金健米业股份有限公司董事会
         审计委员会 2022 年度工作履职情况报告

    根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第1号—规范运作》、《金健米业股份有限公司章
程》及《金健米业股份有限公司董事会专门委员会工作细则》等有关
规定，金健米业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员
会勤勉尽责，恪尽职守，认真审慎的履行职责。现将公司董事会审计
委员会2022年度履职情况报告如下：
    一、董事会审计委员会基本情况
    2022 年，因公司第八届董事会任期届满，公司于 2022 年 10 月
31 日和 11 月 3 日分别召开了 2022 年第二次临时股东大会和第九届
董事会第一次会议，会议分别选举了第九届董事会成员和董事会审计
委员会委员及召集人。在换届选举前，公司第八届董事会审计委员会
由 3 名委员组成，分别为独立董事凌志雄先生、独立董事周志方先生
和董事成利平女士，召集人为凌志雄先生。2022 年 2 月 28 日，公司
董事成利平女士因达到法定退休年龄辞职。在换届选举后，公司第九
届董事会审计委员会由 3 名委员组成，分别为独立董事凌志雄先生、
独立董事周志方先生和董事李子清先生，召集人为凌志雄先生。
    公司董事会审计委员会中独立董事委员占比为 2/3，且召集人凌
志雄先生和委员周志方先生均为财务、会计领域的专业人士，人员数
量、安排、结构符合相关法律法规中关于审计委员会人数比例和专业
配置的要求。


    二、董事会审计委员会 2022 年度会议召开情况
    报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 11 次会议，会议召
开情况如下：
    1.第一次会议于 2022 年 1 月 27 日召开，审计委员会审议并通过
了《关于预计公司及子公司 2022 年发生日常关联交易的议案》、《关
于公司控股子公司计提资产减值准备的议案》。
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    2.第二次会议于 2022 年 2 月 18 日召开，审计委员会首先审阅了
公司编制的未经审计的 2021 年度财务报表，并同意以此为基础开展
2021 年度财务报表的审计工作。其次，与天健会计师事务所（特殊
普通合伙）就公司 2021 年财务报告和内控情况的审计工作进行了进
场前的沟通，双方确定了会计师进场后的审计工作计划，并提出了在
审计过程中须重点关注的问题。最后，审计委员会听取了公司审计部
（原风险控制部）汇报的公司 2021 年度内部审计工作情况。
    3.第三次会议于 2022 年 3 月 23 日召开，审计委员会审阅了天健
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2021 年度财务报告的初
审报告，并就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。
    4.第四次会议于 2022 年 3 月 28 日召开，审计委员会审阅了经天
健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认后的公司 2021 年度财务
报告，同意提交公司董事会审议。
    5.第五次会议于 2022 年 3 月 29 日召开，审计委员会一是审阅了
《天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事公司 2021 年度审计工作
总结报告》；二是审议并通过了《审计委员会 2021 年度工作履职情
况报告》、《公司 2021 年度内部控制评价报告》、天健会计师事务
所（特殊普通合伙）出具的《公司 2021 年度内部控制审计报告》、
《关于公司 2021 年度计提资产减值准备的议案》、《关于公司核销
新一佳超市有限公司应收款项的议案》和《关于聘请公司 2022 年度
财务报告暨内控审计机构议案》共 6 个议案。
    6.第六次会议于 2022 年 4 月 28 日召开，审计委员会审议并通过
了《公司 2022 年一季度财务报表》。
    7.第七次会议于 2022 年 7 月 15 日召开，审计委员会审议并通过
了《关于子公司新增日常关联交易的议案》、《关于子公司执行湖南
省储备粮轮换业务需将收购稻谷销售给湖南省储备粮有限责任公司
涉及关联交易的议案》。
    8.第八次会议于 2022 年 8 月 12 日召开，审计委员会审议并通过
了《关于变更<湖南省储备粮粮食轮入销售合同>主体涉及关联交易的
议案》。
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    9.第九次会议于 2022 年 8 月 18 日召开，审计委员会审议并通过
了《公司 2022 年半年度报告全文及摘要》。
    10.第十次会议于 2022 年 10 月 14 日召开，审计委员会审议并通
过了《关于子公司执行湖南储备粮业务需将收购稻谷销售给湖南省储
备粮有限责任公司涉及关联交易的议案》。
    11.第十一次会议于 2022 年 10 月 28 日召开，审计委员会审议并
通过了《公司 2022 年三季度财务报表》、《关于子公司执行湖南省
储备粮轮换业务需将收购的中晚籼稻销售给湖南省储备粮有限责任
公司涉及关联交易的议案》。


