乐凯胶片股份有限公司
600135
2011 年半年度报告
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................17
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................100
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张建恒
主管会计工作负责人姓名 王晓群
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 谢瑾
公司负责人张建恒、主管会计工作负责人王晓群及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 乐凯胶片股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 乐凯胶片
公司的法定英文名称 LUCKY FILM CO.,LTD.
公司法定代表人 张建恒
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张永光
联系地址 河北省保定市乐凯南大街 6 号
电话 0312-3302372
传真 0312-3302386
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 河北省保定市创业路 369 号
2
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址的邮政编码 071054
办公地址 河北省保定市乐凯南大街 6 号
办公地址的邮政编码 071054
公司国际互联网网址 http://www.luckyfilm.com.cn
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 乐凯胶片 600135
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,082,877,601.33 1,051,150,236.18 3.018
所有者权益（或股东权益） 988,401,759.01 985,243,457.53 0.321
归属于上市公司股东的每
2.890 2.881 0.321
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 3,387,339.34 144,316.52 2,247.15
利润总额 5,365,975.50 984,209.46 445.21
归属于上市公司股东的净
3,158,301.48 -1,886,505.34 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
-800,178.01 -3,449,358.44 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0092 -0.006 不适用
扣除非经常性损益后的基
-0.0023 -0.0101 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0092 -0.006 不适用
加权平均净资产收益率
0.320 -0.192
(%)
经营活动产生的现金流量
15,394,330.40 -14,185,938.50 不适用
净额
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每股经营活动产生的现金
0.045 -0.0415 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -46,348.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,956,315.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,735,534.25
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,747.56
所得税影响额 -750,769.23
合计 3,958,479.49
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售
95,692,500 27.980 -95,692,500 -95,692,500 0 0
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
87,570,000 25.605 -87,570,000 -87,570,000 0 0
持股
3、其他内资
8,122,500 2.375 -8,122,500 -8,122,500 0 0
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
8,122,500 2.375 -8,122,500 -8,122,500 0 0
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
4
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自然人持股
二、无限售
条件流通股 246,307,500 72.020 95,692,500 95,692,500 342,000,000 100
份
1、人民币普
246,307,500 72.020 95,692,500 95,692,500 342,000,000 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
342,000,000 100 0 0 342,000,000 100
数
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,652 户
前十名股东持股情况
股
东 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数 报告期内增减
性 (%) 件股份数量 股份数量
质
国
中国乐凯胶 有
35.605 121,770,000 0 0 无
片集团公司 法
人
未
唐建纯 1.398 4,781,274 4,781,274 0 未知
知
中国建设银
行－华宝兴
未
业多策略增 1.141 3,901,273 -799,050 0 未知
知
长证券投资
基金
中国工商银
行－南方绩
未
优成长股票 1.140 3,900,000 3,900,000 0 未知
知
型证券投资
基金
中国对外经
未
济贸易信托 1.089 3,722,924 3,722,924 0 未知
知
有限公司－
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双赢 1 期
未
楼慕涵 1.050 3,590,093 3,590,093 0 未知
知
中国银行－
华夏大盘精 未
0.843 2,882,485 -7,157,515 0 未知
选证券投资 知
基金
未
唐美秀 0.812 2,775,816 2,775,816 0 未知
知
未
徐文珺 0.744 2,544,837 2,544,837 0 未知
知
未
徐娜 0.714 2,441,273 2,441,273 0 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国乐凯胶片集团公司 121,770,000 人民币普通股
唐建纯 4,781,274 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴
业多策略增长证券投资 3,901,273 人民币普通股
基金
中国工商银行－南方绩
优成长股票型证券投资 3,900,000 人民币普通股
基金
中国对外经济贸易信托
3,722,924 人民币普通股
有限公司－双赢 1 期
楼慕涵 3,590,093 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精
2,882,485 人民币普通股
选证券投资基金
唐美秀 2,775,816 人民币普通股
徐文珺 2,544,837 人民币普通股
徐娜 2,441,273 人民币普通股
公司前十名无限售条件流通股股东中，中国乐凯胶片集团公司为本公司的
上述股东关联关系或一
控股股东；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
致行动的说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受主要原材料价格上升和产品销售价格下降的双重挤压，传统产品市场竞争进一
步加剧。公司在严峻的市场形势下，坚定不移地推进结构调整，坚持"加快推进新项目建设
和市场化，千方百计延长银盐业务寿命周期"的工作方针。以市场为导向，在"推进转型、拓
展市场、稳定质量、降低成本"等方面取得了一定的成效。
报告期内，公司加快推进新项目建设和市场化工作。新建太阳能电池背膜生产线已于 2011
年 3 月份开工建设，目前厂房等基础设施已经完工，将进入设备安装调试阶段，预计可以按
照计划完成项目建设。目前公司已投入使用的太阳能电池背膜产品生产线，通过配方和工艺
条件优化，产品生产稳定，成品率逐步提高。但公司新业务的拓展没有全部达到预期目标，
正抓紧组织资源在研发、市场、生产等方面开展工作，争取尽早实现规模化生产。
报告期内，公司通过狠抓提质降耗、积极推广个性化新产品、实施灵活的营销策略等措施，
继续保持了银盐产品销量的稳步增长。报告期公司盈利能力变化不大。
报告期内，公司营业收入实现 3.93 亿元，同比上升 10.39%，完成年度计划的 43.57%；利润
总额实现 536.60 万元，同比上升 445.21%；净利润实现 467.43 万元，同比增加 526.79 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分产品
彩色感光
减少 0.75 个百
材料及新 522,220,317.71 479,413,798.18 8.20 12.42 13.35
分点
材料
照相化学 减少 2.26 个百
33,190,566.69 24,211,860.45 27.05 23.55 27.50
材料 分点
减少 13.00 个
其 他 877,712.13 783,123.58 10.78 -91.41 -89.95
百分点
减：公司内
分部抵销 171,347,541.12 172,652,157.84
数
减少 1.66 个百
合 计 384,941,055.41 331,756,624.37 13.82 12.82 15.03
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
1,106.74 万元。
2、 主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北合计 14,789,535.26 -36.31
华中合计 35,207,101.56 15.72
华南合计 116,354,652.83 2.77
华东合计 46,548,339.83 13.35
华北合计 182,476,569.03 53.66
西北合计 14,286,208.58 11.90
西南合计 15,792,700.51 -0.88
出口外销 130,833,488.93 -10.52
减：公司内各地区抵销数 171,347,541.12
总 计 384,941,055.41 12.82
3、 公司在经营中出现的问题与困难
