，将仪电科技公司的注册资本从 8030 万元减为 5000 万元，减资额度为 3030
万元。
上海世纪长祥置业有限公司系本公司控股子公司，因该公司的项目工程已经结束，销售
工作也已接近尾声，为提高公司的资金利用率，将世纪长祥的注册资本从 6000 万元减为 1000
万元，减资额度为 5000 万元，各股东等比例减资。
3、常州实业股权转让。公司于 2011 年 1 月 6 日将所持有的长发集团常州实业投资有限
公司 80%的股权转让给常州国际展览服务有限。转让价格为 3968 万元，转让收益为 1228.21
万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
增加 1.94 个百
物流业 418,627,667.54 372,055,386.82 11.12 18.88 16.33
分点
减少 3.53 个百
工 业 44,339,872.67 26,829,423.09 39.49 1.13 7.40
分点
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
况
陆交中心城市配送物流建设项目-信息设
484.76 98.00
备项目
武进直通关一期建设项目 1,113.96 30.00
上海长望气象科技有限公司厂房改扩建
1,907.59 80.00
一期工程
中国智慧物流展示中心 13.00
合计 3,519.31 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理
准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范公
司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董
事会授权忠实履行职责，维护公司和全体股东的最大利益。公司严格按照中国证监会《上市
公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、上海证券
交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，及时
履行信息披露义务，信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。
报告期内，公司根据上海交易所相关细则的要求，制定了《长江投资实业股份有限公司
董事会秘书管理办法》，《长江投资实业股份有限公司关联交易实施细则》，修订了《长江投
资实业股份有限公司董事会审计委员会细则的议案》，进一步完善公司内控管理制度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 4 月 19 日经公司 2010 年度股东大会审议通过了公司 2010 年利润分配预案：以
2010 年 12 月 31 日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股分
配现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 15,370,000 元（含税），尚余未分配利润
54,121,084.22 元结转以后年度分配；资本公积金不转增股本。利润分配方案的实施日期为：
股权登记日：2011 年 6 月 10 日；除权除息日：2011 年 6 月 13 日；现金红利发放日：2011
年 6 月 17 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
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1、根据《公司章程》规定，公司现金分红政策为：最近三年以现金或以股票方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。
2、报告期内，公司以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配
利润向全体股东每 10 股分配现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 15,370,000 元（含
税），利润分配方案的实施日期为：股权登记日：2011 年 6 月 10 日；除权除息日：2011 年
6 月 13 日；现金红利发放日：2011 年 6 月 17 日。
(四) 重大诉讼仲裁事项
2001 年初，本公司因为长发集团公司担保的国嘉实业 5000 万元担保案而承担连带担保
责任。本着对股东利益高度负责的精神，公司坚持数年不间断地进行追偿，终于取得了诉讼
案的胜诉，于 2010 年 10 月 15 日通过拍卖执行的房产获得 7412.4 万人民币（标的 3000 万
元）。
与此同时，公司对其中本案中已于 2004 年给付光大银行的 2000 万元（已在利润中消化）
也进行了不懈的追偿，克服困难坚持诉讼，终于于 2008 年 12 月取得了最高人民法院民事裁
定书 （2006）民二提字第 3 号发回重审的重大进展。2009 年 10 月 26 日，上海市二中院判
决我司一审胜诉；2009 年 11 月 3 日，光大银行向上海市高院提起上诉，目前该案正在审理
过程中，经上海市高院的调解，本案已有了初步的调解意向。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 资 所涉 所涉
起至出 是否为 产 及的 及的 资产出售
售日该 关联交 出 资产 债权 为上市公 关
出售产
交易 出售 出售价 出售资 易（如 售 产权 债务 司贡献的 联
被出售资产 生的损
对方 日 格 产为上 是，说明 定 是否 是否 净利润占 关
益
市公司 定价原 价 已全 已全 利润总额 系
贡献的 则） 原 部过 部转 的比例(%)
净利润 则 户 移
常州
长发集团常
国际 2011
州实业投资 评
展览 年 1
有限公司 3,968.00 1,228.21 否 估 是 是 50.39
服务 月 6
80.00% 股 价
有限 日
权
公司
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
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1、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海新玻电
联营公司 0.72 184.59
子有限公司
合计 0.72 184.59
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -4,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 39,156.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 39,156.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 64.26
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 70
境内会计师事务所审计年限 7年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网
事项 刊载日期
版面 站及检索路径
公司四届四十一次董事会决议公告暨召
开公司 2011 年度第二次临时股东大会的 《上海证券报》23 2011 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn
通知
公司四届八次监事会决议公告 《上海证券报》23 2011 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn
关于取消公司 2011 年第一次临时股东大
《上海证券报》B13 2011 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn
会的通知
关于变更 2011 年第二次临时股东大会议
《上海证券报》B13 2011 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn
案的通知
公司 2011 年第一次临时股东大会决议公
《上海证券报》43 2011 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn
告
公司五届一次董事会决议公告 《上海证券报》43 2011 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn
公司五届一次监事会决议公告 《上海证券报》43 2011 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn
公司五届二次董事会决议公告暨召开公
《上海证券报》B41 2011 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn
司 2010 年度股东大会的通知
公司五届二次监事会决议公告 《上海证券报》B41 2011 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn
公司 2010 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B48 2011 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
公司五届四次董事会决议公告 《上海证券报》B28 2011 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
关于上海长利资产经营有限公司购买苏
州长江企业领邸办公用房的关联交易进 《上海证券报》B28 2011 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
展公告
公司 2010 年度分红实施公告 《上海证券报》B29 2011 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn
公司五届五次董事会决议公告 《上海证券报》18 2011 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn
公司财务总监离职的公告 《上海证券报》18 2011 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七(六)1 237,595,849.51 168,873,707.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七(六)2 70,000.00 100,000.00
应收账款 七(六)3 78,195,102.57 76,416,424.00
预付款项 七(六)5 49,974,089.60 28,878,395.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七(六)4 28,959,986.30 50,298,237.15
买入返售金融资产
存货 七(六)6 43,483,802.51 54,776,202.28
一年内到期的非流动
168,786,400.00
资产
其他流动资产
流动资产合计 438,278,830.49 548,129,366.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七(六)7 430,919,500.00 419,746,800.00
七
长期股权投资 4,316,250.00 4,599,242.94
(六)8-9
投资性房地产 七(六)10 42,173,088.68 60,346,477.03
固定资产 七(六)11 346,888,522.84 349,669,160.97
在建工程 七(六)12 35,193,091.65 29,890,539.52
12
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七(六)13 71,265,775.63 71,738,793.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 七(六)14 3,415,610.83 3,689,221.48
递延所得税资产 七(六)15 13,506,643.59 13,506,643.59
其他非流动资产
非流动资产合计 947,678,483.22 953,186,878.90
资产总计 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46
流动负债：
短期借款 七(六)17 170,000,000.00 170,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七(六)18 102,613,568.14 143,967,750.10
预收款项 七(六)19 6,622,773.39 2,663,997.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七(六)20 2,885,246.15 4,568,424.60
应交税费 七(六)21 8,923,360.97 16,534,987.45
应付利息
应付股利
其他应付款 七(六)22 96,389,767.34 69,870,297.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七(六)23 20,132,960.00 142,132,960.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 407,567,675.99 549,738,417.27
13
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动负债：
长期借款 七(六)24 297,000,000.00 237,000,000.00
应付债券
长期应付款 七(六)25 4,286,940.35 1,352,547.22
专项应付款 七(六)26 4,500,000.00 4,500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七(六)27 11,283,943.60 11,665,282.84
非流动负债合计 317,070,883.95 254,517,830.06
负债合计 724,638,559.94 804,256,247.33
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七(六)28 307,400,000.00 307,400,000.00
资本公积 七(六)30 215,904,687.68 215,904,687.68
减：库存股
专项储备 七(六)29 301,987.59 262,590.72
盈余公积 七(六)31 18,086,943.06 18,086,943.06
一般风险准备
未分配利润 七(六)32 67,679,862.16 69,491,084.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
609,373,480.49 611,145,305.68
权益合计
少数股东权益 51,945,273.28 85,914,692.45
所有者权益合计 661,318,753.77 697,059,998.13
负债和所有者权益总计 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 28,149,225.18 39,843,983.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款
14
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
预付款项 11,933,657.00
应收利息
应收股利
其他应收款 七(十一)2 218,100,840.54 174,158,328.48
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 246,250,065.72 225,935,968.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七(十一)3 601,992,591.15 696,294,804.99
投资性房地产
