金健米业股份有限 司
财务报表附注
2018 度
金额 人民 元
一、 司基本情况
金健米 股份 限 以 简 或 系 湖 省人民 府湘 函 1998
2 文 批准 由常德 粮油总 发起设立 1998 4 27 日在常德 工商 管理
局登记注 总部 湖 省常德 统一社会信用代码 91430700183811016L
的营 执照 注 资 641,783,218.00 元 股份总数 641,783,218 股 股面值 1 元 均
系无限售条 的流通股份 股票 1998 5 6 日在 海证券交易 牌交易
属 要 营活 水稻 小麦 食用油料 大豆 玉米等粮食作
物的精深 工 售及乳制品 药品 休闲食品的生产 售 要产品或提供的劳 大
米 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 药品 休闲食品等
表 2019 4 11 日第七 董 会第 十 次会议批准对外 出
将金健粮食 限 金健面制品 限 金健植物油 限 湖 金健米
营 限 湖 金健乳 股份 限 和湖 金健药 限 任 等 19 家子
纳入 期合并 表 围 情况 表 注在 他 体中的 益
、财务报表的编制基础
(一) 编制 础
表以 续 营 编制 础
( ) 续 营能力评
在导 对 告期 起 12 个 内的 续 营假设产生重大疑虑的 项或情
况
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示 据 生产 营特点针对 收款项坏 准备 提 固定资产 旧
无形资产摊 收入确认等交易或 项制定了 体会 策和会 估
(一) 遵循企 会 准则的声明
编制的 表符合企 会 准则的要求 真 完整地 映了 的 状
况 营成果和 金流 等 信息
( ) 会 期间
会 度自 1 1 日起 12 31 日
( ) 营 周期
营 的营 周期较短 以 12 个 作 资产和负债的流 性划 标准
(四) 记
采用人民 记
(五) 一 制 和非 一 制 企 合并的会 处理方法
1. 一 制 企 合并的会 处理方法
在企 合并中 得的资产和负债 按照合并日被合并方在最 制方合并 表
中的 面 值 按照被合并方 者 益在最 制方合并 表中的 面 值
份额 支付的合并对 面 值或发 股份面值总额的差额 调整资 资 足
的 调整留 收益
2. 非 一 制 企 合并的会 处理方法
在购买日对合并成 大 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的差
额 确认 商誉 如果合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额 首
对 得的被购买方各项 辨认资产 负债及或 负债的 允 值以及合并成 的
复 复 合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的 差
额 入 期损益
( ) 合并 表的编制方法
母 将 制的 子 纳入合并 表的合并 围 合并 表以母 及
子 的 表 础 据 他 资料 由母 按照 企 会 准则第 33 双
双合并 表 编制
(七) 合营安排 及共 营会 处理方法
1. 合营安排 共 营和合营企
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2. 共 营的合营方时 确认 共 营中利益份额相 的 列项目
(1) 确认 独 的资产 以及按 份额确认共 的资产
(2) 确认 独 担的负债 以及按 份额确认共 担的负债
(3) 确认出售 的共 营产出份额 产生的收入
(4) 按 份额确认共 营因出售资产 产生的收入
(5) 确认 独 发生的 用 以及按 份额确认共 营发生的 用
( ) 金及 金等 物的确定标准
列示 金流 表中的 金是指 金以及 以随时用 支付的 款 金等 物是
指企 的期限短 流 性强 易 转换 知金额 金 值 风险很小的投资
(九) 外 和外 表 算
1. 外 算
外 交易在初始确认时 采用交易发生日即期汇率 算 人民 金额 资产负债表日
外 性项目采用资产负债表日即期汇率 算 因汇率 而产生的汇兑差额 除 购建
符合资 条 资产 的外 门借款 金及利息的汇兑差额外 入 期损益 以 史
成 的外 非 性项目 采用交易发生日即期汇率 算 改 人民 金额 以
允 值 的外 非 性项目 采用 允 值确定日的即期汇率 算 差额 入 期损益
或 他综合收益
2. 外 表 算
资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率 算 者 益项目
除 配利润 项目外 他项目采用交易发生日的即期汇率 算 利润表中的收入和
用项目 采用交易发生日即期汇率 算 按照 述 算产生的外 表 算差额 入
他综合收益
(十) 金融工
1. 金融资产和金融负债的
金融资产在初始确认时划 以 四 以 允 值 入 期损益的金融
资产 包括交易性金融资产和在初始确认时指定 以 允 值 入 期损益的
金融资产 到期投资 款和 收款项 供出售金融资产
金融负债在初始确认时划 以 以 允 值 入 期损益的金融
负债 包括交易性金融负债和在初始确认时指定 以 允 值 入 期损益的
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金融负债 他金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依据 方法和 确认条
成 金融工 合 的一方时 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或
金融负债时 按照 允 值 对 以 允 值 入 期损益的金融资产和
金融负债 相 交易 用直接 入 期损益 对 他 别的金融资产或金融负债 相 交
易 用 入初始确认金额
按照 允 值对金融资产 续 扣除将来处置 金融资产时 能发生
的交易 用 但 列情况除外 (1) 到期投资以及 款和 收款项采用 利率法
按摊余成 (2) 在活跃 场中没 允 值 能 靠 的 益工 投资
以及 益工 钩并须通过交付 益工 结算的 生金融资产 按照成
采用 利率法 按摊余成 对金融负债 续 但 列情况除外 (1) 以
允 值 入 期损益的金融负债 按照 允 值 扣除将来结清金
融负债时 能发生的交易 用 (2) 在活跃 场中没 允 值 能 靠 的
益工 钩并须通过交付 益工 结算的 生金融负债 按照成 (3) 属 指定
以 允 值 入 期损益的金融负债的 担保合 或没 指定 以 允
值 入 期损益并将以 场利率 款的 款 在初始确认 按照
列 项金额之中的较高者 续 1) 按照 企 会 准则第 13 双双或 项 确
定的金额 2) 初始确认金额扣除按照 企 会 准则第 14 双双收入 的原则确定的累
摊 额 的余额
金融资产或金融负债 允 值 形成的利得或损失 除 期保值 外 按照如
方法处理 (1) 以 允 值 入 期损益的金融资产或金融负债 允 值
形成的利得或损失 入 允 值 收益 在资产 期间 得的利息或 金股利 确
认 投资收益 处置时 将 收到的金额 初始入 金额之间的差额确认 投资收益
时调整 允 值 收益 (2) 供出售金融资产的 允 值 入 他综合收益
期间按 利率法 算的利息 入投资收益 供出售 益工 投资的 金股利 被投
资 告发 股利时 入投资收益 处置时 将 收到的金额 面 值扣除原直接
入 他综合收益的 允 值 累 额之 的差额确认 投资收益
收 某项金融资产 金流 的合 利 或 金融资产 几乎 的风
险和 酬 转移时 确认 金融资产 金融负债的 时义 全部或部 解除时 相
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确认 金融负债或 一部
3. 金融资产转移的确认依据和 方法
将金融资产 几乎 的风险和 酬转移给了转入方的 确认 金融
资产 保留了金融资产 几乎 的风险和 酬的 继续确认 转移的金融资产 并
将收到的对 确认 一项金融负债 既没 转移也没 保留金融资产 几乎
的风险和 酬的 别 列情况处理 (1) 了对 金融资产 制的 确认 金融资
产 (2) 对 金融资产 制的 按照继续 入 转移金融资产的程度确认 金融资
产 并相 确认 负债
金融资产整体转移满足 确认条 的 将 列 项金额的差额 入 期损益 (1)
转移金融资产的 面 值 (2) 因转移而收到的对 原直接 入 者 益的 允 值
累 额之和 金融资产部 转移满足 确认条 的 将 转移金融资产整体的 面
值 在 确认部 和 确认部 之间 按照各自的相对 允 值 摊 并将 列
项金额的差额 入 期损益 (1) 确认部 的 面 值 (2) 确认部 的对
原直接 入 者 益的 允 值 累 额中对 确认部 的金额之和
4. 金融资产和金融负债的 允 值确定方法
采用在 前情况 用并 足够 利用数据和 他信息支 的估值 术确定相
金融资产和金融负债的 允 值 将估值 术使用的输入值 以 层 并依次使用
(1) 第一层次输入值是在 日能够 得的相 资产或负债在活跃 场 调整的
(2) 第 层次输入值是除第一层次输入值外相 资产或负债直接或间接 察的输入
值 包括 活跃 场中 似资产或负债的 非活跃 场中相 或 似资产或负债的
除 以外的 他 察输入值 如在 常 间隔期间 察的利率和收益率曲线等
场验证的输入值等
(3) 第 层次输入值是相 资产或负债的 察输入值 包括 能直接 察或无法由
察 场数据验证的利率 股票波 率 企 合并中 担的 置义 的 来 金流 使
用自身数据作出的 预测等
5. 金融资产的 值测试和 值准备 提方法
(1) 资产负债表日对以 允 值 入 期损益的金融资产以外的金融资
产的 面 值 检查 如 证据表明 金融资产发生 值的 提 值准备
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(2) 对 到期投资 款和 收款 将 项金额重大的金融资产 开来
独 值测试 对 项金额 重大的金融资产 以 独 值测试 或包括在
似信用风险特 的金融资产组合中 值测试 独测试 发生 值的金融资产 包括
项金额重大和 重大的金融资产 包括在 似信用风险特 的金融资产组合中
值测试 测试结果表明 发生了 值的 据 面 值高 预 来 金流 值的差
额确认 值损失
(3) 供出售金融资产
1) 表明 供出售债 工 投资发生 值的 证据包括
债 人发生 重 困难
债 人 了合 条款 如偿付利息或 金发生 或逾期
出 或法律等方面因素的考虑 对发生 困难的债 人作出让
债 人很 能倒 或 他 重组
因债 人发生重大 困难 债 工 无法在活跃 场继续交易
他表明 供出售债 工 发生 值的情况
2) 表明 供出售 益工 投资发生 值的 证据包括 益工 投资的 允 值发生
重或非暂时性 跌 以及被投资 营 处的 术 场 或法律 境等发生重大
利 使 能无法收回投资成
资产负债表日对各项 供出售 益工 投资 独 检查 对 以 允 值
的 益工 投资 若 资产负债表日的 允 值 成 超过 50% 含 50% 或
成 续时间超过 12 个 含 12 个 的 则表明 发生 值 若 资产负债表日的
允 值 成 超过 20% 含 20% 但尚 到 50%的 或 成 续时间超过 6
个 含6个 但 超过 12 个 的 会综合考虑 他相 因素 如 格波 率
等 判断 益工 投资是否发生 值 对 以成 的 益工 投资 综合考虑被
投资 营 处的 术 场 或法律 境等是否发生重大 利 判断 益工
是否发生 值
以 允 值 的 供出售金融资产发生 值时 原直接 入 他综合收益的因 允
值 降形成的累 损失予以转出并 入 值损失 对 确认 值损失的 供出售债 工 投
资 在期 允 值回升 确认原 值损失 发生的 项 的 原确认的 值损
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失予以转回并 入 期损益 对 确认 值损失的 供出售 益工 投资 期 允 值回
升直接 入 他综合收益
以成 的 供出售 益工 发生 值时 将 益工 投资的 面 值 按照
似金融资产 时 场收益率对 来 金流 确定的 值之间的差额 确认 值损失
入 期损益 发生的 值损失一 确认 予转回
(十一) 收款项
1. 项金额重大并 项 提坏 准备的 收款项
项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元以 含
标准
项金额重大并 项 提坏 准 独 值测试 据 来 金流 值
备的 提方法 面 值的差额 提坏 准备
2. 按信用风险特 组合 提坏 准备的 收款项
(1) 体组合及坏 准备的 提方法
按信用风险特 组合 提坏 准备的 提方法
龄组合 龄 析法
合并 表 围内 联 来组合 他方法
(2) 龄 析法
收 款 他 收款
龄
提比例(%) 提比例(%)
1 以内 含 2 2
1-2 10 10
2-3 20 20
3-4 50 50
4-5 80 80
5 以 100 100
(3) 他方法
组合 方法说明
对合并 表 围内的 发生超额 损 的 收
款项 值测试 发生 值的 提坏 准备 对合
合并 表 围内 联 来组合 并 表 围内的发生超额 损 的 收款项按
超额 损部 在个别 表 提坏 准备 在合并
表时予以 回
3. 项金额 重大但 项 提坏 准备的 收款项
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收款项的 来 金流 值 以 龄 信用风险特
项 提坏 准备的理由
的 收款项组合的 来 金流 值 在显著差
独 值测试 据 来 金流 值
坏 准备的 提方法
面 值的差额 提坏 准备
对 收票据 收利息 长期 收款等 他 收款项 据 来 金流 值
面 值的差额 提坏 准备
(十 )
1. 的
包括在日常活 中 以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生
产过程或提供劳 过程中耗用的 料和物料等
2. 发出 的 方法
发出 采用 一次 均法
3. 净值的确定依据
资产负债表日 采用成 净值孰 按照 别的成 高
净值的差额 提 跌 准备 直接用 出售的 在 常生产 营过程中以 的估
售 去估 的 售 用和相 税 的金额确定 净值 需要 过 工的
在 常生产 营过程中以 生产的产成品的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估
的 售 用和相 税 的金额确定 净值 资产负债表日 一项 中一部
合 格 定 他部 在合 格的 别确定 净值 并 对 的成
比较 别确定 跌 准备的 提或转回的金额
4. 的盘 制度
的盘 制度 永续盘 制
5. 值易耗品和包装物的摊 方法
(1) 值易耗品
按照一次转 法 摊
(2) 包装物
按照一次转 法 摊
(十 ) 长期股 投资
1. 共 制 重要 响的判断
按照相 定对某项安排 在共 的 制 并 安排的相 活 必须 过 制
的参 方一 意 才能 策 认定 共 制 对被投资 的 和 营 策 参
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策的 力 但并 能够 制或者 他方一起共 制 些 策的制定 认定 重大 响
2. 投资成 的确定
(1) 一 制 的企 合并形成的 合并方以支付 金 转让非 金资产 担债 或
发 益性证券作 合并对 的 在合并日按照 得被合并方 者 益在最 制方合并
表中的 面 值的份额作 初始投资成 长期股 投资初始投资成 支付的合
并对 的 面 值或发 股份的面值总额之间的差额调整资 资 足 的
调整留 收益
通过多次交易 一 制 企 合并形成的长期股 投资 判断是否属
一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各项交易作 一项 得 制 的交易 会
处理 属 一揽子交易 的 在合并日 据合并 被合并方净资产在最 制
方合并 表中的 面 值的份额确定初始投资成 合并日长期股 投资的初始投资成
到合并前的长期股 投资 面 值 合并日 一 得股份新支付对 的 面
值之和的差额 调整资 资 足 的 调整留 收益
(2) 非 一 制 的企 合并形成的 在购买日按照支付的合并对 的 允 值作
初始投资成
通过多次交易 非 一 制 企 合并形成的长期股 投资 个别
表和合并 表 相 会 处理
1) 在个别 表中 按照原 的股 投资的 面 值 新增投资成 之和 作
改按成 法 算的初始投资成
2) 在合并 表中 判断是否属 一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各
项交易作 一项 得 制 的交易 会 处理 属 一揽子交易 的 对 购买日之
前 的被购买方的股 按照 股 在购买日的 允 值 重新 允 值
面 值的差额 入 期投资收益 购买日之前 的被购买方的股 及 益法 算 的
他综合收益等的 相 的 他综合收益等转 购买日 属 期收益 但由 被投资方重
新 设定 益 划净负债或净资产 而产生的 他综合收益除外
(3) 除企 合并形成以外的 以支付 金 得的 按照 支付的购买 款作 初始
投资成 以发 益性证券 得的 按照发 益性证券的 允 值作 初始投资成
以债 重组方式 得的 按 企 会 准则第 12 双双债 重组 确定 初始投资成
以非 性资产交换 得的 按 企 会 准则第 7 双双非 性资产交换 确定 初始
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投资成
3. 续 及损益确认方法
对被投资 施 制的长期股 投资采用成 法 算 对联营企 和合营企 的长期
股 投资 采用 益法 算
4. 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 的处理方法
(1) 个别 表
对处置的股 面 值 得 款之间的差额 入 期损益 对 剩余股
对被投资 重大 响或者 他方一起 施共 制的 转 益法 算 能
对被投资 施 制 共 制或重大 响的 确认 金融资产 按照 企 会 准则第
22 双双金融工 确认和 的相 规定 算
(2) 合并 表
1) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的
在丧失 制 之前 处置 款 处置长期股 投资相对 子 自购买日或合并日
开始 续 算的净资产份额之间的差额 调整资 资 溢 资 溢 足 的
留 收益
丧失对原子 制 时 对 剩余股 按照 在丧失 制 日的 允 值 重新
处置股 得的对 剩余股 允 值之和 去按原 股比例 算 原 子
自购买日或合并日开始 续 算的净资产的份额之间的差额 入丧失 制 期的投
资收益 时 商誉 原 子 股 投资相 的 他综合收益等 在丧失 制
时转 期投资收益
2) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的
将各项交易作 一项处置子 并丧失 制 的交易 会 处理 但是 在丧失 制
之前 一次处置 款 处置投资对 的 子 净资产份额的差额 在合并 表
中确认 他综合收益 在丧失 制 时一并转入丧失 制 期的损益
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条
固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的 使用 限超过一个会