目前公司处于产业结构调整过程中，面临的主要困难是主要原材料价格大幅上升，传统银盐
产品盈利能力下降和新业务拓展尚未达到预期目标。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
太阳能电池背板 996,651.87 进行中 暂时无法预计收益
小型设备改造项目 14,993,666.33 进行中 暂时无法预计收益
其他项目 519,062.68 进行中 暂时无法预计收益
新材料事业部太能电池背
2,088,363.35 进行中 暂时无法预计收益
板二期项目
电磁波屏蔽膜试验线项目 8,894,575.91 进行中 暂时无法预计收益
合计 27,492,320.14 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上
海证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和完善了公司法人治理结构。按照《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管
理制度》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求
通知、召开股东大会；关联交易表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。确
保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。
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2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重
大决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事与董事会：董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人,公司董事会人员构成符合国家法
律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事
履行了忠实、诚信、勤勉的职责，公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效
运作和科学决策。
4、监事与监事会：公司监事会由 3 人组成，其中有 1 名职工代表出任监事。监事会的人员
及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权
利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的
原则，独立行使监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。
5、信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能
够严格按照法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整的披露有关信息，并确
保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的
详细资料和股份的变化情况。公司将根据《信息披露管理制度》一如既往地按照有关议事规
则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，切实维护中小股东的利益。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资成 持有数量 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来
对象 损益
本（元） （股） 比例 值（元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
华泰
财产 华泰财
保险 长期股 产保险
10,000,000.00 22,000,000.00 0.75 10,000,000.00
股份 权投资 股份有
有限 限公司
公司
合计 10,000,000.00 22,000,000.00 / 10,000,000.00 / /
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
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交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
中 国
由 双
乐 凯
控 股 销 售 原 材 方 协
胶 片 2,394,703.32 0.61
股东 商品 料 商 确
集 团
定
公司
保 定
市 乐 由 双
其 他
凯 化 销 售 原 材 方 协
关 联 5,661.10 0.00
学 有 商品 料 商 确
人
限 公 定
司
保 定
由 双
乐 凯 其 他
销 售 原 材 方 协
高 分 关 联 100.24 0.00
商品 料 商 确
子 公 人
定
司
乐 凯
保 定 由 双
其 他
化 工 销 售 原 材 方 协
关 联 504.07 0.00
设 计 商品 料 商 确
人
研 究 定
院
乐 凯
新 材 由 双
其 他
料 股 销 售 原 材 方 协
关 联 3,160.60 0.00
份 有 商品 料 商 确
人
限 公 定
司
乐 凯
华 光 由 双
其 他
印 刷 销 售 原 材 方 协
关 联 1,226,832.73 0.31
科 技 商品 料 商 确
人
有 限 定
公司
10
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上 海
由 双
乐 凯 其 他
销 售 原 材 方 协
纸 业 关 联 67,108.36 0.02
商品 料 商 确
有 限 人
定
公司
中 国
乐 凯
胶 片
由 双
集 团 其 他
销 售 原 材 方 协
公 司 关 联 208.00 0.00
商品 料 商 确
保 定 人
定
通 达
实 业
公司
中 国
由 双
乐 凯
控 股 销 售 销 售 方 协
胶 片 7,235,567.94 1.84
股东 商品 产品 商 确
集 团
定
公司
中 国
乐 凯
胶 片
由 双
集 团 其 他
销 售 销 售 方 协
公 司 关 联 131,486.00 0.00
商品 产品 商 确
保 定 人
定
通 达
实 业
公司
保 定
市 乐 由 双
其 他
凯 化 销 售 销 售 方 协
关 联 2,050.00 0.00
学 有 商品 产品 商 确
人
限 公 定
司
中 国
由 双
乐 凯
控 股 购 买 原 材 方 协
胶 片 7,420,232.97 2.20
股东 商品 料 商 确
集 团
定
公司
乐 凯 由 双
其 他
（ 沈 购 买 原 材 方 协
关 联 11,167,242.74 3.31
阳）科 商品 料 商 确
人
技 产 定
11
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业 有
限 责
任 公
司
中 国
乐 凯
胶 片
由 双
集 团 其 他
购 买 原 材 方 协
公 司 关 联 5,749,662.69 1.70
商品 料 商 确
保 定 人
定
通 达
实 业
公司
保 定
市 乐 由 双
其 他
凯 化 购 买 原 材 方 协
关 联 2,974,671.45 0.88
学 有 商品 料 商 确
人
限 公 定
司
保 定
乐 凯 由 双
其 他
薄 膜 购 买 原 材 方 协
关 联 672,028.21 0.20
有 限 商品 料 商 确
人
责 任 定
公司
上 海 由 双
其 他
纸 业 购 买 原 材 方 协
关 联 19,360,584.12 5.73
有 限 商品 料 商 确
人
公司 定
沈 阳
由 双
感 光 其 他
购 买 原 材 方 协
化 工 关 联 1,432,413.68 0.42
商品 料 商 确
研 究 人
定
院
保 定
由 双
乐 凯 其 他
购 买 原 材 方 协
高 分 关 联 7,800.00 0.00
商品 料 商 确
子 公 人
定
司
中 国
由 双
乐 凯 其 他
购 买 方 协
胶 片 关 联 能源 10,044,568.76 2.97
商品 商 确
集 团 人
定
公 司
12
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公 共
事 业
部
中 国
乐 凯
胶 片
集 团
公 司
由 双
保 定 其 他
购 买 原 材 方 协
通 达 关 联 318,016.15 0.09
商品 料 商 确
实 业 人
定
公 司
福 利
塑 料
制 品
厂
中 国
乐 凯
胶 片
集 团
由 双
公 司 其 他
购 买 原 材 方 协
保 定 关 联 210,840.99 0.06
商品 料 商 确
通 达 人
定
实 业
公 司
青 山
厂
保 定
乐 凯 由 双
其 他
包 装 购 买 原 材 方 协
关 联 1,389,726.58 0.41
材 料 商品 料 商 确
人
有 限 定
公司
保 定
由 双
乐 凯 其 他
接 受 其 他 方 协
化 工 关 联 140,000.00 0.04
劳务 劳务 商 确
设 计 人
定
院
中 国
由 双
乐 凯
控 股 接 受 其 他 方 协
胶 片 1,256,399.63 0.37
股东 劳务 劳务 商 确
集 团
定
公司
13
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(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.06
公司除了为本公司的全资子公司汕头乐凯胶片有限公司提供 5000 万元综合授信担保外，没
有为其他任何单位或个人提供担保。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
根据公司股权分置改革方案，持有公
司 5%以上的股东中国乐凯胶片集团 报告期内，作出承诺的股东均严格履行
股改承诺 公司及广州诚信创业投资有限公司 了承诺。截止 2011 年 3 月 14 日，作出
承诺：按《上市公司股权分置改革管 承诺的股东对所作出的承诺履行完毕。
理办法》的规定履行禁售和限售。
14
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
2009 年 12 月 11 日，广州诚信
创业投资有限公司将持有的本公司
股份 42,322,400 股全部过户至熊玲
瑶名下，熊玲瑶承诺将继续履行诚信
创投作出的股改承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
乐凯胶片股份有限
2011 年 1 月 27
公司提示性公告 中国证券报 B013 http://www.sse.com.cn
日
2011-001
乐凯胶片股份有限
公司五届四次董事 2011 年 3 月 2
中国证券报 A29 http://www.sse.com.cn
会 决 议 公 告 日
2011-002
乐凯胶片股份有限
2011 年 3 月 2
公 司 投 资 公 告 中国证券报 A29 http://www.sse.com.cn
日
2011-003
乐凯胶片股份有限
公司股改限售流通 2011 年 3 月 9
中国证券报 A32 http://www.sse.com.cn
股 上 市 公 告 日
2011-004
乐凯胶片股份有限
公司五届五次董事 2011 年 4 月 30
中国证券报 B052 http://www.sse.com.cn