固定资产 19,483,923.55 19,262,348.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,506,643.59 13,506,643.59
其他非流动资产
非流动资产合计 634,983,158.29 729,063,797.07
资产总计 881,233,224.01 954,999,765.75
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 667,656.00 1,100,000.00
应交税费 73,964.82 2,401,087.72
15
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
应付利息
应付股利
其他应付款 31,478,758.03 129,368,505.71
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 212,220,378.85 312,869,593.43
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00
负债合计 252,220,378.85 352,869,593.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 307,400,000.00 307,400,000.00
资本公积 209,990,740.05 209,990,740.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,086,943.06 18,086,943.06
一般风险准备
未分配利润 93,535,162.05 66,652,489.21
所有者权益（或股东权益）合计 629,012,845.16 602,130,172.32
负债和所有者权益（或股东
881,233,224.01 954,999,765.75
权益）总计
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
16
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 493,992,674.90 471,106,927.94
其中：营业收入 七(六)33 493,992,674.90 471,106,927.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 485,774,571.40 479,861,234.41
其中：营业成本 七(六)33 419,793,883.64 411,769,909.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七(六)34 10,417,158.53 7,120,274.05
销售费用 18,091,900.45 14,482,922.94
管理费用 48,120,638.33 40,056,928.28
财务费用 七(六)35 -10,584,673.75 5,577,027.21
资产减值损失 七(六)37 -64,335.80 854,172.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七(六)36 11,999,145.82 -481,225.57
列）
其中：对联营企业和合营企
-282,992.94 -289,332.53
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,217,249.32 -9,235,532.04
加：营业外收入 七(六)37 4,180,190.07 22,168,908.24
减：营业外支出 七(六)38 24,312.58 14,810.11
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
24,373,126.81 12,918,566.09
填列）
17
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 七(六)39 5,775,834.15 7,691,390.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,597,292.66 5,227,175.47
归属于母公司所有者的净利润 13,558,777.94 6,822,208.72
少数股东损益 5,038,514.72 -1,595,033.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七(十二)2 0.0441 0.0222
（二）稀释每股收益 七(十二)2 0.0441 0.0222
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,597,292.66 5,227,175.47
归属于母公司所有者的综合收益
13,558,777.94 6,822,208.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,038,514.72 -1,595,033.25
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
18
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七(十一)4 124,000.00
减：营业成本 七(十一)4 186,013.38
营业税金及附加 7,006.00
销售费用
管理费用 7,042,336.08 5,892,287.51
财务费用 1,632,552.84 1,968,210.47
资产减值损失 198,655.85 181,815.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
七(十一)5 51,009,288.15 27,626,075.67
填列）
其中：对联营企业和合营
-176,709.37
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,066,724.00 19,583,762.02
加：营业外收入 21,741,943.68
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,066,724.00 41,325,705.70
填列）
减：所得税费用 -185,948.84 3,599,969.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,252,672.84 37,725,736.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,252,672.84 37,725,736.55
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
19
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 827,379,711.17 462,845,779.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,193,410.09
收到其他与经营活动有关的现金 七(六)41 58,351,974.21 4,469,220.89
经营活动现金流入小计 888,925,095.47 467,315,000.71
购买商品、接受劳务支付的现金 585,489,297.29 423,212,489.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,693,115.42 30,578,263.69
支付的各项税费 30,457,174.25 32,858,146.52
支付其他与经营活动有关的现金 七(六)41 44,539,042.07 61,710,339.39
经营活动现金流出小计 689,178,629.03 548,359,238.71
经营活动产生的现金流量净额 199,746,466.44 -81,044,238.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
124,336.62 228,358.71
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,845,511.25 0.00
20
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,969,847.87 228,358.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
34,164,740.64 24,191,525.51
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,164,740.64 24,191,525.51
投资活动产生的现金流量净额 -9,194,892.77 -23,963,166.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00 295,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七(六)41 3,160,000.00
筹资活动现金流入小计 193,160,000.00 295,000,000.00
偿还债务支付的现金 252,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,069,239.34 30,201,193.93
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,103,703.76 5,566,045.68
支付其他与筹资活动有关的现金 七(六)41 20,750,000.00 0.00
筹资活动现金流出小计 314,819,239.34 210,201,193.93
筹资活动产生的现金流量净额 -121,659,239.34 84,798,806.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -170,192.78 -396,735.53
五、现金及现金等价物净增加额 68,722,141.55 -20,605,334.26
加：期初现金及现金等价物余额 168,873,707.96 161,918,447.95
六、期末现金及现金等价物余额 237,595,849.51 141,313,113.69
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
21
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,223,075.48 34,582,482.29
经营活动现金流入小计 48,307,075.48 34,582,482.29
购买商品、接受劳务支付的现金 3,333,657.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3,748,964.19 3,070,733.23
支付的各项税费 2,869,849.02 5,111,979.99
支付其他与经营活动有关的现金 180,785,473.59 63,793,357.07
经营活动现金流出小计 187,404,286.80 75,309,727.29
经营活动产生的现金流量净额 -139,097,211.32 -40,727,245.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,550,000.00
取得投资收益收到的现金 46,081,501.99 27,817,968.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,680,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,311,501.99 27,817,968.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
649,983.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 649,983.00
投资活动产生的现金流量净额 144,661,518.99 27,817,968.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 180,000,000.00
22
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,259,065.69 17,515,472.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 147,259,065.69 197,515,472.33
筹资活动产生的现金流量净额 -17,259,065.69 22,484,527.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,694,758.02 9,575,251.38
加：期初现金及现金等价物余额 39,843,983.20 43,966,734.62
六、期末现金及现金等价物余额 28,149,225.18 53,541,986.00
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
23
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 风 少数股东权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 262,590.72 18,086,943.06 69,491,084.22 85,914,692.45 697,059,998.13
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 307,400,000.00 215,904,687.68 262,590.72 18,086,943.06 69,491,084.22 85,914,692.45 697,059,998.13
三、本期增减变动金额
39,396.87 -1,811,222.06 -33,969,419.17 -35,741,244.36
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 13,558,777.94 5,038,514.72 18,597,292.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
13,558,777.94 5,038,514.72 18,597,292.66
计
24
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投入和减
-25,920,030.89 -25,920,030.89
少资本
1．所有者投入资本 -20,750,000.00 -20,750,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -5,170,030.89 -5,170,030.89
（四）利润分配 -15,370,000.00 -13,103,703.76 -28,473,703.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-15,370,000.00 -13,103,703.76 -28,473,703.76
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 39,396.87 15,800.76 55,197.63
1．本期提取 39,396.87 15,800.76 55,197.63
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 301,987.59 18,086,943.06 67,679,862.16 51,945,273.28 661,318,753.77
25
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61
三、本期增减变动金额