度的 形资产 固定资产在 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 时予以确
认
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2. 各 固定资产的 旧方法
别 旧方法 旧 限( ) 值率(%) 旧率(%)
及建筑物 限 均法 25-40 5 3.80-2.375
机器设备 限 均法 7-14 5 13.57-6.79
电子设备 限 均法 4-5 5 23.75-19.00
运输工 限 均法 10-12 5 9.50-7.92
他设备 限 均法 5-8 5 19.00-11.875
3. 融资租入固定资产的认定依据 方法和 旧方法
符合 列一项或数项标准的 认定 融资租赁 (1) 在租赁期 满时 租赁资产的
转移给 租人 (2) 租人 购买租赁资产的选 立的购买 款预 将
使选 时租赁资产的 允 值 因而在租赁开始日就 以合理确定 租人将会 使 种选
(3) 即使资产的 转移 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以 含 75% (4) 租人在租赁开始日的最 租赁付款额 值
几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 90%以 含 90% 出租人在租赁开始日
的最 租赁收款额 值 几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 90%以 含 90%
(5) 租赁资产性 特 如果 作较大改 只 租人才能使用
融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的 允 值 最 租赁付款额的 值中较
者入 按自 固定资产的 旧 策 提 旧
(十五) 在建工程
1. 在建工程 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 则予以确认 在建工程
按建 项资产 到预定 使用状态前 发生的 成
2. 在建工程 到预定 使用状态时 按工程 成 转入固定资产 到预定 使
用状态但尚 办理竣工 算的 按估 值转入固定资产 待办理竣工 算 按 成
调整原暂估 值 但 调整原 提的 旧
(十 ) 借款 用
1. 借款 用资 的确认原则
发生的借款 用 直接 属 符合资 条 的资产的购建或者生产的 予以资
入相 资产成 他借款 用 在发生时确认 用 入 期损益
2. 借款 用资 期间
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(1) 借款 用 时满足 列条 时 开始资 1) 资产支出 发生 2) 借款
用 发生 3) 使资产 到预定 使用或 售状态 必要的购建或者生产活 开
始
(2) 若符合资 条 的资产在购建或者生产过程中发生非 常中断 并 中断时间
续超过 3 个 暂停借款 用的资 中断期间发生的借款 用确认 期 用 直 资
产的购建或者生产活 重新开始
(3) 购建或者生产符合资 条 的资产 到预定 使用或 售状态时 借款
用停 资
3. 借款 用资 率以及资 金额
购建或者生产符合资 条 的资产而借入 门借款的 以 门借款 期 发生的
利息 用 包括按照 利率法确定的 或溢 的摊 去将尚 用的借款资金
入银 得的利息收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 确定 予资 的利息
金额 购建或者生产符合资 条 的资产占用了一般借款的 据累 资产支出超过
门借款的资产支出 均数乘以占用一般借款的资 率 算确定一般借款 予资
的利息金额
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指 生命的 物 要 生产性生物资产 生物资产 时满足 列条
时予以确认 (1) 因过去的交易或者 项对 拥 或者 制 (2) 的 利益很
能流入 (3) 成 能够 靠 时予以确认
2. 各 生产性生物资产的 旧方法
别 旧方法 使用寿命( ) 值率(%) 旧率(%)
奶牛 限 均法 8 5 11.875
3. 生产性生物资产使用寿命 预 净 值的确定依据
生物资产按照成 初始 外购生物资产的成 包括购买 款 相 税 运
输 保险 以及 直接 属 购买 资产的 他支出 自 殖的生产性生物资产按
发生成
企 据生产性生物资产的性 使用情况和 利益的预期 方式 合理确定
使用寿命 预 净 值和 旧方法
(十 ) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用 利 及非 利 术等 按成 初始
2. 使用寿命 限的无形资产 在使用寿命内按照 项无形资产 的 利益的预
期 方式系统合理地摊 无法 靠确定预期 方式的 采用直线法摊 体 限如
项 目 摊 限( )
土地使用 40-50
利 10
商标 10
术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 内部研究开发项目开
发阶段的支出 时满足 列条 的 确认 无形资产 (1) 完成 无形资产以使 能够使
用或出售在 术 性 (2) 完成 无形资产并使用或出售的意 (3) 无形资
产产生 利益的方式 包括能够证明运用 无形资产生产的产品 在 场或无形资产自身
在 场 无形资产将在内部使用的 能证明 用性 (4) 足够的 术 资源和
他资源支 以完成 无形资产的开发 并 能力使用或出售 无形资产 (5) 属 无
形资产开发阶段的支出能够 靠地
(十九) 部 长期资产 值
对长期股 投资 固定资产 在建工程 使用寿命 限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日 迹象表明发生 值的 估 收回金额 对因企 合并 形成的商誉和使用寿
命 确定的无形资产 无论是否 在 值迹象 都 值测试 商誉结合 相 的
资产组或者资产组组合 值测试
若 述长期资产的 收回金额 面 值的 按 差额确认资产 值准备并 入
期损益
( 十) 长期待摊 用
长期待摊 用 算 支出 摊 期限在 1 以 含1 的各项 用 长期待摊
用按 发生额入 在 益期或规定的期限内 期 均摊 如果长期待摊的 用项目
能使以 会 期间 益则将尚 摊 的 项目的摊余 值全部转入 期损益
( 十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利
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2. 短期薪酬的会 处理方法
在职工 提供服 的会 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期损
益或相 资产成
3. 离职 福利的会 处理方法
离职 福利 设定提 划和设定 益 划
(1) 在职工 提供服 的会 期间 据设定提 划 算的 缴 金额确认 负
债 并 入 期损益或相 资产成
(2) 对设定 益 划的会 处理通常包括 列 骤
1) 据预期累 福利 法 采用无偏 相互一 的精算假设对 人 统 和
等作出估 设定 益 划 产生的义 并确定相 义 的 属期间 时
对设定 益 划 产生的义 予以 以确定设定 益 划义 的 值和 期服 成
2) 设定 益 划 在资产的 将设定 益 划义 值 去设定 益 划资产 允
值 形成的赤 或盈余确认 一项设定 益 划净负债或净资产 设定 益 划 在盈余
的 以设定 益 划的盈余和资产 限 项的孰 者 设定 益 划净资产
3) 期 将设定 益 划产生的职工薪酬成 确认 服 成 设定 益 划净负债
或净资产的利息净额以及重新 设定 益 划净负债或净资产 产生的 等 部
中服 成 和设定 益 划净负债或净资产的利息净额 入 期损益或相 资产成 重新
设定 益 划净负债或净资产 产生的 入 他综合收益 并 在 续会 期间
允许转回 损益 但 以在 益 围内转移 些在 他综合收益确认的金额
4. 辞 福利的会 处理方法
向职工提供的辞 福利 在 列 者孰早日确认辞 福利产生的职工薪酬负债 并 入
期损益 (1) 能 方面撤回因解除劳 系 划或裁 建议 提供的辞 福利时
(2) 确认 及支付辞 福利的重组相 的成 或 用时
5. 他长期职工福利的会 处理方法
向职工提供的 他长期福利 符合设定提 划条 的 按照设定提 划的 规定
会 处理 除 之外的 他长期福利 按照设定 益 划的 规定 会 处理
简 相 会 处理 将 产生的职工薪酬成 确认 服 成 他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新 他长期职工福利净负债或净资产 产生的 等组成项
目的总净额 入 期损益或相 资产成
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( 十 ) 预 负债
1. 因对外提供担保 诉讼 项 产品 保证 损合 等或 项形成的义 成
担的 时义 履 义 很 能导 利益流出 义 的金额能够 靠
的 时 将 项义 确认 预 负债
2. 按照履 相 时义 需支出的最佳估 数对预 负债 初始 并在
资产负债表日对预 负债的 面 值 复
( 十 ) 收入
1. 收入确认原则
(1) 售商品
售商品收入在 时满足 列条 时予以确认 1) 将商品 的 要风险和 酬
转移给购 方 2) 保留通常 相联系的继续管理 也 对 售出的商
品 施 效 制 3) 收入的金额能够 靠地 4) 相 的 利益很 能流入 5) 相
的 发生或将发生的成 能够 靠地
(2) 提供劳
提供劳 交易的结果在资产负债表日能够 靠估 的 时满足收入的金额能够 靠地
相 利益很 能流入 交易的完工 度能够 靠地确定 交易中 发生和将发生
的成 能够 靠地 采用完工百 比法确认提供劳 的收入 并按 发生的成 占
估 总成 的比例确定提供劳 交易的完工 度 提供劳 交易的结果在资产负债表日 能
够 靠估 的 若 发生的劳 成 预 能够得到补偿 按 发生的劳 成 金额确认
提供劳 收入 并按相 金额结转劳 成 若 发生的劳 成 预 能够得到补偿
将 发生的劳 成 入 期损益 确认劳 收入
(3) 让渡资产使用
让渡资产使用 在 时满足相 的 利益很 能流入 收入金额能够 靠 时 确
认让渡资产使用 的收入 利息收入按照他人使用 资金的时间和 利率 算确
定 使用 收入按 合 或 议 定的收 时间和方法 算确定
2. 收入确认的 体方法
要 售大米 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 药品 休闲食品等产品 内
产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品交付给购 方 产品 售收入
金额 确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益很 能流入 产品相 的成
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能够 靠地 外 产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品
得提 产品 售收入金额 确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益
很 能流入 产品相 的成 能够 靠地 易 收入确认需满足以 条
据合 定将产品发出 并 户验收 相 的 利益很 能流入 产品相 的成 能够
靠地
( 十四) 府补
1. 资产相 的 府补 判断依据及会 处理方法
得的 用 购建或以 他方式形成长期资产的 府补 划 资产相 的 府
补 资产相 的 府补 相 资产的 面 值或确认 递延收益 资产相 补
确认 递延收益的 在相 资产使用寿命内按照合理 系统的方法 期 入损益 按照
义金额 的 府补 直接 入 期损益 相 资产在使用寿命结束前被出售 转让
废或发生毁损的 将尚 配的相 递延收益余额转入资产处置 期的损益
2. 收益相 的 府补 判断依据及会 处理方法
除 资产相 的 府补 之外的 府补 划 收益相 的 府补 对 时包含
资产相 部 和 收益相 部 的 府补 难以 资产相 或 收益相 的 整体
收益相 的 府补 收益相 的 府补 用 补偿以 期间的相 成 用
或损失的 确认 递延收益 在确认相 成 用或损失的期间 入 期损益或 相
成 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 直接 入 期损益或 相 成
3. 日常 营活 相 的 府补 按照 入 他收益或 相
成 用 日常活 无 的 府补 入营 外收支
4. 策性优惠 款贴息的会 处理方法
(1) 将贴息资金 付给 款银 由 款银 以 策性优惠利率向 提供 款
的 以 收到的借款金额作 借款的入 值 按照借款 金和 策性优惠利率 算相
借款 用
(2) 将贴息资金直接 付给 的 将对 的贴息 相 借款 用
( 十五) 递延 得税资产 递延 得税负债
1. 据资产 负债的 面 值 税 础之间的差额 作 资产和负债确认的项
目按照税法规定 以确定 税 础的 税 础 面数之间的差额 按照预期收
回 资产或清偿 负债期间的 用税率 算确认递延 得税资产或递延 得税负债
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2. 确认递延 得税资产以很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额
限 资产负债表日 确凿证据表明 来期间很 能获得足够的 纳税 得额用来抵扣 抵
扣暂时性差 的 确认以前会 期间 确认的递延 得税资产
3. 资产负债表日 对递延 得税资产的 面 值 复 如果 来期间很 能无法
获得足够的 纳税 得额用以抵扣递延 得税资产的利益 则 记递延 得税资产的 面
值 在很 能获得足够的 纳税 得额时 转回 记的金额
4. 期 得税和递延 得税作 得税 用或收益 入 期损益 但 包括 列
情况产生的 得税 (1) 企 合并 (2) 直接在 者 益中确认的交易或者 项
( 十 ) 营租赁的会 处理方法
租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金 入相 资产成 或确认
期损益 发生的初始直接 用 直接 入 期损益 或 租金在 发生时 入 期损益
出租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认 期损益 发生的初始
直接 用 除金额较大的予以资 并 期 入损益外 均直接 入 期损益 或 租金在
发生时 入 期损益
( 十七) 部 告
以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 营 部 的 营
部是指 时满足 列条 的组成部
1. 组成部 能够在日常活 中产生收入 发生 用
2. 管理层能够定期评 组成部 的 营成果 以 定向 配置资源 评 绩
3. 能够通过 析 得 组成部 的 状况 营成果和 金流 等 会 信息
( 十 ) 重要会 策 更说明
据 部 修 发 2018 度一般企 表格式的通知 ( 会
2018 15 )及 解 和企 会 准则的要求编制 2018 度 表 项会 策
更采用追溯调整法 2017 度 表 重要 响的 表项目和金额如
原列 表项目及金额 新列 表项目及金额
收票据 14,276,120.33 收票据及 收
156,471,428.40
收 款 142,195,308.07 款
收利息
他 收款 17,553,921.66
收股利
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他 收款 17,553,921.66
固定资产 594,293,214.22
固定资产 594,293,214.22
固定资产清理
在建工程 11,288,617.66
在建工程 11,288,617.66
工程物资
付票据 60,000,000.00 付票据及 付
188,663,304.74
付 款 128,663,304.74 款
付利息 1,051,161.52
付股利 他 付款 42,794,097.64
他 付款 41,742,936.12
管理 用 89,383,503.72
管理 用 93,991,060.89
研发 用 4,607,557.17
收到 他 营活 收到 他 营
43,127,803.14 49,837,803.14
的 金[注] 活 的 金
收到 他 投资活 收到 他 投资
6,710,000.00
的 金[注] 活 的 金
[注] 将 收到的 资产相 的 府补 6,710,000.00 元在 金流 表中的列 由
收到 他 投资活 的 金 调整 收到 他 营活 的 金
四、税项
(一) 要税种及税率
税 种 税依据 税 率
17% 16% 11% 10% 6%
增值税 售 物或提供 税劳
5%
的 按 产原值一次 除 20%
产税 余值的 1.2% 缴 租 的 按租金收 1.2% 12%
入的 12% 缴
城 维 建设税 缴流转税税额 5% 7%
教育 缴流转税税额 3%
地方教育 缴流转税税额 2%
企 得税 纳税 得额 25%
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( ) 税收优惠
据 中 人民共和 企 得税法 第 十五条 第 十七条第一款以及 中 人民
共和 企 得税法 施条例 第 十 条第一款规定 子 金健粮食 限
金健植物油 限 和金健面制品 限 产品初 工 免 企 得税
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 资金
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
金 188,991.71 208,639.12
银 款 203,174,100.60 163,312,224.07
他 资金 22,481,765.72 39,893,054.24
合 225,844,858.03 203,413,917.43
(2) 他说明
期 他 资金包括票据保证金 21,428,600.00 元 期 保证金 1,046,539.13 元
信用证保证金 166.16 元及支付 和微信 款 6,460.43 元 中票据保证金 期 保证金和
信用证保证金使用 限
2. 以 允 值 入 期损益的金融资产
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
交易性金融资产 1,965,178.60 3,242,096.00
中 生金融资产 1,965,178.60 3,242,096.00
合 1,965,178.60 3,242,096.00
(2) 他说明
以 允 值 入 期损益的金融资产系豆油产品期 投资 允 值是
按在 日能够 得的相 资产在活跃 场 调整的 确定的
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3. 收票据及 收 款
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
收票据 6,106,850.53 14,276,120.33