会决议暨召开 2010 日
年度股东大会的通
15
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
知的公告 2011-005
2011 年度日常关联 2011 年 4 月 30
中国证券报 B052 http://www.sse.com.cn
交易公告 2011-006 日
乐凯胶片股份有限
2011 年 4 月 30
公 司 担 保 公 告 中国证券报 B052 http://www.sse.com.cn
日
2011-007
乐凯胶片股份有限
公司五届二次监事 2011 年 4 月 30
中国证券报 B052 http://www.sse.com.cn
会 决 议 公 告 日
2011-008
乐凯胶片股份有限
公司关于召开业绩 2011 年 5 月 19
中国证券报 A28 http://www.sse.com.cn
说 明 会 的 公 告 日
2011-009
乐凯胶片股份有限
公司 2010 年度股东 2011 年 5 月 27
中国证券报 B008 http://www.sse.com.cn
大 会 决 议 公 告 日
2011-010
乐凯胶片股份有限
2011 年 6 月 16
公司提示性公告 中国证券报 B008 http://www.sse.com.cn
日
2011-011
16
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 166,748,767.36 158,379,162.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 184,202,542.14 183,943,191.47
应收票据 9,186,051.20
应收账款 61,721,224.76 40,592,968.98
预付款项 14,457,047.40 14,785,818.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 300,000.00
其他应收款 8,114,823.53 4,653,641.93
买入返售金融资产
存货 264,815,506.27 233,640,439.43
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 16,838.05
流动资产合计 700,376,749.51 645,181,273.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,000,000.00 11,000,000.00
投资性房地产 1,229,267.98 1,298,055.40
固定资产 304,583,451.99 331,483,574.05
在建工程 27,492,320.14 18,309,066.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
17
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产 33,063,809.53 38,687,155.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 602,795.50 661,904.56
递延所得税资产 4,529,206.68 4,529,206.68
其他非流动资产
非流动资产合计 382,500,851.82 405,968,962.33
资产总计 1,082,877,601.33 1,051,150,236.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,150,000.00 3,000,000.00
应付账款 61,096,665.84 38,409,143.23
预收款项 9,124,177.99 5,560,629.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,251,202.7 2,157,346.48
应交税费 -3,232,667.42 -582,420.02
应付利息
应付股利 766,955.37
其他应付款 6,012,573.19 9,540,151.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 86,168,907.67 58,084,850.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 448,108.39 448,108.39
其他非流动负债
非流动负债合计 448,108.39 448,108.39
负债合计 86,617,016.06 58,532,959.10
18
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,065,704.05 341,065,704.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 137,618,475.49 137,618,475.49
一般风险准备
未分配利润 167,717,579.47 164,559,277.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
988,401,759.01 985,243,457.53
权益合计
少数股东权益 7,858,826.26 7,373,819.55
所有者权益合计 996,260,585.27 992,617,277.08
负债和所有者权益
1,082,877,601.33 1,051,150,236.18
总计
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
19
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 109,242,798.16 110,927,271.54
交易性金融资产 184,202,542.14 183,943,191.47
应收票据 9,186,051.20
应收账款 57,978,696.32 37,655,454.17
预付款项 8,786,539.18 4,849,519.42
应收利息
应收股利 1,153,044.63
其他应收款 41,761,040.58 41,516,360.30
存货 187,431,977.40 149,832,327.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 590,556,638.41 537,910,176.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 127,440,720.85 127,440,720.85
投资性房地产 57,018,775.92 59,146,889.16
固定资产 208,020,378.40 228,881,364.34
在建工程 26,796,641.68 17,472,670.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,098,217.10 34,601,416.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,033,337.54 4,033,337.54
其他非流动资产
非流动资产合计 452,408,071.49 471,576,399.26
资产总计 1,042,964,709.90 1,009,486,575.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
20
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 10,150,000.00 3,000,000.00
应付账款 60,576,321.70 36,123,662.56
预收款项 11,122,380.76 7,040,975.16
应付职工薪酬 982,489.76 775,921.11
应交税费 -1,795,837.55 -857,706.42
应付利息
应付股利
其他应付款 1,207,422.84 6,006,497.59
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 82,242,777.51 52,089,350.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 448,108.39 448,108.39
其他非流动负债
非流动负债合计 448,108.39 448,108.39
负债合计 82,690,885.90 52,537,458.39
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,034,171.65 341,034,171.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 137,618,475.49 137,618,475.49
一般风险准备
未分配利润 139,621,176.86 136,296,469.73
所有者权益（或股东权益）
960,273,824.00 956,949,116.87
合计
负债和所有者权益
1,042,964,709.90 1,009,486,575.26
（或股东权益）总计
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
21
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 393,115,392.14 356,192,345.05
其中：营业收入 393,115,392.14 356,192,345.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 393,013,154.03 360,002,591.16
其中：营业成本 337,769,786.71 302,881,524.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,003,249.19 1,288,116.11
销售费用 23,727,311.77 24,924,563.91
管理费用 29,654,276.32 25,955,641.76
财务费用 -114,143.81 4,952,745.08
资产减值损失 -27,326.15
加：公允价值变动收益（损失以
719,212.72 998,757.77
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,565,888.51 2,955,804.86
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,387,339.34 144,316.52
加：营业外收入 2,198,283.14 944,290.86
减：营业外支出 219,646.98 104,397.92
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
5,365,975.50 984,209.46
填列）
减：所得税费用 691,711.94 1,577,849.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,674,263.56 -593,639.67