27,634.76 -8,547,791.28 -7,150,487.12 -15,670,643.64
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47
计
（三）所有者投入和减
26
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.68
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 27,634.76 10,591.81 38,226.57
1．本期提取 27,634.76 10,591.81 38,226.57
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 220,537.69 13,835,875.73 67,696,857.44 88,477,603.43 693,535,561.97
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
27
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
项目 实收资本（或股 项 一般风险 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
本） 储 准备 计
备
一、上年年末余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 66,652,489.21 602,130,172.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 66,652,489.21 602,130,172.32
三、本期增减变动金额（减少以
26,882,672.84 26,882,672.84
“－”号填列）
（一）净利润 42,252,672.84 42,252,672.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 42,252,672.84 42,252,672.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -15,370,000.0 -15,370,000.00
28
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
0
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
-15,370,000.0
3．对所有者（或股东）的分配 -15,370,000.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 93,535,162.05 629,012,845.16
29
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股本） 计
一、上年年末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 22,355,736.55 22,355,736.55
填列）
（一）净利润 37,725,736.55 37,725,736.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
37,725,736.55 37,725,736.55
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
30
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润分配 -15,370,000.00 -15,370,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-15,370,000.00 -15,370,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 66,118,619.80 602,201,469.86
法定代表人：居 亮 主管会计工作负责人：海 乐 会计机构负责人：孙海红
31
(二) 公司概况
长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经上海市人民政
府[1997]36 号文批准，由长江经济联合发展（集团）股份有限公司作为主要发起人，联合集
团内其他四家具有独立法人资格的成员企业（长发集团宁波商城有限公司、长发集团南京公
司、武汉长发物业发展有限公司、长发集团重庆公司）共同发起，以募集设立方式设立的股
份有限公司。经中国证监会证监发字[1997]515 号文和[1997]516 号文批准，公司股票于 1997
年 11 月 20 日在上海证券交易所上网发行，1998 年 1 月 15 日上市交易，所属行业为综合类。
2005 年 12 月 21 日本公司的股权分置改革方案获得通过，2005 年 12 月 29 日为股改股份变
更登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股
东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.5 股的股份对价。2006 年 1 月 4 日实施
上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，
同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止 2009 年 1 月 4 日，股本总数为 257,400,000
股，其中：无限售条件股份为 257,400,000 股，占股份总数的 100.00%。
根据本公司 2007 年 11 月 24 日 2007 年度第四次临时股东会决议，经中国证券监督管理
委员会批准（证监许可(2008)1031 号），公司向武汉经济发展投资（集团）有限公司发行
50,000,000 股，增发后，本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元。
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 307,400,000 股，全部为无限售条件
股份。注册资本为叁亿零柒佰肆拾万元，公司注册地址：上海市浦东新区世纪大道 1500 号，
公司办公场所为上海市闵行区光华路 888 号，法定代表人：居亮。
公司经营范围：实业投资、国内贸易（除专项审批）、信息咨询服务，房地产开发经营，
海上、航空、陆路国际货运代理业务，仓储，物业管理（以上涉及许可经营的凭许可经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2） 非同一控制下企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
33
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
b、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
34
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（a）终止确认部分的账面价值；
（b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
35
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
a、可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
b、持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年
度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
账龄组合
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账
准备计提的比例。
关联方组合 按关联方划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
公司对关联方的应收帐款、其他应收款合并内按 0.50%计提坏账准
关联方组合
备，非合并范围内关联方按 5.00%计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提 其他应收款计提
账龄
比例说明 比例说明
其中：
账龄在一年以内的应收款项及合并范围内的关联方往来 0.50% 0.50%
账龄在一年以上应收款项和非合并报表范围内的关联方往来 5.00% 5.00%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
36
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、
自制半成品等）、开发产品、开发成本、委托加工物资及周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
存货发出时按移动加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
a、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
b、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
a、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
b、损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（如：
其他长期应收款项等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－50 4－10 3.20－1.80
运输设备 5－14 4－10 19.20－6.43
专用设备 6－15 4－10 16.00－6.00
通用设备 6－15 4－10 16.00－6.00
其他设备 8－12 4－10 12.00－7.50
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
a、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
b、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
c、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
d、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15、 在建工程：
（1） 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3） 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
16、 借款费用：
（1） 借款费用资本化的确认原则
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年初年末简单加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、 无形资产：
（1） 无形资产的计价方法
a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 46 年 8 个月 土地使用权年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3） 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司无形资产车辆牌照无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4） 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形
资产组的可收回金额。
18、 长期待摊费用：
（1） 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（2） 摊销年限
其中：a、红线外房产及辅助设施、系统购买费，按可使用年限平均摊销。
b、装修费按剩余租赁期与可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
19、 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或
资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。
20、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1） 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、 收入：
（1） 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
（2） 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
a、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
22、 政府补助：
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
(2) 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1) 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
的暂时性差异。
24、 经营租赁、融资租赁：
(1) 经营租赁会计处理
a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2） 融资租赁会计处理
a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益
金额。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、13%
营业税 应税营业额 5%、3%
城市维护建设税 流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、20%、15%
教育费附加 流转税税额 5%、3%
2、 税收优惠及批文
（1）根据国发[2007]39 号文，公司及下属企业上海长发国际货运有限公司、上海长利资产
经营有限公司企业所得税 2008 年按 18%税率计征，2009 年按 20%税率计征，2010 年按 22%
税率计征，2011 年按 24%税率计征，2012 年起按 25%税率计征。
（2）公司下属子公司上海气象仪器厂有限公司、上海长望气象科技有限公司为高新技术企
业，所得税按 15%计征。
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）公司下属子公司上海长发联合货运代理有限公司属于小型微利企业所得税按 20%计征。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
子公 中用 本期亏
子公 子公 持股 表决 是否 少数
注册 业务 期末实际 司净 于冲 损超过
司全 司类 注册资本 经营范围 比例 权比 合并 股东
地 性质 出资额 投资 减少 少数股
称 型 (%) 例(%) 报表 权益
的其 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海
市闵
行区 资产管理、
上海 光华 实业投资
长利 路 （除股权投
全资
资产 888 投资 资和股权投
子公 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
经营 号 咨询 资管理），投
司
有限 13 资咨询（除
公司 幢 3 经纪），企业
楼 营销策划。
302
室
普通货运、
上海 上海
陆上货物运
陆上 市普
输信息发
货运 控股 陀区
新型 布，货运信
交易 子公 金迎 23,675.00 23,370.00 98.71 98.71 是 283.01
物流 息咨询，货
中心 司 路
运代理，物
有限 718
流专业的技
公司 号
术服务，技
46