收 款 140,042,420.41 142,195,308.07
合 146,149,270.94 156,471,428.40
(2) 收票据
1) 明 情况
期 数 期初数
项 目 坏 坏
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
银 兑汇票 6,106,850.53 6,106,850.53 14,276,120.33 14,276,120.33
合 6,106,850.53 6,106,850.53 14,276,120.33 14,276,120.33
2) 期 背书或贴 在资产负债表日尚 到期的 收票据情况
期 期
项 目
确认金额 确认金额
银 兑汇票 91,585,639.33
小 91,585,639.33
银 兑汇票的 兑人是商 银 由 商 银 较高的信用 银 兑汇票到期
获支付的 能性较 故 将 背书或贴 的银 兑汇票予以 确认 但如果
等票据到期 获支付 依据 票据法 之规定 将对 票人 担 带 任
(3) 收 款
1) 明 情况
别明 情况
期 数
面余额 坏 准备
种
提比例 面 值
金额 比例(%) 金额
(%)
项金额重大并 项
13,682,249.33 8.23 13,682,249.33 100.00
提坏 准备
按信用风险特 组合
144,590,153.60 86.95 5,574,248.86 3.86 139,015,904.74
提坏 准备
项金额 重大但 项
8,026,013.07 4.82 6,999,497.40 87.21 1,026,515.67
提坏 准备
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合 166,298,416.00 100.00 26,255,995.59 15.79 140,042,420.41
(续 表)
期初数
面余额 坏 准备
种
提比例 面 值
金额 比例(%) 金额
(%)
项金额重大并 项
13,682,249.33 8.54 6,841,124.67 50.00 6,841,124.66
提坏 准备
按信用风险特 组合
140,336,229.81 87.55 4,982,046.40 3.55 135,354,183.41
提坏 准备
项金额 重大但 项
6,267,485.49 3.91 6,267,485.49 100.00
提坏 准备
合 160,285,964.63 100.00 18,090,656.56 11.29 142,195,308.07
期 项金额重大并 项 提坏 准备的 收 款
面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
新一佳超 限 13,682,249.33 13,682,249.33 100.00 注十
小 13,682,249.33 13,682,249.33 100.00
组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 收 款
期 数
龄
面余额 坏 准备 提比例(%)
1 以内 137,781,012.87 2,755,620.26 2.00
1-2 3,665,816.69 366,581.67 10.00
2-3 435,944.01 87,188.80 20.00
3-4 290,462.48 145,231.24 50.00
4-5 986,453.29 789,162.63 80.00
5 以 1,430,464.26 1,430,464.26 100.00
小 144,590,153.60 5,574,248.86 3.86
2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况
期 提坏 准备 8,195,088.27 元
3) 期 的 收 款情况
期 收 款 29,749.24 元
4) 期 收 款金额前 5 情况
面余额 占 收 款余额 坏 准备
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的比例(%)
康成投资 中 限 [注] 20,251,268.07 12.18 784,577.72
新一佳超 限 13,682,249.33 8.23 13,682,249.33
湖 省肿瘤 院 6,037,886.92 3.63 120,757.74
宁鹏 发展 限 6,009,383.68 3.61 120,187.67
高商 股份 限 5,864,658.14 3.53 117,293.16
小 51,845,446.14 31.18 14,825,065.62
[注]: 期 康成投资 中 限 及全资子 汉大润发江汉超 发展
限 昌大润发商 限 和广东润 商 限 发生 售 ,期 收 款余
额 别 822,265.36 元 12,513,241.50 元 285,298.32 元和 6,630,462.89 元 合
20,251,268.07 元
4. 预付款项
(1) 龄 析
期 数 期初数
龄 比例 坏 比例 坏
面余额 面 值 面余额 面 值
(%) 准备 (%) 准备
1 以内 105,568,182.35 99.00 105,568,182.35 109,937,062.58 99.78 109,937,062.58
1-2 950,288.88 0.89 950,288.88 167,197.42 0.15 167,197.42
2-3 108,783.30 0.10 108,783.30 79,600.80 0.07 79,600.80
3 以 9,410.80 0.01 9,410.80
合 106,636,665.33 100.00 106,636,665.33 110,183,860.80 100.00 110,183,860.80
(2) 期 预付款项金额前 5 情况
占预付款项余额
面余额
的比例(%)
湖 省金海粮油 限 任 25,624,327.70 24.03
海佰融 限 17,479,125.30 16.39
深圳 联粮油 易 限 16,632,000.00 15.60
阜新蒙 自 县丰 粮食 易 限 10,071,263.66 9.44
重庆 四季风日用品 限 5,387,843.40 5.05
小 75,194,560.06 70.51
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5. 他 收款
(1) 明 情况
1) 别明 情况
期 数
种 面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
项金额重大并 项
42,659,179.73 80.62 28,419,859.73 66.62 14,239,320.00
提坏 准备
按信用风险特 组合
9,797,853.62 18.52 1,377,615.93 14.06 8,420,237.69
提坏 准备
项金额 重大但 项
459,335.27 0.86 459,335.27 100.00
提坏 准备
合 52,916,368.62 100.00 30,256,810.93 57.18 22,659,557.69
(续 表)
期初数
种 面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
项金额重大并 项
42,491,259.73 88.76 28,419,859.73 66.88 14,071,400.00
提坏 准备
按信用风险特 组合
5,028,039.19 10.50 1,545,517.53 30.74 3,482,521.66
提坏 准备
项金额 重大但 项
353,901.27 0.74 353,901.27 100.00
提坏 准备
合 47,873,200.19 100.00 30,319,278.53 63.33 17,553,921.66
2) 期 项金额重大并 项 提坏 准备的 他 收款
/自然人 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
常德 路桥建设开发 27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预 无法收回
朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预 无法收回
粮油补贴及贴息款
湖 省 14,239,320.00
值测试 在坏 风险
小 42,659,179.73 28,419,859.73 66.62
3) 组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
期 数
龄
面余额 坏 准备 提比例(%)
1 以内 7,704,571.74 154,091.43 2.00
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1-2 362,330.89 36,233.09 10.00
2-3 677,231.98 135,446.40 20.00
3-4 200.00 100.00 50.00
4-5 8,870.00 7,096.00 80.00
5 以 1,044,649.01 1,044,649.01 100.00
小 9,797,853.62 1,377,615.93 14.06
(2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况
期 提坏 准备-62,467.60 元
(3) 期 的 他 收款情况
期无 的 他 收 款
(4) 他 收款款项性 情况
款项性 期 数 期初数
押金保证金 4,029,985.74 1,575,175.00
收暂付款 31,846,957.95 29,101,299.50
储备粮补贴及贴息款 14,239,320.00 14,071,400.00
他 2,800,104.93 3,125,325.69
合 52,916,368.62 47,873,200.19
(5) 期 他 收款金额前 5 情况
占 他 收款
/自然人 款项性 面余额 龄 坏 准备
余额的比例(%)
常德 路桥建设开发 收暂付款 27,348,129.89 5 以 51.68 27,348,129.89
储备粮补贴
湖 省 14,239,320.00 1 以内 26.91
及贴息
中 人民共和 常德海 保证金 1,814,680.74 1 以内 3.43 36,293.61
重庆 涪陵新城 管 会
保证金 1,300,000.00 1 以内 2.46 26,000.00
金融管理部
朱元发 工程款 1,071,729.84 5 以 2.02 1,071,729.84
小 45,773,860.47 86.50 28,482,153.34
(6) 按 收金额确认的 府补
府补 项目 面余额 龄 收 的时间及依据
湖 省 2018 第四季度省 储备粮 1,085,100.00 1 以内 2019 1 31 日 回款
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款贴息[注] 湘 建 指 2018 78
2018 省 静态粮储备 换补 暂 收到款项
湖 省 1,037,820.00 1 以内
贴[注] 湘粮调 2018 13
2018 第四季度省 储备油补 2019 1 31 日 回款
湖 省 1,076,400.00 1 以内
贴款[注] 湘 建 指 2018 78
2018 省 储备粮油 换 暂 收到款项
湖 省 600,000.00 1 以内
[注] 湘粮调 2018 13
省 调节储备粮利息补贴款 2019 1 31 日 回款
湖 省 10,440,000.00 1 以内
[注] 湘 建 指 2018 78
小 14,239,320.00
[注] 期 入 他 收款 贴息的 府补 情况 表 注五 四 3
府补 之说明
6.
(1) 明 情况
期 数
项 目
面余额 跌 准备 面 值
在途物资 20,471,706.94 20,471,706.94
原 料 261,241,680.48 33,118.55 261,208,561.93
在产品 1,196,247.58 1,196,247.58
商品 246,901,502.54 1,364,068.85 245,537,433.69
周转 料 22,672,207.50 84,147.80 22,588,059.70
耗性生物资产 489,060.70 489,060.70
静态储备[注] 142,935,065.89 142,935,065.89
合 695,907,471.63 1,481,335.20 694,426,136.43
(续 表)
期初数
项 目
面余额 跌 准备 面 值
在途物资 13,126,262.32 13,126,262.32
原 料 192,799,539.37 192,799,539.37
在产品 859,853.81 859,853.81
商品 241,809,561.47 1,622,025.91 240,187,535.56
周转 料 21,333,450.31 21,333,450.31
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耗性生物资产 489,060.70 489,060.70
静态储备[注] 128,568,238.67 128,568,238.67
合 598,985,966.65 1,622,025.91 597,363,940.74
[注] 静态储备包括 储备粮 800 吨 省 储备油 6,000 吨 储备油 1,400
吨 省 储备小麦 20,000 吨和县 储备粮 5,500 吨
(2) 跌 准备
1) 明 情况
期增 期 少
项 目 期初数 期 数
提 他 转回或转 他
商品 1,622,025.91 228,242.80 486,199.86 1,364,068.85
原 料 33,118.55 33,118.55
周转 料 84,147.80 84,147.80
小 1,622,025.91 345,509.15 486,199.86 1,481,335.20
2) 确定 净值的 体依据 期转回或转 跌 准备的原因说明
期 净值是指在日常活 中 的估 售 去 完工时估 将要发生的
成 估 的 售 用以及相 税 的金额 期转 的 跌 准备系 对外 售
7. 他流 资产
项 目 期 数 期初数
待抵扣增值税 项税 40,125,337.22 36,806,629.54
待摊 用 1,553,073.89 1,215,419.46
预交企 得税 258,182.48
合 41,936,593.59 38,022,049.00
8. 供出售金融资产
(1) 明 情况
期 数 期初数
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
供出 售 益 27,334,000.00 14,533,636.77 12,800,363.23 25,334,000.00 25,334,000.00
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工
中 按成
27,334,000.00 14,533,636.77 12,800,363.23 25,334,000.00 25,334,000.00
的
合 27,334,000.00 14,533,636.77 12,800,363.23 25,334,000.00 25,334,000.00
(2) 期 按成 的 供出售金融资产
面余额
被投资
期初数 期增 期 少 期 数
湖 嘉 电子 限 3,234,000.00 3,234,000.00
湖 金健米制食品 限 9,000,000.00 9,000,000.00
汉寿县金泽福民种粮 合
100,000.00 100,000.00
作社
湖 金健 冻食品 限 13,000,000.00 2,000,000.00 15,000,000.00
小 25,334,000.00 2,000,000.00 27,334,000.00
(续 表)
值准备 在被投资 期 金
被投资
期初数 期增 期 少 期 数 股比例(%) 红利
湖 嘉 电子
9.80
限
湖 金健米制食品
3,286,403.50 3,286,403.50 18.00
限
汉寿县金泽福民种
8.93
粮 合作社
湖 金健 冻食品
11,247,233.27 11,247,233.27 18.00
限
小 14,533,636.77 14,533,636.77
9. 长期 收款
(1) 明 情况
期 数 期初数 率
项 目
面余额 坏 准备 面 值 面余额 坏 准备 面 值 间
期收款
1,382,383.96 6,592.33 1,375,791.63 2,764,765.96 75,165.09 2,689,600.87 5.75%
债 转让
合 1,382,383.96 6,592.33 1,375,791.63 2,764,765.96 75,165.09 2,689,600.87
(2) 他说明
2015 1 之全资子 湖 金健米 营 限 以 简 金健营
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和荆门 玉竹商 限 荆门 泽宏商 限 签 债 转让 议 议
定 金健营 将拥 荆门 小明工 限 的债 411,406.01 元和荆门 玉竹商
限 的债 6,118,123.95 元 转让给荆门 泽宏商 限 荆门 泽宏商 限
意以 6,529,529.96 元 让 述债 并在 2015 1 2019 1 期间 期支付
债 转让款 截 2018 12 31 日 收荆门 泽宏商 限 款项 1,382,383.96
元 期 余额按 来 金流 值 面 值的差额 提坏 准备
10. 长期股 投资
(1) 情况
期 数 期初数
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
对联营企 投资 27,979,177.22 27,979,177.22 27,371,334.03 27,371,334.03
合 27,979,177.22 27,979,177.22 27,371,334.03 27,371,334.03
(2) 明 情况
期增
被投资 益法 确
期初数 他综合
追 投资 少投资 认的投资损
收益调整
益
联营企
湖 悦酒店 限 22,467,496.97 395,752.30
中 粮油食品科学研究
4,449,982.70 126,181.77
院 限 [注]
金健米 泰 限 453,854.36 60,467.83 25,441.29
合 27,371,334.03 582,401.90 25,441.29
(续 表)
期增
被投资 值准备
他 告发 金 提 期 数
他 期 余额
益 股利或利润 值准备
联营企
湖 悦酒店 限
22,863,249.27
中 粮油食品科学
4,576,164.47
研究院 限
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金健米 泰 限
539,763.48
合 27,979,177.22
[注] 中 粮油食品科学研究院 限 18%的股 董 会成员中 一
董 对 重大 响 故采用 益法 算
11. 固定资产
(1) 明 情况
及
