湖南金健米业股份有限公司

    2009 年半年度报告

    二○○九年八月二十四日湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人肖立成、主管会计工作负责人雷新明及会计机构负责人（会计主管人员）马先明

    声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：湖南金健米业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：金健米业

    公司英文名称：HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：金健米业

    公司A 股代码：600127

    3、 公司注册地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部

    公司办公地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部

    邮政编码：415001

    公司国际互联网网址：http://www.600127.cn

    公司电子信箱：jjmy@600127.com

    4、 法定代表人：肖立成

    5、 公司董事会秘书： 谢文

    电话： (0736)7308716

    传真： (0736)7308666

    E-mail：dm_600127@163.com

    联系地址： 湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部

    公司证券事务代表：王俊杰

    电话：(0736)7308616

    传真：(0736)7308666

    联系地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,448,620,346.91 1,484,249,739.93 -2.40

    所有者权益（或股东权益） 557,250,072.04 557,782,658.22 -0.10

    每股净资产(元) 1.0230 1.0240 -0.0977

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％

    营业利润 -5,478,169.95 -8,298,404.66 不适用

    利润总额 1,825,522.72 7,873,144.95 -76.81

    净利润 -569,386.18 5,154,788.17 -111.05

    扣除非经常性损益后的净利润 -6,602,197.45 -8,973,321.41 不适用

    基本每股收益(元) -0.0010 0.0095 -110.53

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0121 -0.0165 不适用

    稀释每股收益(元) -0.0010 0.0095 -110.53

    净资产收益率(%) -0.1022 0.6767 减少0.78 个百分点湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    经营活动产生的现金流量净额 33,495,192.14 33,073,462.92 1.28

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0615 0.0607 1.32

    2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -36,461.59

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,153,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    46,606.34

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,000,369.26

    少数股东权益影响额 -52,621.25

    所得税影响额 -78,081.49

    合计 6,032,811.27

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 167,779 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国农业银行常德市分行 国有法人 20.62 112,256,550 -9,328,525 112,256,550 无

    中海信托股份有限公司－海

    洋之星2 号-理成转子证券投

    资信托

    未知 0.15 800,000 未知

    徐红霞 其他 0.11 614,000 未知

    深圳市岗宏集团有限公司 未知 0.11 600,000 未知

    陈金水 未知 0.11 574,200 未知

    田勇 未知 0.10 538,800 未知

    董永江 未知 0.10 530,800 未知

    胡磊 未知 0.09 501,700 未知

    宁波维高电器股份有限公司 未知 0.09 500,000 未知

    李亚珍 未知 0.09 499,999 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中海信托股份有限公司－海洋之星2 号-理成转子证券投资信托 800,000 人民币普通股

    徐红霞 614,000 人民币普通股

    深圳市岗宏集团有限公司 600,000 人民币普通股

    陈金水 574,200 人民币普通股

    田勇 538,800 人民币普通股

    董永江 530,800 人民币普通股

    胡磊 501,700 人民币普通股

    宁波维高电器股份有限公司 500,000 人民币普通股

    李亚珍 499,999 人民币普通股

    张风琴 485,200 人民币普通股

    上述股东关联

    关系或一致行

    动的说明

    1、公司第2 至10 位股东为无限售条件股东，公司未知其之间是否存在关联关系或属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；2、公司第一大股东中国农业银行常德市分行

    与其他前10 名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定

    的一致行动人。湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

    序有限售条件股份可上市交易情况

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量

    限售

    条件

    1 中国农业银行常德市分行 112,256,550 2009 年11 月24 日 112,256,550

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2008 年12 月31 日聘任李子清先生为公司总裁助理。2009 年1 月21 日经2009 年第二次临时股东

    大会审议通过的公司章程修正案确认李子清先生为公司高级管理人员。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    上半年，公司积极应对金融危机的挑战，深入谋划产业发展，不断强化内部管理，努力提升产销

    规模，各项工作难中有进。上半年实现营业收入4.7 亿元，基本实现盈亏平衡。

    上半年公司经营管理工作取得一定进展。一是发展潜力得到提升。公司积极调整产业发展思路，

    深入剖析大米、面条、油脂等产业现状与未来发展趋势，谋划并稳妥实施了粮油公司分立工作，理顺

    了产业关系，明晰了产业定位，规范了产业架构。二是管理水平得到提升。强力推行《标准管理框架

    文件》，精细化管理水平有明显提升；对包装物、燃料等大宗原辅材料实行比价竞标，有效降低了生

    产成本；严格预算，认真核算，过程审计监控得到进一步强化；建立了质量安全月度考核通报机制，

    有效维护了产品质量安全；完善了以岗位责任制为核心的班组管理制度，提升了班组管理水平。三是

    科技实力得到提升。大力推进了“稻米深加工关键技术和设备研究与示范”、“稻米绿色供应链技术

    创新与设备研制”、“苦荞、鱼胶营养挂面的中试与技术集成”及“湖南省稻米加工工程技术研究中

    心”科研项目建设，顺利通过了国家稻米加工技术研发分中心项目验收，强化了米乳饮料、新品面条

    等新产品开发，企业核心竞争力不断增强。四是营销能力得到提升。积极探索营销运行机制和体制改

    革，强化了各专业公司的营销职能，实现了产业经营责、权、利的高度统一；根据市场变化灵活制定

    营销政策，适时调整产品价格体系，全力争取销量与效益的最大化；加强了大型商超系统对接和品牌

    输出，在湖南、湖北、江西等地大力推进县乡网点开发，加大终端宣传力度，营销网络不断下沉；随

    着药业三期工程的顺利投产，大输液产销量实现了快速增长，上半年销售大输液7823 万瓶（袋），同

    比增长82.2%；水稻种子销量也明显提升，达到了419 吨，同比增长38.7 %。五是资金、资产状况得

    到改善。公司主动与金融部门联系沟通，积极拓展融资渠道，加大资产清算力度，妥善完成了罗沙公

    司、穿紫河公司等部分资产、资金的清理清收工作，确保了企业正常生产经营。六是项目建设得到有

    效推进。认真研究国家政策，积极向国家、省、市相关部门申报了多项政策性项目；同时，加强了工

    程与技改项目审批管理，注重技改实效，有计划、有针对性地实施了乳品卷膜包装、面制品常压锅炉

    烘干系统、精米在线冷米抛光及色选工艺等技术改造，企业生产效率得到提升。七是团队建设水平得

    到提升。积极引进和储备专业技术人才，加强员工内部培训，加强企业文化建设，提高了企业凝聚力

    和员工综合素质。

    上半年营业收入同比下降11.3%。主要原因：一是在油脂市场行情不够明朗的情况下，为防范经

    营风险，油脂公司改自主经营模式为代加工为主的经营模式，导致营业收入大幅度下降；二是房产公

    司已开发楼盘基本销售完毕，暂时没有开发新的项目。三是由于金融危机导致高中端粮油产品消费需

    求有所下滑，市场较为疲软，公司虽然加大了营销推广力度，但成效不大，除乳品销量有一定提升外，

    大米销量与去年同期基本持平，面条销量有所下降。同时，由于公司资产流动性不足，资金压力一直

    较大。

    就下半年经营趋势看，由于国家针对性出台了多项稳定经济发展的政策，经济企稳向好趋势明显，

    企业经营环境正逐步好转。但实体经济走出金融危机的阴影还需要一定时间。因此，公司下半年将进湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一步强化危机意识，坚定发展信心，举全司之力，脚踏实地落实好五个方面工作。一是强化市场意识，

    及时调整营销思路，推进营销机制改革，全力提升产品销量。二是强化管理意识，不断提高企业制度

    化、标准化、精细化管理水平，确保企业稳定规范有效经营。三是强化发展意识，积极做好产业诊断

    与定位，不断调整优化产品线，大力争取国家政策支持，努力寻求产业突破。四是强化创新意识，各

    产业都要坚持科技创新，加快新品开发，不断推出适销对路、盈利能力强的新产品，加速产业链条延

    伸。五是强化团队意识，以管理挖掘潜能，以考核激发活力，以培训提升团队，以文化凝聚人心，有

    效提升企业活力。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比

    上年增减

    (%)

    营业成本比上

    年增减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    粮油食品加

    工业

    254,281,289.27 230,089,871.72 9.51 -20.79 -18.88 减少2.13 个百分点

    药业 121,646,110.70 69,527,713.82 42.84 71.34 55.06 增加6.00 个百分点

    种业 9,533,085.50 6,242,622.73 34.52 124.91 147.99 减少6.10 个百分点

    乳业 17,676,934.77 11,976,637.17 32.25 9.88 2.42 增加4.93 个百分点

    房地产业 16,335,680.00 11,515,656.21 29.51 -75.87 -80.10 增加14.98 个百分点

    建筑业 15,694,714.00 14,878,227.01 5.20 -12.64 -12.60 减少0.04 个百分点

    进出口 13,814,229.07 13,061,925.10 5.45 16.38 17.97 减少1.28 个百分点

    其他 5,430,051.63 4,945,669.36 8.92 -36.17 -38.44 增加3.35 个百分点

    小计 454,412,094.94 362,238,323.12 20.28 -12.34 -17.05 增加4.52 个百分点

    分产品

    粮油食品 254,281,289.27 230,089,871.72 9.51 -20.79 -18.88 减少2.13 个百分点

    药品 121,646,110.70 69,527,713.82 42.84 71.34 55.06 增加6.00 个百分点

    农作物种子 9,533,085.50 6,242,622.73 34.52 124.91 147.99 减少6.10 个百分点

    乳品 17,676,934.77 11,976,637.17 32.25 9.88 2.42 增加4.93 个百分点

    商品房 16,335,680.00 11,515,656.21 29.51 -75.87 -80.10 增加14.98 个百分点

    建筑业 15,694,714.00 14,878,227.01 5.20 -12.64 -12.60 减少0.04 个百分点

    进出口贸易 13,814,229.07 13,061,925.10 5.45 16.38 17.97 减少1.28 个百分点

    其他 5,430,051.63 4,945,669.36 8.92 -36.17 -38.44 增加3.35 个百分点

    小计 454,412,094.94 362,238,323.12 20.28 -12.34 -17.05 增加4.52 个百分点

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《湖南金健米业股份有

    限公司章程》和中国证监会颁布的其他规章的要求，严格规范股东大会议事程序和议事规则，坚持贯

    彻实施《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露工作条例》

    等一系列公司治理方面的规章制度，各项规章制度落实执行情况良好。 公司从以下几个方面开展了工

    作。

    1、规范股东大会运作，充分保障股东合法权益的实现；

    2、完善董事会结构，强化董事的诚信与勤勉义务；

    3、强化监事会运作，发挥监事会的监督作用；

    4、保障相关利益者的利益；湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    5、加强信息披露，增加公司透明度。

    自2007 年开展上市公司治理专项活动以来，认真贯彻落实中国证监会《关于开展上市公司治理专

    项活动有关事项的通知》精神，按照湖南省证监局要求，积极参加和实施了“上市公司治理专项活动”。

    2008 年公司根据中国证监会《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部

    函[2008]115 号）、湖南省证监局《关于2008 年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》（湘