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
术咨询，仓
储（除专
项），货物装
卸（除港
口），房屋设
备租赁（除
金融租赁），
广告设计、
制作、自有
媒体发布，
电脑图文制
作，商务咨
询（除经
纪）。（企业
经营涉及行
政许可的，
凭许可证件
经营）
仓储服务、
房屋租赁，
承办海运、
空运、快递
进出口货物
常州
的国际运输
武进
代理业务；
常州 高新
包括揽货、
高新 技术
控股 订舱、仓储、
长发 产业 仓储
子公 1,000.00 中转、集装 700.00 70.00 70.00 是 335.96
物流 开发 服务
司 箱拼装拆
有限 区海
箱、结算运
公司 湖路
杂费、报关、
特 1
报验、保险
号
相关的咨询
业务，办理
国际快递业
务；国内贸
易业务。
47
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
业 子公 中用 的本期亏
子公 子公 期末实 持股 表决 是否
注册 务 注册资 司净 少数股 于冲 损超过少
司全 司类 经营范围 际出资 比例 权比 合并
地 性 本 投资 东权益 减少 数股东在
称 型 额 (%) 例(%) 报表
质 的其 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
承办海运、空
运进出口货物
的国际运输代
理业务，包括：
揽货订舱仓
储、中转、集
装箱拼装拆
箱、结算运杂
上 海
费、报关报验
上海 浦 东
保险、相关的
长发 世 纪 货
控股 短途运输服务
国际 大 道 运
子公 3,000.00 及咨询业务， 2,900.00 96.67 96.67 是 159.14
货运 1500 代
司 办理国际快递
有限 号 理
（不含私人信
公司 901C
函）业务，普
室
通货物运输，
货运代理，国
内贸易（除专
项规定），从事
进出中华人民
共和国港口货
物运输的无船
承运业务。
上海 上 海 货运代理（二
货
长发 全资 市 浦 类 ）、 货 物 仓
运
联合 子公 东 新 50.00 储，包装服务， 50.00 100.00 100.00 是
代
货运 司 区 祝 附设分支机
理
代理 桥 镇 构。
48
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
有限 金 闻
公司 路 58
号-1
承办海运、空
运进出口货物
的国际运输代
理业务包括揽
上海
上 海 货、定舱、仓
西铁
黄 浦 货 储中转、集装
长发 控股
路 99 运 140.00 箱拼装拆箱、 71.40 万
国际 子公 51.00 51.00 是 1,278.93
号 代 万美元 结算运杂费、 美元
货运 司
901 理 报关、报验、
有限
室 保险、相关的
公司
短途运输业务
及咨询业务；
办理国际快递
业务。
道路货物运输
上 海
（普通货物），
市 长
上海 快递（除邮政
宁 区 货
长发 控股 信函），货运代
虹 桥 运
物流 子公 1,000.00 理，海上、公 520.00 52.00 52.00 是 -3,171.17
路 代
有限 司 路国际货物运
2545 理
公司 输代理，民用
弄 57
航空运输销售
号
代理。
上 海
上海 广 灵 道路货物运
货
长发 全资 西 路 输，道路货运
运
货运 子公 390 1,500.00 代理，货物仓 1,500.00 100.00 100.00 是
代
有限 司 号 储。销售汽摩
理
公司 102 配件。
室
客运服务、销
售汽车配件，
上海 日用百货、五
上 海
盛发 客 金交电，金属
控股 车 站
客运 运 材料， 机械设
子公 北 路 300.00 162.00 54.00 54.00 是 519.82
服务 服 备、建筑装潢
司 501
有限 务 材料，电子产
号
公司 品；销售食品，
零售国产烟、
酒。
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
是 分担的
子 子 构成对 东权益
业 否 本期亏
公 公 子公司 持股 表决 中用于
注册 务 期末实际 合 少数股 损超过
司 司 注册资本 经营范围 净投资 比例 权比 冲减少
地 性 出资额 并 东权益 少数股
全 类 的其他 (%) 例(%) 数股东
质 报 东在该
称 型 项目余 损益的
表 子公司
额 金额
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
仪表、电子
技术领域的
科技咨询，
开发，转让，
上 服务，生产
海 自身开发的
上海
仪 产品，销售
全 市闵
电 租 自身开发产
资 行区
科 赁 品，五金交
子 光华 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
技 服 电，电子产
公 路
有 务 品，仪表，
司 888
限 机电产品 ，
号
公 金属材料，
司 化工原料
（不含危险
品）；建筑智
能化系统集
成。
上 上海 气象仪器领
控
海 浦东 域内的四技
股 制
长 新区 服务；气象
子 造 2,940.00 2,205.00 75.00 75.00 是 952.77
望 民秋 仪器、环保
公 业
气 路 仪器、晶体
司
象 669 管收音机、
50
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
科 号 6 收发讯数据
技 幢 整理设备、
有 电子报警装
限 置、渔业仪
公 器、水电节
司 能仪器的生
产。
上
海 上海
气 市浦
象 全 东新 气象仪器制
仪 资 区新 制 造（涉及许
器 子 金桥 造 500.00 可经营的凭 500.00 100.00 100.00 是
厂 公 路 业 许可证经
有 司 1299 营）。
限 号 6
公 楼
司
上
海
西 上海
投资管理，
乐 市浦
工程项目管
路 控 东新
工 理，工程项
工 股 区康
程 目咨询，工
程 子 桥东 17,460.00 13,860.00 79.38 79.38 是 3,777.08
管 程造价咨
管 公 路 1
理 询，招投标
理 司 号 3
代理，施工
有 号楼
监理。
限 2层
公
司
上
海
上海
世
市嘉 工业厂房的
纪
控 定区 房 开发、经营，
长
股 南翔 地 租赁，物业
祥
子 镇沪 产 1,000.00 管理，企业 585.00 58.50 58.50 是 1,058.99
置
公 宜公 开 的投资咨
业
司 路 发 询，商务咨
有
1255 询。
限
号
公
司
51
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
报告期内公司转让所持有的长发集团常州实业投资有限公司的所有股权，该公司不再纳入合
并报表范围。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
长发集团常州实业投资有限公司 3,256.79 0
4、 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
长发集团常州实业投资有限公司 2011 年 1 月 6 日
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 627,008.12 / / 468,256.56
人民币 / / 627,008.12 / / 468,256.56
银行存款： / / 221,968,841.39 / / 164,997,451.40
人民币 / / 215,923,215.20 / / 150,501,620.34
美元 934,090.30 6.4716 6,045,058.79 2,188,723.10 6.6227 14,495,256.47
日元 7,071.00 0.08024 567.40 7,071.00 0.08126 574.59
其他货币资
/ / 15,000,000.00 / / 3,408,000.00
金：
人民币 / / 15,000,000.00 / / 3,408,000.00
合计 / / 237,595,849.51 / / 168,873,707.96
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 70,000.00 100,000.00
合计 70,000.00 100,000.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
52
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
0.50
账 龄 0.50－
78,708,167.69 80.46 513,065.12 － 76,889,305.14 80.09 472,881.14
组合 5.00
5.00
关 联
方 组
合
组 合
78,708,167.69 80.46 513,065.12 76,889,305.14 80.09 472,881.14
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 19,119,910.18 19.54 19,119,910.18 100 19,119,910.18 19.91 19,119,910.18 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 97,828,077.87 / 19,632,975.30 / 96,009,215.32 / 19,592,791.32 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
76,052,072.67 96.63 380,260.36 74,924,091.49 97.44 374,620.45
计
1至2年 1,572,379.02 2.00 78,618.96 276,572.75 0.36 13,828.64
2至3年 1,068,016.00 1.36 53,400.80 1,666,806.20 2.17 83,340.31
3 年以上 15,700.00 0.01 785.00 21,834.70 0.03 1,091.74
合计 78,708,167.69 100.00 513,065.12 76,889,305.14 100.00 472,881.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
长发物流各个网点 14,974,699.62 14,974,699.62 100.00 预计无法收回
53
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
西铁长发应收散户货
1,842,408.62 1,842,408.62 100.00 预计无法收回
款
AAGUS GLOBAL
LOGISTICS PVT 1,122,413.28 1,122,413.28 100.00 预计无法收回
LTD
上海傲凯物流有限公
768,970.00 768,970.00 100.00 预计无法收回
司
长发物流应收货款 411,418.66 411,418.66 100.00 预计无法收回
合计 19,119,910.18 19,119,910.18 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例（％）
长发物流各网点 非关联方 14,974,699.62 2 年至 3 年以上 15.31
西日本铁道株式会社 非关联方 14,356,025.92 1 年以内 14.67
上海南汇城乡建设开发投资总公司 非关联方 7,906,348.15 1 年以内 8.08
锐珂（上海）医疗器材有限公司 非关联方 5,605,774.90 1 年以内 5.73
NNR GLOBAL LOGISTICS USA
非关联方 4,985,299.05 1 年以内 5.10
INC
合计 / 47,828,147.64 / 48.89
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏
54,585,741.02 63.42 54,585,741.02 100.00 53,259,741.02 49.54 53,259,741.02 100.00
账 准 备
的 其 他
应 收 账
款
54
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组 0.50－ 0.50－
27,855,206.37 32.36 648,843.05 49,305,225.00 45.86 753,725.23
合 5.00 5.00
关联方
1,845,918.93 2.15 92,295.95 5.00 1,838,670.93 1.71 91,933.55 5.00
组合
组合小
29,701,125.30 34.51 741,139.00 51,143,895.93 47.57 845,658.78
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,784,003.92 2.07 1,784,003.92 100.00 3,110,003.92 2.89 3,110,003.92 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 86,070,870.24 / 57,110,883.94 / 107,513,640.87 / 57,215,403.72 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海长凯信息技术有限公司 53,259,741.02 53,259,741.02 100.00 预计无法收回（注）
香港华宜电子有限公司 1,326,000.00 1,326,000.00 100.00 预计无法收回
合计 54,585,741.02 54,585,741.02 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 16,531,495.45 59.35 82,657.49 38,034,134.16 77.14 190,170.68
1至2年 1,601,867.01 5.75 80,093.36 1,152,887.26 2.34 57,644.37
2至3年 2,190,163.33 7.86 109,508.17 1,517,046.02 3.08 75,852.30
3 年以上 7,531,680.58 27.04 376,584.03 8,601,157.56 17.44 430,057.88
合计 27,855,206.37 100.00 648,843.05 49,305,225.00 100.00 753,725.23
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
长发物流各网点代垫款 617,170.59 617,170.59 100.00 预计无法收回
重庆长发交通实业有限
608,500.00 608,500.00 100.00 预计无法收回
公司
香港华仪电子有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 预计无法收回
55
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
上海恒华实业有限公司 158,333.33 158,333.33 100.00 预计无法收回
合计 1,784,003.92 1,784,003.92 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
注：上海长凯信息技术有限公司原系受公司控制的子公司，2006 年公司将所持有的全部股
份 转 让 给 上海 奕 泰 信 息科 技 有 限 公司 ， 转 让 日上 海 长 凯 信息 技 术 有 限公 司 净 资 产为
-16,691,507.82 元。公司自 2006 年起对其他应收款中对长凯信息净资产出现负数的部分
16,691,507.82 元计提全额坏账准备，对扣除净资产金额部分的其他应收款按 0.5%-5%计提
2,281,585.76 元坏账准备。2008 年度上海长凯信息技术有限公司与公司签定分期还款协议，
2008 年上海长凯信息技术有限公司已按照协议归还 500 万元，2009 年归还了 406.98 万元。
因该公司未按照分期还款协议约定履行还款义务,公司预计剩余款项将无法收回，对尚未偿
还的 5,325.97 万元于 2009 年全额计提了坏账准备。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
上海长凯信息技术有限公司 非关联方 53,259,741.02 3 年以上 61.88
