金健米业：2018年度内部控制评价报告2019-04-13
公司代码：600127 公司简称：金健米业
金健米业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
金健米业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证 营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高 营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
1
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：金健米业股份有限公司（本部）、湖南金健米业营销有限公司、金
健粮食有限公司、金健粮食（益阳）有限公司、金健面制品有限公司、金健植物油有限公司、金健植物
油（长沙）有限公司、湖南金健乳业股份有限公司、湖南金健药业有限责任公司、湖南新中意食品有限
公司、湖南金健进出口有限责任公司、金健农产品（湖南）有限公司、金健农产品（营口）有限公司、
湖南金健商业管理有限公司、黑龙江金健天正粮食有限公司、金健米业（重庆）有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.81
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.92
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
控制环境层面：组织机构、发展战略、人力资源、子公司管理、社会责任、企业文化等；
控制活动层面：资金活动、采购业务、存货管理、资产管理、销售与收款、研究与开发、工程项目、
担保业务、业务外包（合作生产）、财务报告等；
控制手段层面：全面预算、合同管理、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购业务、销售与收款、工程项目、子公司管理、财务报告、全面预算、合同管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司 营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
2
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，结合公
司的 营管理实际状况 ，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定 标准如下：
指标名称 重大缺陷定 标准 重要缺陷定 标准 一般缺陷定 标准
资产负债表潜在错报金额
资产负债表潜在错报金额 大于最近一个会计年度公 资产负债表潜在错报金额
大于最近一个会计年度公 司 合 并 报 表 总 资 产 小于最近一个会计年度公
资产负债表
司合并报表总资产的 0.2%(含)以上，小于最近 司合并报表总资产的 0.2%
0.5%(含)以上。 一个会计年度公司合并报 以下。
表总资产的 0.5%以下。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；②企业更正已公布的财务报告；③注
重大缺陷 册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；④企业董事会审计委员会或者监事会、内部审计机构对内部控制的监督无效。
①反舞弊程序和控制无效；②公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准
重要缺陷
则和披露要求，导致财务报表出现重要错报；③公司内部审计职能无效。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定 标准如下：
指标名称 重大缺陷定 标准 重要缺陷定 标准 一般缺陷定 标准
最近一个会计年度公司合
最近一个会计年度公司合 并报表净资产 0.3%（含） 最近一个会计年度公司合
直接财产损失金
并报表净资产的 0.5%（含） 以上，小于最近一个会计 并报表净资产的 0.3%以
额
以上。 年度公司合并报表净资产 下。
的 0.5%以下。
说明：
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响、影
响的范围等因素来确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
3
缺陷性质 定性标准
①公司缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大” （即重大决策、重大事项、重要
重大缺陷 人事任免及大额资金使用）决策程序；②媒体负面新闻频现，且波及全国各地（关
于企业安全、环保、社会责任、职业道德、 营状况的负面消息流传全国各地，被
政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现银行借贷资
金被回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大 索赔等不利事件）并在较长
时间内无法消除；③重要业务缺乏制度控制；④内部控制评价的结果特别是重大缺
陷未得到整改。
①违反决策程序导致出现重要错误；②一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；③
重要缺陷
内部控制评价重要缺陷未完成整改；④子公司缺乏内部控制建设，管理严重散乱。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司依据内部控制制度和内控标准，组织开展内部控制评价工作，对于识别的内部控制一般缺陷，
如：个别分子公司应收账款管理中部分货款未在合同约定期限全额收回、生产计划未 生产部门负责人
审核审批等，相关单位均已制定整改措施，包括进一步修订制度、完善相关流程、加强内控执行力度等，
识别的所有一般缺陷已落实整改完成。
1.4. 过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
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2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