    证监公司字[2008]21 号）等文件精神，继续深入开上市公司治理专项活动，对未整改完成的部分事项

    进行了清理，确定了整改方案，明确了整改时间，加大了整改力度。

    2009 年公司进一步完善了内部控制制度，修订了公司章程，全面系统地对公司制度进行了修订与

    整理，编制成册，层层下发学习，严格依法依规管理。

    通过上市公司治理专项活动，公司治理结构得以完善， “三会”运作得到了进一步规范，信息披

    露与投资者关系管理得以强化。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额余额 发生额 余额

    中国农业银行常德市分行 母公司（控股股东或大股东） 22,875,959.62 311,000,000

    合计 22,875,959.62 311,000,000

    关联债权债务形成原因

    向关联方提供资金系公司在农业银行常德市分行的银行存款；关联方向上市公司提供资金

    系本公司在农业银行常德市分行的贷款。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 7,500,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 255,680,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 255,680,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 45.88

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    七、财务报告

    (一) 财务报表湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 92,726,765.70 103,438,995.67

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 400,000.00 198,438.30

    应收票据 6,045,346.90 7,969,190.68

    应收账款 100,384,399.02 53,234,900.74

    预付款项 45,311,490.03 21,509,034.41

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 50,057,498.77 69,886,389.85

    买入返售金融资产

    存货 406,571,141.57 470,453,707.67

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 71,182.56 278,893.86

    流动资产合计 701,567,824.55 726,969,551.18

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 27,444,786.73 27,444,786.73

    投资性房地产

    固定资产 533,273,419.05 549,507,166.80

    在建工程 79,196,895.94 64,099,295.29

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 15,721,803.40 16,474,151.00

    油气资产

    无形资产 75,445,140.64 82,044,816.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,431,380.01 2,335,543.06

    递延所得税资产 13,539,096.59 15,374,429.55

    其他非流动资产湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    非流动资产合计 747,052,522.36 757,280,188.75

    资产总计 1,448,620,346.91 1,484,249,739.93

    流动负债：

    短期借款 601,080,000.00 636,590,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 44,322,776.54 39,293,244.44

    预收款项 36,311,748.30 42,761,841.52

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 6,665,184.15 17,752,851.80

    应交税费 -6,676,882.53 -14,048,252.05

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 64,990,475.79 84,826,638.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 4,900,000.00 74,400,000.00

    其他流动负债 206,988.07 2,196,550.36

    流动负债合计 751,800,290.32 883,772,874.53

    非流动负债：

    长期借款 113,030,000.00 17,030,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,934,000.00 2,534,000.00

    非流动负债合计 115,964,000.00 19,564,000.00

    负债合计 867,764,290.32 903,336,874.53

    股东权益：

    股本 544,459,617.00 544,459,617.00

    资本公积 172,941,393.25 172,904,593.25

    减：库存股

    盈余公积 16,315,761.24 16,315,761.24

    一般风险准备

    未分配利润 -176,466,699.45 -175,897,313.27湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 557,250,072.04 557,782,658.22

    少数股东权益 23,605,984.55 23,130,207.18

    股东权益合计 580,856,056.59 580,912,865.40

    负债和股东权益合计 1,448,620,346.91 1,484,249,739.93

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 13,905,287.33 6,302,848.33

    交易性金融资产 400,000.00 198,438.30

    应收票据

    应收账款

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    存货 7,554,665.39

    一年内到期的非流动资产 330,667,269.63 373,032,540.95

    其他流动资产

    流动资产合计 344,972,556.96 387,088,492.97

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 641,708,278.25 481,997,087.14

    投资性房地产

    固定资产 112,270,840.14 119,884,792.88

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 19,053,305.01 19,713,682.95

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 773,032,423.40 621,595,562.97

    资产总计 1,118,004,980.36 1,008,684,055.94

    流动负债：

    短期借款 407,400,000.00 407,400,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 6,245.08 6,245.08湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    预收款项 463,688.54 463,688.54

    应付职工薪酬 656,249.88 5,736,310.10

    应交税费 144,195.13 141,890.13

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 247,880,530.66 133,201,073.91

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 656,550,909.29 546,949,207.76

    非流动负债：

    长期借款 5,030,000.00 7,030,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 4,126,390.77 4,126,390.77

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,934,000.00 2,534,000.00

    非流动负债合计 12,090,390.77 13,690,390.77

    负债合计 668,641,300.06 560,639,598.53

    股东权益：

    股本 544,459,617.00 544,459,617.00

    资本公积 186,285,087.63 186,248,287.63

    减：库存股

    盈余公积 6,847,417.45 6,847,417.45

    未分配利润 -288,228,441.78 -289,510,864.67

    外币报表折算差额

    股东权益合计 449,363,680.30 448,044,457.41

    负债和股东权益合计 1,118,004,980.36 1,008,684,055.94

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 467,752,830.81 527,056,030.49

    其中：营业收入 467,752,830.81 527,056,030.49

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 474,775,526.30 535,354,435.15

    其中：营业成本 374,586,506.54 442,281,919.14

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,257,766.45 5,484,533.74

    销售费用 49,789,760.58 37,541,978.56

    管理费用 26,554,995.57 32,286,900.30

    财务费用 13,868,543.72 11,969,975.17

    资产减值损失 6,717,953.44 5,789,128.24

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 1,544,525.54

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,478,169.95 -8,298,404.66

    加：营业外收入 7,693,913.28 17,165,811.61

    减：营业外支出 390,220.61 994,262.00

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,825,522.72 7,873,144.95

    减：所得税费用 1,835,332.96 2,797,534.04

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,810.24 5,075,610.91

    归属于母公司所有者的净利润 -569,386.18 5,154,788.17

    少数股东损益 559,575.94 -79,177.26

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0010 0.0095

    （二）稀释每股收益 -0.0010 0.0095

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 523,260.00 1,932,061.00

    减：营业成本 82,785.37 304,940.62

    营业税金及附加

    销售费用 986,417.84 1,673,444.87

    管理费用 8,567,030.30 11,002,060.05

    财务费用 6,281,614.07 4,852,863.02

    资产减值损失 -22,970,121.81 2,766,125.98

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 3,052,399.77

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,627,934.00 -18,667,373.54

    加：营业外收入 5,588,408.24 14,433,788.59

    减：营业外支出 27,198.25 475,578.68

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,189,143.99 -4,709,163.63

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,189,143.99 -4,709,163.63

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附

    注

    本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 468,857,187.23 540,586,895.02

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 19,828,891.08 30,219,302.38

    经营活动现金流入小计 488,686,078.31 570,806,197.40

    购买商品、接受劳务支付的现金 332,085,117.39 432,605,441.17

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 38,712,632.56 37,689,563.37

    支付的各项税费 21,411,857.72 12,849,335.99

    支付其他与经营活动有关的现金 62,981,278.50 54,588,393.95

    经营活动现金流出小计 455,190,886.17 537,732,734.48

    经营活动产生的现金流量净额 33,495,192.14 33,073,462.92

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 441,172.70 363,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,926,250.00 1,921,680.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,367,422.70 2,284,680.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,420,542.48 41,135,341.84

    投资支付的现金 400,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 14,820,542.48 41,135,341.84

    投资活动产生的现金流量净额 -12,453,119.78 -38,850,661.84

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 378,780,000.00 271,720,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 378,780,000.00 271,720,000.00

    偿还债务支付的现金 387,790,000.00 253,230,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,744,302.33 25,275,498.49

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 410,534,302.33 278,505,498.49

    筹资活动产生的现金流量净额 -31,754,302.33 -6,785,498.49

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -10,712,229.97 -12,562,697.41

    加：期初现金及现金等价物余额 103,438,995.67 96,029,647.11

    六、期末现金及现金等价物余额 92,726,765.70 83,466,949.70

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 523,260.00 4,597,000.00

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 158,545,683.69 64,230,988.01

    经营活动现金流入小计 159,068,943.69 68,827,988.01

    购买商品、接受劳务支付的现金 64.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 6,239,050.63 7,132,012.26

    支付的各项税费 1,230,313.75 783,690.20

    支付其他与经营活动有关的现金 66,614,402.24 21,093,080.02

    经营活动现金流出小计 74,083,830.62 29,008,782.48

    经营活动产生的现金流量净额 84,985,113.07 39,819,205.53

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 441,172.70

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,922,250.00 124,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,363,422.70 124,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 181,340.00 213,210.00

    投资支付的现金 64,400,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 64,581,340.00 213,210.00

    投资活动产生的现金流量净额 -62,217,917.30 -89,210.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 181,100,000.00 151,400,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 181,100,000.00 151,400,000.00

    偿还债务支付的现金 183,100,000.00 174,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,164,756.77 19,323,494.41

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 196,264,756.77 193,723,494.41

    筹资活动产生的现金流量净额 -15,164,756.77 -42,323,494.41

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 7,602,439.00 -2,593,498.88

    加：期初现金及现金等价物余额 6,302,848.33 2,931,267.16

    六、期末现金及现金等价物余额 13,905,287.33 337,768.28

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 -175,897,313.27 23,130,207.18 580,912,865.40

    加：同一控制下

    企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 -175,897,313.27 23,130,207.18 580,912,865.40

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    36,800.00 -569,386.18 475,777.37 -56,808.81

    （一）净利润 -569,386.18 559,575.94 -9,810.24

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    36,800.00 36,800.00

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他 36,800.00 36,800.00

    上述（一）和（二）

    小计

    36,800.00 -569,386.18 559,575.94 26,989.76

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -83,798.57 -83,798.57

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他 -83,798.57 -83,798.57

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 544,459,617.00 172,941,393.25 16,315,761.24 -176,466,699.45 23,605,984.55 580,856,056.59湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09

    加：同一控制下

    企业合并产生的追溯

    调整

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    5,154,788.17 -79,177.26 5,075,610.91

    （一）净利润 5,154,788.17 -79,177.26 5,075,610.91

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    5,154,788.17 -79,177.26 5,075,610.91

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 28,100,607.64 27,927,259.87 789,707,839.00

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -289,510,864.67 448,044,457.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -289,510,864.67 448,044,457.41

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列） 36,800.00 1,282,422.89 1,319,222.89

    （一）净利润 16,189,143.99 16,189,143.99

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失 36,800.00 -14,906,721.10 -14,869,921.10

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他 36,800.00 -14,906,721.10 -14,869,921.10

    上述（一）和（二）小计 36,800.00 1,282,422.89 1,319,222.89

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 544,459,617.00 186,285,087.63 6,847,417.45 -288,228,441.78 449,363,680.30湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -4,709,163.63 -4,709,163.63

    （一）净利润 -4,709,163.63 -4,709,163.63

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -4,709,163.63 -4,709,163.63

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分

    配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -86,511,770.46 651,043,551.62