上海振海投资有限公司 非关联方 7,500,000.00 1 年以内 8.71
上海鹰强电子科技有限公司 非关联方 3,100,000.00 3 年以上 3.60
上海新玻电子有限公司 关联方 1,845,918.93 1 年至 3 年以上 2.14
香港华宜电子有限公司 非关联方 1,326,000.00 3 年以上 1.55
合计 / 67,031,659.95 / 77.88
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
上海新玻电子有限公司 关联方 1,845,918.93 2.14
合计 / 1,845,918.93 2.14
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30,184,089.60 60.40 9,088,395.17 31.47
1至2年 19,790,000.00 68.53
2至3年 19,790,000.00 39.60
合计 49,974,089.60 100.00 28,878,395.17 100.00
56
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
苏州长江大都会发展有限公司 关联方 20,000,000.00 1 年以内 购房预付款
土地转让款，产证未
上海市房屋土地资源管理局 非关联方 19,790,000.00 2至3年
办妥
上海科达汽车销售服务有限公司 非关联方 2,617,778.00 1 年以内 购车款，待结算
上海柯远电子有限公司 非关联方 2,296,480.08 1 年以内 工程预付款
中国大地财产保险股份有限公司
非关联方 557,272.77 1 年以内 待结算
上海分公司
合计 / 45,261,530.85 / /
2011 年 1 月 31 日经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于上海长利资产
经营有限公司购买苏州.长江企业领邸办公用房的议案》，上海长利资产经营有限公司按协议
支付了 2,000 万元的预付款。2011 年 5 月 17 日,双方约定签订《房屋买卖合同》、交房、过
户时间顺延半年，即 2011 年 11 月 15 日前签订《房屋买卖合同》，交房、过户时间改为 2011
年 11 月 30 日。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 7,634,038.83 7,634,038.83 5,997,143.24 5,997,143.24
在产品 3,742,862.02 3,742,862.02 3,183,382.60 3,183,382.60
库存商品 1,240,544.17 1,240,544.17 1,148,779.90 1,148,779.90
周转材料 111,043.44 111,043.44 131,496.39 131,496.39
委托加工物资 147,874.89 147,874.89 302,103.05 302,103.05
开发成本 19,262,194.99 19,262,194.99 19,167,754.99 19,167,754.99
开发产品 5,366,108.83 5,366,108.83 16,479,150.20 16,479,150.20
材料采购 364,803.63 364,803.63 884,785.37 884,785.37
自制半成品 5,614,331.71 5,614,331.71 7,481,606.54 7,481,606.54
合计 43,483,802.51 43,483,802.51 54,776,202.28 54,776,202.28
7、 长期应收款: 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
分期收款销售商品 430,919,500.00 419,746,800.00
合计 430,919,500.00 419,746,800.00
57
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股 本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
上海长发
千都商务
50.00 50.00 22.87 22.87 -0.02
咨询有限
公司
上海易陆
创物流服
50.00 50.00 561.44 67.04 494.40 167.81 -58.90
务有限公
司
二、联营企业
上海新玻
电子有限 61.21 33.33 561.04 999.56 -438.52 -0.07
公司
上海恒新
电源有限 34.00 34.00 72.90 3.67 69.23 90.58 3.55
公司
注 1：合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在
重大差异。
注 2：上海易陆创物流服务有限公司注册资本为 1,000 万元，按分期出资协议实到 700.00 万
元。
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
被投资 增减变 减值准 资单位 资单位 例与表
投资成本 期初余额 期末余额
单位 动 备 持股比 表决权 决权比
例 比例 例不一
致的说
明
上海关
勒铭有 657,530.00 657,530.00 657,530.00 11.00 11.00 无
限公司
58
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被
在被 持股
投资
被投 投资 比例
减值 单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 与表
准备 表决
位 持股 决权
权比
比例 比例
例
不一
致的
说明
上 海
新 玻
电 子 1,680,000.00 61.21 33.33 注
有 限
公司
上 海
长 发
千 都
商 务 827,680.00 114,432.95 -64.36 114,368.59 50.00 50.00 无
咨 询
有 限
公司
上 海
恒 新
电 源 170,000.00 223,784.04 11,587.04 235,371.08 34.00 34.00 无
有 限
公司
上 海
易 陆
创 物
流 服 5,000,000.00 3,603,495.95 -294,515.62 3,308,980.33 50.00 50.00 无
务 有
限 公
司
注：上海新玻电子有限公司系由本公司子公司上海仪电科技有限公司持股 61.21%，上海仪
电科技有限公司在该公司董事会中的表决权仅占三分之一，公司未对其实施控制。
10、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
59
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 71,650,990.95 23,092,550.22 48,558,440.73
1.房屋、建筑物 70,505,865.95 23,092,550.22 47,413,315.73
2.土地使用权 1,145,125.00 1,145,125.00
二、累计折旧和累
11,304,513.92 525,658.02 5,444,819.89 6,385,352.05
计摊销合计
1.房屋、建筑物 10,769,769.96 514,206.96 5,444,819.89 5,839,157.03
2.土地使用权 534,743.96 11,451.06 546,195.02
三、投资性房地产
60,346,477.03 -525,658.02 17,647,730.33 42,173,088.68
账面净值合计
1.房屋、建筑物 59,736,095.99 -514,206.96 17,647,730.33 41,574,158.70
2.土地使用权 610,381.04 -11,451.06 598,929.98
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
60,346,477.03 -525,658.02 17,647,730.33 42,173,088.68
账面价值合计
1.房屋、建筑物 59,736,095.99 -514,206.96 17,647,730.33 41,574,158.70
2.土地使用权 610,381.04 -11,451.06 598,929.98
本期折旧和摊销额：525,658.02 元。
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 413,017,410.47 6,501,967.98 1,338,700.57 418,180,677.88
其中：房屋及建筑物 304,586,451.82 0.00 250,839.63 304,335,612.19
机器设备
运输工具 20,490,066.23 1,038,179.88 605,691.77 20,922,554.34
专用设备 69,891,721.65 4,930,328.84 271,813.60 74,550,236.89
通用设备 15,267,530.09 530,724.22 110,700.00 15,687,554.31
其他设备 2,781,640.68 2,735.04 99,655.57 2,684,720.15
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 63,348,249.50 8,863,083.92 919,178.38 71,292,155.04
其中：房屋及建筑物 10,041,811.26 3,160,669.14 26,269.92 13,176,210.48
机器设备
运输工具 13,693,947.94 806,921.93 476,283.20 14,024,586.67
专用设备 28,566,012.92 4,005,073.39 234,951.02 32,336,135.29
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
通用设备 9,828,500.28 823,055.00 103,195.20 10,548,360.08
其他设备 1,217,977.10 67,364.46 78,479.04 1,206,862.52
三、固定资产账面净
349,669,160.97 / / 346,888,522.84
值合计
其中：房屋及建筑物 294,544,640.56 / / 291,159,401.71
机器设备 / /
运输工具 6,796,118.29 / / 6,897,967.67
专用设备 41,325,708.73 / / 42,214,101.60
通用设备 5,439,029.81 / / 5,139,194.23
其他设备 1,563,663.58 / / 1,477,857.63
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 / /
通用设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
349,669,160.97 / / 346,888,522.84
值合计
其中：房屋及建筑物 294,544,640.56 / / 291,159,401.71
机器设备 / /
运输工具 6,796,118.29 / / 6,897,967.67
专用设备 41,325,708.73 / / 42,214,101.60
通用设备 5,439,029.81 / / 5,139,194.23
其他设备 1,563,663.58 / / 1,477,857.63
本期折旧额：8,863,083.92 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：40,235.04 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物-车位 限于当时政策无法办理
房屋及建筑物-屏蔽房 自建屏蔽房, 无法办理产证
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 35,193,091.65 35,193,091.65 29,890,539.52 29,890,539.52
(2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
61
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
工程投 本期利
利息资本 其中：本期
转入固定 入占预 息资本 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 化累计金 利息资本 期末数
资产 算比例 化率 源
额 化金额
（％） （％）
陆交中心城
市配送物流
4,597,600.00 4,597,600.00 250,000.00 105.44 98.00 自 筹 4,847,600.00
建设项目－
信息设备
武进直通关
一期建设项 37,612,000.00 10,922,525.79 217,073.63 29.62 30.00 544,902.91 84,062.77 38.73 自 筹 11,139,599.42
目
上海长望气
象科技有限
公司厂房改 25,000,000.00 14,367,678.69 4,708,213.54 76.30 80.00 自 筹 19,075,892.23
扩建一期工
程
新型高空气
象精密探测
34,600,000.00 2,735.04 37,500.00 40,235.04
仪器生产线
技改项目
中国智慧物
20,000,000.00 130,000.00 0.01 自 筹 130,000.00
流展示中心
合计 121,809,600.00 29,890,539.52 5,342,787.17 40,235.04 / / 544,902.91 84,062.77 / / 35,193,091.65
62
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
注 1：陆交中心城市配送物流建设项目总预算数为 53,380,000.00 元,其中信息设备项目预算
4,597,600.00 元,实际使用 4,847,600.00 元,营运费用预算 48,782,400.00 元,实际已使用
47,800,000.00 元。
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
陆交中心城市配送物流建设项目－信息设备 98.00%
武进直通关一期建设项目 30.00%
上海长望气象科技有限公司厂房改扩建一期工程 80.00%
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 72,448,319.98 72,448,319.98
土地使用权 44,148,319.98 44,148,319.98
车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00
二、累计摊销合计 709,526.61 473,017.74 1,182,544.35
土地使用权 709,526.61 473,017.74 1,182,544.35
车辆牌照
三、无形资产账面
71,738,793.37 -473,017.74 71,265,775.63
净值合计
土地使用权 43,438,793.37 -473,017.74 42,965,775.63
车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
车辆牌照
五、无形资产账面
71,738,793.37 -473,017.74 71,265,775.63
价值合计
土地使用权 43,438,793.37 -473,017.74 42,965,775.63
车辆牌照 28,300,000.00 28,300,000.00
本期摊销额：473,017.74 元。
14、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
红线外房产
3,012,204.07 179,170.44 2,833,033.63
及辅助设施
系统购买费 215,322.77 47,676.15 167,646.62
装修费 461,694.64 97,200.00 143,964.06 414,930.58
合计 3,689,221.48 97,200.00 370,810.65 3,415,610.83