    三、董事会审计委员会 2022 年度主要履职情况
    在 2022 年度工作中，公司董事会审计委员会根据中国证监会、
上海证券交易所的有关规定，在充分了解公司经营及发展情况下，及
时召开董事会审计委员会会议，确保有足够的时间和精力完成工作职
责，切实有效履行了董事会审计委员会审查、监督职能，为董事会决
策及公司规范运作发挥了建设性作用。
    （一）监督及评估外部审计机构工作情况
    1.对外部审计机构的评价及向董事会提出续聘审计机构的意见
    报告期内，公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普
通合伙）的专业胜任能力、独立性、审计程序、投资者保护能力和诚
信记录情况等进行了充分了解和审查，并对 2021 年的审计工作进行
了评估，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）具备良好的专业性
及独立性，相关从业人员均能较好的履行了审计机构的义务和责任，
出具的审计报告客观公正，诚实体现了公司的真实经营状况。因此，
审计委员会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022
年度财务报告暨内控审计的审计机构。
    2.跟踪、督导公司 2021 年度审计工作
    审计委员会对公司 2021 年度审计工作进行了全程跟踪和督导，
主要包括：第一，与公司聘请的 2021 年度财务报告和内部控制的审
计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）就审计计划、审计范围、
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审计方法、审计工作安排以及在审计过程中将对公司关注的重点事项
等情况进行了进场沟通、交流；第二，审阅了公司自行编制的财务报
表，有针对性地对后续的审计工作提出了专业建议；第三，在天健会
计师事务所（特殊普通合伙）出具初步审计意见后，审计委员会及时
审阅了审计报告初稿，并与天健会计师事务所（特殊普通合伙）就审
计过程中发现的问题再次进行沟通和交流，并要求其严格按照审计计
划、审计原则以及审计程序认真、严谨、按期完成审计工作，确保公
司年度财务报告能够及时、完整地向投资者披露；第四，审阅天健会
计师事务所（特殊普通合伙）审定的公司 2021 年度财务报告并发表
意见，同意将经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审定的公司 2021
年财务报告提交董事会审议；第五，对天健会计师事务所（特殊普通
合伙）从事 2021 年度财务报告审计工作进行了总结，形成 2021 年度
审计工作的总结报告。
    3.监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责
    我们认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司 2022 年
度财务报表及内部控制进行审计过程中，能够坚持独立、客观、公正
的原则，本着严谨求实、独立客观的工作态度，勤勉尽责地履行审计
职责，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健
全和实施情况，也重视保持与董事会审计委员会、独立董事以及经营
管理层等的交流、沟通，使得公司编制的财务报表均客观、公正地反
映了公司的财务状况和经营成果。天健会计师事务所（特殊普通合伙）
投入的专业团队人数充足、工作提早计划、发现问题及时沟通，为公
司 2022 年度财务报告和内部控制的审计完成提供了充分的支撑。
    （二）指导内部审计工作情况
    报告期内，审计委员会认真听取公司 2021 年度内部审计相关工
作情况报告及 2022 年内部审计工作计划，督促落实相关审计工作，
对内部审计出现的问题提出了指导性意见，要求公司从事审计工作的
部门与外部审计机构保持沟通，并严格执行内审制度，规范内审程序，
保证公司项目建设、资金运行、采购销售业务等关键环节的合规、安
全，有效防范了经营风险，提升了内部审计工作效果。
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    （三）审核公司财务报告并发表意见情况
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，确认了公司
财务报告是真实、准确、完整的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重
大错报的情况，没有发现公司重大会计差错调整、重大会计政策及估
计变更以及导致可能被出具非标准无保留意见审计报告的事项。未发
现存在明显对报告期内公司财务状况和经营成果的影响，财务报告的
内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，公允地反
映了公司财务状况和经营成果。
    （四）监督及评估公司的内部控制情况
    公司根据《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关规定，结合公司的实际情
况，已建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司
持续推进内部控制体系的不断完善和优化，进一步规范了各项规章制
度的执行。
    报告期内，审计委员会及时了解公司内部控制工作的开展情况，
对内控管理体系的建设进行了跟踪和督导，及时发现问题并提出改进
意见，进一步优化和完善内控管理体系。通过审阅公司内部控制评价
报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告，未发现公司内部控制
方面存在重大问题，公司内部控制的运作符合上市公司治理规范相关
要求。
    （五）对关联交易和资产减值等重大事项的审核情况
    1.关注公司关联交易事项的合法合规并对其发表意见
    报告期内，审计委员会重点关注了公司《关于子公司新增日常关
联交易的议案》、《关于子公司执行湖南省储备粮轮换业务需将收购
稻谷销售给湖南省储备粮有限责任公司涉及关联交易的议案》、《关
于变更<湖南省储备粮食轮入销售合同>主体涉及关联交易的议案》和
《关于子公司执行湖南省储备粮轮换业务需将收购的中晚籼稻销售
给湖南省储备粮有限责任公司涉及关联交易的议案》等相关议案。审
计委员会对上述关联交易提前进行了解，并与公司经营管理层进行沟
通，同时在对相关材料进行了审核后发表了专业意见，为公司关联交
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易事项的公允性、合规性提供了有力保障。
    2.认真审阅公司资产减值事项并对其发表意见
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2021 年度资产减值准备
事项和应收款核销事项。认为公司在本年度依据《企业会计准则》和
会计政策、会计估计的相关规定，对部分固定资产、无形资产、存货、
应收款计提减值或坏账准备 36,992,099.18 元，对部分应收款核销
10,453,788.55 元，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会
计政策及会计估计的相关规定，依据充分，真实、合理的反映了公司
资产的实际情况，不存在损害公司或股东利益，尤其是中小股东的利
益的情形，同意公司上述处理。


    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审计委员会严格按照监管部门的相关规
定，坚持勤勉尽责的原则，充分利用自身专业水平，发挥了审计委员
会的审查、监督作用，切实履行了审计委员会的责任和义务，有效推
动了公司治理水平的进一步提升。
    2023 年，我们将在公司董事会的直接领导下，继续本着对公司
负责、对股东负责的态度，遵循独立、客观、公正、公平的职业操守，
更好地发挥审计委员会的作用，继续关注公司的财务信息、内部控制、
内外部审计、关联交易等方面的情况，进一步完善和改进相关工作，
提升履职的独立性、专业性、有效性，不断健全和完善内部审计监督
体系，推动公司稳健经营、规范运作，切实维护公司和全体股东的合
法权益。
                         （以下无正文）




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（本页无正文，为《金健米业股份有限公司第九届董事会审计委员会
2022 年度工作履职情况报告》之签字页）



董事会审计委员会委员签字处：凌志雄、周志方、李子清




                                            2023 年 3 月 29 日




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