    公司法定代表人：肖立成 主管会计工作负责人：雷新明 会计机构负责人：马先明

    (二) 公司基本情况

    湖南金健米业股份有限公司 (以下简称“本公司”)是由常德市粮油总公司于1998 年4 月27 日独

    家发起设立的股份有限公司。注册地为中华人民共和国湖南省常德市，中国农业银行股份有限公司常

    德市分行为本公司的控股公司，中国农业银行股份有限公司为本公司的最终控制方。本公司设立时总

    股本为100,000,000 元，每股面值1 元。经中国证监会证监发（1998）39 号和证监发（1998）40 号文

    件批准，本公司于1998 年3 月29 日向境内投资者发行了50,000,000 股人民币普通股，于1998 年5

    月6 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至150,000,000 元。

    1999 年10 月8 日，本公司通过一九九九年临时股东大会决议，以1998 年底股本150,000,000 股

    为基数，向全体股东实施每10 股送2 股红股，转增5 股，公司股本增至255,000,000 股。经中国证监

    会证监公司字[2000]229 号文件批准，本公司于2000 年12 月12 日向境内投资者增发人民币普通股A

    股50,000,000 股，总股本变更为305,000,000 股。2001 年5 月27 日，经本公司股东大会通过，本公

    司以2000 年末总股本255,000,000 股为基数，以10：2 比例送红股51,000,000 股，以10：3 比例用

    资本公积金转增76,500,065 股，至此，公司总股本增至432,500,065 股。

    2006 年原控股股东常德市粮油总公司以持有的本公司股票950,600,00 股抵偿给本公司，以清偿

    其所欠债务，因此股本减少至337,440,065 股，另外常德市粮油总公司以其持有本公司146,000,000

    股抵偿给中国农业银行常德市分行偿还债务，股权过户手续已经于2006 年3 月10 日办妥，中国农业

    银行股份有限公司成为本公司的最终控制方。湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    根据中华人民共和国财政部财金函[2006]190 号《财政部关于湖南金健米业股份有限公司股权分

    置改革方案的批复》，本公司于2006 年11 月13 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股

    权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通A 股股东每10 股支付2.9 股对价股份，共

    89,574,442 股企业法人股。自2006 年11 月24 日起，本公司所有企业法人股即获得上交所上市流通

    权，但根据约定的限售条件，由原非流通股股东所持有的112,256,550 股企业法人股目前暂未实现流

    通。

    本公司经营范围：开发、生产、销售定型包装粮油及制品、乳制品（凭本企业卫生许可证，有效

    期至2010 年9 月）、食品包装材料，销售饲料及饲料原料；经营商品和技术的进出口业务（法律法规

    禁止和限制的除外）。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月24 日批准报出。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融工具以公允价

    值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准

    备。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    (1)外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

    理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的

    即期汇率折算。

    (2)外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除

    未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，

    采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

    的影响额，在现金流量表中单独列示。

    8、金融资产和金融负债的核算方法湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    (1)金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收

    款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和

    持有能力。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产

    及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核

    算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    ② 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款

    和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。

    ③ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

    金融资产。

    ④持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。

    (2)金融资产的确认和计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产

    的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产

    所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项

    以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

    产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东

    权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债

    务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

    于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

    面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价

    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值

    上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生

    的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价

    值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应

    收款项坏账准备的

    确认标准

    单项金额重大的应收款项包括期末余额在100 万元以上的应收账款和其他应收款。

    单项金额重大的应

    收款项坏账准备的

    计提方法

    对于单项金额重大的外部应收款项及内部应收款、应收关联公司的应收款项，单独进行减值测

    试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法

    信用风险

    特征组合

    的确定依

    据

    对于单项金额非重大的外部应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若

    干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。但是，当

    存在明显迹象表明该类应收款项已经减值时，应按个别认定法计提坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内

    （含1 年）

    7% 7%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3 年以上 30% 30%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发产品、

    消耗性生物资产和周转材料等，按照实际成本进行初始计量。

    房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、

    待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；拟开发产品是指所购入的、

    已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发

    时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。

    公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经

    营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“已完工开发产品”。

    消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的动、植物。本公司的消耗性生

    物资产包括生长中的奶牛。

    (2) 发出存货的计价方法

    存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等，

    低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    五五摊销法

    2) 包装物

    五五摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

    之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并

    成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

    始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—

    —非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重

    组》确定。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    ① 下列长期股权投资采用成本法核算：

    A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资。

    C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被

    投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。

    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可

    辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。

    B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投

    资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致

    的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益。

    F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以

    抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号—

    —资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及

    合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 25-40 年 5% 3.80%至2.375%

    机器设备 7-20 年 5% 13.57%至4.75%

    电子设备 4-5 年 5% 23.75%至19.00%

    运输设备 10-12 年 5% 9.50%至7.92%

    办公设备 5-8 年 5% 19.00%至11.875%

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    13、在建工程核算方法

    建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态

    所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工

    程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于

    其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

    14、生物资产的核算方法

    生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的动、植物，本公司的生产

    性生物资产包括产畜、役畜，分为成熟与未成熟两大类。按取得时的实际成本进行初始计量。

    本期成熟生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

    项目 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)

    成乳牛 8 5 11.875

    预计使用寿命、预计净残值发生变化以及发生减值时，折旧费用的处理同“固定资产”。未成熟

    生产性生物资产不提折旧，按成本减累计减值准备进行期末计量。生物资产减值准备的计提见资产减

    值、存货相关会计政策。

    15、无形资产的核算方法

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销。其中：

    (1)土地使用权

    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理

    分配的，全部作为固定资产。

    (2)专利权

    专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

    (3)无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十七）)。

    (4)定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

    在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

    进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按

    其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

    独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    18、借款费用资本化的核算方法

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

    的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

    开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发

    生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

    直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者生产的符合资本化条件

    的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入

    该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月

    的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

    债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1)以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

    该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可

    行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

    本或费用，相应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应调整资

    本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其

    他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价

    值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所

    有者权益。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公允价值

    计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服

    务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为

    基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当

    期损益。

    20、收入确认原则

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    (1)商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，

    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    ①销售商品湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    本公司生产产品并销售予各地经销商。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经

    销商确认接收后，确认销售收入。产品交付后，经销商具有自行销售产品的权利并承担毁损的风险，

    本公司不再对售出的产品实施有效控制。

    ②房地产开发产品销售

    在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收

    办理移交手续时确认营业收入的实现。

    (2)提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务

    收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提

    供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则

    不确认收入。

    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

    分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部

    分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

    (3)让渡资产使用权

    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    21、确认递延所得税资产的依据

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收

    益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    1、企业合并；

    2、在所有者权益中确认的交易或事项。

    22、合并报表合并范围发生变更的理由

    (1) 2009 年6 月，面制品产业从湖南金健粮油实业发展有限责任公司分立出来，成为具有独立法

    人资格的经营实体，本期纳入了本公司的合并范围。

    (2)金健米业（泸州罗沙）有限公司已于2009 年3 月清算完毕，本期未纳入合并范围。

    (3)常德市穿紫河治理开发有限责任公司已于2009 年6 月清理完毕，本期未纳入合并范围。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进

    项税后的余额计算成本）

    17%、13%

    营业税 应纳税营业额 5%

    企业所

    得税

    应纳税所得额 25%、15%

    2、税收优惠及批文湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，

    新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整

    为25%。

    根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局湘科字[2008]185

    号《关于认定华翔腾数码科技有限公司等163 家企业为湖南省2008 年第一批高新技术企业的通知》，

    认定本公司及其子公司湖南金健药业有限责任公司、湖南金健高科技食品有限责任公司、湖南金健种

    业有限责任公司为湖南省2008 年第一批高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

    本公司子公司湖南金健粮油实业发展有限责任公司、湖南金健植物油有限责任公司系从事农产品

    初加工，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一项以及《中华人民共和

    国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项规定，免征企业所得税。

    本公司子公司湖南金健种业有限责任公司系从事农作物新品种的选育，根据《中华人民共和国企

    业所得税法》第二十五条、第二十七条第一项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十

    六条第一项规定，免征企业所得税。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    注册资

    本

    经营范围

    湖南金健粮油实业

    发展有限责任公司

    全资子

    公司

    常德市德山开发区崇德

    路

    18,000

    粮食收购，粮食加工、销售，销售政策允许的农副产品、饲料、油

    脂化工产品、粮油机械设备及配件、包装材料；仓储。

    湖南金健植物油有

    限责任公司

    全资子

    公司

    常德市德山开发区德山

    北路155 号

    10,000

    植物油脂油料收购、仓储保管、加工、销售；粮食收购；生产加工

    粮油包装物；经销粮油及制品、油脂化工产品、粮油机械及配件、

    政策允许的农副产品收购、加工、销售；油脂油料及副产品进出口

    （以上国家有专项规定的除外）。

    湖南阳光乳业股份

    有限公司

    控股子

    公司

    常德市德山经济开发区

    桃林东路

    4,900

    牧草种植、奶牛养殖、初奶收购、乳品加工、销售（凭本企业卫生

    许可证）

    湖南金健种业有限

    责任公司

    控股子

    公司

    常德市武陵区东郊乡三

    闾村

    3,000

    农作物品种选育，种子、种苗的生产、销售、推广，农业高新技术

    开发。

    湖南金健药业有限

    责任公司

    控股子

    公司

    常德市德山经济开发区

    崇德路金健工业城

    9,000

    生产、销售大容量注射剂、冲洗剂；经营化工产品（不含危险化学

    品）；五金和机械配件购销及进出口业务（国家限定公司经营和国

    家禁止进出口的商品及技术除外）。

    湖南金恒房地产有

    限公司

    全资子

    公司

    常德市武陵区柳叶东路

    金色晓岛会所

    5,000 房地产开发（凭资质等级证书经营）。

    常德市紫菱房地产

    开发有限公司

    全资子

    公司

    常德市武陵区柳叶东路

    金色晓岛会所

    3,000 房地产开发、经营。

    湖南乐米乐家庭营

    销股份有限公司

    全资子

    公司

    长沙市韶山北路398 号华

    盛花园7 楼

    3,000 销售粮油、副食品、日用杂品；加工（包装）粮食制品。

    湖南金健高科技食

    品有限责任公司

    全资子

    公司

    常德市德山樟木桥（金健

    工业城内）

    2,000

    粮、油及农副产品收购；开发、生产、销售食品及其包装材料（不

    含印制），与食品加工相关的机械，食品化工添加剂。

    湖南金健建筑有限

    责任公司

    控股子

    公司

    常德市柳叶路国安局三

    搂

    2,000

    按三级建筑企业施工范围进行工业与民用建筑工程的施工、中央空

    调系统工程的安装及维修服务；建筑五金、水暖器材、建筑材料的

    购销业务。

    湖南金健米业进出

    口有限责任公司

    全资子

    公司

    常德市洞庭大道中段138

    号（中国银行九楼）

    1,000

    自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁

    止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；

    经营对销贸易和转口贸易；粮油及其他农副产品的收购（国家有专

    项规定的除外）。

    深圳市开泰实业投

    资有限公司

    全资子

    公司

    深圳市福田区八卦一路

    鹏益花园2 栋1513

    8,000

    投资兴办实业(具体项目另行申报)；科技项目开发；国内商业，物

    资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业务。

    常德金健物业服务

    有限公司

    全资子

    公司

    常德市柳叶路（市国安局

    三搂）

    50

    物业管理(凭资质证书经营)、房屋租赁咨询、水电安装及维修，室

    内装饰。

    湖南金健面制品有

    限责任公司

    全资子

    公司

    湖南省临澧县安福工业

    园

    9,000

    粮食收购（限于2012 年9 月5 日止）、加工、销售；国家政策允

    许的农副产品收购、销售；饲料加工、销售。

    常德金健园林建设

    有限公司

    控股子

    公司

    常德市柳叶路金色晓岛

    会所2 楼

    200

    园林绿化工程设计、施工及绿地护养，苗木花卉种植、销售，租摆；

    盆景制作、销售；园林机械销售。

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表

    湖南金健粮油实业发展有限责任公司 100 100 是

    湖南金健植物油有限责任公司 100 100 是

    湖南阳光乳业股份有限公司 75.51 75.51 是

    湖南金健种业有限责任公司 73.66 73.66 是

    湖南金健药业有限责任公司 97 97 是湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    湖南金恒房地产有限公司 100 100 是