63
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,506,643.59 13,506,643.59
小计 13,506,643.59 13,506,643.59
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 21,463,080.77 21,463,080.77
合计 21,463,080.77 21,463,080.77
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
单项计提的坏账准备 54,026,574.35
小计 54,026,574.35
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 76,808,195.04 -64,335.80 76,743,859.24
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
64
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 76,808,195.04 -64,335.80 76,743,859.24
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 140,000,000.00
合计 170,000,000.00 170,000,000.00
18、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
上海白象天鹅电池有限公司 554,060.64 待结算
19、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
辽宁省气象技术装备中心 388,507.60 待结算
青海省气象技术装备中心 195,611.58 待结算
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20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,132,000.00 20,642,036.27 21,909,775.46 864,260.81
二、职工福利费 854,524.14 570,192.84 772,792.84 651,924.14
三、社会保险费 9,217.50 4,531,268.71 4,531,268.71 9,217.50
其中：医疗保险费 1,843.50 1,380,295.92 1,380,295.92 1,843.50
基本养老保险费 6,267.90 2,777,276.51 2,777,276.51 6,267.90
年金缴费
失业保险费 737.50 255,722.20 255,722.20 737.50
工伤保险费 184.30 58,937.09 58,937.09 184.30
生育保险费 184.30 59,036.99 59,036.99 184.30
四、住房公积金 2,736.00 1,030,293.22 1,032,917.22 112.00
五、辞退福利 1,336,561.50 919.70 200,478.00 1,137,003.20
六、其他
七、工会经费及职工教育经费 233,385.46 238,037.53 248,694.49 222,728.50
合计 4,568,424.60 27,012,748.27 28,695,926.72 2,885,246.15
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 664,315.50 729,182.32
营业税 406,598.70 6,000,079.73
企业所得税 5,149,359.31 8,734,072.25
个人所得税 220,298.91 481,673.63
城市维护建设税 37,491.45 109,843.48
房产税 15,514.56 28,482.62
土地使用税 39,810.00 187,648.20
教育费附加 57,799.20 197,398.39
河道管理费 10,553.52 67,116.83
其他 2,321,619.82 -510.00
合计 8,923,360.97 16,534,987.45
22、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
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(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 备 注
上海嘉翔工业开发有限公司 19,790,000.00 非结算款项
浙江中成建工集团有限公司 2,894,904.00 工程款
上海华旭微电子有限公司 1,987,626.70 非结算款项
上海怡标电镀有限公司 1,076,357.22 非结算款项
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
上海嘉翔工业开发有限公司 19,790,000.00 往来款
上海东方电视购物有限公司 16,764,115.11 代收代付款
浙江中成建工集团有限公司 2,894,904.00 工程款
上海申沃客车有限公司 2,364,000.00 购车款
上海华旭微电子有限公司 1,987,626.70 往来款
23、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 142,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 132,960.00 132,960.00
合计 20,132,960.00 142,132,960.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 122,000,000.00
合计 20,000,000.00 142,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2009 年
交通银行股份有限 2011 年 12
6 月 30 人民币 5.1840 20,000,000.00 20,000,000.00
公司上海市分行 月 29 日
日
合计 / / / / 20,000,000.00 20,000,000.00
(3) 1 年内到期的长期应付款
67
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款条件
美联信金融租赁有限公司 132,960.00 信用
24、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 257,000,000.00 197,000,000.00
合计 297,000,000.00 237,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国农业银行股
2009 年 2012 年
份有限公司上海 人民币 5.985 257,000,000.00 197,000,000.00
12 月 8 日 12 月 7 日
闸北支行
交通银行股份有 2013 年
2009 年 6
限公司上海市分 12 月 29 人民币 5.184 40,000,000.00 40,000,000.00
月 30 日
行 日
合计 / / / / 297,000,000.00 237,000,000.00
25、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
中国气象局专项资金 2,950,000.00 261,030.35
上海仪表劳动人事学会 634,210.00 634,210.00
美联信金融租赁有限公司 665,100.00 231,700.00
新型数字探空仪生产线改造 3,160,000.00 3,160,000.00
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
美联信金融租赁有限公司 231,700.00 287,100.00
26、 专项应付款： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
城市物流配送体系 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00 /
68
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
27、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
高配置公交车更新补贴（注 1） 3,498,229.25 3,793,854.23
陆交中心信息平台项目补贴（注 2） 7,785,714.35 7,871,428.61
合计 11,283,943.60 11,665,282.84
注 1：高配置公交车更新补贴系公司下属子公司上海盛发客运服务有限公司取得营运车的更
新补贴，公司根据营运车辆营运期间分摊，本期分摊 295,624.98 元。
注 2：陆交中心信息平台项目补贴系公司下属子公司上海陆上货运交易中心有限公司取得陆
交中心项目投资补贴，公司根据陆交中心信息平台项目可使用年限分摊，本期分摊 85,714.26
元。
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 307,400,000.00 307,400,000.00
29、 专项储备：
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 262,590.72 39,396.87 301,987.59
注：根据财政部颁布的财企[2006]478 号《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》
的通知，公司下属子公司从事客运行业的按收入的 0.5％、从事道路货物运输的按收入的 1%
计提安全生产费。
30、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 214,846,974.33 214,846,974.33
其他资本公积 1,057,713.35 1,057,713.35
合计 215,904,687.68 215,904,687.68
31、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,086,943.06 18,086,943.06
合计 18,086,943.06 18,086,943.06
32、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 69,491,084.22 /
69
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
调整后 年初未分配利润 69,491,084.22 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,558,777.94 /
应付普通股股利 15,370,000.00
期末未分配利润 67,679,862.16 /
33、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 490,485,648.27 467,583,162.56
其他业务收入 3,507,026.63 3,523,765.38
营业成本 419,793,883.64 411,769,909.81
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物流业 418,627,667.54 372,055,386.82 352,130,402.37 319,818,654.61
工 业 44,339,872.67 26,829,423.09 43,845,761.55 24,981,970.19
房地产开发 15,958,395.00 13,813,041.37 62,644,842.20 61,070,187.04
旅游饮食服务业 6,983,924.00 2,157,341.74 4,591,085.00 814,880.99
租赁及物业 3,799,844.58 1,332,265.99 3,885,117.94 1,499,414.77
劳务收入 299,236.63 368,228.50
工程结算 476,707.85 460,452.11 117,725.00 113,710.58
合计 490,485,648.27 416,647,911.12 467,583,162.56 408,298,818.18
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 31,863,015.21 6.45
第二名 25,857,956.46 5.23
第三名 17,346,646.01 3.51
第四名 13,630,624.72 2.76
第五名 11,565,829.33 2.35
合计 100,264,071.73 20.30
34、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,928,126.99 5,697,535.44 应税营业额
城市维护建设税 309,922.86 203,411.39 流转税税额
教育费附加 451,038.15 278,120.50
其他 2,728,070.53 941,206.72
合计 10,417,158.53 7,120,274.05 /
70
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,511,472.81 5,465,752.20
利息收入 -24,416,252.10 -467,898.16
汇兑损失 170,192.78 396,735.53
其他 149,912.76 182,437.64
合计 -10,584,673.75 5,577,027.21
36、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -282,992.94 -289,332.53
处置长期股权投资产生的投资收益 12,282,138.76 -191,893.04
合计 11,999,145.82 -481,225.57
37、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -64,335.80 854,172.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -64,335.80 854,172.12
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 30,335.12 109,762.46 30,335.12
其中：固定资产处置利得 30,335.12 109,762.46 30,335.12
债务重组利得 21,741,943.68
71
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
违约金、罚款收入 465,938.56 33,401.10 465,938.56
补贴收入 3,652,020.09 283,451.00 458,610.00
其他 31,896.30 350.00 31,896.30
合计 4,180,190.07 22,168,908.24 986,779.98
38、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 891.97 4,549.30 891.97
其中：固定资产处置损失 891.97 4,549.30 891.97
罚款和赔偿款支出 3,495.75 4,393.91 3,495.75
其他 19,924.86 5,866.90 19,924.86
合计 24,312.58 14,810.11 24,312.58
39、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,775,834.15 4,101,969.43
递延所得税调整 3,589,421.19
合计 5,775,834.15 7,691,390.62
40、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期