归属于母公司所有者的净利润 3,158,301.48 -1,886,505.34
少数股东损益 1,515,962.08 1,292,865.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0092 -0.006
22
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.0092 -0.006
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,674,263.56 -593,639.67
归属于母公司所有者的综合收益
3,158,301.48 -1,886,505.34
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,515,962.08 1,292,865.67
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 230,687,058.74 211,224,505.76
减：营业成本 206,234,593.23 195,580,530.66
营业税金及附加 957,842.13 476,355.84
销售费用 8,009,062.13 7,895,111.91
管理费用 18,561,933.39 16,679,435.51
财务费用 -527,497.16 4,644,020.47
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
719,212.72 998,757.77
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,418,933.14 4,491,740.15
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,589,270.88 -8,560,450.71
加：营业外收入 1,870,819.59 107,961.81
减：营业外支出 117,957.27 50,249.74
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
3,342,133.20 -8,502,738.64
填列）
减：所得税费用 17,426.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,324,707.13 -8,502,738.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0097 -0.0249
（二）稀释每股收益 0.0097 -0.0249
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,324,707.13 -8,502,738.64
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
23
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
391,023,918.73 373,690,988.59
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 6,340,065.81 6,744,280.41
收到其他与经营活动
5,846,520.91 6,557,459.13
有关的现金
经营活动现金流入
403,210,505.45 386,992,728.13
小计
购买商品、接受劳务
323,333,923.42 342,978,308.64
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
24
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职
37,960,567.91 37,640,493.65
工支付的现金
支付的各项税费 12,680,311.30 7,979,289.11
支付其他与经营活动
13,841,372.42 12,580,575.23
有关的现金
经营活动现金流出
387,816,175.05 401,178,666.63
小计
经营活动产生的
15,394,330.40 -14,185,938.50
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 647,599,989.96 489,428,138.36
取得投资收益收到的
6,237,120.84 2,461,120.72
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 400,450.08 131,396.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
654,237,560.88 492,020,655.08
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 10,164,651.61 6,616,031.33
的现金
投资支付的现金 651,111,360.24 587,939,977.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
661,276,011.85 594,556,008.85
小计
投资活动产生的
-7,038,450.97 -102,535,353.77
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
25
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
500,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
211,200.00 1,756,880.07
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
211,200.00 1,756,880.07
小计
筹资活动产生的
-211,200.00 -1,256,880.07
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
224,925.67 -4,090,250.31
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
8,369,605.10 -122,068,422.65
增加额
加：期初现金及现金
158,379,162.26 220,308,493.50
等价物余额
六、期末现金及现金等价
166,748,767.36 98,240,070.85
物余额
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
26
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
211,172,039.74 213,389,945.72
收到的现金
收到的税费返还 5,929,745.54 5,859,617.45
收到其他与经营活动
4,522,204.74 5,712,841.77
有关的现金
经营活动现金流入
221,623,990.02 224,962,404.94
小计
购买商品、接受劳务
186,896,226.17 192,105,808.96
支付的现金
支付给职工以及为职
20,004,077.19 20,594,831.72
工支付的现金
支付的各项税费 3,121,163.00 1,550,287.34
支付其他与经营活动
7,670,037.13 6,578,651.46
有关的现金
经营活动现金流出
217,691,503.49 220,829,579.48
小计
经营活动产生的
3,932,486.53 4,132,825.46
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 647,599,989.96 489,428,138.36
取得投资收益收到的
6,237,120.84 3,997,056.01
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 9,550.00 53,480.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
653,846,660.80 493,478,674.37
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 8,506,334.54 6,129,909.98
的现金
投资支付的现金 651,111,360.24 587,939,977.52
取得子公司及其他营
27
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
659,617,694.78 594,069,887.50
小计
投资活动产生的
-5,771,033.98 -100,591,213.13
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
62,317,316.43
有关的现金
筹资活动现金流入
62,317,316.43
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
40,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
40,000,000.00
小计
筹资活动产生的
22,317,316.43
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
154,074.07 -3,680,904.41
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,684,473.38 -77,821,975.65
增加额
加：期初现金及现金
110,927,271.54 143,824,026.33
等价物余额
六、期末现金及现金等价
109,242,798.16 66,002,050.68
物余额
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
28
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 164,559,277.99 7,373,819.55 992,617,277.08
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 164,559,277.99 7,373,819.55 992,617,277.08
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 3,158,301.48 485,006.71 3,643,308.19
填列）
（一）净利润 3,158,301.48 1,515,962.08 4,674,263.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
3,158,301.48 1,515,962.08 4,674,263.56
小计
（三）所有者投入和
减少资本