项 目 机器设备 电子设备 运输工 他设备 合
建筑物
面原值
期初数 538,681,441.60 362,885,956.92 22,274,734.68 6,167,429.97 26,450,933.90 956,460,497.07
期增 金额 9,769,694.57 25,426,894.46 1,355,085.39 248,557.52 2,128,167.29 38,928,399.23
1) 购置 1,624,434.15 8,850,972.49 1,210,863.18 126,498.13 1,121,871.23 12,934,639.18
2) 在建工程转入 8,145,260.42 16,575,921.97 144,222.21 122,059.39 1,006,296.06 25,993,760.05
期 少金额 147,000.00 210,663.00 90,061.61 447,724.61
1) 处置或 废 147,000.00 210,663.00 90,061.61 447,724.61
期 数 548,451,136.17 388,165,851.38 23,419,157.07 6,325,925.88 28,579,101.19 994,941,171.69
累 旧
期初数 116,309,844.51 172,011,983.24 16,107,466.47 2,956,423.13 13,405,926.17 320,791,643.52
期增 金额 11,329,955.72 16,872,985.39 2,661,321.96 368,393.89 1,939,026.07 33,171,683.03
1) 提 11,329,955.72 16,872,985.39 2,661,321.96 368,393.89 1,939,026.07 33,171,683.03
期 少金额 104,214.83 200,129.85 66,240.49 370,585.17
1) 处置或 废 104,214.83 200,129.85 66,240.49 370,585.17
期 数 127,639,800.23 188,780,753.80 18,568,658.58 3,258,576.53 15,344,952.24 353,592,741.38
值准备
期初数 10,170,815.42 30,554,166.00 254,310.96 32,399.00 363,947.95 41,375,639.33
期增 金额 288,207.30 4,740,505.37 40,136.34 57,431.87 24,829.22 5,151,110.10
1) 提 288,207.30 4,740,505.37 40,136.34 57,431.87 24,829.22 5,151,110.10
期 少金额 42,785.17 42,785.17
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1) 处置或 废 42,785.17 42,785.17
期 数 10,459,022.72 35,251,886.20 294,447.30 89,830.87 388,777.17 46,483,964.26
面 值
期 面 值 410,352,313.22 164,133,211.38 4,556,051.19 2,977,518.48 12,845,371.78 594,864,466.05
期初 面 值 412,200,781.67 160,319,807.68 5,912,957.25 3,178,607.84 12,681,059.78 594,293,214.22
(2) 办妥产 证书的固定资产的情况
项 目 面 值 办妥产 证书原因
金健面制品 6 仓 4,134,997.15 在办理之中
金健面制品 7 仓 4,134,997.16 在办理之中
小 8,269,994.31
12. 在建工程
(1) 明 情况
期 数 期初数
项 目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
金健乳 一牧
1,075,400.00 1,075,400.00
牧场改建工程
金健乳 车间改
3,569,773.46 3,569,773.46
建工程
金健乳 牧场污
水处理站升 改 577,579.00 577,579.00
工程
金健粮食(益阳)
车间仓 改 工 163,539.82 163,539.82 170,744.67 170,744.67
程
金健重庆粮油食
60,801,006.25 60,801,006.25 5,184,991.53 5,184,991.53
品 地建设工程
金健药 车间
11,287,728.24 11,287,728.24
GMP 改
他[注] 1,210,609.75 1,210,609.75 1,287,708.00 1,287,708.00
合 74,040,463.06 74,040,463.06 11,288,617.66 11,288,617.66
[注]: 他 要系待安装设备
(2) 重要在建工程项目 期 情况
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预算数
工程 期初数 期增 转入固定资产 他 少 期 数
万元
金健乳 一牧
1,950.00 1,075,400.00 7,336,733.04 8,412,133.04
牧场改建工程
金健乳 车间改建
3,503.53 3,569,773.46 8,610,975.38 12,180,748.84
工程
金健粮食(益阳)车
459.50 170,744.67 8,851.44 16,056.29 163,539.82
间仓 改 工程
金健重庆粮油食品
11,500.00 5,184,991.53 55,616,014.72 60,801,006.25
地建设工程
金健乳 牧场改
691.70 556,101.71 556,101.71
工程
金健乳 水点工
198.00 1,928,155.29 1,928,155.29
程
金健乳 一牧
113.06 1,071,586.41 1,071,586.41
建设工程
金健乳 牧场污水
处理站升 改 工 191.50 577,579.00 577,579.00
程
金健粮食(益阳)车
110.00 105,840.70 105,840.70
间改
金健药 车间 GMP
1,359.00 11,287,728.24 11,287,728.24
改
他 1,287,708.00 1,646,039.52 1,723,137.77 1,210,609.75
小 11,288,617.66 88,745,605.45 25,993,760.05 74,040,463.06
(续 表)
工程累 投 期利息
工程 利息资 期利息
工程 入占预算比 资 率 资金来源
度(%) 累 金额 资 金额
例(%) (%)
金健乳 一牧 牧场改建工
88.75 100.00 自筹
程
金健乳 车间改建工程 79.78 100.00 自筹
金健粮食(益阳)车间仓 改
46.65 96.98 自筹
工程
金健重庆粮油食品 地建设工
52.90 87.60 自筹
程
金健乳 牧场改 工程 91.82 100.00 自筹
金健乳 水点工程 97.38 100.00 自筹
金健乳 一牧 建设工程 94.78 90.00 自筹
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金健乳 牧场污水处理站升
30.16 50.00 自筹
改 工程
金健粮食(益阳)车间改 9.73 9.73 自筹
金健药 车间 GMP 改 83.06 70.00 自筹
他 自筹
小
13. 生产性生物资产
畜牧 殖
项 目
奶牛
面原值
期初数 9,373,552.53
期增 金额
期 少金额
期 数 9,373,552.53
累 旧
期初数 6,056,968.62
期增 金额 446,915.57
1) 提 446,915.57
期 少金额
期 数 6,503,884.19
面 值
期 面 值 2,869,668.34
期初 面 值 3,316,583.91
14. 无形资产
项 目 土地使用 利 商标 术 合
面原值
期初数 236,800,585.42 1,500,000.00 9,709,164.65 4,195,869.00 252,205,619.07
期增 金额 32,872.75 32,872.75
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1) 购置 32,872.75 32,872.75
期 少金额 276,662.55 276,662.55
1) 处置 276,662.55 276,662.55
期 数 236,556,795.62 1,500,000.00 9,709,164.65 4,195,869.00 251,961,829.27
累 摊
期初数 25,531,572.25 605,000.00 2,284,616.19 3,515,203.47 31,936,391.91
期增 金额 5,661,537.94 150,000.00 937,203.00 337,591.90 7,086,332.84
1) 提 5,661,537.94 150,000.00 937,203.00 337,591.90 7,086,332.84
期 少金额 22,042.96 22,042.96
1) 处置 22,042.96 22,042.96
期 数 31,171,067.23 755,000.00 3,221,819.19 3,852,795.37 39,000,681.79
面 值
期 面 值 205,385,728.39 745,000.00 6,487,345.46 343,073.63 212,961,147.48
期初 面 值 211,269,013.17 895,000.00 7,424,548.46 680,665.53 220,269,227.16
15. 商誉
(1) 商誉 面原值
期企 期 少
被投资 期初数 期 数
合并形成 处置
湖 金山粮油食品
4,352,615.00 4,352,615.00
限 易
合 4,352,615.00 4,352,615.00
(2) 商誉 值准备
期增 期 少
被投资 期初数 期 数
提 处置
湖 金山粮油食品
2,431,620.09 1,920,994.91 4,352,615.00
限 易
小 2,431,620.09 1,920,994.91 4,352,615.00
(3) 商誉的 值测试过程 参数及商誉 值损失确认方法
商誉的 收回金额按照预 来 金流 的 值 算 预 金流 据 批准的
5 期 金流 预测 础 金流 预测使用的 率 14.93% 预测期以 的 金流
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据增长率 3%-5% 断得出 增长率和粮油 总体长期 均增长率相
值测试中采用的 他 键数据包括 产品预 售 生产成 及 他相 用
据 史 验及对 场发展的预测确定 述 键数据 采用的 率是 映 前
场 时间 值和相 资产组特定风险的税前利率 测试 期 确认商誉 值损失
1,920,994.91 元
16. 长期待摊 用
项 目 期初数 期增 期摊 他 少 期 数
土地租赁 2,847,812.37 49,120.08 2,798,692.29
他 554,160.45 127,419.63 245,511.93 436,068.15
合 3,401,972.82 127,419.63 294,632.01 3,234,760.44
17. 递延 得税资产 递延 得税负债
(1) 抵 的递延 得税资产
期 数 期初数
项 目 抵扣 递延 抵扣 递延
暂时性差 得税资产 暂时性差 得税资产
资产 值准备 2,189,501.75 547,375.45 2,401,039.50 600,259.87
合 2,189,501.75 547,375.45 2,401,039.50 600,259.87
(2) 确认递延 得税资产明
项 目 期 数 期初数
抵扣暂时性差 184,989,244.20 148,981,340.22
抵扣 损 295,577,057.20 256,431,135.79
小 480,566,301.40 405,412,476.01
(3) 确认递延 得税资产的 抵扣 损将 以 度到期
份 期 数 期初数 备注
2018 16,962,328.79
2019 63,464,950.67 63,464,950.67
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2020 98,250,109.74 107,148,917.50
2021 29,890,736.02 30,774,910.86
2022 37,696,109.21 38,080,027.97
2023 66,275,151.56
小 295,577,057.20 256,431,135.79
18. 他非流 资产
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
黑龙江 大荒湘粮粮食产 限 任 投资款 6,300,000.00 6,300,000.00
托代储玉米 6000 吨 14,727,272.70 16,200,000.00
土地购买款 925,880.00
预付 款 75,000.00
合 22,028,152.70 22,500,000.00
(2) 他说明
1) 黑龙江 大荒湘粮粮食产 限 任 以 简 大荒湘粮
35%的股 据 大荒湘粮 的 股股东黑龙江 大荒粮油批发 场 限
以 简 大荒粮油 签 的 托 议 全 托 大荒粮油 代 大荒
湘粮 的股东管理 参 大荒湘粮 的日常管理活 目前 方就股
托及投资回 率 在重新 商过程中
2) 托代储玉米 6000 吨情况 表 注九( )6 代储玉米调节储备粮 联交
易之说明
19. 短期借款
项 目 期 数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 235,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 606,300,000.00 586,300,000.00
抵押 保证 50,000,000.00 50,000,000.00
第 48 页 共 92 页
合 951,300,000.00 796,300,000.00
20. 付票据及 付 款
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
付票据 70,000,000.00 60,000,000.00
付 款 86,177,667.87 128,663,304.74
合 156,177,667.87 188,663,304.74
(2) 付票据
1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
银 兑汇票 70,000,000.00 60,000,000.00
合 70,000,000.00 60,000,000.00
2) 期 无 到期 支付的 付票据
(3) 付 款
项 目 期 数 期初数
采购款 82,741,305.37 122,303,994.05
工程款 设备款 3,436,362.50 6,359,310.69
合 86,177,667.87 128,663,304.74
21. 预收款项
项 目 期 数 期初数
预收 款 74,884,408.18 43,431,993.75
合 74,884,408.18 43,431,993.75
22. 付职工薪酬
(1) 明 情况
项 目 期初数 期增 期 少 期 数
短期薪酬 13,830,237.50 108,388,047.08 107,372,050.35 14,846,234.23
第 49 页 共 92 页
离职 福利双设定提 划 204,773.18 11,157,212.14 11,032,707.59 329,277.73
辞 福利 88,071.33 88,071.33
合 14,035,010.68 119,633,330.55 118,492,829.27 15,175,511.96
(2) 短期薪酬明 情况
项 目 期初数 期增 期 少 期 数
工资 金 津贴和补贴 9,282,403.59 86,693,354.86 85,872,188.36 10,103,570.09
职工福利 572,426.00 9,017,013.41 9,238,214.41 351,225.00
社会保险 55,501.50 6,190,054.84 6,140,891.62 104,664.72
中 疗保险 37,046.82 4,636,432.02 4,597,517.92 75,960.92
工伤保险 11,087.42 937,584.17 934,540.00 14,131.59
生育保险 3,024.26 326,787.20 324,772.80 5,038.66
他 4,343.00 289,251.45 284,060.90 9,533.55
金 55,427.60 3,162,324.48 3,178,488.87 39,263.21
工会 和职工教育 3,864,478.81 3,325,299.49 2,942,267.09 4,247,511.21
小 13,830,237.50 108,388,047.08 107,372,050.35 14,846,234.23
(3) 设定提 划明 情况
项 目 期初数 期增 期 少 期 数
老保险 153,887.82 10,741,417.15 10,614,223.83 281,081.14
失 保险 50,885.36 415,794.99 418,483.76 48,196.59
小 204,773.18 11,157,212.14 11,032,707.59 329,277.73
23. 交税
项 目 期 数 期初数
增值税 2,132,354.59 2,830,457.46
企 得税 5,670,314.48 7,276,095.72
代扣代缴个人 得税 358,450.13 454,246.68
城 维 建设税 61,822.09 191,824.64
产税 31,631.73 31,631.73
土地使用税 19,947.60 19,947.60
第 50 页 共 92 页
花税 190,344.98 162,676.35
教育 31,501.76 84,469.57
地方教育 13,405.02 54,375.06
他 51,484.37 84,295.67
合 8,561,256.75 11,190,020.48
24. 他 付款
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
付利息 1,124,395.27 1,051,161.52
他 付款 59,724,556.69 41,742,936.12
合 60,848,951.96 42,794,097.64
(2) 付利息
1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