    常德市紫菱房地产开发有限公司 100 100 是

    湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 100 100 是

    湖南金健高科技食品有限责任公司 100 100 是

    湖南金健建筑有限责任公司 99.50 99.50 是

    湖南金健米业进出口有限责任公司 100 100 是

    深圳市开泰实业投资有限公司 100 100 是

    常德金健物业服务有限公司 100 100 是

    湖南金健面制品有限责任公司 100 100 是

    常德金健园林建设有限公司 97 97 是

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    (1) 2009 年6 月，面制品产业从湖南金健粮油实业发展有限责任公司分立出来，成为具有独立法

    人资格的经营实体，本期纳入了本公司的合并范围。

    (2)金健米业（泸州罗沙）有限公司已于2009 年3 月清算完毕，本期未纳入合并范围。

    (3)常德市穿紫河治理开发有限责任公司已于2009 年6 月清理完毕，本期未纳入合并范围。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金 单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金：

    人民币 1,939,945.57 2,057,541.36

    银行存款：

    人民币 90,486,820.13 101,081,454.31

    其他货币资金：

    人民币 300,000.00 300,000.00

    合计 92,726,765.70 103,438,995.67

    2、交易性金融资产 单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 400,000.00 198,438.30

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 400,000.00 198,438.30

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 6,045,346.90 7,969,190.68

    合计 6,045,346.90 7,969,190.68

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期

    的票据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    江西济生医药有限公司 2009 年1 月15 日 2009 年7 月14 日 170,000.00

    浙江天仁医药有限公司 2009 年1 月12 日 2009 年7 月12 日 34,200.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年1 月14 日 2009 年7 月14 日 150,000.00

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 2009 年1 月15 日 2009 年7 月15 日 65,302.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年1 月7 日 2009 年7 月7 日 250,000.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年1 月15 日 2009 年7 月15 日 250,000.00湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    中南大学湘雅医院内部结算中心 2009 年1 月16 日 2009 年7 月16 日 329,464.00

    株洲太平洋药业有限公司 2009 年1 月13 日 2009 年7 月13 日 69,834.00

    江西众欣医药有限公司 2009 年1 月16 日 2009 年7 月15 日 100,000.00

    陕西新天地医药有限公司 2009 年1 月7 日 2009 年7 月5 日 74,650.00

    重庆华博药业集团有限公司 2009 年1 月13 日 2009 年7 月13 日 65,000.00

    湖北格林药业有限公司 2009 年2 月26 日 2009 年8 月26 日 90,087.50

    广州市广通药业有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年8 月27 日 50,000.00

    株洲太平洋药业有限公司 2009 年2 月10 日 2009 年8 月10 日 48,387.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年2 月26 日 2009 年8 月26 日 70,806.80

    十堰市太和医院 2009 年2 月3 日 2009 年8 月3 日 50,000.00

    广州市广通药业有限公司 2009 年2 月11 日 2009 年8 月11 日 50,000.00

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 2009 年2 月5 日 2009 年8 月5 日 56,110.00

    安徽华源医药股份有限公司 2009 年2 月4 日 2009 年8 月4 日 63,700.00

    舒城新流商贸有限公司 2009 年2 月19 日 2009 年8 月19 日 500,000.00

    长沙市华商食品贸易有限公司 2009 年2 月11 日 2009 年8 月11 日 300,000.00

    湖北清源医药有限公司 2009 年2 月26 日 2009 年8 月25 日 100,000.00

    江西济生医药有限公司 2009 年2 月6 日 2009 年8 月6 日 100,000.00

    江西济生医药有限公司 2009 年2 月18 日 2009 年8 月17 日 126,910.00

    日照市金冠嘉业工贸有限公司 2009 年2 月10 日 2009 年8 月10 日 200,000.00

    云南白渡园药业有限公司 2009 年2 月6 日 2009 年8 月6 日 300,000.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年2 月26 日 2009 年8 月26 日 100,000.00

    江西济生医药有限公司 2009 年2 月25 日 2009 年8 月24 日 165,042.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年3 月25 日 2009 年9 月25 日 109,000.00

    湖南正方体医药有限责任公司 2009 年4 月1 日 2009 年10 月1 日 400,000.00

    江西康乐医药有限公司 2009 年3 月26 日 2009 年9 月26 日 120,000.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年3 月24 日 2009 年9 月24 日 135,240.00

    国药控股湖南有限公司 2009 年3 月25 日 2009 年6 月25 日 31,330.00

    武钢集团国家经济贸易总公司 2009 年3 月4 日 2009 年9 月4 日 200,000.00

    平和县汽车销售公司 2009 年3 月16 日 2009 年9 月16 日 100,000.00

    湖南华菱涟钢铁有限公司 2009 年3 月6 日 2009 年9 月4 日 100,000.00

    安徽阜阳富邦中药材有限公司 2009 年3 月19 日 2009 年9 月19 日 100,000.00

    湖南山河智能机械股份有限公司 2009 年3 月17 日 2009 年9 月17 日 150,000.00

    株洲太平洋药业有限公司 2009 年3 月26 日 2009 年9 月26 日 86,587.00

    广州广通药业有限公司 2009 年3 月26 日 2009 年9 月23 日 50,000.00

    陕西恒庆医药有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年9 月27 日 74,920.13

    武汉阳康医药有限公司 2009 年3 月10 日 2009 年9 月10 日 200,000.00

    湖南华菱涟薄板有限公司 2006 年9 月5 日 2007 年2 月14 日 100,000.00

    湖北中航精机可见股份有限公司 2009 年2 月13 日 2009 年8 月13 日 70,000.00

    重庆普健医药有限公司 2009 年3 月5 日 2009 年9 月5 日 33,705.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年3 月10 日 2009 年9 月10 日 200,000.00

    安徽京安中汇建设施工有限公司 2009 年3 月2 日 2009 年9 月2 日 100,000.00

    潍坊腾达机械装备有限公司 2009 年2 月18 日 2009 年8 月18 日 15,000.00

    浙江天仁医药有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年8 月27 日 37,450.00

    陕西新天地医药有限公司 2009 年3 月3 日 2009 年9 月2 日 46,500.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年2 月25 日 2009 年8 月25 日 100,000.00

    江西众欣医药有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年8 月27 日 100,000.00

    江西汇源医药有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年8 月27 日 100,000.00

    赣州人和医药有限公司 2009 年4 月8 日 2009 年10 月8 日 40,000.00

    江西省傧江医药有限公司 2009 年4 月8 日 2009 年10 月8 日 151,236.00

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 2009 年4 月9 日 2009 年7 月9 日 42,400.00

    江西济生医药有限公司 2009 年4 月3 日 2009 年10 月2 日 165,503.00

    广州市广通药业有限公司 2009 年4 月9 日 2009 年10 月9 日 100,000.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年4 月2 日 2009 年9 月30 日 131,120.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年4 月2 日 2009 年9 月30 日 92,380.00

    云南百渡园医药有限公司 2009 年4 月9 日 2009 年10 月9 日 124,000.00

    重庆巨琪医药有限公司 2009 年3 月25 日 2009 年9 月25 日 149,197.10

    云南百渡园医药有限公司 2009 年4 月3 日 2009 年10 月3 日 107,500.00湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    江西济生医药有限公司 2009 年3 月31 日 2009 年9 月30 日 200,000.00

    东风汽车有限公司 2009 年1 月16 日 2009 年7 月16 日 50,000.00

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 2009 年4 月13 日 2009 年10 月13 日 45,000.00

    陕西新天地医药有限公司 2009 年4 月10 日 2009 年10 月9 日 46,230.00

    浙江天仁医药有限公司 2009 年4 月7 日 2009 年10 月7 日 40,325.00

    武汉益世药业有限责任公司 2009 年4 月1 日 2009 年10 月1 日 47,850.00

    湖北清源医药有限公司 2009 年3 月26 日 2009 年9 月25 日 50,000.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年4 月20 日 2009 年10 月20 日 89,525.00

    赣州人和医药有限公司 2009 年4 月20 日 2009 年10 月21 日 40,000.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年4 月23 日 2009 年10 月23 日 52,000.00

    广德欧郎纺织品有限公司 2009 年1 月20 日 2009 年7 月20 日 50,000.00

    云南百渡园医药有限公司 2009 年4 月22 日 2009 年10 月22 日 109,200.00

    常州东风农机集团有限公司 2009 年3 月9 日 2009 年9 月9 日 50,000.00

    重庆赛业商贸有限公司 2008 年11 月18 日 2009 年5 月18 日 20,000.00

    湖南和胜医药有限公司 2009 年4 月11 日 2009 年8 月11 日 370,000.00

    益阳市中心医院 2009 年4 月23 日 2009 年8 月23 日 200,000.00

    陕西国药控股集团西安医药有限公司 2009 年4 月24 日 2009 年7 月24 日 136,280.00

    江西众欣医药有限公司 2009 年4 月22 日 2009 年10 月21 日 100,000.00

    江西新创力医药有限公司 2009 年4 月23 日 2009 年7 月23 日 30,000.00

    河北永洋钢铁有限公司 2009 年4 月8 日 2009 年10 月8 日 200,000.00

    湖南时代阳光医药有限公司 2009 年4 月10 日 2009 年10 月9 日 200,000.00

    湖南正方体医药有限责任公司 2009 年3 月12 日 2009 年9 月12 日 50,000.00

    江苏文汇钢业工程有限公司 2009 年1 月16 日 2009 年7 月16 日 20,000.00

    山东光华板材有限公司 2009 年2 月9 日 2009 年8 月9 日 10,000.00

    湖南长丰动力有限责任公司 2009 年4 月28 日 2009 年10 月28 日 240,000.00

    赣州人和医药有限公司 2009 年5 月18 日 2009 年11 月18 日 40,000.00

    湖南正方体医药有限责任公司 2009 年5 月31 日 2009 年11 月30 日 600,000.00

    江西新创力医药有限公司 2009 年5 月14 日 2009 年8 月14 日 30,000.00

    黑龙江龙卫同新医药有限公司 2009 年4 月29 日 2009 年10 月29 日 38,355.00

    浙江天仁医药有限公司 2009 年5 月18 日 2009 年11 月18 日 36,850.00

    江西省滨江医药有限公司 2009 年5 月8 日 2009 年11 月8 日 111,560.00

    江西恒昌医药有限公司 2009 年4 月30 日 2009 年10 月30 日 47,250.00

    江西济生医药有限公司 2009 年5 月11 日 2009 年11 月7 日 125,677.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年5 月15 日 2009 年11 月15 日 88,395.00