年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减
变动下一月份起至报告期年末的月份数。
2、 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
72
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股
收益达到最小。
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回往来款、代垫款 53,967,314.72
专项补贴、补助款 458,610.00
利息收入 3,428,214.63
营业外收入 497,834.86
合计 58,351,974.21
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 13,723,152.43
费用支出 30,642,556.27
营业外支出 23,420.61
财务费用 149,912.76
合计 44,539,042.07
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到新型数字探空仪生产线改造补贴款 3,160,000.00
合计 3,160,000.00
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
少数股东减资款 20,750,000.00
合计 20,750,000.00
子公司上海世纪长祥置业有限公司注册资本金减少 5,000.00 万元，少数股东按投资比例减资
2,075.00 万元。
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
73
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,597,292.66 5,227,175.47
加：资产减值准备 -64,335.80 854,172.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,388,741.94 8,406,707.63
折旧
无形资产摊销 473,017.74 232,642.68
长期待摊费用摊销 370,810.65 289,290.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-29,443.15 -109,152.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,939.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,681,665.59 5,862,487.73
投资损失（收益以“－”号填列） -11,999,145.82 481,225.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,589,421.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,292,399.77 -50,852,404.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 176,074,879.29 -51,095,171.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,094,614.06 -3,972,799.08
其他 55,197.63 38,226.57
经营活动产生的现金流量净额 199,746,466.44 -81,044,238.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 237,595,849.51 141,313,113.69
减：现金的期初余额 168,873,707.96 161,918,447.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 68,722,141.55 -20,605,334.26
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
74
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流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 39,680,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 39,680,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,834,488.75
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,845,511.25
4．处置子公司的净资产 32,567,892.13
流动资产 14,931,523.11
非流动资产 17,972,359.05
流动负债 335,990.03
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 237,595,849.51 168,873,707.96
其中：库存现金 627,008.12 468,256.56
可随时用于支付的银行存款 221,968,841.39 164,997,451.40
可随时用于支付的其他货币资金 15,000,000.00 3,408,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 237,595,849.51 168,873,707.96
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 企业 法人 业务性 本企业的 本企业的 业最 组织机构
注册地 注册资本
名称 类型 代表 质 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
长 江 经 实 业 投 上 海
上海市
济 联 合 资，国内 国 有
浦东新
发展(集 股 份 王 亚 贸易，物 资 产
区世纪 64,763.00 38.61 38.61 13221713X
团)股份 公司 奇 业管理， 经 营
大 道
有 限 公 房 地 产 有 限
1500 号
司 开发等 公司
75
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2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
上 海 陆
上海普
上 货 运
有 限 责 陀区金 新 型 物
交 易 中 居亮 23,675.00 98.71 98.71 778094087
任公司 迎 路 流
心 有 限
718 号
公司
上海浦
上 海 长
东世纪
发 国 际 有 限 责 货 运 代
大 道 奚政 3,000.00 96.67 96.67 132278258
货 运 有 任公司 理
1500 号
限公司
901C 室
上 海 西 上海市
铁 长 发 虹口区
中 外 合 货 运 代 140.00 万
国 际 货 黄浦路 奚政 51.00 51.00 710936372
资 理 美元
运 有 限 99 号
公司 901 室
上海市
上 海 长
长宁区
发 物 流 有 限 责 货 运 代
虹桥路 奚政 1,000.00 52.00 52.00 772855092
有 限 公 任公司 理
2545 弄
司
57 号
上海市
上 海 长
浦东新
发 联 合
有 限 责 区祝桥 货 运 代
货 运 代 奚政 50.00 100.00 100.00 134538746
任公司 镇金闻 理
理 有 限
路 58 号
公司
-1
武进高
常 州 高 新技术
新 长 发 有 限 责 产业开 仓 储 服
奚政 1,000.00 70.00 70.00 667644074
物 流 有 任公司 发区海 务
限公司 湖路特
1号
上 海 长 上海广
发 货 运 有 限 责 灵西路 货 运 代
奚政 1,500.00 100.00 100.00 778051896
有 限 公 任公司 390 号 理
司 102 室
上 海 长 上海浦
望 气 象 有 限 责 东新区
朱仁侠 制造业 2,940.00 75.00 75.00 133215275
科 技 有 任公司 民秋路
限公司 669 号 6
76
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
幢
浦东新
上 海 气
区新金
象 仪 器 有 限 责
桥 路 徐永棠 制造业 500.00 100.00 100.00 133030748
厂 有 限 任公司
1299 号
公司
6楼
上 海 西 浦东新
乐 路 工 区康桥
有 限 责 工 程 施
程 管 理 东路 1 朱仁侠 17,460.00 79.38 79.38 667802503
任公司 工
有 限 公 号 3 号
司 楼2层
上 海 仪 上海市
电 科 技 有 限 责 闵行区 租 赁 服
朱联 5,000.00 100.00 100.00 132743244
有 限 公 任公司 光华路 务
司 888 号
上 海 盛
上海车
发 客 运 有 限 责 客 运 服
站北路 李丽 300.00 54.00 54.00 630369494
服 务 有 任公司 务
501 号
限公司
上海市
上 海 长 闵行区
利 资 产 有 限 责 光华路 投 资 咨
朱仁侠 5,000.00 100.00 100.00 772410878
经 营 有 任公司 888 号 询
限公司 13 幢
302 室
上海市
上 海 世 嘉定区
纪 长 祥 有 限 责 南翔镇 房 地 产
刘必正 1,000.00 58.50 58.50 781146079
置 业 有 任公司 沪宜公 开发
限公司 路 1255
号
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
上 海 长 上海市
发 千 都 中外合 卢湾区 咨询服 20.00 万
奚政 50.00 50.00 734074447
商 务 咨 资 普安路 务 美元
询 有 限 185 号曙
77
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 光大楼
22 层 B2
室
上 海 易
上海市
陆 创 物
有限责 普陀区 货运代
流 服 务 罗会选 1,000.00 50.00 50.00 697212416
任公司 金迈路 理
有 限 公
65 号
司
二、联营企业
上海市
黄浦区
上海新 董家渡
玻电子 中外合 路 175 号 210.04
朱仁侠 制造业 61.21 33.33 607201415
有限公 资 宝石楼 万美元
司 1-2 层部
分、3－4
层
上海恒
石龙路
新电源 有限责
345 弄 23 陆韵琦 制造业 50.00 34.00 34.00 13463069X
有限公 任公司
号
司
单位:万元 币种:人民币
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净
被投资单位名称
总额 总额 总额 收入总额 利润
一、合营企业
上海长发千都商务咨询有限公司 22.87 22.87 -0.02
上海易陆创物流服务有限公司 561.44 67.04 494.40 167.81 -58.90
二、联营企业
上海新玻电子有限公司 561.04 999.56 -438.52 -0.07
上海恒新电源有限公司 72.90 3.67 69.23 90.58 3.55
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海长江保险经纪有限公司 集团兄弟公司 754777537
苏州长江大都会发展有限公司 集团兄弟公司 794588618
上海产业发展服务中心 集团兄弟公司 666078170
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
78
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
上海产业服
务发展有限 咨询服务费 市场价 299,000.00
公司
上海长江保
保险经纪服
险经纪有限 市场价 200,000.00 200,000.00
务费
公司
上海恒新电
采购原材料 市场价 778,871.75 782,649.56
源有限公司
上海易陆创
物流服务有 支付运费 市场价 2,447,063.40 244,249.94
限公司
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
长江经济联合发展（集 长发集团长江投资 2011 年 3 月 2 日～
30,000,000.00 否
团）股份有限公司 实业股份有限公司 2012 年 3 月 1 日
长江经济联合发展（集 长发集团长江投资 2011 年 4 月 29 日～
50,000,000.00 否
团）股份有限公司 实业股份有限公司 2012 年 4 月 28 日
长江经济联合发展（集 长发集团长江投资 2011 年 4 月 28 日～
10,000,000.00 否
团）股份有限公司 实业股份有限公司 2011 年 10 月 27 日
长江经济联合发展（集 长发集团长江投资 2011 年 6 月 17 日～
10,000,000.00 否
团）股份有限公司 实业股份有限公司 2011 年 12 月 16 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海新玻电子
其他应收款 1,845,918.93 92,295.95 1,838,670.93 91,933.55
有限公司
苏州长江大都
预付账款 会发展有限公 20,000,000.00
司
79
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海易陆创物流服务有
应付账款 130,754.00 37,943.03
限公司
应付账款 上海恒新电源有限公司 306,758.00 325,478.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2001 年初，本公司因为长发集团公司担保的国嘉实业 5000 万元担保案而承担连带担保
责任。本着对股东利益高度负责的精神，公司坚持数年不间断地进行追偿，终于取得了诉讼
案的胜诉，于 2010 年 10 月 15 日通过拍卖执行的房产获得 7412.4 万人民币（标的 3000 万
元）。
与此同时，公司对其中本案中已于 2004 年给付光大银行的 2000 万元（已在利润中消化）
也进行了不懈的追偿，克服困难坚持诉讼，终于于 2008 年 12 月取得了最高人民法院民事裁
定书 （2006）民二提字第 3 号发回重审的重大进展。2009 年 10 月 26 日，上海市二中院判
决我司一审胜诉；2009 年 11 月 3 日，光大银行向上海市高院提起上诉，目前该案正在审理
过程中，经上海市高院的调解，本案已有了初步的调解意向。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
(1）、金融机构借款担保
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
合并范围子公司：
上海西乐路工程管理有限公司 142,300,000.00 2012.02.28 无不利影响
上海西乐路工程管理有限公司 114,700,000.00 2012.12.07 无不利影响
上海长发国际货运有限公司 10,000,000.00 2011.09.29 无不利影响
合 计 267,000,000.00
(2)、其他担保事项
1）2010 年 1 月 28 日，公司四届二十九次董事会审议通过了公司为控股子公司上海陆上货
运交易中心有限公司在履行与上海东方电视购物有限公司签定的《物流业务委托合同》过程
中，为上海陆上货运交易中心有限公司债务的履行承担连带保证责任，最大担保金额为 1
亿元人民币。担保债权的范围包括：主债权（代收货款等）及利息、债务人应支付的违约金
（包括罚息）和损害赔偿金以及实现债权的费用（包括诉讼费、律师费等）。保证期限自《物
流业务委托合同》生效时起，至其履行期限届满之日后两年止。
2）2010 年 7 月 23 日，公司四届三十三次董事会审议通过了公司控股子公司上海长发国际
货运有限公司与中国南方航空股份有限公司签订开办整板销售运输业务，主要销售中国南方
航空股份有限公司经营的上海至阿姆斯特丹的货运航班集装板运输国际货物。由公司为交通
银行上海分行提供 1,156 万元的信用担保，交通银行上海分行为长发国际货运公司提供等额