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,030,955.37 -1,030,955.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-1,030,955.37 -1,030,955.37
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 167,717,579.47 7,858,826.26 996,260,585.27
30
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 137,618,475.49 160,447,309.63 7,474,396.08 988,605,885.25
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 137,618,475.49 160,447,309.63 7,474,396.08 988,605,885.25
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -1,886,505.34 -313,403.84 -2,199,909.18
填列）
（一）净利润 -1,886,505.34 1,292,865.67 -593,639.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-1,886,505.34 1,292,865.67 -593,639.67
小计
（三）所有者投入和 250,000.00 250,000.00
31
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
减少资本
1．所有者投入资本 250,000.00 250,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,856,269.51 -1,856,269.51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,856,269.51 -1,856,269.51
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 137,618,475.49 158,560,804.29 7,160,992.24 986,405,976.07
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
32
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
一般
项目 实收资本（或 减：库 项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储 计
准备
备
一、上年年末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 136,296,469.73 956,949,116.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 136,296,469.73 956,949,116.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
3,324,707.13 3,324,707.13
列）
（一）净利润 3,324,707.13 3,324,707.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,324,707.13 3,324,707.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
33
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 139,621,176.86 960,273,824.00
34
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
一般
项目 实收资本（或 减：库 项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储 计
准备
备
一、上年年末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 139,235,070.98 959,887,718.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 139,235,070.98 959,887,718.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-8,502,738.64 -8,502,738.64
列）
（一）净利润 -8,502,738.64 -8,502,738.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,502,738.64 -8,502,738.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
35
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 130,732,332.34 951,384,979.48
法定代表人：张建恒 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
36
(二) 公司概况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称"乐凯股份"或"本公司"）是由中国乐凯胶片集团公司（以
下简称"乐凯集团"）独家发起，经国家体改委 [1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有
限公司，本公司于 1998 年 1 月 16 日注册成立。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司法定代表人：
张建恒；注册地址：河北省保定市创业路 369 号；营业执照注册号 130000400001573；注册
资本：34,200 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530 号文核准，本公司于 1997 年 12 月 26 日至
1998 年 1 月 6 日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通
股股票 7,000 万股，并经上海证券交易所（上证上字[1998]004 号）文件批准，本公司股票
于 1998 年 1 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司总股本 19,000 万股。本公
司股票简称"乐凯胶片"，股票代码"600135"。
本公司于 2000 年 5 月 4 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5
股的方案，注册资本增加为 28,500 万元；于 2001 年 4 月 23 日实施 2000 年度股东大会审议
通过的每 10 股送红股 2 股的方案，注册资本增加为 34,200 万元。
本公司股权结构根据 2007 年 11 月 6 日国资委出具的《关于同意中国乐凯胶片集团公司与
柯达公司终止原合作合同并回购所转让部分股权的批复》（国资改革〔2007〕1228 号）、 2007
年 12 月 18 日商务部出具的《商务部关于同意乐凯胶片股份有限公司股权转让相应恢复为
内资企业的批复》（商资批〔2007〕2088 号）、2007 年 2 月 19 日国务院国有资产监督管理
委员会下发的《关于乐凯胶片股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》国资产权〔2008〕
157 号）于 2008 年发生了如下变动：
2008 年 1 月 28 日乐凯集团将持有的本公司 7%的股份转让给柯达（中国）股份有限公司；
同日柯达（中国）投资有限公司将持有的本公司 13%的股份转让给广州诚信创业投资有限
公司；2008 年 1 月 29 日柯达（中国）股份有限公司将持有的本公司 7%的股份转让给广
州诚信创业投资有限公司；2008 年 1 月 30 日广州诚信创业投资有限公司将持有的本公司
5%的股份转让给保定市弘裕投资有限公司。2008 年 2 月 1 日，乐凯集团持有本公司 43.16%
的股份；广州诚信创业投资有限公司持有本公司 15%的股份；保定市弘裕投资有限公司持
有本公司 5%的股份。随后本公司启动股权分置改革工作，并于 2008 年 3 月完成股权分置
改革工作。
2009 年 11 月 11 日，经广州仲裁委员会裁决，广州诚信创业投资有限公司将其持有的本公
司 42,322,400 股股权抵偿给熊玲瑶。2009 年 12 月 11 日办妥产权过户手续。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司总股本 342,000,000 股，其中：普通股 34200 万股，无其他
种类股。
本公司属化工行业，经营范围：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像
材料加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含危险化学
品）、膜及带涂层的膜类加工产品（屏蔽膜、导电膜、功能膜、保护膜、离型纸）的研制、
生产、销售（法律、法规国务院决定禁止或需审批的除外）；本公司所需的原辅材料、机械
设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售（国家有专项规定的除外）。经营
本公司自产产品和技术的出口业务和本公司所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术
的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本公司设有 30 个子公司
及保定、杭州二个分支机构。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称"企业会计准则"），并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年
6 月 30 日的财务状况、2011 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接
相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成
本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
38
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量纳入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司
及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价
39
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃
市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减
值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资