    湖南省肿瘤医院 2009 年5 月8 日 2009 年11 月8 日 100,000.00

    株洲太平洋药业有限公司 2009 年4 月30 日 2009 年10 月30 日 82,746.00

    湖北格林药业有限公司 2009 年4 月27 日 2009 年9 月27 日 70,645.00

    武汉奥德利药用包装有限公司 2009 年4 月17 日 2009 年10 月17 日 50,000.00

    国药控股湖南有限公司 2009 年5 月19 日 2009 年11 月19 日 49,537.00

    十堰市太和医院 2009 年4 月14 日 2009 年10 月14 日 50,000.00

    赣州人和医药有限公司 2009 年5 月4 日 2009 年11 月4 日 50,000.00

    重庆华博药业集团有限公司 2009 年5 月11 日 2009 年11 月11 日 113,725.00

    河南东森医药有限公司 2009 年5 月7 日 2009 年11 月7 日 100,000.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年5 月5 日 2009 年11 月5 日 102,540.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年4 月30 日 2009 年10 月30 日 100,080.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年4 月30 日 2009 年10 月30 日 134,400.00

    山西碧锦纳川贸易有限公司 2009 年5 月19 日 2009 年11 月18 日 137,000.00

    陕西新天地医药有限公司 2009 年5 月21 日 2009 年11 月20 日 60,670.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年5 月22 日 2009 年11 月22 日 170,805.00

    中信重工机械有限公司 2009 年4 月3 日 2009 年10 月3 日 100,000.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年4 月28 日 2009 年10 月28 日 127,545.00

    甘肃众友药业集团有限公司 2009 年5 月7 日 2009 年11 月7 日 190,000.00

    湖南省肿瘤医院 2009 年4 月13 日 2009 年10 月13 日 100,000.00

    中信重工机械有限公司 2009 年5 月21 日 2009 年1 月21 日 100,000.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年5 月21 日 2009 年11 月20 日 95,360.00

    青海省富康医药集团有限责任公司 2009 年5 月20 日 2009 年11 月20 日 70,000.00

    恩施自治州恒信药业有限责任公司 2009 年5 月26 日 2009 年11 月26 日 226,600.00湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    株洲太平洋药业有限公司 2009 年5 月27 日 2009 年11 月27 日 55,200.00

    湖北清源医药有限公司 2009 年5 月26 日 2009 年11 月26 日 50,000.00

    湖北格林药业有限公司 2009 年5 月27 日 2009 年11 月27 日 90,981.50

    晋江喜伯登体育用品有限公司 2009 年4 月24 日 2009 年10 月24 日 100,000.00

    河北省嘉鱼县盛宇染织有限公司 2009 年3 月19 日 2009 年9 月19 日 100,000.00

    晋江三源纺织实业有限公司 2009 年4 月28 日 2009 年10 月9 日 100,000.00

    吉安市优特利科技有限公司 2009 年5 月18 日 2009 年11 月18 日 220,000.00

    陕西国康医药有限公司 2009 年6 月17 日 2009 年12 月17 日 142,040.00

    成都市啊钢物资贸易有限公司 2009 年5 月11 日 2009 年11 月11 日 200,000.00

    无锡市福仁自动车修理有限公司 2009 年6 月17 日 2009 年12 月17 日 350,000.00

    浙江恒科实业有限公司 2009 年5 月27 日 2009 年9 月27 日 50,000.00

    安乡德源医药有限公司 2009 年5 月19 日 2009 年11 月14 日 150,000.00

    江西省滨江医药有限公司 2009 年6 月3 日 2009 年12 月3 日 111,680.00

    江西众欣医药有限公司 2009 年6 月1 日 2009 年12 月1 日 100,000.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年6 月8 日 2009 年12 月8 日 116,770.00

    云南百渡园药业有限公司 2009 年6 月12 日 2009 年12 月12 日 236,150.00

    西安九州医药有限责任公司 2009 年6 月12 日 2009 年12 月11 日 100,859.54

    重庆昌野药业有限公司 2009 年6 月1 日 2009 年12 月1 日 134,120.78

    长沙湘豫金属材料有限公司 2009 年4 月29 日 2009 年10 月29 日 500,000.00

    湖南德源医药有限公司 2009 年6 月11 日 2009 年12 月11 日 1,000,000.00

    甘肃天元药业有限公司 2009 年6 月12 日 2009 年12 月12 日 78,760.00

    江西恒昌医药有限公司 2009 年5 月27 日 2009 年12 月27 日 49,500.00

    陕西恒庆医药有限公司 2009 年5 月26 日 2009 年11 月26 日 40,890.46

    湖北达诚医药有限公司 2009 年5 月26 日 2009 年11 月26 日 22,520.00

    广州市广通药业有限公司 2009 年6 月5 日 2009 年12 月5 日 100,000.00

    甘肃江越煤业有限公司 2009 年3 月6 日 2009 年9 月6 日 100,000.00

    苏州市宝成实业有限公司 2009 年2 月16 日 2009 年8 月16 日 20,000.00

    益阳恒康药业有限公司 2009 年6 月10 日 2009 年12 月10 日 2,000,000.00

    江西汇仁集团医药科研营销有限公司 2009 年6 月2 日 2009 年12 月2 日 40,978.00

    江西济生医药有限公司 2009 年6 月4 日 2009 年12 月3 日 97,711.20

    十堰市太和医院 2009 年5 月19 日 2009 年11 月19 日 50,000.00

    湖南经仕集团实业有限公司 2009 年6 月9 日 2009 年12 月8 日 20,000.00

    正亚包装(中山)有限公司 2009 年2 月27 日 2009 年8 月27 日 9,657.24

    黑龙江龙卫同新医药有限公司 2009 年6 月9 日 2009 年12 月9 日 65,320.00

    长沙中联重工科技发展股份有限公司 2009 年5 月25 日 2009 年11 月25 日 100,000.00

    中信重工机械有限责任公司 2009 年6 月11 日 2009 年12 月11 日 50,000.00

    中信重工机械有限责任公司 2009 年6 月12 日 2009 年12 月12 日 50,000.00

    中信重工机械有限责任公司 2009 年5 月22 日 2009 年11 月22 日 100,000.00

    霸州市京华金属制品有限公司 2009 年5 月13 日 2009 年11 月13 日 50,000.00

    洛阳白力克矿业机械有限公司 2009 年6 月15 日 2009 年12 月15 日 50,000.00

    国药控股湖南有限公司 2009 年6 月18 日 2009 年12 月18 日 30,100.00

    赣州人和医药有限公司 2009 年6 月18 日 2009 年12 月18 日 50,000.00

    宁波奥田电器有限公司 2009 年6 月9 日 2009 年12 月9 日 100,000.00

    北汽福田汽车股份有限公司 2009 年5 月27 日 2009 年11 月27 日 100,000.00

    岳阳市中医院 2009 年6 月16 日 2009 年12 月16 日 100,000.00

    江阴市星火电子科技有限公司 2009 年4 月23 日 2009 年10 月26 日 50,000.00

    湖南省肿瘤医院 2009 年5 月27 日 2009 年11 月27 日 100,000.00

    湖南省肿瘤医院 2009 年6 月30 日 2009 年12 月30 日 150,000.00

    湖南汇鑫医药有限公司 2009 年6 月30 日 2009 年12 月30 日 500,000.00

    湖南汇鑫医药有限公司 2009 年6 月30 日 2009 年12 月30 日 300,000.00

    合计 / / 22,221,950.25 /

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    单项金额重大的应收账款 18,915,936.94 17.30 1,458,775.30 16.31 11,582,335.26 19.70 810,763.47 14.57

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收账款

    1,882,670.02 1.72 1,306,590.48 14.60 1,882,670.02 3.20 1,306,590.48 23.49

    其他不重大应收账款 88,532,475.91 80.98 6,181,318.07 69.09 45,332,993.77 77.10 3,445,744.36 61.94

    合计 109,331,082.87 / 8,946,683.85 / 58,797,999.05 / 5,563,098.31 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 1,882,670.02 1,306,590.48 1,882,670.02 1,306,590.48

    合计 1,882,670.02 1,306,590.48 1,882,670.02 1,306,590.48

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）

    合计 / 20,072,019.76 / 18.36

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款项 73,190,254.05 67.68 38,321,064.26 65.98 116,524,230.25 92.17 52,775,423.55 93.35

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款项

    2,649,159.45 2.45 1,620,455.81 2.79 2,649,159.45 2.10 1,620,455.81 2.87

    其他不重大的其他应收款项 32,302,079.00 29.87 18,142,473.66 31.23 7,248,374.27 5.73 2,139,494.76 3.78

    合计 108,141,492.50 / 58,083,993.73 / 126,421,763.97 / 56,535,374.12 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 2,649,159.45 1,620,455.81 2,649,159.45 1,620,455.81

    合计 2,649,159.45 1,620,455.81 2,649,159.45 1,620,455.81

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）

    合计 / 65,822,632.11 / 60.87

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 43,805,463.20 96.68 18,413,307.46 85.61

    一至二年 1,506,026.83 3.32 3,095,726.95 14.39

    合计 45,311,490.03 21,509,034.41湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 70,426,710.21 7,535,443.99 62,891,266.22 103,454,737.68 12,722,609.70 90,732,127.98

    在产品 40,589,822.31 40,589,822.31 1,021,916.26 1,021,916.26

    库存商品 45,472,153.64 4,063,126.11 41,409,027.53 87,170,144.29 14,350,907.55 72,819,236.74

    周转材料 11,868,651.82 11,868,651.82 15,558,106.59 15,558,106.59

    消耗性生物资产 109,060.70 109,060.70 109,060.70 109,060.70

    已完工开发产品 7,480,519.05 7,480,519.05 55,885,244.77 55,885,244.77

    在建开发产品 242,222,793.94 242,222,793.94 234,328,014.63 234,328,014.63

    合计 418,169,711.67 11,598,570.10 406,571,141.57 497,527,224.92 27,073,517.25 470,453,707.67