的信用担保，担保期限为 2010 年 7 月 23 日至 2011 年 10 月 31 日止。
3）2011 年 1 月 31 日，公司 2011.年第一次临时股东大会审议通过了公司为控股子公司上海
80
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
陆上货运交易中心有限公司在履行与好享购签定的《省内物流配送项目合同书》过程中好享
购代收货款的安全，为上海陆上货运交易中心有限公司债务的履行承担连带保证责任，最大
担保金额为 1000 万元人民币。本次业务担保的保证期限自 2011 年 1 月 1 日起，至 2011 年
12 月 31 日。
4）2011 年 1 月 31 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了公司控股子公司上海长
发国际货运有限公司与国际航协签署《货运销售代理协议》（以下简称"代理协议"），并由国
际航协在中国实施代理人计划的指定担保机构中航鑫港担保有限公司为代理协议提供保证
担保，向国际航协出具《不可撤销的担保函》，承担最高担保额度为 300 万元人民币，期限
为１年（自 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止）。同时由本公司向中航鑫港担保有
限公司提供承担连带责任担保，并签署反担保函。
3、公司无为合并报表范围以外的公司提供担保。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
(1)抵押事项
借款金额（万元） 抵押期限 抵押物类别 抵押物 账面价值
金迎路 718 号、金迈
路 65、155 号房屋及
12,000.00 2010.06.09-2013.12.29 固定资产、无形资产 29,735.66 万元
其占用范围内的土地
使用权
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 53,259,741.02 19.48 53,259,741.02 100.00 53,259,741.02 23.23 53,259,741.02 100.00
账准
备的
其他
应收
账款
81
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
3,758,642.02 1.37 167,660.36 0.50-5.00 3,971,875.39 1.73 190,776.52 0.50-5.00
组合
关联
方组 215,587,797.87 78.87 1,077,938.99 5.00 171,233,396.59 74.71 856,166.98 5.00
合
组合
219,346,439.89 80.24 1,245,599.35 175,205,271.98 76.44 1,046,943.50
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
766,833.33 0.28 766,833.33 100.00 766,833.33 0.33 766,833.33 100.00
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 273,373,014.24 / 55,272,173.70 / 229,231,846.33 / 55,073,517.85 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海长凯信息技术
53,259,741.02 53,259,741.02 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 53,259,741.02 53,259,741.02 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 450,483.32 11.99 2,252.42 173,716.69 4.37 868.58
1至2年 100,158.70 2.66 5,007.94 140,158.70 3.53 7,007.94
2至3年 50,000.00 1.33 2,500.00
3 年以上 3,158,000.00 84.02 157,900.00 3,658,000.00 92.10 182,900.00
合计 3,758,642.02 100.00 167,660.36 3,971,875.39 100.00 190,776.52
82
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海恒华实业有
158,333.33 158,333.33 100.00 预计无法收回
限公司
重庆长发交通实
608,500.00 608,500.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
合计 766,833.33 766,833.33 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
上海陆上货运交易中心有限公司 子公司 75,591,709.28 1至2年 27.65
上海长凯信息技术有限公司 非关联方 53,259,741.02 3 年以上 19.48
上海长发国际货运有限公司 子公司 43,281,264.37 1至2年 15.83
上海长望气象科技有限公司 子公司 34,500,000.00 1 年以内 12.62
上海长发货运有限公司 子公司 22,737,012.59 1至2年 8.32
合计 / 229,369,727.26 / 83.90
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
上海陆上货运交易中心有限公司 子公司 75,591,709.28 27.65
上海长发国际货运有限公司 子公司 43,281,264.37 15.83
上海长望气象科技有限公司 子公司 34,500,000.00 12.62
上海长发货运有限公司 子公司 22,737,012.59 8.32
上海仪电科技有限公司 子公司 17,300,000.00 6.33
上海盛发客运服务有限公司 子公司 9,000,000.00 3.29
上海长利资产经营有限公司 子公司 9,000,000.00 3.29
常州高新长发物流有限公司 子公司 3,000,000.00 1.10
上海世纪长祥置业有限公司 子公司 1,177,811.63 0.43
合计 / 215,587,797.87 78.86
83
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
本
单位
期
在被投 持股
减 计 在被投
资单位 比例
被投资 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 与表
单位 准 减 持股比
比例 决权
备 值 例（％）
（％） 比例
准
不一
备
致的
说明
长发集
团常州
实业投 34,575,504.47 34,575,504.47 -34,575,504.47 80.00 80.00 无
资有限
公司
上海长
发国际
33,168,179.37 33,168,179.37 33,168,179.37 96.67 96.67 无
货运有
限公司
上海仪
电科技
50,209,098.13 80,509,098.13 -30,300,000.00 50,209,098.13 100.00 100.00 无
有限公
司
上海长
利资产
50,011,411.60 50,011,411.60 50,011,411.60 100.00 100.00 无
经营有
限公司
上海陆
上货运
交易中 233,700,000.00 233,700,000.00 233,700,000.00 98.71 98.71 无
心有限
公司
上海盛
发客运
2,927,119.63 2,927,119.63 2,927,119.63 54.00 54.00 无
服务有
限公司
上海长
发货运
14,976,037.89 14,976,037.89 14,976,037.89 100.00 100.00 无
有限公
司
84
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
常州高
新长发
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 无
物流有
限公司
上海西
乐路工
程管理 138,600,000.00 138,600,000.00 138,600,000.00 79.38 79.38 无
有限公
司
上海世
纪长祥
29,980,383.17 59,230,383.17 -29,250,000.00 29,980,383.17 58.50 58.50 无
置业有
限公司
上海气
象仪器
5,966,609.58 5,966,609.58 5,966,609.58 90.00 90.00 无
厂有限
公司
上海长
望气象
25,114,036.25 25,114,036.25 25,114,036.25 75.00 75.00 无
科技有
限公司
上海西
铁长发
国际货 7,430,255.79 7,430,255.79 7,430,255.79 51.00 51.00 无
运有限
公司
上海长
发物流
1.00 1.00 1.00 52.00 52.00 无
有限公
司
上海长
发联合
货运代 531,754.11 531,754.11 531,754.11 60.00 60.00 无
理有限
公司
上海关
勒铭有 657,530.00 657,530.00 657,530.00 11.00 11.00 无
限公司
85
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 股
期 比
被 在被投
减 计 现 在被投 例
投 资单位
值 提 金 资单位 与
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比 表
单 比例
备 值 利 例（％） 决
位 （％）
准 权
备 比
例
不
一
致
的
说
明
上
海
易
陆
创
物
流 1,896,884.00 1,896,884.00 -176,709.37 1,720,174.63 30.00 30.00 无
服
务
有
限
公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 124,000.00
营业成本 186,013.38
86
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 46,081,501.99 27,817,968.71
权益法核算的长期股权投资收益 -176,709.37
处置长期股权投资产生的投资收益 5,104,495.53 -191,893.04
合计 51,009,288.15 27,626,075.67
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变
被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
上海仪电科技有限公司 17,914,397.34 23,950,144.82
上海世纪长祥置业有限公司 11,700,000.00
上海西乐路工程管理有限公司 9,315,339.95
上海长望气象科技有限公司 7,151,764.70
合计 46,081,501.99 23,950,144.82 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,252,672.84 37,725,736.55
加：资产减值准备 198,655.85 181,815.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
428,407.94 358,301.55
折旧
无形资产摊销 0.00
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,889,065.69 2,145,472.33
投资损失（收益以“－”号填列） -51,009,288.15 -27,626,075.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,589,421.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,207,510.91 -70,849,466.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -100,649,214.58 13,747,549.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -139,097,211.32 -40,727,245.00
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,149,225.18 53,541,986.00
减：现金的期初余额 39,843,983.20 43,966,734.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,694,758.02 9,575,251.38
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 12,311,581.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
458,610.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 474,414.25
所得税影响额 -222,128.80
少数股东权益影响额（税后） -170,310.40
合计 12,852,166.96
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.1942 0.0441 0.0441
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.1144 0.0023 0.0023
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期 年初余额（或上年
报表项目 变动比率％ 变动原因
金额） 金额）
预付款项 预付办公用房款所致
49,974,089.60 28,878,395.17 73.05
其他应收款 收回应收款所致
28,959,986.30 50,298,237.15 -42.42
一年内到期的非流动资产 收到 BT 项目回购款所致
- 168,786,400.00 -100.00
投资性房地产 股权转让减少合并报表范围
42,173,088.68 60,346,477.03 -30.12
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应付款 增加代收款所致
96,389,767.34 69,870,297.54 37.96
一年内到期的非流动负债 归还到期项目借款所致
20,132,960.00 142,132,960.00 -85.84
财务费用 确认未实现的融资收益所致
-10,584,673.75 5,577,027.21 -289.79
处置长发集团常州实业投资有限公司股权
投资收益
11,999,145.82 -481,225.57 2,593.46 收益
营业外收入 上年同期为国嘉实业诉讼案债务重组利得
4,180,190.07 22,168,908.24 -81.14
归属于母公司所有者的净利 扣除非经常性损益后的净利润同比增加所
润 13,558,777.94 6,822,208.72 98.74 致
经营活动产生的现金净流量 收回一年内到期的非流动资产所致
199,746,466.44 -81,044,238.00 346.47
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长发集团长江投资实业股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的半年度报告正本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：居 亮
长发集团长江投资实业股份有限公司
2011 年 8 月 5 日
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