借款 付利息 1,124,395.27 1,051,161.52
合 1,124,395.27 1,051,161.52
(3) 他 付款
项 目 期 数 期初数
押金保证金 10,284,769.92 9,897,646.39
付暂收款 32,295,398.79 15,846,530.37
他 17,144,387.98 15,998,759.36
合 59,724,556.69 41,742,936.12
25. 长期借款
(1) 明 情况
项 目 期 数 期初数
信用借款 964,516.45 1,239,971.00
合 964,516.45 1,239,971.00
第 51 页 共 92 页
(2) 他说明
长期借款系 常德 局借入的 债转 资金 借款期限 2005 7 30 日
2021 9 26 日 利率 5.91% 采 付息方式偿 借款 息
26. 递延收益
(1) 明 情况
项 目 期初数 期增 期 少 期 数 形成原因
府补 64,698,603.44 9,360,000.00 3,286,402.56 70,772,200.88 府补
合 64,698,603.44 9,360,000.00 3,286,402.56 70,772,200.88
(2) 府补 明 情况 表 注五 四 3 府补 之说明
27. 他非流 负债
项 目 期 数 期初数
托代储玉米 81,000,000.00 81,000,000.00
合 81,000,000.00 81,000,000.00
托代储玉米情况 表 注九( ) 6 代储玉米调节储备粮 联交易之说明
28. 股
期增 少以 双 表示
项 目 期初数 发 金 期 数
股 他 小
新股 转股
股份总数 641,783,218.00 641,783,218.00
29. 资
项 目 期初数 期增 期 少 期 数
资 溢 400,800,524.61 400,800,524.61
他资 65,151,747.17 65,151,747.17
合 465,952,271.78 465,952,271.78
30. 他综合收益
第 52 页 共 92 页
期发生额
前期
期初 税
项 目 期 得税 入 他综合 税 属 期 数
数 得税 属 少
前发生额 收益 期转 母
用 数股东
入损益
以 将重 损益
的 他综合收益
益法 在被投资
以 将重 损
-11,090.00 25,441.29 25,441.29 14,351.29
益的 他综合收益中
的份额
他综合收益合 -11,090.00 25,441.29 25,441.29 14,351.29
31. 盈余
项 目 期初数 期增 期 少 期 数
法定盈余 16,315,761.24 16,315,761.24
合 16,315,761.24 16,315,761.24
32. 配利润
项 目 期数 期数
期初 配利润 -369,326,090.85 -380,292,060.01
期 属 母 者的净利润 -53,143,018.98 10,965,969.16
提 法定盈余
他
期 配利润 -422,469,109.83 -369,326,090.85
( ) 合并利润表项目注释
1. 营 收入/营 成
期数 期数
项 目
收入 成 收入 成
营 收入 2,974,099,650.70 2,634,757,313.45 2,745,203,141.88 2,465,228,222.46
他 收入 37,123,821.65 30,010,456.17 14,403,027.70 7,471,002.27
合 3,011,223,472.35 2,664,767,769.62 2,759,606,169.58 2,472,699,224.73
第 53 页 共 92 页
2. 税金及
项 目 期数 期数
城 维 建设税 1,818,837.34 1,909,405.32
教育 1,308,341.55 1,396,861.42
花税 1,445,151.40 1,268,942.05
产税 3,241,125.06 2,829,003.81
土地使用税 4,004,489.52 3,102,110.40
车船使用税 1,260.00
他 9,390.42 2,420.55
合 11,827,335.29 10,510,003.55
3. 售 用
项 目 期数 期数
运输 61,108,842.48 46,407,725.75
招待 1,318,682.64 1,216,412.66
差旅 5,743,563.47 5,053,003.37
场 广 167,779,863.79 79,638,558.93
职工薪酬 21,959,686.46 20,360,720.82
广告 传 4,390,543.60 5,726,670.05
他 8,257,049.23 6,879,484.53
合 270,558,231.67 165,282,576.11
4. 管理 用
项 目 期数 期数
职工薪酬 45,178,539.55 45,163,581.45
招待 3,137,277.28 4,169,423.39
旧和摊 16,916,191.90 16,224,007.30
咨询服 3,300,872.26 3,350,638.95
第 54 页 共 92 页
交通差旅 5,469,057.56 4,968,581.35
管理 8,861,395.82 5,291,037.75
废 45,682.79 481,433.31
他 12,358,453.04 9,734,800.22
合 95,267,470.20 89,383,503.72
5. 研发 用
项 目 期数 期数
职工薪酬 4,093,061.29 2,277,782.09
差旅办 189,305.99 149,786.28
直接投入 2,515,292.54 2,179,988.80
合 6,797,659.82 4,607,557.17
6. 用
项 目 期数 期数
利息支出 39,196,014.53 35,334,196.08
利息收入 2,783,759.61 2,065,355.03
贴息[注] 20,999,200.00 21,029,500.00
汇兑损益 -605,248.21 314,448.33
他 1,176,167.15 1,355,850.68
合 15,983,973.86 13,909,640.06
[注] 期 入 用的 贴息情况 表 注五 四 3 府补 之说
明
7. 资产 值损失
项 目 期数 期数
坏 损失 8,064,047.91 3,725,190.96
跌 损失 345,509.15 1,622,025.91
商誉 值损失 1,920,994.91 976,954.53
第 55 页 共 92 页
供出售金融资产 值损失 14,533,636.77
固定资产 值损失 5,151,110.10
合 30,015,298.84 6,324,171.40
8. 他收益
入 期非 常性
项 目 期数 期数
损益的金额
储备粮 储备油补贴款 10,549,372.16 11,371,001.00
2018 中央 优 粮食工
10,730,000.00 10,730,000.00
程 项资金
物流标准 项目补 5,000,000.00 5,000,000.00
早 米 系列 用粉 项
1,910,000.00 1,910,000.00
项目
税收返 1,150,597.57 1,150,597.57
中 好粮油 项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
2018 百企 育项目
800,000.00 800,000.00
资金
产 发展 项资金 631,000.00 631,000.00
县 域十 大品 牌 项
600,000.00 600,000.00
资金
移 互 联网 产 发展
500,000.00 1,000,000.00 500,000.00
项款
家 代 产 术
500,000.00 500,000.00 500,000.00
体系建设 项资金
中小企 发展 项资金 500,000.00 300,000.00 500,000.00
稳岗补贴 472,300.00 472,300.00
开 型 发展 项资
405,800.00 405,800.00
金
常 德好 粮油 工程 项资
400,000.00 400,000.00
金
产品 工企 扶 资
400,000.00 400,000.00
金
粮食 项资金 400,000.00 400,000.00
学生奶 广补贴资金 300,000.00 300,000.00
工 转型升 项资金 300,000.00 300,000.00
第 56 页 共 92 页
利补 资金 266,484.00 266,484.00
科 创新发展 项资金 200,000.00 200,000.00
粮 油深 工 及物流 产
200,000.00 200,000.00 200,000.00
发展 项资金
常德 开 保局 付
80,000.00 348,000.00 80,000.00
燃煤锅炉改烧 补资金
河 工 大 学鲜米 粉 装
备 研究 产 示 40,000.00 330,000.00 40,000.00
2017 第 批中央优
6,000,000.00
粮食工程 项资金
粮 油千 亿产 项目 项
资金 展示展 及品牌建 600,000.00
设
递延收益摊 3,286,402.56 4,204,134.24 3,286,402.56
他 388,872.31 233,587.00 388,872.31
小 41,010,828.60 25,086,722.24 30,461,456.44
期 入 他收益的 府补 情况 表 注五 四 3 府补 之说明
9. 投资收益
项 目 期数 期数
益法 算的长期股 投资收益 582,401.90 273,584.28
处置长期股 投资产生的投资收益 -15,137.22
处置以 允 值 入 期损益的金
-6,110,399.06 -2,126,543.21
融资产 得的投资收益
供出售金融资产在 期间的投资收益 187,663.80
合 -5,527,997.16 -1,680,432.35
10. 允 值 收益
项 目 期数 期数
以 允 值 入 期损益的金融资产 2,637,020.00 -3,989,360.00
合 2,637,020.00 -3,989,360.00
11. 资产处置收益
第 57 页 共 92 页
入 期非 常性
项 目 期数 期数
损益的金额
固定资产处置损失 -18,821.12 -1,349,069.54 -18,821.12
无形资产处置损失 -54,619.59 -54,619.59
合 -73,440.71 -1,349,069.54 -73,440.71
12. 营 外收入
(1) 明 情况
入 期非 常性
项 目 期数 期数
损益的金额
府补 3,530,006.00
他 659,952.01 641,495.26 659,952.01
合 659,952.01 4,171,501.26 659,952.01
13. 营 外支出
入 期非 常性
项 目 期数 期数
损益的金额
对外捐赠 266,171.00 330,000.00 266,171.00
罚款支出 19,986.60 62,590.92 19,986.60
赔款支出 986,816.74 986,816.74
非流 资产 废损失 10,079.70 10,079.70
他 373,801.84 350,821.42 373,801.84
合 1,656,855.88 743,412.34 1,656,855.88
14. 得税 用
(1) 明 情况
项 目 期数 期数
期 得税 用 7,310,258.67 8,010,736.69
递延 得税 用 52,884.42 6,993.88
合 7,363,143.09 8,017,730.57
(2) 会 利润 得税 用调整过程
第 58 页 共 92 页
项 目 期数 期数
利润总额 -46,944,760.09 18,385,442.11
按母 用税率 算的 得税 用 -11,736,190.03 4,596,360.52
子 用 税率的 响
调整以前期间 得税的 响
非 税收入的 响 -3,677,808.78 -1,836,549.16
抵扣的成 用和损失的 响 260,657.35 400,946.79
使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的 响 -2,541,725.34 -5,477,955.90
期 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 或 抵扣
25,570,763.89 10,562,266.86
损的 响
研发支出 扣除和无形资产 摊 的 得税 响 -512,554.00 -227,338.54
得税 用 7,363,143.09 8,017,730.57
( ) 合并 金流 表项目注释
1. 收到 他 营活 的 金
项 目 期数 期数
银 款利息收入 2,783,759.61 2,065,355.03
府补 66,765,108.47 38,080,694.00
他 26,289,396.83 9,691,754.11
合 95,838,264.91 49,837,803.14
2. 支付 他 营活 的 金
项 目 期数 期数
付 的管理 用及研发 用 35,220,013.48 30,273,338.37
付 的 售 用 244,924,851.40 122,871,984.11
他 6,844,873.11 5,458,849.47
合 286,989,737.99 158,604,171.95
3. 支付 他 投资活 的 金
第 59 页 共 92 页
项 目 期数 期数
期 保证金 500,000.00 2,743,000.79
合 500,000.00 2,743,000.79
4. 收到 他 筹资活 的 金
项 目 期数 期数
票据贴 160,000,000.00 120,000,000.00
票据保证金收回 45,450,253.75 56,000,000.00
托代储玉米收购资金 64,800,000.00
款保证金收回 2,502,728.72
他 630,000.00
合 205,450,253.75 243,932,728.72
5. 支付 他 筹资活 的 金
项 目 期数 期数
支付票据保证金 36,878,853.75 51,000,000.00
票据贴 利息支出 4,509,522.37 5,287,166.67
付票据到期 兑 150,000,000.00 180,000,000.00
收购子 少数股东股 326,443.70 393,371.92
合 191,714,819.82 236,680,538.59
6. 金流 表补充资料
(1) 金流 表补充资料
补充资料 期数 期数
1) 将净利润调节 营活 金流
净利润 -54,307,903.18 10,367,711.54
资产 值准备 30,015,298.84 6,324,171.40
固定资产 旧 油气资产 耗 生产性生物资
33,618,598.60 33,822,140.06
产 旧
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无形资产摊 7,086,332.84 5,834,474.93
长期待摊 用摊 294,632.01 99,758.63
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的
73,440.71 1,349,069.54
损失(收益以 填列)
固定资产 废损失(收益以 填列) 10,079.70
允 值 损失(收益以 填列) -2,637,020.00 3,989,360.00
用(收益以 填列) 38,590,766.32 35,553,862.23
投资损失(收益以 填列) 5,527,997.16 1,680,432.35
递延 得税资产 少(增 以 填列) 52,884.42 6,993.88
递延 得税负债增 ( 少以 填列)
的 少(增 以 填列) -97,407,704.84 -74,514,391.85
营性 收项目的 少(增 以 填列) 23,367,420.51 -51,840,116.22
营性 付项目的增 ( 少以 填列) 14,456,681.31 28,968,741.92
他
营活 产生的 金流 净额 -1,258,495.60 1,642,208.41
2) 金及 金等 物净 情况
金的期 余额 203,369,552.74 163,520,863.19
金的期初余额 163,520,863.19 183,701,275.21
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 39,848,689.55 -20,180,412.02
(2) 金和 金等 物的构成
项 目 期 数 期初数
1) 金 203,369,552.74 163,520,863.19
中 金 188,991.71 208,639.12
随时用 支付的银 款 203,174,100.60 163,312,224.07
随时用 支付的 他 资金 6,460.43
2) 金等 物
中 个 内到期的债券投资
第 61 页 共 92 页
3) 期 金及 金等 物余额 203,369,552.74 163,520,863.19
(3) 金流 表补充资料的说明
期 他 资金余额 22,481,765.72 元中 银 兑汇票保证金 期 保证金及
信用证保证金合 22,475,305.29 元 因 使用 到限制 作 金及 金等 物
(四) 他
1. 或使用 到限制的资产
项 目 期 面 值 限原因
资金 22,475,305.29 保证金
142,935,065.89 静态储备
固定资产 93,930,795.99 抵押
无形资产 17,761,367.17 抵押
他非流 资产 14,727,272.70 托代储玉米
合 291,829,807.04
2. 外 性项目
项 目 期 外 余额 算汇率 期 算成人民 余额
资金
中 美元 373,114.04 6.8632 2,560,756.28
收 款
中 美元 957,678.83 6.8632 6,572,741.34
付 款
中 美元 1,733,366.00 6.8632 11,896,437.53
3. 府补
(1) 明 情况
1) 资产相 的 府补
期新增 资产相 / 他
项 目 期初数 期 少金额 期 数
补 金额 收益相 说明
气项目建设资金 1,620,000.00 180,000.00 1,440,000.00 资产相
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大米 检测 建设资
685,714.29 123,571.44 562,142.85 资产相
金
液态奶检验检测能力项目
1,210,119.27 135,714.24 1,074,405.03 资产相
资金
粮食食品安全检测能力
1,019,464.25 85,714.28 933,749.97 资产相
项资金
科院 产品 工研究院
896,523.11 105,473.32 791,049.79 资产相
投入项目设备
