长江投资：长江投资2022年度内部控制评价报告2023-04-25
公司代码：600119 公司简称：长江投资
长发集团长江投资实业股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
长发集团长江投资实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：（1）长发集团长江投资实业股份有限公司，为母公司，从事投资与
投资服务。（2）上海长发国际货运有限公司，为控股子公司，主要从事国际货运代理业务。（3）上海长
望气象科技股份有限公司，为控股子公司，主要从事气象仪器产品的制造。（4）上海气象仪器厂有限公
司，为三级子公司，主要从事气象仪器产品的制造。(5)长江投资（香港）有限公司,为控股子公司，主
要从事国际运输代理、国际贸易业务。(6)上海长发货运有限公司，为控股子公司，主要从事运输服务
和租赁业务。（7)上海世灏国际物流有限公司，为控股子公司，主要从事汽车运输、仓储和报关业务。
（8）安庆长投矿业有限公司，为控股子公司，从事铜矿、银矿地下开采、加工（选矿）；自产矿产品销
售，矿业信息咨询服务等。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、企业文化、社会责任、发展战略、人力资源、资金活动、 采购业务、资产管理、销售
业务、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、资金活动中的投资与筹资活动、销售业务、资产管理、担保业务、财务报告、全面预算。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及制定的《企业内部控制手册》、《内部控制评价手册》，组织开展
内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 错报≥营 业收入总额 的 营业收入总额的 0.2%≤ 错报＜营业收入总额的
报 0.5% 错报＜营 业收入总额 的 0.2%
0.5%
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报＜ 错报＜利润总额的 2%
报 利润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 0.5% 资产总额的 0.2%≤错报 错报＜资产总额的 0.2%
报 ＜资产总额的 0.5%
所有者权益潜在 错报≥所 有者权益总 额 所有者权益总额的 0.2% 错报＜所有者权益总额
错报 的 0.5% ≤错报＜ 所有者权益 总 的 0.2%
额的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止、发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：控制环境无效；董事、监事和高级管理
人员舞弊行为；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未
能发现该错报；已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改
正；公司审计委员会和审计室对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者
正确判断的缺陷。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止、发现并纠正财务报告中虽然未达到
和超过重要性水平，但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1,000 万元以上 100 万元至 1,000 万元（含 100 万元（含 100 万元）
额 1,000 万元） 以下
对公司造成的影 对公司造 成较大负面 影 受到国家 政府部门处 罚 受到省级（含省级）以下
响 响并以公 告形式对外 披 但未对公 司造成负面 影 政府部门处罚但未对 公
露 响。 司造成负面影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系
统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 除被认定为重大缺陷的情形外，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
缺陷。
一般缺陷 除被认定为重大缺陷、重要缺陷的其他情形。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
财务报告 截至报告基 截至报告发出
缺陷整改情
内部控制 缺陷描述 业务领域 准日是否完 日是否完成整
况/整改计划
重要缺陷 成整改 改
安庆长投 截至 2022 年 12 月 31 日， 其他 2023 年 3 月 否 否
矿业组织 公司持有下属非全资子 27 日，长投
架构流程 公司安庆长投矿业有限 矿 业 召 开
的运行缺 公司（简称“长投矿业”） 2023 年第三
陷:“经理 60%的股权。因长投矿业 次董事会，审
层未按议 牛头山铜矿采矿权证暂 议通过了“关
事规则和 不予续证,自 2022 年 10 于中止沈伟
工作程序 月起，公司与长投矿业其 长投矿业经
组织实施 他股东在对长投矿业未 理的职务，同
股东会、董 来经营方向上产生分歧， 时中止其履
事会决议 长投矿业经理兼法定代 行长投矿业
事项” 表人未完全履职尽责。本 法定代表人
公司财务报表中涉及与 的职责，在此
长投矿业相关的主要资 期间由许宏
产除预期可回收金额外 同志代行长
均已充分计提了减值准 投矿业经理
备，对本公司合并和公司 职务”的议
财务报表影响小。 案。
1.3. 一般缺陷
公司 2022 年内部控制评价发现的一般缺陷均已要求相关公司进行积极整改，使风险可控，对公司
财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司 2022 年内部控制评价发现的一般缺陷均已要求相关公司进行积极整改，使风险可控，对公司
财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，除上述重要缺陷外，公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执
行，财务报告真实可靠，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。
针对上述重要缺陷，报告期内，公司统筹推进了“维权、止损”、债权确权、安全维稳等工作，通
过法人治理、内控管理等方式，调整了长投矿业经营层、补强了财务监管力量，后续公司将在依法合规
“维权”的前提下，分步骤抓紧推进解决长投矿业历史遗留问题。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：鲁国锋
长发集团长江投资实业股份有限公司
2023年4月25日