本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该
资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有
至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单项金额超过
单项金额重大的判断依据或金额标准
1,500,000.00 元人民币的非关联方应收款项
在资产负债表日，本公司对应收非关联方的余额
超过 1,500,000.00 元的款项单独进行减值测试,有
客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额
不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的
应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项
组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如
对象组合
欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
对象组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 4% 4%
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
坏账准备的计提方法 将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
确认减值损失。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、
委托加工物资、辅助材料、备品备件、外购半成品、自制半成品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的
材料等，可变现净值为市场售价。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定
的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b. 参与被投资单位的政策制定过程；
c. 向被投资单位派出管理人员；
d. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去
相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按
照市场价格减去相关税费。
13、 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
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本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部
分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法
摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 3-11 5 8.64-31.67
运输设备 6 5 15.83
其他设备 5-15 5 6.33-19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议
价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易
销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的
金额确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②
占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
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或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到
预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据
表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现
在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许
使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
18、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
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包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
19、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉
及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
21、 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够
可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
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额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
认让渡资产使用权收入。
22、 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24、 经营租赁、融资租赁：
（1）租赁的分类
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
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够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的
转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
49
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳
税销售额乘以适用税率扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税后的余额
计算)
营业税 5%
城市维护建设税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 是 股东分担
子 东权益
业 子公 持股 否 的本期亏
公 期末实 表决 中用于
子公司 注册 务 注册资 经营范 司净 合 少数股东 损超过少
司 际出资 权比 冲减少
全称 地 性 本 围 投资 比例 并 权益 数股东在
类 额 例(%) 数股东
质 的其 (%) 报 该子公司
型 损益的
他项 表 期初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
控 保 定 生 化学套
保定乐
股 市 建 产 药 研
凯照相
子 设 南 及 628.00 制、生 284.35 45.28 45.28 是 744.805924
化学有
公 路 1 销 产、销
限公司
司 号 售 售
北 京
市 宣
控
北京乐 武 区
股 胶卷、
凯彩晶 广 安 销
子 50.00 相纸等 40.00 80.00 80.00 是 21.283988
胶片有 门 内 售
公 销售
限公司 广 义
司
街 7
号
50
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
二 道
控 区 远
长春乐
股 达 大 胶卷、
凯胶片 销
子 街 新 152.00 相纸等 136.80 90.00 90.00 是 -1.681264
有限公 售
公 居 小 销售
司
司 区 1
栋
长 沙
控
长沙乐 市 韶
股 胶卷、
凯胶片 山 北 销
子 66.00 相纸等 59.40 90.00 90.00 是 -3.963585
有限公 路 售
公 销售
司 398
司
号
控 成 都
成都乐
股 市 洗 胶卷、
凯胶片 销
子 面 桥 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 -18.386413
有限公 售
公 街 22 销售
司
司 号
大 连
控
大连乐 市 甘
股 胶卷、
凯胶片 井 子 销
子 82.00 相纸等 73.80 90.00 90.00 是 -5.388869
有限公 区 周 售
公 销售
司 家 街
司
4-1 号
广 州
市 白
控
广州乐 云 区
股 胶卷、
凯胶片 广 花 销
子 220.00 相纸等 198.00 90.00 90.00 是 35.336398
有限公 五 路 售
公 销售
司 华 益
司
街 15
号
贵 阳
控 市 花
贵阳乐
股 溪 大 胶卷、
凯胶片 销
子 道 北 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 -7.178896
有限公 售
公 段 销售
司
司 251
号
控 道 里
哈尔滨
股 区 河 胶卷、
乐凯胶 销
子 江街 54.00 相纸等 48.60 90.00 90.00 是 -1.694029
片有限 售
公 3栋1 销售
公司
司 号
51
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
合 肥
控
合肥乐 市 凤
股 胶卷、
凯胶片 阳 路 销
子 140.00 相纸等 126.00 90.00 90.00 是 -10.205246
有限公 新 通 售
公 销售
司 大 厦
司
一幢
呼 市
呼和浩 控 红 旗
特乐凯 股 街 商 胶卷、
销
胶片有 子 业 综 144.00 相纸等 129.60 90.00 90.00 是 5.006277
售
限责任 公 合 1 销售
公司 司 号楼
2楼
济 南
市 无
控
济南乐 影 山
股 胶卷、
凯胶片 中 路 销
子 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 -3.746264
有限公 名 人 售
公 销售
司 广场
司
C 座
18 号
控 昆 明
昆明乐
股 市 西 胶卷、
凯胶片 销
子 园 南 67.00 相纸等 60.30 90.00 90.00 是 2.397138
有限公 售
公 路 38 销售
司
司 号
兰 州
控 市 城
兰州乐
股 关 区 胶卷、
凯胶片 销
子 白 银 324.00 相纸等 291.60 90.00 90.00 是 7.689714
有限公 售
公 路 销售
司
司 42-1
号
南 昌
控
南昌乐 市 东
股 胶卷、
凯胶片 胡 区 销
子 110.00 相纸等 99.00 90.00 90.00 是 11.472236
有限公 沿 江 售
公 销售
司 北 路
司
35 号
控 南 京
南京乐
股 市 建 胶卷、
凯胶片 销
子 邺 区 194.00 相纸等 174.60 90.00 90.00 是 5.579031
有限公 售
公 虎 踞 销售
司
司 南 路
52