产 振 和 术改 项目
4,150,000.00 415,000.00 3,735,000.00 资产相
资金
2018 第一批资源节 循
200,000.00 19,047.56 180,952.44 资产相
利用重点工程
改扩建 4.5 万吨粮食仓储
4,750,000.00 125,000.00 4,625,000.00 资产相
项目资金
仓老 新建项目资金 32,822,500.00 863,750.00 31,958,750.00 资产相
2018 第一批工 转型升
200,000.00 1,190.48 198,809.52 资产相
项资金
2014 第 批 新型工
900,000.00 300,000.00 600,000.00 资产相
项目
2015 第 批省 保
428,571.43 35,714.28 392,857.15 资产相
项资金
2015 粮食仓储设施项目 5,064,062.50 131,250.00 4,932,812.50 资产相
乳品 工改 扩建工程 1,241,071.45 107,142.84 1,133,928.61 资产相
产 5 万吨 面生产线升
117,857.13 10,714.29 107,142.84 资产相
改 项目
开 标准 厂 建设补
612,720.00 16,560.00 596,160.00 资产相
贴资金
气项目补 1,355,714.27 104,285.76 1,251,428.51 资产相
2016 省预算内 创
557,142.84 42,857.16 514,285.68 资产相
建设 项资金
2016 第 批战略性新
产 新型工 项资 742,857.12 57,142.88 685,714.24 资产相
金
1200 头奶牛 殖 地改建
1,804,642.86 132,857.16 1,671,785.70 资产相
项目补贴资金
节能循 和资源节
1,230,357.16 400,000.00 95,559.83 1,534,797.33 资产相
项目
粮食产 体系项目 1,000,000.00 24,999.96 975,000.04 资产相
2017 第一批资源节 循
利用重点工程中央预算 780,952.38 57,142.86 723,809.52 资产相
内 建资金
第 63 页 共 92 页
2017 第 批企 转型升
776,190.48 57,142.86 719,047.62 资产相
项资金
边坡 理项目 500,000.00 500,000.00 资产相
产品外 转型升 项目 238,095.25 17,857.12 220,238.13 资产相
工 转型升 项目 194,047.65 14,285.67 179,761.98 资产相
府补 节能 项资金 120,000.00 8,571.44 111,428.56 资产相
牛奶 牛肉产 和品 提
升 键 术研究 集成示 100,000.00 100,000.00 收益相
项目
熟酸奶自 制生产线建
300,000.00 7,142.84 292,857.16 资产相
设工程
聚 烯共混袋 改项目 150,000.00 10,714.29 139,285.71 资产相
综合土地开发托管项目 5,600,000.00 5,600,000.00 资产相 [注 1]
粮油食品 工车间智能
2,290,000.00 2,290,000.00 资产相 [注 2]
提升项目
合 64,698,603.44 9,360,000.00 3,286,402.56 70,772,200.88
[注 1] 据 重庆 供 合作总社 重庆 综合开发办 2018 供 合作
总社 综合开发土地托管项目 施 划的批复 渝供发 2018 41 子 金健米
重庆 限 2018 收到土地托管项目 560.00 万元 项资金用 综合开发土地
托管项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊
[注 2] 据 重庆 和信息 员会 金健米 重庆 限 粮油食品
工车间智能 提升项目资金申 告的批复 渝 信装备 2018 125 子 金健
米 重庆 限 2018 收到粮油食品 工车间智能 提升项目资金 229.00 万元
确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊
2) 收益相 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 府补
项 目 金额 列 项目 他说明
储备粮 储备油补贴款 10,549,372.16 他收益 [注 1]
2018 中央 优 粮食工程 项资金 10,730,000.00 他收益 [注 2]
物流标准 项目补 5,000,000.00 他收益 [注 3]
早 米系列 用粉 项项目 1,910,000.00 他收益 [注 4]
税收返 1,150,597.57 他收益
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中 好粮油 项资金 1,000,000.00 他收益 [注 5]
2018 百企 育项目资金 800,000.00 他收益 [注 6]
产 发展 项资金 631,000.00 他收益 [注 7]
县域十大品牌 项资金 600,000.00 他收益 [注 8]
移 互联网产 发展 项款 500,000.00 他收益 [注 9]
家 代 产 术体系建设 项资金 500,000.00 他收益 [注 10]
中小企 发展 项资金 500,000.00 他收益 [注 11]
稳岗补贴 472,300.00 他收益
开 型 发展 项资金 405,800.00 他收益
常德好粮油工程 线资金 400,000.00 他收益
产品 工企 扶 资金 400,000.00 他收益
粮食 项资金 400,000.00 他收益
学生奶 广补贴资金 300,000.00 他收益
工 转型升 项资金 300,000.00 他收益
利补 资金 266,484.00 他收益
科 创新发展 项资金 200,000.00 他收益
粮油深 工及物流产 发展 项资金 200,000.00 他收益
常德 开 保局 付燃煤锅炉改烧 补资
80,000.00 他收益
金
河 工 大学鲜米粉装备研究 产 示
40,000.00 他收益
他 388,872.31 他收益
小 37,724,426.04
[注 1] 及子 期确认的储备粮 储备油补贴款合 10,549,372.16 元 将
确认 收益相 的 府补 中
据湖 省 湖 省粮食局 的 付 2018 第一季度省 储备粮油
利息 用补贴款的通知 湘 建 指 2018 14 湖 省 湖 省粮食局
付 2018 第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 36 )
收到省 储备 5 万吨玉米保管 补贴款 2,358,490.57 元
据 湖 省 湖 省粮食局 付 2018 第一季度省 储备粮油利息
第 65 页 共 92 页
用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 14 ) 湖 省 湖 省粮食局 付 2018
第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 36 ) 湖 省
湖 省粮食 物资储备局 付 2018 第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的
通知 (湘 建 指 2018 60 ) 湖 省 湖 省粮食和物资储备局 预 2018
第四季度省 储备粮油利 和部 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建 指
2018 78 常德 局 2018 半 储备粮油补贴的通知 (常
函 2018 36 ) 常德 局 2018 半 储备粮油补贴的通知 (常
函 2018 66 )和 湖 省粮食局 湖 省 中 发展银 湖 省
2018 省 储备粮油 换 划的通知 湘粮调 2018 13 , 子 金健植物油
限 期确认储备粮油补贴款和粮油储备 换 2,485,571.66 元 中第四季度补贴款
375,000.00 元 2019 1 31 日收到 省 粮油储备 换 600,000.00 元暂 收到
据常德 局 别 的 2018 半 储备粮油补贴的通知 (常 函
2018 36 ) 2018 半 储备粮油补贴的通知 常 函 2018 66 和中
储备粮管理总 湖 的 调整 家临储和最 收购 粮保管 补贴标准
的通知 (中储粮湘 2017 31 ) 子 金健粮食 限 收到储备粮补贴 946,333.00
元
据 湖 省 湖 省粮食局 付 2018 第一季度省 储备粮油利息
用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 14 ) 湖 省 湖 省粮食局 付 2018
第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 36 ) 湖 省
湖 省粮食和物资储备局 付 2018 第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的
通知 (湘 建 指 2018 60 ) 湖 省 湖 省粮食和物资储备局 预 2018
第四季度省 储备粮油利 和部 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建 指
2018 78 和 湖 省粮食局 湖 省 中 发展银 湖 省
2018 省 储备粮油 换 划的通知 湘粮调 2018 13 , 子 金健面制品 限
期确认储备粮油补贴款和粮油储备 换 2,924,712.45 元 中第四季度省 储备粮
油保管 补贴 500,000.00 元 2019 1 31 日收到 省 粮油储备 换 1,037,820.00
元暂 收到
据金健粮食 益阳 限 中央储备粮益阳直属 益阳 粮食局和中
发展银 益阳 营 部的 家 策性粮食仓储保管合 金健粮食 益阳 限
第 66 页 共 92 页
托保管 家 策性粮食 最 收购 粮 8,164 吨 收到最 收购 粮补贴款 702,189.00
元
据金健粮食 益阳 限 县商 和粮食局 县 局的 县县 储备粮
储合 金健粮食 益阳 限 托保管县 储备粮 5,500 吨 收到 县县 储备粮保
管 补贴款 1,132,075.48 元
[注 2] 据 湖 省 预 2018 中央 优 粮食工程 项资金的通知
湘 建 指 2018 57 收到 2018 中央 优 粮食工程 项资金
10,730,000.00 元 资金用 品牌 广 传等活 用 补偿 发生的 用 将
确认 收益相 的 府补
[注 3] 据 常德 局 2016 第一批中央服 发展 项 电子商
及物流标准 的通知 常 建指 2018 117 子 湖 金健药 限 任
收到物流标准 项目补 资金 5,000,000.00 元 资金系常德 局 付给常德
物流标准 试点企 物流标准 及循 共用 的 项资金 将 确认 收益相 的 府
补
[注 4] 据 常德 局 常德 科学 术局 2018 度第 批科 发展
划 科 重大 项 滚 支 项目 的通知 (常 教指 2018 56 ) 收到
科 重大 项项目 1,910,000.00 元 资金用 早 米系列 用粉生产新工艺及新品
种选育 键 术研究 用项目 将 确认 收益相 的 府补
[注 5] 据 湖 省 2017 第 批中央 优 粮食工程 项资金
的通知 (湘预 2017 141 ) 收到中 好粮油 项资金 1,000,000.00 元
资金用 品牌 广 传等活 用 补偿 发生的 用 将 确认 收益相 的
府补
[注 6] 据 常德 局 2018 百企 育项目资金的通知 常
指 2018 122 收到 2018 百企 育项目资金 800,000.00 元 资金
励资金 将 确认 收益相 的 府补
[注 7] 据 中共常德 开 工 办 常德 开 管 会办 2017 度
全 促 产 发展 励的表 通 德办发 2018 7 和 常德 局 2017
流通产 发展 项资金的通知 常 外指 2017 67 子 湖 金健
米 营 限 金健粮食 限 金健植物油 限 湖 金健乳 股份 限
第 67 页 共 92 页
和湖 金健药 限 任 期合 收到产 发展 励资金 631,000.00 元 述资金
产 发展 励资金 将 确认 收益相 的 府补
[注 8] 据 常德 局 2018 县域 项资金 第一批 的通知 常
指 2018 36 和 常德 工作领导小组 2017 度全 十大优秀龙头企
等 3 项评选活 结果的通 常 领发 2017 16 期合 收到湖 十大
企 品牌 励资金 600,000.00 元 资金 励资金 将 确认 收益相 的 府补
[注 9] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2018 省 移
互联网产 发展 项资金的通知 (常 企指 2018 46 ) 收到移 互联网产
发展 项资金 500,000.00 元 将 确认 收益相 的 府补
[注 10] 据 部 支付 2018 代 产 术体系建设 项资金的通
知 ( 发 2018 39 ) 收到 代 产 体系项目资金 500,000.00 元 将
确认 收益相 的 府补
[注 11] 据 湖 省 湖 省 和信息 员会 2018 中小企
发展 项资金的通知 湘 企指 2018 5 常德 局 2017 第 批省
源建设 项资金的通知 常 企指 2017 63 和 常德 局 2017
度 源建设资金的通知 常 企指 2017 67 及子 湖 新中意
食品 限 期合 收到中小企 发展 项资金 500,000.00 元 将 确认 收益相
的 府补
3) 贴息
直接 得的 贴息
期初 期 期结转
项 目 期新增 期结转 说明
递延收益 递延收益 列 项目
储备粮 储备
17,274,200.00 17,274,200.00 用 [注 1]
油利息补贴款
粮油千 亿产
3,725,000.00 3,725,000.00 用 [注 2]
贴息补
小 20,999,200.00 20,999,200.00
[注 1] 据 湖 省 湖 省粮食和物资储备局 预 2018 第四季度省
储备粮油利 和部 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建 指 2018 78
确认 2018 省 调节储备粮利息补贴款 10,440,000.00 元 述补贴款 2019
第 68 页 共 92 页
1 31 日收到
据常德 局 的 2018 半 储备粮油补贴的通知 (常 函 2018
36 ) 2018 半 储备粮油补贴的通知 常 函 2018 66 和 湖 省
湖 省粮食局 安排 2016 省 储备粮利息 用补贴款的通知 湘 建 指
2018 51 子 金健粮食 限 收到 储备粮油利息补贴款 653,700.00 元
子 金健植物油收到 储备粮油利息补贴款 695,500.00 元 子 金健面制品 限
收到省 储备粮利 补贴补差资金 339,300.00 元
据 湖 省 湖 省粮食局 付 2018 第一季度省 储备粮油利息 用
补贴款的通知 (湘 建 指 2018 14 ) 湖 省 湖 省粮食局 付 2018
第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建 指 2018 36 ) 湖 省
湖 省粮食和物资储备局 付 2018 第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的
通知 (湘 建 指 2018 60 ) 和 湖 省 湖 省粮食和物资储备局 预
2018 第四季度省 储备粮油利 和部 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建 指
2018 78 子 金健植物油 限 和金健面制品 限 期 别确认省 储备
粮油利息补贴款 2,805,300.00 元和 2,340,400.00 元 中第四季省 储备粮油利息补贴
款 1,286,500.00 元 2019 1 31 日收到
[注 2] 据 湖 省 湖 省粮食局 2018 第一批 粮油千亿产
项资金的通知 (湘 建 指 2018 5 ) 和 湖 省 湖 省粮食和物资储备
局 2018 第 批 粮油千亿产 项资金的通知 (湘 建 指 2018 63 )
及子 金健面制品 限 和湖 新中意食品 限 别收到粮油千亿产 贴
息补 款 2,175,000.00 元 550,000.00 元和 1,000,000.00 元
(2) 期 入 期损益的 府补 金额 62,010,028.60 元
、在 他主体中的权益
(一) 在重要子 中的 益
1. 重要子 的构成
(1) 情况
股比例(%)
子 要 营地 注 地 性 得方式
直接 间接
金健粮食 限 湖 省常德 湖 省常德 制 100.00 设立
第 69 页 共 92 页
金健面制品 限 湖 省常德 湖 省常德 制 100.00 设立
金健植物油 限 湖 省常德 湖 省常德 制 100.00 设立
湖 金健乳 股份
湖 省常德 湖 省常德 制 87.41 设立
限
湖 金健药 限
湖 省常德 湖 省常德 制 100.00 设立
任
湖 金健 出 限
湖 省常德 湖 省常德 出 100.00 设立
任
湖 乐米乐家庭营
湖 省长沙 湖 省长沙 商 90.00 10.00 设立
股份 限
湖 金健米 营
湖 省常德 湖 省常德 商 100.00 设立
限
常德金健园林建设
湖 省常德 湖 省常德 园林绿 100.00 设立
限
金健 产品 湖
湖 省长沙 湖 省长沙 商 100.00 设立
限
金健 产品 营
宁省营 宁省营 商 100.00 设立
限
湖 新中意食品 限
湖 省津 湖 省津 食品 100.00 设立
湖 金健商 管理
湖 省长沙 湖 省长沙 商 100.00 设立
限
金健米 重庆
重庆 重庆 涪陵 制 51.00 设立
限
金健粮食 益阳
湖 省益阳 湖 省益阳 制 100.00 设立
限
黑龙江金健天 粮食 黑龙江省尚志 黑龙江省尚志 非 一 制
制 66.00
限 企 合并
广州金健米 售
广东省广州 广东省广州 商 100.00 设立
限
湖 乐米乐家庭营
湖 省 汉 湖 省 汉 商 10.00 90.00 设立
股份 限
金健植物油 长沙
湖 省长沙 湖 省长沙 制 100.00 设立
限
2. 重要的非全资子
少数股东 期 属 少 期向少数股东 期 少数股东
子
股比例 数股东的损益 告 派的股利 益余额
湖 金健乳 股份
12.59% 153,159.42 12,479,673.67
限
黑龙江金健天 粮
34.00% 220,829.56 21,512,869.66
食 限
第 70 页 共 92 页
金健米 重庆
49.00% -1,538,873.18 37,046,076.35
限
3. 重要非全资子 的 要 信息
(1) 资产和负债情况
子 期 数
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
湖 金健
乳 股份 12,409,297.56 125,629,372.05 138,038,669.61 31,924,637.10 6,964,405.01 38,889,042.11
限
黑龙江金
健天 粮
