关于郑州煤电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：郑州煤电股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0371-87785121
关于郑州煤电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审核报告
亚会专审字（2022）第 01220008 号
郑州煤电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了郑州煤电股份有限公司（以下简称“郑州煤电公
司”）2021 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
（以下简称“情况表”）进行了专项审核。
一、管理层的责任
郑州煤电管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担
保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26 号）的要求等相关规
定，编制和对外披露情况表、并保证其内容真实、 准确及完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审核工作的基础上对情况表发表专项审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中
国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对情况表是否不存在重大
错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了对后附的情况表所
载资料与郑州煤电公司 2021 年度已审的会计报表及相关资料的内容复核，检查
会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的
审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，后附的郑州煤电公司情况表所载资料与我们审计郑州煤电股份
有限公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本审核报告仅供郑州煤电公司 2021 年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。我们同意将本报告作为郑州煤电公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解郑州煤电公司 2021 年度大股东及其附属企业非经营性资金
占用及清偿情况、违规担保及解除情况，后附情况表应当与已审的财务报表一
并阅读。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：吕子玲
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：李青青
中国北京 二〇二二年四月十五日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
郑州煤炭工业 控股股东 其他应收款 59,251.13 823.34 60,074.47 债 权 转
非经营性
（集团）有限 让
占用
责任公司
现控股股东及其他
郑州煤炭工业 控股股东附属 其他应收款 4,514.03 62.73 4,576.76 债 权 转
关联方
(集团)正运煤 企业 让 非经营性
炭销售有限公 占用
司
小计 / / / 63,765.16 886.07 64,651.23 / /
非经营性
不适用 不适用 不适用
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / 63,765.16 886.07 64,651.23 / /
2021 年度
2021 年度
上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
河南金苑置业 大股东附属企 其他应收款 612.20 612.20 处 置 房 经营性往
大股东及其附属企 有限公司 业 产 来
业 郑州煤炭工业 控股股东 应收账款 7,967.01 7,048.78 2,463.34 12,552.44 出 售 材 经营性往
（集团）有限 料 、 设 来
责任公司及其 备等
关联方
郑州煤炭工业 控股股东 应收账款 - 1,205.07 1,205.07 - 提 供 通
（集团）有限 讯 、 餐 经营性往
责任公司 饮 住 宿 来
服务等
郑州煤炭工业 控股股东 应收账款 6,059.59 6,059.59 - 提 供 工
经营性往
（集团）有限 程施工
来
责任公司
郑州煤炭工业 大股东附属企 应收账款 68,083.90 40,807.11 53,185.15 55,705.86 出 售 原
(集团)新郑精 业 煤 、 材 经营性往
煤有限责任公 料 来
司
郑州煤炭工业 大股东附属企 应收账款 5,011.95 0.11 5,012.06 出 售 原
集团龙力水泥 业 煤 、 材
经营性往
有限责任公司 料 、 提
来
供 通 信
服务
郑州煤炭工业 大股东附属企 应收账款 2,088.43 2,088.43 出 售 原
经营性往
集团商丘中亚 业 煤 、 材
来
化工有限公司 料
郑州煤炭工业 大股东附属企 应收账款 18,492.43 10,307.75 2,076.47 26,723.71 出 售 材
经营性往
（集团）杨河 业 料 、 设
来
煤业有限公司 备
郑州煤炭工业 控股股东及其 应收账款 2,261.97 2,261.97 - 出 租 专
（集团）有限 附属企业 项设备 经营性往
责任公司及其 来
关联方
郑州煤炭工业 控股股东 其他应收款 3,648.00 3,648.00 - 产 能 指
经营性往
（集团）有限 标转让
来
责任公司
郑州煤炭工业 控股股东及其 应收账款 - 59.20 59.20 - 设 备 代
经营性往
（集团）有限 附属企业 管收入
来
责任公司
郑煤集团（河 上市公司的子 其他应收款 38,400.00 50,000.00 1,850.32 1,850.32 88,400.00 借款
非经营性
南）白坪煤业 公司
往来
有限公司
郑煤岚新能源 上市公司的子 其他应收款 1,550.78 54.75 1,605.53 借款 非经营性
股份有限公司 公司 往来
上市公司的子公司 北京裕华创新 上市公司的子 其他应收款 1,126.81 1,126.81 借款
非经营性
及其附属企业 科技发展有限 公司
往来
公司
郑州煤电物资 上市公司的子 其他应收款 20,000.00 1,135.56 1,135.56 20,000.00 借款 非经营性
供销有限公司 公司 往来
河南郑新铁路 上市公司的子 其他应收款 31,000.00 1,852.60 1,852.60 31,000.00 借款 非经营性
有限责任公司 公司 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附 往来
属企业 非经营性
往来
总计 / / / / /
197,369.31 118,361.78 4,893.23 75,797.27 244,827.04