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
49-6
号
控
南宁乐 南 宁
股 胶卷、
凯胶片 市 滨 销
子 130.00 相纸等 117.00 90.00 90.00 是 2.96545
有限公 湖 路 售
公 销售
司 7-3 号
司
控 青 岛
青岛乐
股 市 人 胶卷、
凯胶片 销
子 民 路 62.00 相纸等 55.80 90.00 90.00 是 -14.407973
有限公 售
公 401－ 销售
司
司 9乙
全 汕 头 生
汕头乐 胶卷、
资 市 护 产
凯胶片 相纸等
子 堤 路 及 8,000.00 8,745.02 100.00 100.00 是
有限公 生产、
公 170 销
司 销售
司 号 售
控
上海乐 宝 山
股 胶卷、
凯胶片 路 销
子 237.00 相纸等 213.30 90.00 90.00 是 10.496116
有限公 420 售
公 销售
司 号
司
沈 阳
控
沈阳乐 市 沈
股 胶卷、
凯胶片 河 区 销
子 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 0.629435
有限公 万 柳 售
公 销售
司 塘 路
司
44 号
石 家
控
石家庄 庄 市
股 胶卷、
乐凯胶 青 园 销
子 137.00 相纸等 123.30 90.00 90.00 是 9.325952
片有限 街 售
公 销售
公司 250-6
司
号
太 原
控
太原乐 市 迎
股 胶卷、
凯胶片 泽 区 销
子 121.00 相纸等 108.90 90.00 90.00 是 10.148429
有限公 西 夹 售
公 销售
司 道 79
司
号
天津乐 控 天 津
胶卷、
凯胶片 股 市 河 销
50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 -13.2527
有限公 子 东 区 售
销售
司 公 新 兆
53
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
司 路 惠
森 花
园 3
号楼
6 门
底 商
10 号
控
乌鲁木 乌 市
股 胶卷、
齐乐凯 五 星 销
子 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 -1.230941
胶片有 路 4 售
公 销售
限公司 号
司
武 汉
控
武汉乐 市 江
股 胶卷、
凯胶片 岸 区 销
子 130.00 相纸等 117.00 90.00 90.00 是 0.30535
有限公 洞 庭 售
公 销售
司 街 79
司
号
控 西 安
西安乐
股 市 咸 胶卷、
凯胶片 销
子 宁 西 50.00 相纸等 45.00 90.00 90.00 是 1.938514
有限公 售
公 路 65 销售
司
司 号
控 郑 州
郑州乐
股 大 学 胶卷、
凯胶片 销
子 中 路 62.00 相纸等 55.80 90.00 90.00 是 0.314551
有限公 售
公 100 销售
司
司 号
控
重庆乐 渝 中
股 胶卷、
凯胶片 区 健 销
子 51.00 相纸等 45.90 90.00 90.00 是 -17.310958
有限公 康 路 售
公 销售
司 46 号
司
上 海
市 普
陀 区
上海乐 控
常 和 皮革材
凯恒瑞 股
路 销 料、工
皮革材 子 50.00 25.00 50.00 50.00 是 14.635261
308 售 业纸等
料有限 公
号 3 销售
公司 司
幢
203
室
54
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 45,714.08 / / 40,311.9
人民币 / / 45,714.08 / / 40,311.9
银行存款： / / 39,653,126.26 / / 149,825,076.66
人民币 / / 20,718,251.22 / / 141,921,376.47
美元 2,924,303.97 6.4716 18,924,925.59 1,193,319.87 6.6227 7,902,999.53
欧元 1,062.09 9.3612 9,942.44 78.77 8.8065 693.65
日元 90 0.0779 7.01 90.00 0.0779 7.01
其他货币资
/ / 127,049,927.02 / / 8,513,773.70
金：
人民币 / / 127,049,927.02 / / 8,513,773.70
合计 / / 166,748,767.36 / / 158,379,162.26
注：期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款
项。
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 178,202,482.14 183,943,191.47
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 6,000,060.00
合计 184,202,542.14 183,943,191.47
注：本报告期无变现能力受限制的金融资产。
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,186,051.20
合计 9,186,051.20
本报告期无已用于质押的应收票据；本报告期无转为应收账款的应收票据；
55
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 发生减值
账龄一年
以内的应 300,000.00 300,000.00
收股利
其中：
保定乐凯
化学有限 300,000.00 300,000.00
公司
合计 300,000.00 300,000.00 / /
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
69,612,535.62 100 7,891,310.86 11.34 48,746,757.50 100.00 8,153,788.52 16.73
合
对象组
合
组合小
69,612,535.62 100 7,891,310.86 11.34 48,746,757.50 100.00 8,153,788.52 16.73
计
合计 69,612,535.62 / 7,891,310.86 / 48,746,757.50 / 8,153,788.52 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 150.00 万元以上的非关联
方应收账款，经减值测试后不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 61,096,900.65 87.77 1,599,795.36 39,829,550.94 81.71 1,601,119.92
1 年以内小
61,096,900.65 87.77 1,599,795.36 39,829,550.94 81.71 1,601,119.92
计
1至2年 780,213.43 1.12 24,012.61 1,199,984.07 2.46 119,998.41
56
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
2至3年 758,054.34 1.09 237,237.70 1,341,350.01 2.75 402,405.00
3至4年 1,039,560.48 1.49 253,164.85 506,329.70 1.04 253,164.85
4至5年 502,962.18 0.72 369,769.73 462,212.17 0.95 369,769.73
5 年以上 5,434,844.54 7.81 5,407,330.61 5,407,330.61 11.09 5,407,330.61
合计 69,612,535.62 100.00 7,891,310.86 48,746,757.50 100.00 8,153,788.52
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
青岛新艺数码 货款 34,922.00 无法收回 否
青州市红黄蓝彩
货款 9,321.00 无法收回 否
扩摄影
青岛百富影像器
货款 40,529.71 无法收回 否
材有限公司
潍坊市金麒麟数
货款 35,073.00 无法收回 否
码影像有限公司
新艺三店 货款 20,000.00 无法收回 否
青岛通用机械厂 货款 15,055.00 无法收回 否
青岛市北区医院 货款 22,865.80 无法收回 否
高密华侨 货款 58,065.00 无法收回 否
合计 / 235,831.51 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国乐凯胶片集团公
2,127,262.07 255,474.19
司
合计 2,127,262.07 255,474.19
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 非关联方 8,907,056.86 1 年以内 12.80
2 非关联方 7,281,796.00 1 年以内 10.46
3 非关联方 2,823,339.11 1 年以内 4.06
4 非关联方 2,242,670.50 1 年以内 3.22
中国乐凯胶片集
母公司 2,127,262.07 1 年以内 3.06
团公司
合计 / 23,382,124.54 / 33.60
57
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
中国乐凯胶片集团公司 母公司 2,127,262.07 3.06
合计 / 2,127,262.07 3.06
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
4,715,458.66 34.45 1,649,399.33 80.65 2,045,057.09 20.00 1,649,399.33 80.65
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 8,970,859.78 65.55 3,922,095.58 33.69 8,180,759.75 80.00 3,922,775.58 47.95
对象组合
组合小计 8,970,859.78 65.55 3,922,095.58 33.69 8,180,759.75 80.00 3,922,775.58 47.95
合计 13,686,318.44 / 5,571,494.91 / 10,225,816.84 / 5,572,174.91 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 150.00 万元以上的非关
联方其他应收款，经减值测试后不存在减值的，本公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,853,313.49 31.81 64,036.52 2,262,773.67 27.66 64,116.52
1 年以内小
2,853,313.49 31.81 64,036.52 2,262,773.67 27.66 64,116.52
计
1至2年 566,770.24 6.32 56,042.35 560,423.54 6.85 56,042.35
2至3年 28,921.75 0.32 275,701.62 921,005.37 11.26 276,301.62