113,345,659.37 58,939,720.07 172,285,379.44 109,012,233.40 109,012,233.40
食 限
金健米
重庆 72,417,172.98 71,670,611.87 144,087,784.85 60,093,547.40 8,390,000.00 68,483,547.40
限
(续 表)
子 期初数
流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合
湖 金健
乳 股份 13,239,115.56 111,648,624.89 124,887,740.45 19,723,081.57 7,231,547.85 26,954,629.42
限
黑 龙江 金
健天 粮
61,347,421.30 60,431,123.94 121,778,545.24 59,154,897.90 59,154,897.90
食 限
金 健米
重庆 5,530,927.73 16,205,851.82 21,736,779.55 6,491,984.59 500,000.00 6,991,984.59
限
(2) 损益和 金流 情况
期数
子
营活 金流
营 收入 净利润 综合收益总额
湖 金健乳 股份 限 84,670,552.54 1,216,516.47 1,216,516.47 14,302,341.69
黑龙江金健天 粮食 限 231,073,896.12 649,498.70 649,498.70 -34,774,033.64
金健米 重庆 限 375,674.39 -3,140,557.51 -3,140,557.51 -20,574,914.34
(续 表)
子 期数
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营活 金流
营 收入 净利润 综合收益总额
湖 金健乳 股份 限 87,620,533.80 2,248,047.50 2,248,047.50 24,488,697.13
黑龙江金健天 粮食 限 220,425,544.12 -1,467,002.19 -1,467,002.19 5,559,483.97
金健米 重庆 限 -814,727.66 -814,727.66 -1,996,798.05
( ) 在联营企 中的 益
1. 重要的联营企
要 股比例(%) 对联营企 投资
联营企 注 地 性
营地 直接 间接 的会 处理方法
湖 悦酒店 限 长沙 长沙 酒店 营 25.00 益法 算
2. 重要联营企 的 要 信息
期 数/ 期数 期初数/ 期数
项 目
湖 悦酒店 限 湖 悦酒店 限
流 资产 50,950,890.27 46,702,373.60
非流 资产 51,360,273.32 54,821,578.98
资产合 102,311,163.59 101,523,952.58
流 负债 10,858,166.52 11,653,964.70
非流 负债
负债合 10,858,166.52 11,653,964.70
少数股东 益
属 母 者 益 91,452,997.07 89,869,987.88
按 股比例 算的净资产份额 22,863,249.27 22,467,496.97
调整 项
商誉
内部交易 利润
对联营企 益投资的 面 值 22,863,249.27 22,467,496.97
在 开 的联营企 益投资的
允 值
营 收入 35,502,986.18 37,355,812.01
净利润 1,583,009.19 1,193,220.03
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营的净利润
他综合收益
综合收益总额 1,583,009.19 1,193,220.03
期收到的来自联营企 的股利
3. 重要的联营企 的汇总 信息
项 目 期 数/ 期数 期初数/ 期数
投资 面 值合 5,115,927.95 4,903,837.06
列各项按 股比例 算的合 数
净利润 186,649.60 -24,720.72
他综合收益 25,441.29 -11,090.00
综合收益总额 212,090.89 -35,810.72
七、与金融工 相关的风险
风险管理的目标是在风险和收益之间 得 衡 将风险对 营 绩的
负面 响降 最 水 使股东和 他 益投资者的利益最大 风险管理目标
风险管理的 策略是确认和 析 面临的各种风险 建立 的风险 线和
风险管理 并及时 靠地对各种风险 监督 将风险 制在限定的 围内
在日常活 中面临各种 金融工 相 的风险 要包括信用风险 流 风险及
场风险 管理层 议并批准管理 些风险的 策 概括如
(一) 信用风险
信用风险 是指金融工 的一方 能履 义 成另一方发生 损失的风险
的信用风险 要来自银 款和 收款项 制 述相 风险 别采
了以 措施
1. 银 款
将银 款 信用评 较高的金融机构 故 信用风险较
2. 收款项
定期对采用信用方式交易的 户 信用评估 据信用评估结果 选
认 的 信用良好的 户 交易 并对 收款项余额 监 以确保 会
面临重大坏 风险
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由 的 收 款风险点 多个合作方和多个 户 截 2018 12 31 日
收 款的 31.18%(2017 12 31 日 36.13% )源 余额前五 户
在重大的信用集中风险
(1) 的 收款项中 逾期 值的金额 以及虽 逾期但 值的金额和逾期
龄 析如
期 数
项 目 逾期 值
逾期 值 合
1 以内 1-2 2 以
收票据 6,106,850.53 6,106,850.53
他 收款 14,239,320.00 14,239,320.00
小 20,346,170.53 20,346,170.53
(续 表)
期初数
项 目 逾期 值
逾期 值 合
1 以内 1-2 2 以
收票据 14,276,120.33 14,276,120.33
他 收款 14,071,400.00 14,071,400.00
小 28,347,520.33 28,347,520.33
(2) 项 提 值的 收款项情况 表 注合并 表项目注释之 收款
项说明
( ) 流 风险
流 风险 是指 在履 以交付 金或 他金融资产的方式结算的义 时发生资金
短缺的风险 流 风险 能源 无法尽快以 允 值售出金融资产 或者源 对方无法偿
合 债 或者源 提前到期的债 或者源 无法产生预期的 金流
制 项风险 综合运用票据结算 银 借款等多种融资手段 并采 长 短
期融资方式 结合 优 融资结构的方法 保 融资 续性 灵活性之间的 衡
多家商 银 得银 授信额度以满足营运资金需求和资 开支
金融负债按剩余到期日
期 数
项 目
面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以
银 借款 952,264,516.45 978,747,935.66 977,629,272.13 1,118,663.53
付票据 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
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付 款 86,177,667.87 86,177,667.87 86,177,667.87
他 付款 60,848,951.96 60,848,951.96 60,848,951.96
小 1,169,291,136.28 1,195,774,555.49 1,194,655,891.96 1,118,663.53
(续 表)
期初数
项 目
面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以
银 借款 797,539,971.00 831,442,526.85 830,048,408.77 1,394,118.08
付票据 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
付 款 128,663,304.74 128,663,304.74 128,663,304.74
他 付款 42,794,097.64 42,794,097.64 42,794,097.64
小 1,028,997,373.38 1,062,899,929.23 1,061,505,811.15 1,394,118.08
( ) 场风险
场风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场 格 而发生波 的风
险 场风险 要包括利率风险和外汇风险
1. 利率风险
利率风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场利率 而发生波 的风
险 面临的 场利率 的风险 要 以浮 利率 息的借款
截 2018 12 31日 的银 借款人民 95,226.00万元(2017 12 31日 人民
79,754.00万元)均以固定利率 息
2. 外汇风险
外汇风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因外汇汇率 而发生波 的风
险 面临的汇率 的风险 要 外 性资产和负债 对 外 资产
和负债 如果出 短期的失衡情况 会在必要时按 场汇率买 外 以确保将净风
险敞 维 在 接 的水 中 内地 营 要活 以人民 因
担的外汇 场风险 重大
期 外 性资产和负债情况 表 注合并 表项目注释 他
之外 性项目说明
、 允价值的披露
(一) 以 允 值 的资产期 允 值明 情况
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期 允 值
项 目 第一层次 允 第 层次 允 第 层次 允
合
值 值 值
续的 允 值
以 允 值 入
1,965,178.60 1,965,178.60
期损益的金融资产
交易性金融资产 1,965,178.60 1,965,178.60
( ) 续和非 续第一层次 允 值 项目 的确定依据
对 在活跃 场的交易性金融资产和 生金融工 , 允 值是按在 日能够
得的相 资产在活跃 场 调整的 确定的
九、关联方及关联交易
(一) 联方情况
1. 的母 情况
(1) 的母
母 对 母 对
母 注 地 性 注 资 的 股 的表 比
比例(%) 例(%)
湖 金霞粮食产 限 长沙 产品 工 5,000.00 万元 22.34 22.34
(2) 湖 粮食集团 限 任 系湖 金霞粮食产 限 的 股股东 最
制方是长沙 人民 府 资产监督管理 员会
2. 的子 情况 表 注在 他 体中的 益之说明
3. 的合营和联营企 情况
重要的联营企 表 注在 他 体中的 益之说明 期
发生 联方交易 或前期 发生 联方交易形成余额的 他联营企 情况如
联营企 系
金健米 泰 限 [注] 联营企
金健米 泰 限 联营企
中 粮油食品科学研究院 限 联营企
[注] 金健米 泰 限 在 2017 5 31 日转让给泉溢 限
4. 的 他 联方情况
他 联方 他 联方 系
第 76 页 共 92 页
湖 粮食集团 限 任 母 之 股股东
湖 省 粮 心粮油 限 [1] 湖 粮食集团 限 任 制
湖 裕湘食品 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金山粮油食品 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金牛粮油 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金健 冻食品 限 湖 粮食集团 限 任 制
长沙帅牌油脂 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 银 粮油股份 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金健高科 食品 限 任 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金霞 阳 油茶科 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 长沙金霞港 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金霞粮食产 限 物 湖 粮食集团 限 任 制
湖 湘粮食品科 限 湖 粮食集团 限 任 制
益阳大通湖粮食购 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金恒 地产 限 湖 粮食集团 限 任 制
长沙新帅牌油脂 限 任 湖 粮食集团 限 任 制
湖 省储备粮管理 限 湖 粮食集团 限 任 制
湖 金健米制食品 限 湖 粮食集团 限 任 制
重庆 四季风日用品 限 重要子 的少数股东
[1] 湖 省 粮 心粮油 限 原 湖 金霞 心粮油 限 2018 更
( ) 联交易情况
1. 购 商品 提供和接 劳 的 联交易
(1) 采购商品和接 劳 的 联交易
联方 联交易内容 期数 期数
金健米 泰 限 购买商品 1,239,994.18
金健米 泰 限 购买商品 37,560,422.22 22,968,422.77
湖 金霞粮食产 限 购买商品 接 劳 596,855.19 253,357.56
湖 金山粮油食品 限 购买商品 1,079,067.18 1,446,332.82
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长沙帅牌油脂 限 接 劳 2,992,487.12
长沙新帅牌油脂 限 任 接 劳 782,891.57
湖 金霞 阳 油茶科 限 购买商品 2,894,107.29 2,122,511.31
湖 省 粮 心粮油 限 购买商品 接 劳 218,356.79 1,201,175.26
湖 粮食集团 限 任 购买商品 1,176,986.82 24,125.74
湖 裕湘食品 限 购买商品 2,369,284.25
湖 金健高科 食品 限 任 购买商品 10,630,669.89 10,423,422.45
湖 长沙金霞港 限 接 劳 999,951.06 934,898.88
湖 金健 冻食品 限 购买商品 2,942,281.27 653,427.92
湖 金霞粮食产 限 物 接 劳 8,846.18 241,754.66
中 粮油食品科学研究院 限 接 劳 924.53
益阳大通湖粮食购 限 购买商品 2,649,957.56
重庆 四季风日用品 限 购买商品 10,759,051.93
(2) 出售商品和提供劳 的 联交易
联方 联交易内容 期数 期数
湖 省 粮 心粮油 限 售商品 提供劳 20,881,041.14 16,496,273.20
湖 金山粮油食品 限 售商品 985,869.91
金健米 泰 限 售商品 1,077,038.37 1,624,906.13
湖 金健高科 食品 限 任 售商品 22,184,641.01 15,023,783.56
湖 粮食集团 限 任 售商品 78,859,921.86
湖 金健 冻食品 限 售商品 提供劳 184,958.30 261,257.26
湖 金霞 阳 油茶科 限 提供劳 122,842.46 223,779.24
长沙帅牌油脂 限 售商品 4,934,552.22
湖 金牛粮油 限 售商品 97,772.97
湖 金健米制食品 限 售商品 5,354,090.93
重庆 四季风日用品 限 售商品 65,654.54
2. 联 托管理情况
托 托/ 托管收益定 期确认的
托方 托方 标的 托 日
型 起始日 依据 托管收益
第 78 页 共 92 页
湖 湘粮 金健米
股 湖 金健米制食品 限 议生
食 品科 股份 限 暂 确定 固定收 47,169.81
托管 82%股 效之日
限
湖 粮食 金健米
股 湖 裕湘食品 限 议生
集团 限 股份 限 暂 确定 固定收 47,169.81
托管 100%股 效之日
任
长沙新帅牌油脂 限
湖 金霞 金健米
股 任 100%股 湖 议生
粮 食产 股份 限 暂 确定 固定收 94,339.62
托管 金霞 阳 油茶科 效之日
限
限 100%股
湖 省储 金健米
股 湖 银 粮油股份 限 议生
备 粮管 理 股份 限 暂 确定 固定收 47,169.81
托管 51%股 效之日
限
2015 12 25 日和 2016 3 31 日 别召开的第 董 会第四十一次会
议和 2016 第一次临时股东大会 议并通过了 托管理 股股东及 联方部
股 资产暨 联交易的议案 意 托管理粮食集团 的湖 裕湘食品 限
100%股 和湖 银 粮油股份 限 51%股 湖 金霞粮食产 限 的长沙
新帅牌油脂 限 任 100%股 和湖 金霞 阳 油茶科 限 100%股 以及
湖 湘粮食品科 限 的湖 裕湘食品宁乡 限 82%股 和湖 金健米制
食品 限 82%股 托管 用 个标的 5 万元/
和湖 湘粮食品科 限 2018 1 16 日签 了 湖 湘粮食品科 限
金健米 股份 限 股 托管 议的补充 议 意解除 湖 裕湘食品宁
乡 限 的股 托管 系
和粮食集团 湖 省储备粮管理 限 2018 5 31 日签 了 股 托管
议之补充 议 将湖 银 粮油股份 限 51%股 的 托方由粮食集团 更 湖 省
储备粮管理 限 托管 用由湖 省储备粮管理 限 支付
3. 联租赁情况
(1) 出租情况
期确认的 期确认的
租方 租赁资产种
租赁收入 租赁收入
湖 金健高科 食品 限 任 建筑物 352,380.96 352,380.95
(2) 租情况
出租方 租赁资产种 期确认的租赁 期确认的租赁
湖 金霞粮食产 限 物
建筑物 386,711.04 195,728.15
第 79 页 共 92 页
4. 键管理人员 酬
项 目 期数 期数
键管理人员 酬 3,058,500.00 3,455,100.00
5. 联方商标使用
期确认的 期确认的
使用方 使用商标
商标使用 含税 商标使用 含税
湖 粮食集团 限 金健 商标 及第 3564256 第 29
400,000.00 400,000.00
任 茶 油 的商标
金霞 商标 及第 7976140
金健米 股份 限 5913396 7998911 3389911
100,000.00 100,000.00
第 30 商标 5381530 5913397
第 29 商标
6. 代储玉米调节储备粮 联交易
2017 7 7日 湖 粮食集团 限 任 以 简 粮食集团 签署 长
沙 玉米调节储备粮 托代储合 合 定 粮食集团 托 代储长沙
玉米调节储备粮 3 万吨 托执 的储备粮最 规模总 的 20% 储备粮的
属 粮食集团 储备粮资金及 玉米由粮食集团一次性划转给 周转使用 款发
和使用 格按照粮食集团签 银 相 信 制度执 额度按 储规模 定的 格由
长沙 粮食局会 长沙 局确认 额度 8,100 万元 粮食集团 托 执 储备粮
划 用向 支付保管 换 接 粮食集团划转的储备粮收购资金 用向
粮食集团支付利息 用 合 的 效期 粮食集团 储的 玉米调节储备粮作出调整
合 执 期满 将储备粮资金及 玉米一次性划转给粮食集团
2017 收到粮食集团划转的储备粮收购资金 6,480 万元及 托代储的 6000 吨玉米 7.