    8、长期股权投资

    按成本法核算 单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单位

    表决权比例

    （％）

    湖南华悦酒店

    有限公司

    34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 9,943,853.43 25.00 25.00

    长沙粉食家餐

    饮管理咨询有

    限公司

    400,000.00 305,778.26 305,778.26 40.00 40.00

    湖南金可生物

    科技有限公司

    3,000,000.00 469,371.49 469,371.49 469,371.49 30.00 30.00

    武汉武大创新

    投资有限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.19 5.19

    湖南嘉业达电

    子有限公司

    3,234,000.00 3,234,000.00 3,234,000.00 9.80 9.80

    黑龙江金健北

    方现代农业有

    限责任公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    湖南常友科教

    网络设备有限

    公司

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15.94 15.94

    金健米业（泰

    国）有限公司

    528,861.90 528,861.90 528,861.90 49.00 49.00

    湖南国人环保

    材料股份有限

    公司

    10,000,000.00 7,541,144.35 7,541,144.35 7,541,144.35 25.00 25.00

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 750,315,259.33 25,770,966.47 31,198,255.73 744,887,970.07

    其中：房屋及建筑物 397,493,945.13 9,879,583.46 21,462,305.15 385,911,223.44

    机器设备 321,064,368.07 15,477,388.98 7,163,409.69 329,378,347.36

    运输工具 3,930,693.65 130,000.00 12,060.00 4,048,633.65

    电子设备 19,200,657.83 283,994.03 2,560,480.89 16,924,170.97

    其 他 8,625,594.65 8,625,594.65

    二、累计折旧合计 170,887,471.65 20,222,151.73 6,556,696.98 184,552,926.40

    其中：房屋及建筑物 57,876,215.25 5,668,828.47 2,657,573.02 60,887,470.70

    机器设备 91,492,763.27 13,702,985.84 1,815,837.28 103,379,911.83

    运输工具 1,290,577.92 176,861.46 12,060.00 1,455,379.38

    电子设备 15,189,087.34 432,803.71 2,071,226.68 13,550,664.37

    其 他 5,038,827.87 240,672.25 5,279,500.12湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    三、固定资产净值合计 579,427,787.68 5,548,814.74 24,641,558.75 560,335,043.67

    其中：房屋及建筑物 339,617,729.88 4,210,754.99 18,804,732.13 325,023,752.74

    机器设备 229,571,604.80 1,774,403.14 5,347,572.41 225,998,435.53

    运输工具 2,640,115.73 -46,861.46 2,593,254.27

    电子设备 4,011,570.49 -148,809.68 489,254.21 3,373,506.60

    其 他 3,586,766.78 -240,672.25 3,346,094.53

    四、减值准备合计 29,920,620.88 2,858,996.26 27,061,624.62

    其中：房屋及建筑物 15,806,664.18 -900,000.00 2,653,996.26 12,252,667.92

    机器设备 12,803,091.64 900,000.00 -89,695.96 13,792,787.60

    运输工具 98,688.08 65,040.99 163,729.07

    电子设备 657,586.45 -65,040.99 294,695.96 297,849.50

    其 他 554,590.53 554,590.53

    五、固定资产净额合计 549,507,166.80 5,548,814.74 21,782,562.49 533,273,419.05

    其中：房屋及建筑物 323,811,065.70 5,110,754.99 16,150,735.87 312,771,084.82

    机器设备 216,768,513.16 874,403.14 5,437,268.37 212,205,647.93

    运输工具 2,541,427.65 -111,902.45 2,429,525.20

    电子设备 3,353,984.04 -83,768.69 194,558.25 3,075,657.10

    其 他 3,032,176.25 -240,672.25 2,791,504.00

    10、在建工程 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 79,196,895.94 79,196,895.94 64,132,655.29 33,360.00 64,099,295.29

    (1) 在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 资金来源 期末数

    （1）软包装车间工程 31,942,274.71 11,855,402.53 自筹 43,797,677.24

    （2）阳光乳业改造工程 5,676,294.59 1,023,190.24 1,651,991.91 自筹 5,047,492.92

    （3）临澧面粉厂车间改造 21,146,993.71 9,283,424.51 5,783,256.48 自筹 24,647,161.74

    （4）食品公司改造工程 4,018,772.33 500,000.00 自筹 4,518,772.33

    （5）种业公司改造工程 1,185,791.71 自筹 1,185,791.71

    （6）泸州罗沙技改工程 162,528.24 162,528.24

    合计 64,132,655.29 22,662,017.28 7,435,248.39 162,528.24 / 79,196,895.94

    (2) 在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期减少

    泸州罗沙技改工程 33,360.00 33,360.00

    合计 33,360.00 33,360.00

    11、生物资产

    生产性生物资产 单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、种植业

    二、畜牧养殖业

    奶牛 16,474,151.00 752,347.60 15,721,803.40

    三、林业

    四、水产业

    合计 16,474,151.00 752,347.60 15,721,803.40

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 120,851,005.61 1,356,000.00 7,485,918.19 114,721,087.42湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    珍珠米专有技术 100,000.00 100,000.00

    双狮注册商标 3,000,464.00 3,000,464.00

    桃林路土地使用权 29,390,100.00 29,390,100.00

    常德精米土地使用权1 12,375,800.00 12,375,800.00

    金海土地使用权 2,575,000.00 2,575,000.00

    药业土地使用权1 4,787,397.79 4,787,397.79

    药业土地使用权2 8,317,100.00 8,317,100.00

    药业药品生产特许权 420,000.00 420,000.00

    药业金健牌商标 263,875.00 263,875.00

    海南土地使用权1 603,774.80 603,774.80

    海南土地使用权2 364,324.40 364,324.40

    种业土地使用权1 588,789.00 588,789.00

    种业土地使用权2 3,826,586.70 3,826,586.70

    种业专利权及专有技术1 200,000.00 200,000.00

    种业专利权及专有技术2 2,500,000.00 2,500,000.00

    种业专利权及专有技术3 220,000.00 220,000.00

    种业棉花经营权 2,300,000.00 2,300,000.00

    种业九优8 号水稻种子 373,012.84 373,012.84

    种业健优8 号水稻种子 373,012.84 373,012.84

    种业中2A 繁殖权 200,000.00 200,000.00

    种业C 两优87 使用权 200,000.00 200,000.00

    株两优811 300,000.00 300,000.00

    合口油厂土地使用权1 3,500,000.00 3,500,000.00

    合口油厂土地使用权2 4,429,514.00 4,429,514.00

    常德面粉土地使用权 2,275,876.95 756,000.00 1,519,876.95

    临澧面粉土地使用权1 564,000.00 -564,000.00

    临澧面粉土地使用权2 2,374,013.50 564,000.00 2,938,013.50

    临澧面粉土地使用权3 8,655,000.00 8,655,000.00

    德山油厂土地使用权 6,389,000.00 6,389,000.00

    常德精米土地使用权2 6,749,500.00 756,000.00 7,505,500.00

    星二号品种专利权 300,000.00 300,000.00

    阳光乳业土地使用权1 6,109,900.00 6,109,900.00

    阳光乳业土地使用权2 95,045.60 95,045.60

    泸洲罗沙土地使用权 6,659,905.63 6,659,905.63

    泸洲罗沙用友软件 70,012.56 70,012.56

    二、累计摊销合计 20,333,001.29 1,838,785.49 1,369,028.00 20,802,758.78

    珍珠米专有技术 100,000.00 100,000.00

    双狮注册商标 1,798,844.38 136,193.40 1,935,037.78

    桃林路土地使用权 3,526,812.00 293,901.00 3,820,713.00

    常德精米土地使用权1 2,535,516.67 123,003.54 2,658,520.21

    金海土地使用权 1,293,320.00 107,280.00 1,400,600.00

    药业土地使用权1 981,728.81 47,873.50 1,029,602.31

    药业土地使用权2 97,032.83 83,172.00 180,204.83

    药业药品生产特许权 186,667.67 23,335.00 210,002.67

    药业金健牌商标 76,964.50 13,194.00 90,158.50

    海南土地使用权1 603,774.80 603,774.80

    海南土地使用权2 364,324.40 364,324.40

    种业土地使用权1 242,705.05 5,887.89 248,592.94

    种业土地使用权2 363,525.63 38,265.88 401,791.51

    种业专利权及专有技术1 145,000.13 10,000.00 155,000.13

    种业专利权及专有技术2 1,187,499.94 125,000.00 1,312,499.94

    种业专利权及专有技术3 80,666.62 11,000.00 91,666.62

    种业棉花经营权 460,000.00 115,000.00 575,000.00

    种业九优8 号水稻种子 149,205.14 37,301.28 186,506.42

    种业健优8 号水稻种子 149,205.14 37,301.28 186,506.42

    种业中2A 繁殖权 16,666.67 10,000.00 26,666.67

    种业C 两优87 使用权 1,666.67 10,000.00 11,666.67湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    株两优811 10,000.00 10,000.00

    合口油厂土地使用权1 630,000.00 52,500.00 682,500.00

    合口油厂土地使用权2 315,781.15 35,232.32 351,013.47

    常德面粉土地使用权 113,793.84 25,298.46 44,100.00 94,992.30

    临澧面粉土地使用权1 399,499.91 -399,499.91

    临澧面粉土地使用权2 118,700.68 433,581.35 552,282.03

    临澧面粉土地使用权3 360,625.00 108,187.50 468,812.50

    德山油厂土地使用权 972,284.00 69,450.00 1,041,734.00

    常德精米土地使用权2 944,930.71 113,170.02 1,058,100.73

    星二号品种专利权 90,000.00 90,000.00

    阳光乳业土地使用权1 790,693.06 69,329.64 860,022.70

    阳光乳业土地使用权2 637.89 3,827.34 4,465.23

    泸洲罗沙土地使用权 1,264,731.62 1,264,731.62

    泸洲罗沙用友软件 60,196.38 60,196.38

    三、无形资产净值合计 100,518,004.32 -482,785.49 6,116,890.19 93,918,328.64

    珍珠米专有技术

    双狮注册商标 1,201,619.62 -136,193.40 1,065,426.22

    桃林路土地使用权 25,863,288.00 -293,901.00 25,569,387.00

    常德精米土地使用权1 9,840,283.33 -123,003.54 9,717,279.79

    金海土地使用权 1,281,680.00 -107,280.00 1,174,400.00

    药业土地使用权1 3,805,668.98 -47,873.50 3,757,795.48

    药业土地使用权2 8,220,067.17 -83,172.00 8,136,895.17

    药业药品生产特许权 233,332.33 -23,335.00 209,997.33

    药业金健牌商标 186,910.50 -13,194.00 173,716.50

    海南土地使用权1

    海南土地使用权2

    种业土地使用权1 346,083.95 -5,887.89 340,196.06

    种业土地使用权2 3,463,061.07 -38,265.88 3,424,795.19

    种业专利权及专有技术1 54,999.87 -10,000.00 44,999.87

    种业专利权及专有技术2 1,312,500.06 -125,000.00 1,187,500.06

    种业专利权及专有技术3 139,333.38 -11,000.00 128,333.38

    种业棉花经营权 1,840,000.00 -115,000.00 1,725,000.00

    种业九优8 号水稻种子 223,807.70 -37,301.28 186,506.42

    种业健优8 号水稻种子 223,807.70 -37,301.28 186,506.42

    种业中2A 繁殖权 183,333.33 -10,000.00 173,333.33

    种业C 两优87 使用权 198,333.33 -10,000.00 188,333.33

    株两优811 290,000.00 290,000.00

    合口油厂土地使用权1 2,870,000.00 -52,500.00 2,817,500.00

    合口油厂土地使用权2 4,113,732.85 -35,232.32 4,078,500.53

    常德面粉土地使用权 2,162,083.11 -25,298.46 711,900.00 1,424,884.65

    临澧面粉土地使用权1 164,500.09 -164,500.09

    临澧面粉土地使用权2 2,255,312.82 130,418.65 2,385,731.47

    临澧面粉土地使用权3 8,294,375.00 -108,187.50 8,186,187.50

    德山油厂土地使用权 5,416,716.00 -69,450.00 5,347,266.00

    常德精米土地使用权2 5,804,569.29 642,829.98 6,447,399.27

    星二号品种专利权 210,000.00 210,000.00

    阳光乳业土地使用权1 5,319,206.94 -69,329.64 5,249,877.30

    阳光乳业土地使用权2 94,407.71 -3,827.34 90,580.37

    泸洲罗沙土地使用权 5,395,174.01 5,395,174.01

    泸洲罗沙用友软件 9,816.18 9,816.18

    四、减值准备合计 18,473,188.00 18,473,188.00

    珍珠米专有技术

    双狮注册商标

    桃林路土地使用权 18,473,188.00 18,473,188.00

    常德精米土地使用权1

    金海土地使用权

    药业土地使用权1湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    药业土地使用权2

    药业药品生产特许权

    药业金健牌商标

    海南土地使用权1

    海南土地使用权2

    种业土地使用权1

    种业土地使用权2

    种业专利权及专有技术1

    种业专利权及专有技术2

    种业专利权及专有技术3

    种业棉花经营权

    种业九优8 号水稻种子

    种业健优8 号水稻种子

    种业中2A 繁殖权

    种业C 两优87 使用权

    株两优811

    合口油厂土地使用权1

    合口油厂土地使用权2

    常德面粉土地使用权

    临澧面粉土地使用权1

    临澧面粉土地使用权2

    临澧面粉土地使用权3

    德山油厂土地使用权

    常德精米土地使用权2

    星二号品种专利权

    阳光乳业土地使用权1

    阳光乳业土地使用权2

    泸洲罗沙土地使用权

    泸洲罗沙用友软件

    五、无形资产净额合计 82,044,816.32 -482,785.49 6,116,890.19 75,445,140.64

    珍珠米专有技术

    双狮注册商标 1,201,619.62 -136,193.40 1,065,426.22

    桃林路土地使用权 7,390,100.00 -293,901.00 7,096,199.00

    常德精米土地使用权1 9,840,283.33 -123,003.54 9,717,279.79

    金海土地使用权 1,281,680.00 -107,280.00 1,174,400.00

    药业土地使用权1 3,805,668.98 -47,873.50 3,757,795.48

    药业土地使用权2 8,220,067.17 -83,172.00 8,136,895.17

    药业药品生产特许权 233,332.33 -23,335.00 209,997.33

    药业金健牌商标 186,910.50 -13,194.00 173,716.50

    海南土地使用权1

    海南土地使用权2

    种业土地使用权1 346,083.95 -5,887.89 340,196.06

    种业土地使用权2 3,463,061.07 -38,265.88 3,424,795.19

    种业专利权及专有技术1 54,999.87 -10,000.00 44,999.87

    种业专利权及专有技术2 1,312,500.06 -125,000.00 1,187,500.06

    种业专利权及专有技术3 139,333.38 -11,000.00 128,333.38

    种业棉花经营权 1,840,000.00 -115,000.00 1,725,000.00

    种业九优8 号水稻种子 223,807.70 -37,301.28 186,506.42

    种业健优8 号水稻种子 223,807.70 -37,301.28 186,506.42

    种业中2A 繁殖权 183,333.33 -10,000.00 173,333.33

    种业C 两优87 使用权 198,333.33 -10,000.00 188,333.33

    株两优811 290,000.00 290,000.00

    合口油厂土地使用权1 2,870,000.00 -52,500.00 2,817,500.00

    合口油厂土地使用权2 4,113,732.85 -35,232.32 4,078,500.53

    常德面粉土地使用权 2,162,083.11 -25,298.46 711,900.00 1,424,884.65

    临澧面粉土地使用权1 164,500.09 -164,500.09

    临澧面粉土地使用权2 2,255,312.82 130,418.65 2,385,731.47湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    临澧面粉土地使用权3 8,294,375.00 -108,187.50 8,186,187.50

    德山油厂土地使用权 5,416,716.00 -69,450.00 5,347,266.00

    常德精米土地使用权2 5,804,569.29 642,829.98 6,447,399.27

    星二号品种专利权 210,000.00 210,000.00

    阳光乳业土地使用权1 5,319,206.94 -69,329.64 5,249,877.30

    阳光乳业土地使用权2 94,407.71 -3,827.34 90,580.37

    泸洲罗沙土地使用权 5,395,174.01 5,395,174.01

    泸洲罗沙用友软件 9,816.18 9,816.18

    13、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    种业海南土地承包费 140,075.96 151,178.97

    种业中国水稻所科研合作经费 187,500.00 250,000.00

    园林公司基地租赁款 2,085,804.05 1,910,364.09

    阳光乳业绿色食品使用费 18,000.00 24,000.00

    合计 2,431,380.01 2,335,543.06

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 571,326.20 603,768.05

    国产设备投资抵免 12,967,770.39 14,770,661.50

    合计 13,539,096.59 15,374,429.55

    15、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 62,098,472.43 6,717,953.44 1,785,748.29 1,785,748.29 67,030,677.58

    二、存货跌价准备 27,073,517.25 15,474,947.15 15,474,947.15 11,598,570.10

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 30,954,369.27 30,954,369.27

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 29,920,620.88 2,858,996.26 2,858,996.26 27,061,624.62

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 33,360.00 33,360.00 33,360.00

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 18,473,188.00 18,473,188.00

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 168,553,527.83 6,717,953.44 - 20,153,051.70 20,153,051.70 155,118,429.57

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 11,590,000.00

    抵押借款 448,400,000.00 451,320,000.00

    保证借款 152,680,000.00 173,680,000.00

    合计 601,080,000.00 636,590,000.00

    17、应付账款

    本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、预收账款湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 15,496,815.45 17,183,599.53 29,296,812.30 3,383,602.68

    二、职工福利费 110,615.86 4,437,534.55 4,481,619.07 66,531.34

    三、社会保险费 48,040.55 5,474,081.03 4,803,696.77 718,424.81

    四、住房公积金 1,276.00 65,024.00 65,516.00 784.00

    五、其他 2,096,103.94 923,677.42 523,940.04 2,495,841.32

    合计 17,752,851.80 28,083,916.53 39,171,584.18 6,665,184.15

    20、应交税费 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -9,922,523.17 -18,841,892.44

    应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率

    扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算成本）

    营业税 899,818.95 1,554,597.33 应纳税营业额

    所得税 456,627.00 1,231,720.70 应纳税所得额

    个人所得税 56,600.06 26,509.52

    城建税 169,424.92 88,734.09

    房产税 14,012.35 255,974.62

    土地使用税 106,865.60 293,634.87

    车船使用税 132.00 132.00

    印花税 22,886.24 26,186.44

    土地增值税 1,411,679.04 1,248,322.24

    教育费附加 107,594.48 60,111.11

    防洪基金 7,717.47

    合计 -6,676,882.53 -14,048,252.05 /

    21、其他应付款

    本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 69,500,000.00

    信用借款 4,900,000.00 4,900,000.00

    合计 4,900,000.00 74,400,000.00

    23、长期借款

    (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 5,000,000.00

    抵押借款 5,000,000.00

    保证借款 103,000,000.00 5,000,000.00

    信用借款 5,030,000.00 7,030,000.00

    合计 113,030,000.00 17,030,000.00

    (2) 长期借款情况 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    湖南金健米业股份有限公司 2005 年7 月30 日 2020 年6 月8 日 2.28 1,510,000.00 2.28 1,510,000.00湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    湖南金健米业股份有限公司 2006 年9 月27 日 2021 年9 月26 日 2.28 1,520,000.00 2.28 1,520,000.00

    湖南金健米业股份有限公司 2007 年7 月27 日 2010 年7 月26 日 2.28 2,000,000.00 2.28 4,000,000.00

    湖南金健粮油实业发展有限

    责任公司

    2008 年1 月30 日 2012 年1 月23 日 7.74 8,000,000.00 7.74 10,000,000.00

    湖南金健药业有限责任公司 2009 年1 月4 日 2015 年1 月3 日 5.94 70,000,000.00

    湖南金健药业有限责任公司 2009 年1 月8 日 2011 年1 月7 日 5.40 30,000,000.00

    合计 / / / 113,030,000.00 / 17,030,000.00

    24、股本 单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)

    股份总数 544,459,617 544,459,617.00

    25、资本公积 单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 107,792,859.48 107,792,859.48

    其他资本公积 65,111,733.77 36,800.00 65,148,533.77

    合计 172,904,593.25 36,800.00 172,941,393.25

    26、盈余公积 单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 16,315,761.24 16,315,761.24

    合计 16,315,761.24 16,315,761.24

    27、未分配利润 单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -175,897,313.27 /

    调整后 年初未分配利润 -175,897,313.27 /

    加：本期净利润 -569,386.18 /

    期末未分配利润 -176,466,699.45 /

    28、营业收入

    (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 454,412,094.94 518,371,577.55

    其他业务收入 13,340,735.87 8,684,452.94

    合计 467,752,830.81 527,056,030.49

    (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    粮油食品加工业 254,281,289.27 230,089,871.72 321,007,430.60 283,628,211.41

    药业 121,646,110.70 69,527,713.82 70,997,562.23 44,840,375.71

    种业 9,533,085.50 6,242,622.73 4,238,714.90 2,517,291.62

    乳业 17,676,934.77 11,976,637.17 16,088,066.33 11,693,484.75

    房地产业 16,335,680.00 11,515,656.21 67,696,792.47 57,864,089.02

    建筑业 15,694,714.00 14,878,227.01 17,965,225.82 17,023,878.43

    进出口 13,814,229.07 13,061,925.10 11,870,233.72 11,072,160.44

    其他 5,430,051.63 4,945,669.36 8,507,551.48 8,033,756.80

    合计 454,412,094.94 362,238,323.12 518,371,577.55 436,673,248.18

    (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币

    产品名称 本期数 上年同期数湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    粮油食品 254,281,289.27 230,089,871.72 321,007,430.60 283,628,211.41

    大输液 121,646,110.70 69,527,713.82 70,997,562.23 44,840,375.71

    农作物种子 9,533,085.50 6,242,622.73 4,238,714.90 2,517,291.62

    乳品 17,676,934.77 11,976,637.17 16,088,066.33 11,693,484.75

    商品房 16,335,680.00 11,515,656.21 67,696,792.47 57,864,089.02

    建筑业 15,694,714.00 14,878,227.01 17,965,225.82 17,023,878.43

    进出口贸易 13,814,229.07 13,061,925.10 11,870,233.72 11,072,160.44

    其他 5,430,051.63 4,945,669.36 8,507,551.48 8,033,756.80

    合计 454,412,094.94 362,238,323.12 518,371,577.55 436,673,248.18

    29、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 1,476,086.62 4,102,730.34 应纳税营业额