联方 付 府补 情况
2018 度 通过湖 粮食集团 限 任 付到 的 府补 金额
7,283,490.57 元
8. 他 联交易
2015 4 2 日第 董 会第 十七次会议 议通过 意 湖 湘
粮食品科 限 以认缴出 资的方式设立 湖 金健 冻食品 限 注 资
10,000.00 万元 中 认缴出资 1,800 万元 占出资比例的 18% 湖 湘粮食品科
限 认缴出资 8,200 万元 占出资比例的 82% 2016 4 8日 以 资金
出资 500 万元 2017 8 11 日 以 资金出资 800 万元 2018 12 14 日
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以 资金出资 200 万元 截 2018 12 31 日 合 出资 1,500 万元
湖 湘粮食品科 限 出资 全部到
( ) 联方 收 付款项
1. 收 联方款项
期 数 期初数
项目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款
湖 省 粮 心粮油 限
2,331,216.39 46,624.33 777,444.89 15,548.90
湖 金恒 地产 限 13,384.00 2,676.80
金健米 泰 限 693,844.74 13,876.89 905,024.60 18,100.49
小 3,025,061.13 60,501.22 1,695,853.49 36,326.19
预付款项
湖 金健高科 食品 限
44,375.20
任
重庆 四季风日用品 限
5,387,843.40
湖 粮食集团 限 任 26,014.50
小 5,458,233.10
他 收款
湖 粮食集团 限 任 450,000.00 9,000.00
湖 金霞粮食产 限 103,040.00 2,304.00 3,040.00 304.00
湖 省储备粮管理 限 50,000.00 1,000.00
湖 金霞 阳 油茶科
9,200.00 184.00
限
小 612,240.00 12,488.00 3,040.00 304.00
2. 付 联方款项
项目 联方 期 数 期初数
付 款
金健米 泰 限 8,004,522.71 5,969,841.15
湖 金霞 阳 油茶科 限 421,099.00 475,286.60
湖 金健高科 食品 限 任 4,855,748.35 4,123,758.02
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湖 金健 冻食品 限 2,507.09
小 13,283,877.15 10,568,885.77
预收款项
重庆 四季风日用品 限 261,187.50
湖 省 粮 心粮油 限 31,224.00
小 292,411.50
他 付款
湖 金健高科 食品 限 任 22,918.40
湖 金健 冻食品 限 238,655.70
小 261,574.10
他非流 负债
湖 粮食集团 限 任 81,000,000.00 81,000,000.00
小 81,000,000.00 81,000,000.00
十、承诺及或有 项
(一) 2016 6 1日 湖 粮食集团 限 任 家粮食局科学研究院
中 林 科 大学 湖 省林 科学院签署 投资合作 议 议 定 投资人共 出资
设立中 粮油食品科学研究院 限 注 资 人民 5,000.00 万元 中湖 粮食
集团 限 任 以 金出资 2,850 万元 占出资比例的 57% 以 金出资 900.00
万元 占出资比例的 18% 家粮食局科学研究院 中 林 科 大学及湖 省林 科学院
均以知识产 出资 合 占出资比例的 25% 项交易 第七 董 会第五次会议
议通过 据中 粮油食品科学研究院 限 章程的规定 股东出资认缴时间 2018
12 31 日 据中 粮油食品科学研究院 限 2018 股东会 议 意
家粮食局科学研究院 中 林 科 大学 湖 省林 科学院 缴纳 注 资 的最
时间均由 2018 12 31 日改 2066 6 1日 截 2018 12 31 日 以
金出资 450 万元
( ) 之子 湖 乐米乐家庭营 股份 限 以 简 乐米乐 新
一佳超 限 以 简 新一佳超 及 股子 湖 省新一佳商 投资 限
签 商品采购合 定由乐米乐 向 长沙 内的新一佳超 门店及湖 物流
第 82 页 共 92 页
配 中心供 米面油等商品 2016 新一佳超 资金链出 题 能及时清偿乐米乐
款 12,194,731.92 元 乐米乐 2016 9 2 日向长沙 开福 人民法院提起民
诉讼 2017 2 23 日 长沙 开福 人民法院民 判 书 2016 湘 0105 民初 4709
判 新一佳超 支付 款并冻结新一佳超 的部 资产
之子 湖 金健米 营 限 以 简 金健营 新一佳超 签
商品采购合 , 定由金健营 向新一佳超 的深圳配 中心供 米面油等商品
2016 新一佳超 资金链出 题 能及时清偿金健营 款 1,487,517.41 元 金
健营 向深圳 龙岗 人民法院提起诉讼 2016 12 8 日 深圳 龙岗 人民法
院民 判 书 2016 粤 0307 民初 13919 判 新一佳超 支付 款
2017 10 30 日 广东省深圳 中 人民法院 理福建恒安集团厦门商 限
深圳 营部申 裁定新一佳超 限 破产清算案 并指定 深圳 律师
深圳 源清算 限 深圳 卓效清算 限 担任新一佳超 限 管理
人 新一佳超 限 的债 人 2018 12 29 日前向 管理人申 债 广
东省深圳 中 人民法院 2018 1 9 日召开第一次债 人会议 债 人会议
了新一佳超 限 的 产状况 体情况如
1. 资金银 户余额 44,835,148.27 元
2. 产情况:新一佳超 限 登记的 建筑物 40 共 21,521.49
方米 中深圳罗湖 深 东路鸿昌广场 26 3952.49 方米 新安街道 园路 十
自建商品用 7 4068.9 方米 新安街道 园路 侧新一佳 商场 6965.11 方
米 罗湖 安路 红桂路交界东 风格 苑裙楼 1 6099.98 方米 新安办裕安路
侧裕安楼 商品 1 82.8 方米 安 新安办裕安路 侧裕安楼商品 4 352.21
方米 据深圳 规划和 土资源 员会文 2016 1 26 日 规划 士 批准
< 安 新安街道 22 期城 更新 元规划>的通知 新一佳超 包括新安街道
园路 侧新一佳 商场 新安街道 园路 十 商 楼在 更新 元规划 围内
鉴 新一佳超 限 破产清算案 中 及债 人较多 案情较 复 执 过程中
在较大的 确定性 着谨慎性原则 按 收 款 的 100% 提坏 准备
13,682,249.33 元
( ) 据常德 局 常德 粮食局共 的 调节储备粮 划 湖 省
湖 省粮食局共 的省 调节储备粮 划 调节储备粮 储 划合 103,700
第 83 页 共 92 页
吨
十一、资产负债表日后 项
1. 2018 9 28 日 第七 董 会第 十四次会议 议通过了 牌转
让湖 金健药 限 任 股 的议案 湖 粮食集团 限 任 2018 12 7
日以人民 1 元的 格成 最 的 让方 2019 3 22 日 2019 第一次临时
股东大会 议通过了 湖 粮食集团 限 任 签 长沙 产 交易合
的议案
2. 2019 1 12 日粮食集团 定 长沙 玉米调节储备 托执 合
需将储备粮资金及 玉米一次性移交给粮食集团 截 表批准 出日 将
储备粮资金及 玉米移交给粮食集团
截 表批准 出日 在 他需要披露的资产负债表日 项
十 、 他重要 项
(一) 部信息
1. 确定 告 部考虑的因素
以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 告 部 并以 部
础确定 告 部 别对粮油 药品 及乳品 等的 营 绩 考 各
部共 使用的资产 负债按照规模比例在 的 部之间 配
2. 告 部的 信息
项 目 粮油 药品 乳品 食品 他 合
营 收
2,667,694,453.47 208,495,184.52 84,670,552.54 48,081,643.44 2,281,638.38 3,011,223,472.35
入
营 成
2,457,585,209.25 103,872,021.69 60,788,106.59 40,410,209.67 2,112,222.42 2,664,767,769.62
资产总
1,694,043,461.70 252,640,495.49 138,038,669.61 103,460,021.03 4,136,978.38 2,192,319,626.21
额
负债总
985,672,159.42 352,304,960.02 38,889,042.11 38,785,375.90 4,032,976.60 1,419,684,514.05
额
十三、母 司财务报表主要项目注释
(一) 母 资产负债表项目注释
第 84 页 共 92 页
1. 他 收款
(1) 明 情况
1) 别明 情况
期 数
种 面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
项金额重大并 项
38,859,859.73 4.15 28,419,859.73 73.13 10,440,000.00
提坏 准备
按信用风险特 组合
896,339,847.70 95.81 104,332,652.60 11.64 792,007,195.10
提坏 准备
项金额 重大但 项
353,901.27 0.04 353,901.27 100.00
提坏 准备
合 935,553,608.70 100.00 133,106,413.60 14.23 802,447,195.10
(续 表)
期初数
种 面余额 坏 准备
面 值
金额 比例(%) 金额 提比例(%)
项金额重大并 项
39,729,859.73 4.61 28,419,859.73 71.53 11,310,000.00
提坏 准备
按信用风险特 组合
822,613,895.20 95.35 86,807,848.74 10.55 735,806,046.46
提坏 准备
项金额 重大但 项
353,901.27 0.04 353,901.27 100.00
提坏 准备
合 862,697,656.20 100.00 115,581,609.74 13.40 747,116,046.46
2) 期 项金额重大并 项 提坏 准备的 他 收款
/自然人 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由
常德 路桥建设开发 27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预 无法收回
朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预 无法收回
储备粮补贴及贴息款
湖 省 10,440,000.00
值测试 在坏 风险
小 38,859,859.73 28,419,859.73 73.13
3) 组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 他 收款
期 数
龄
面余额 坏 准备 提比例(%)
1 以内 745,280.00 14,905.60 2.00
1-2 72,198.00 7,219.80 10.00
第 85 页 共 92 页
5 以 17,871.79 17,871.79 100.00
小 835,349.79 39,997.19 4.79
4) 组合中 采用 他方法 提坏 准备的 他 收款
期 数
组合
面余额 坏 准备 提比例(%)
合并 表 围内 联 来组合 895,504,497.91 104,292,655.41 11.65
小 895,504,497.91 104,292,655.41 11.65
(2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况
期 提坏 准备 17,524,803.86 元
(3) 他 收款款项性 情况
款项性 期 数 期初数
收暂付款 923,441,878.86 850,296,226.36
工程款 1,071,729.84 1,071,729.84
储备粮补贴及贴息款 10,440,000.00 11,310,000.00
他 600,000.00 19,700.00
合 935,553,608.70 862,697,656.20
(4) 期 他 收款金额前 5 情况
占 他 收款
款项性 面余额 龄 坏 准备
余额的比例(%)
湖 金健药 限 合并 围内
297,340,474.47 1-4 31.78 99,664,464.53
任 联 来
合并 围内
金健植物油 限 192,223,852.09 1 以内 20.55
联 来
合并 围内
金健粮食 限 113,014,750.94 1 以内 12.08
联 来
黑龙江金健天 粮食 合并 围内
94,365,593.03 1 以内 10.09
限 联 来
合并 围内
金健面制品 限 82,405,414.48 1-3 8.81
联 来
小 779,350,085.01 83.31 99,664,464.53
(5) 按 收金额确认的 府补
府补 收 的
面余额 龄
项目 时间及依据
2019 1 31 日
湖 省 省 调节储备粮利息补贴款[注] 10,440,000.00 1 以内
湘 建 指 2018 78
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小 10,440,000.00
[注] 期 入 他 收款 贴息的 府补 情况 表 注五 四 3
府补 之说明
2. 长期股 投资
(1) 明 情况
期 数 期初数
项 目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
对子 投
820,959,797.01 342,853,485.62 478,106,311.39 785,993,353.31 342,853,485.62 443,139,867.69
资
对联营企
27,979,177.22 27,979,177.22 27,371,334.03 27,371,334.03
投资
合 848,938,974.23 342,853,485.62 506,085,488.61 813,364,687.34 342,853,485.62 470,511,201.72
(2) 对子 投资
期 提 值准备
被投资 期初数 期增 期 少 期 数
值准备 期 数
金健粮食 限
90,000,000.00 90,000,000.00 15,534,804.52
金健面制品
90,000,000.00 90,000,000.00 14,277,308.06
限
金健植物油
100,000,000.00 100,000,000.00 74,389,302.53
限
湖 金健乳
78,393,371.92 326,443.70 78,719,815.62 11,961,909.16
股份 限
湖 金健药
202,574,947.55 202,574,947.55 202,574,947.55
限 任
湖 金健 出
限 任 20,000,000.00 20,000,000.00 4,329,267.55
湖 乐米乐家
庭营 股份 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
限
湖 金健米
60,000,000.00 60,000,000.00 10,000,000.00
营 限
常德金健园林
1,865,033.84 1,865,033.84 785,946.25
建设 限
金健 产品 湖
20,000,000.00 20,000,000.00
限
金健 产品 营 20,000,000.00 20,000,000.00
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限
湖 新中意食
80,000,000.00 80,000,000.00
品 限
湖 金健商
6,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00
管理 限
金健米 重
8,160,000.00 32,640,000.00 40,800,000.00
庆 限
小 785,993,353.31 34,966,443.70 820,959,797.01 342,853,485.62
(3) 对联营企 投资
期增
被投资
期初数 益法 确认的 他综合
追 投资 少投资
投资损益 收益调整
联营企
湖 悦酒店 限 22,467,496.97 395,752.30
中 粮油食品科学研究院 限
4,449,982.70 126,181.77
金健米 泰 限 453,854.36 60,467.83 25,441.29
合 27,371,334.03 582,401.90 25,441.29
(续 表)
期增
被投资 值准备
他 告发 金 提 期 数
他 期 余额
益 股利或利润 值准备
联营企
湖 悦酒店 限 22,863,249.27
中 粮油食品科学研究
4,576,164.47
院 限
金健米 泰 限 539,763.48
合 27,979,177.22
( ) 母 利润表项目注释
1. 营 收入/营 成
期数 期数
项 目
收入 成 收入 成
营 收入 89,695,621.44 86,772,600.29 187,376,858.64 176,693,357.07
他 收入 1,820,457.98 1,287,183.58 366,913.42
第 88 页 共 92 页
合 91,516,079.42 86,772,600.29 188,664,042.22 177,060,270.49
2. 投资收益
项 目 期数 期数
益法 算的长期股 投资收益 582,401.90 273,584.28
处置长期股 投资产生的投资收益 99,265.37
供出售金融资产在 期间的投资收益 187,663.80
合 582,401.90 560,513.45
十四、 他补充资料
(一) 非 常性损益
1. 非 常性损益明 表
(1) 明 情况
项 目 金额 说明
非流 性资产处置损益 包括 提资产 值准备的 部 非流 资产处置和
-83,520.41
废损失
越 批 或无 式批准文 或偶发性的税收返 免 1,150,597.57 府补
入 期损益的 府补 常 营 密 相
符合 家 策规定 按照一定标准定额或定 续 的 33,035,858.87 府补
府补 除外
入 期损益的对非金融企 收 的资金占用
企 得子 联营企 及合营企 的投资成 小 得
投资时 被投资 辨认净资产 允 值产生的收
益
非 性资产交换损益
托他人投资或管理资产的损益
因 力因素 如遭 自然灾害而 提的各项资产 值准
备
债 重组损益
企 重组 用 如安置职工的支出 整合 用等
交易 格显失 允的交易产生的超过 允 值部 的损益
一 制 企 合并产生的子 期初 合并日的 期净
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损益
常 营 无 的或 项产生的损益
除 常 营 相 的 效 期保值 外 以
允 值 入 期损益的金融资产 金融负债
期 的投资收益 允
产生的 允 值 收益 以及处置以 允 值 -3,473,379.06
值 损益
入 期损益的金融资产 金融负债和 供出售金融资产
得的投资收益
独 值测试的 收款项 值准备转回
对外 托 款 得的损益
采用 允 值模式 续 的投资性 地产 允 值
产生的损益
据税收 会 等法律 法规的要求对 期损益 一次性
调整对 期损益的 响
托 营 得的托管 收入 235,849.05
除 述各项之外的 他营 外收入和支出 -986,824.17
他符合非 常性损益定义的损益项目
小 29,878,581.85
企 得税 响数 得税 少以 表示 5,878,328.43
少数股东 益 响额(税 ) 148,025.82
属 母 者的非 常性损益净额 23,852,227.60
2. 据 开发 证券的 信息披露解释性 告第 1 双双非 常性损益 定
义界定 他符合非 常性损益定义的损益项目 以及把 开发 证券的 信息披露
解释性 告第 1 双双非 常性损益 中列举的非 常性损益项目界定 常性损益的项目
的原因说明
项 目 及金额 原因
系储备粮和储备植物油补贴款
他收益 10,549,372.16
常 营 密 相
系储备粮和储备植物油贴息款
用 17,274,200.00
常 营 密 相
小 27,823,572.16
( ) 净资产收益率及 股收益
1. 明 情况
均净资产 股收益(元/股)
告期利润
收益率(%) 股收益 稀释 股收益
第 90 页 共 92 页
属 普通股股东的净利润 -7.30 -0.08 -0.08
扣除非 常性损益 属
-10.57 -0.12 -0.12
普通股股东的净利润
2. 均净资产收益率的 算过程
项 目 序 期数
属 普通股股东的净利润 A -53,143,018.98
非 常性损益 B 23,852,227.60
扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B -76,995,246.58
属 普通股股东的期初净资产 D 754,714,070.17
发 新股或债转股等新增的 属 普通股股东的净
E
资产
新增净资产次 起 告期期 的累 数 F
回购或 金 红等 少的 属 普通股股东的净资
G
产
少净资产次 起 告期期 的累 数 H
益法 在被投资 以 将重 损益的
I2 25,441.29
他 他综合收益中 的份额
增 净资产次 起 告期期 的累 数 J2
告期 份数 K 12
L= D+A/2+ E贸F/K-G贸
均净资产 728,142,560.68
H/K±I贸J/K
均净资产收益率 M=A/L -7.30%
扣除非 常损益 均净资产收益率 N=C/L -10.57%
3. 股收益和稀释 股收益的 算过程
(1) 股收益的 算过程
项 目 序 期数
属 普通股股东的净利润 A -53,143,018.98
非 常性损益 B 23,852,227.60
扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B -76,995,246.58
期初股份总数 D 641,783,218.00
因 金转增股 或股票股利 配等增 股份数 E
发 新股或债转股等增 股份数 F
增 股份次 起 告期期 的累 数 G
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因回购等 少股份数 H
少股份次 起 告期期 的累 数 I
告期缩股数 J
告期 份数 K 12
L=D+E+F贸G/K-H贸
发 在外的普通股 均数 641,783,218.00
I/K-J
股收益 M=A/L -0.08
扣除非 常损益 股收益 N=C/L -0.12
(2) 稀释 股收益的 算过程 股收益的 算过程相
金健米 股份 限
〇一九 四 十一日
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