    城建税 967,387.36 408,418.80

    教育费附加 634,913.36 279,590.92

    资源税 16,022.31 16,825.76

    土地增值税 163,356.80 676,967.92

    合计 3,257,766.45 5,484,533.74 /

    30、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置长期股权投资产生的投资收益 1,497,919.20

    处置交易性金融资产取得的投资收益 46,606.34

    合计 1,544,525.54

    31、资产减值损失 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 6,717,953.44 5,789,128.24

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 6,717,953.44 5,789,128.24

    32、营业外收入 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 170,626.24 1,930,569.28

    其中：固定资产处置利得 170,626.24 56,780.69湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    无形资产处置利得 1,873,788.59

    政府补助 3,339,785.00 15,165,745.00

    其他 4,183,502.04 69,497.33

    合计 7,693,913.28 17,165,811.61

    33、营业外支出 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 207,087.83 275,507.50

    其中：固定资产处置损失 207,087.83 275,507.50

    债务重组损失 37,331.33

    对外捐赠 5,750.00 241,000.00

    其他 140,051.45 477,754.50

    合计 390,220.61 994,262.00

    34、所得税费用 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 554,467.75

    递延所得税调整 1,835,332.96 2,243,066.29

    合计 1,835,332.96 2,797,534.04

    35、政府补助和补贴收入 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    粮油食品技改项目贴息资金 1,055,000.00

    储备粮利息补贴 1,186,785.00 1,669,545.00

    稻谷绿色链关键技术研究项目 300,000.00

    外经贸发展专项资金 50,000.00

    财政局农业产业化贴息资金 200,000.00

    奶牛养殖补贴项目 268,000.00

    公益性行业科研专项经费项目 280,000.00

    中小企业国际市场开拓资金 40,000.00

    德山开发区农业产业化龙头企业补助资金 7,520,000.00

    原种扩繁项目 736,200.00

    粮油食品技改项目贴息资金 5,000,000.00

    雪灾补损项目 200,000.00

    合计 3,339,785.00 15,165,745.00 /

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    单位：元 币种：人民币

    项目 序号 本期数

    归属于母公司股东的净利润 (1) -569,386.18

    归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 6,032,811.27

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润(3)＝(1)－(2) -6,602,197.45

    期初股份总数 (4) 544,459,617.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 (5)

    发行新股或债转股等增加股份数(Ⅰ) (6)

    增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数 (7)

    因回购等减少股份数 (8)

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (9)

    报告期缩股数 (10)

    报告期月份数 (11) 6.00

    发行在外的普通股加权平均数

    (12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷(11)-(8)×(9) ÷

    (11)-(10) 544,459,617.00湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) -0.0010

    基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.0121

    稀释每股收益计算：

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 (15)=(1) -569,386.18

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的合并净

    利润 (16)=(3) -6,602,197.45

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (17)

    稀释性潜在普通股的转换费用 (18)

    所得税税率 (19)

    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅰ) (20)=(15)+[(17)-(18)] ×(19) -569,386.18

    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅱ) (21)=(16)+[(17)-(18)] ×(19) -6,602,197.45

    发行在外普通股的加权平均数 (22)=(12) 544,459,617.00

    假定稀释性潜在普通股全部转换为普通股而增加的

    普通股加权平均数 (23)

    稀释每股收益(Ⅰ) (24)=(20)÷[(22)+(23)] -0.0010

    稀释每股收益(Ⅱ) (25)=(21)÷[(22)+(23)] -0.0121

    37、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    主要是收到政府补助款与往来款。

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    主要是支付的销售费用、管理费用及往来款等。

    38、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -9,810.24 5,075,610.91

    加：资产减值准备 6,717,953.44 5,789,128.24

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,861,109.06 16,389,488.00

    无形资产摊销 1,663,532.75 1,276,775.74

    长期待摊费用摊销 104,163.04 173,758.08

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    11,337.05 -1,655,061.78

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 13,868,543.72 11,969,975.17

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,544,525.54

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,835,332.96 2,243,066.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 63,882,566.10 27,436,088.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,481,265.60 -32,993,758.19

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,413,744.60 -2,631,608.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 33,495,192.14 33,073,462.92

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 92,726,765.70 83,466,949.70

    减：现金的期初余额 103,438,995.67 96,029,647.11

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -10,712,229.97 -12,562,697.41

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收

    款项

    69,722,632.11 17.16 36,982,724.77 48.82 111,805,835.25 24.48 52,686,831.02 62.86

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项

    2,485,028.78 0.61 1,494,217.20 1.97 2,485,028.78 0.54 1,494,217.20 1.78

    其他不重大的其他应收款

    项

    334,216,052.71 82.23 37,279,502.00 49.21 342,561,521.60 74.98 29,638,796.46 35.36

    合计 406,423,713.60 / 75,756,443.97 / 456,852,385.63 / 83,819,844.68 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三年以上 2,485,028.78 1,494,217.20 2,485,028.78 1,494,217.20

    合计 2,485,028.78 1,494,217.20 2,485,028.78 1,494,217.20

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    3、长期股权投资

    按成本法核算 单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本期减值

    准备

    减值准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    湖南金健高

    科技食品有

    限责任公司

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00

    湖南乐米乐

    家庭营销股

    份有限公司

    9,000,000.00 9,000,000.00 20,000,000.00 29,000,000.00 10,000,000.00 96.67 96.67

    湖南金健药

    业有限责任

    公司

    87,300,000.00 87,300,000.00 87,300,000.00 97.00 97.00

    湖南金健建

    筑有限责任

    公司

    5,900,000.00 5,900,000.00 14,000,000.00 19,900,000.00 99.50 99.50

    湖南阳光乳

    业股份有限

    公司

    37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 10,725,156.11 75.51 75.51

    湖南金健种22,098,000.00 22,098,000.00 22,098,000.00 73.66 73.66湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    业有限责任

    公司

    深圳市开泰

    实业投资有

    限公司

    80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 39,096,590.97 100.00 100.00

    湖南金健面

    制品有限责

    任公司

    90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 100.00 100.00

    湖南金健米

    业进出口有

    限责任公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4,323,926.89 100.00 100.00

    常德市穿紫

    河治理开发

    有限责任公

    司

    9,000,000.00 9,000,000.00 -9,000,000.00 100.00 100.00

    常德金健园

    林建设工程

    有限公司

    1,805,033.84 1,805,033.84 1,805,033.84 110,710.25 97.00 97.00

    湖南金恒房

    地产有限公

    司

    37,500,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00

    金健米业

    （泸洲罗

    沙）有限公

    司

    15,803,436.36 15,803,436.36 -15,803,436.36 -15,607,906.37

    湖南金健粮

    油实业发展

    有限责任公

    司

    180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 -14,906,721.10 100.00 100.00

    湖南金健植

    物油有限责

    任公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 57,854,296.20 100.00 100.00

    常德市紫菱

    房地产开发

    有限公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

    湖南华悦酒

    店有限公司

    34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 9,943,853.43 25.00 25.00

    长沙粉食家

    餐饮管理咨

    询有限公司

    200,000.00 105,778.26 105,778.26 20.00 20.00

    武汉武大创

    新投资有限

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.19 5.19

    湖南嘉业达

    电子有限公

    司

    3,234,000.00 3,234,000.00 3,234,000.00 9.80 9.80

    黑龙江金健

    北方现代农

    业有限责任

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    其他业务收入 523,260.00 1,932,061.00

    合计 523,260.00 1,932,061.00

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置长期股权投资产生的投资收益 3,005,793.43

    处置交易性金融资产取得的投资收益 46,606.34

    合计 3,052,399.77

    6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 16,189,143.99 -4,709,163.63

    加：资产减值准备 -22,970,121.81 2,766,125.98

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,591,140.17 2,755,630.88湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    无形资产摊销 553,097.94 576,704.82

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -143,427.99 -1,608,209.91

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,281,614.07 4,852,863.02

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,052,399.77

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,395,149.51 3,915,640.15

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,140,916.96 31,269,614.22

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 84,985,113.07 39,819,205.53

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 13,905,287.33 337,768.28

    减：现金的期初余额 6,302,848.33 2,931,267.16

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 7,602,439.00 -2,593,498.88

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本企

    业的表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    中国农业

    银行常德

    市分行

    其他

    常德市武

    陵大道南

    段37 号

    胡云

    水

    经营国家银行业监督管

    理机构依照法律法规和

    其他规定批准的业务

    30,000.00 20.62 20.62

    中国农

    业银行

    88648311-9

    2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币

    子公司全称 注册地 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)

    湖南金健粮油实业发展有限责任公司 常德市德山开发区崇德路 180,000,000 100 100

    湖南金健植物油有限责任公司 常德市德山开发区德山北路155 号 100,000,000 100 100

    湖南阳光乳业股份有限公司 常德市德山经济开发区桃林东路 49,000,000 75.51 75.51

    湖南金健种业有限责任公司 常德市武陵区东郊乡三闾村 30,000,000 73.66 73.66

    湖南金健药业有限责任公司 常德市德山经济开发区崇德路金健工业城 90,000,000 97 97

    湖南金恒房地产有限公司 常德市武陵区柳叶东路金色晓岛会所 50,000,000 100 100

    常德市紫菱房地产开发有限公司 常德市武陵区柳叶东路金色晓岛会所 30,000,000 100 100

    湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 长沙市韶山北路398 号华盛花园7 楼 30,000,000 100 100

    湖南金健高科技食品有限责任公司 常德市德山樟木桥（金健工业城内） 20,000,000 100 100

    湖南金健建筑有限责任公司 常德市柳叶路国安局三搂 20,000,000 99.50 99.50

    湖南金健米业进出口有限责任公司 常德市洞庭大道中段138 号（中国银行九楼） 10,000,000 100 100

    深圳市开泰实业投资有限公司 深圳市福田区八卦一路鹏益花园2 栋1513 80,000,000 100 100

    常德金健物业服务有限公司 常德市柳叶路（市国安局三搂） 500,000 100 100

    湖南金健面制品有限责任公司 湖南省临澧县安福工业园 90,000,000 100 100

    常德金健园林建设有限公司 常德市柳叶路金色晓岛会所2 楼 2,000,000 97 97

    3、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    (九) 股份支付湖南金健米业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号

    的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -36,461.59

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    2,153,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

    允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    46,606.34

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,000,369.26

    少数股东权益影响额 -52,621.25

    所得税影响额 -78,081.49

    合计 6,032,811.27

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.1022 -0.1021 -0.0010 -0.0010

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.1848 -1.1842 -0.0121 -0.0121

    八、备查文件目录

    1.载有董事长亲自签名的2008 年半年度报告文本；

    2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

    董事长：肖立成

    湖南金健米业股份有限公司

    2009 年8 月24 日