3至4年 3,113,503.47 34.71 712,089.54 1,424,179.08 17.41 712,089.54
4至5年 30,629.94 0.34 792,610.16 990,762.70 12.11 792,610.16
58
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
5 年以上 2,377,720.89 26.50 2,021,615.39 2,021,615.39 24.71 2,021,615.39
合计 8,970,859.78 100.00 3,922,095.58 8,180,759.75 100.00 3,922,775.58
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
保定乐凯数码影像有限公司 2798544.97 往来款
汕头市国家税务局 2670401.57 出口退税款
合 计 5468946.54 ——
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
保定乐凯数码影
关联方 2,798,544.97 1-4 年 20.45
像有限公司
汕头市国家税务
非关联方 2,670,401.57 1 年以内 19.51
局
保定市国家税务
非关联方 767,847.42 1 年以内 5.61
局
乐凯华光印刷科
关联方 106,913.15 1 年以内 0.78
技有限公司
中国乐凯胶片集
团公司保定通达 关联方 94,563.07 1 年以内 0.68
实业公司
合计 / 6,438,270.18 / 47.03
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
保定乐凯数码影像有限
同一母公司 2,798,544.97 20.45
公司
保定乐凯薄膜有限责任
受同一公司控制 70,749.33 0.52
公司
保定市乐凯化学有限公
同一母公司 32,058.69 0.23
司
乐凯沈阳科技产业有限
受同一公司控制 6,327.72 0.05
责任公司
59
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
保定乐凯高分子材料科
受同一公司控制 1,736.17 0.01
技发展有限公司
中国乐凯胶片集团公司
受同一公司控制 92,907.12 0.68
保定通达实业公司
乐凯保定化工设计院 受同一公司控制 587.76 0.004
乐凯新材料股份有限公
受同一公司控制 21,698.30 0.16
司
乐凯华光印刷科技有限
受同一公司控制 106,913.15 0.78
公司
上海乐凯纸业有限公司 受同一公司控制 89,699.64 0.66
保定乐凯设备制造安装
受同一公司控制 444.85 0.003
有限公司
合计 / 3,221,667.70 23.547
7、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,936,410.71 89.48 13,589,113.33 91.91
1至2年 540,746.64 3.74 601,425.64 4.07
2至3年 129,273.78 0.89 556,675.12 3.76
3 年以上 850,616.27 5.89 38,604.49 0.26
合计 14,457,047.40 100.00 14,785,818.58 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京化工厂 非关联方 5,873,765.67 2011 年 尚未到期
保定海关 非关联方 1,108,592.06 2011 年 尚未到期
上海市对外贸易
非关联方 798,090.00 2011 年 尚未到期
浦东有限公司
Contech
非关联方 341,525.75 2011 年 尚未到期
Development, Inc
开封市精细化学
非关联方 252,479.56 2011 年 尚未到期
助剂厂
合计 / 8,374,453.04 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
60
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,762,054.88 29,230.13 81,732,824.75 76,082,174.10 29,230.13 76,052,943.97
在产品 54,431,861.27 54,431,861.27 80,028,378.03 80,028,378.03
库存商品 70,606,309.99 70,606,309.99 53,295,658.45 53,295,658.45
周转材料 710,279.73 710,279.73 2,562,995.05 2,562,995.05
其他 57,334,230.53 57,334,230.53 21,700,463.93 21,700,463.93
合计 264,844,736.40 29,230.13 264,815,506.27 233,669,669.56 29,230.13 233,640,439.43
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 29,230.13 29,230.13
合计 29,230.13 29,230.13
9、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待处理流动资产 16,838.05
合计 16,838.05
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例
被投资 增减变 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 与表决权比
单位 动 备 持股比 表决权
例不一致的
例 比例
说明
保定市
乐凯化
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19.68 19.68 不适用
学有限
公司
华泰财
产保险
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.75 0.75 不适用
股份有
限公司
61
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,114,797.40 2,114,797.40
1.房屋、建筑物 2,114,797.40 2,114,797.40
2.土地使用权
二、累计折旧和累
816,742.00 68,787.42 885,529.42
计摊销合计
1.房屋、建筑物 816,742.00 68,787.42 885,529.42
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,298,055.40 68,787.42 1,229,267.98
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,298,055.40 68,787.42 1,229,267.98
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：68,787.42 元。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
991,874,219.69 82,307,415.79 84,808,946.96 989,372,688.52
计：
其中：房屋及建
136,686,136.69 136,686,136.69
筑物
机器设备 692,902,480.74 58,404,461.24 83,591,828.77 667,715,113.21
运输工具 10,448,830.38 385,608.89 1,090,666.95 9,743,772.32
其他 151,836,771.88 23,517,345.66 126,451.24 175,227,666.30
62
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
615,379,475.96 64,363,559.49 39,960,046.91 639,782,988.54
计：
其中：房屋及建
55,398,864.40 3,336,681.25 0.00 58,735,545.65
筑物
机器设备 433,272,589.41 47,481,880.69 39,091,698.75 441,662,771.35
运输工具 6,799,348.87 528,438.03 747,548.96 6,580,237.94
其他 119,908,673.28 13,016,559.52 120,799.20 132,804,433.60
三、固定资产账
376,494,743.73 / / 349,589,699.98
面净值合计
其中：房屋及建
81,287,272.29 / / 77,950,591.04
筑物
机器设备 259,629,891.33 / / 226,052,341.86
运输工具 3,649,481.51 / / 3,163,534.38
其他 31,928,098.60 / / 42,423,232.70
四、减值准备合
45,011,169.68 / / 45,006,247.99
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 45,011,169.68 / / 45,006,247.99
运输工具 / /
五、固定资产账
331,483,574.05 / / 304,583,451.99
面价值合计
其中：房屋及建
81,287,272.29 / / 77,950,591.04
筑物
机器设备 214,618,721.65 / / 181,046,093.87
运输工具 3,649,481.51 / / 3,163,534.38
其他 31,928,098.60 / / 42,423,232.70
本期折旧额：64,363,559.49 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,186,836.84 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 233,187.38
63
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 27,492,320.14 27,492,320.14 18,309,066.55 18,309,066.55
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
转入固定资 入占预 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产 算比例 来
（％） 源
自
太阳能电 有
4,936.06 978,231.87 18,420.00 0 996,651.87
池背板 资
金
自
小型设备 有
6,854,274.21 9,326,228.96 1,186,836.84 14,993,666.33
改造项目 资
金
自
有
其他项目 519,062.68 519,062.68
资
金
新材料事
业部太能 自
电池背板 有
2,287.00 1,176,443.87 911,919.48 2,088,363.35
二期项目 资
（ 技 金
-G-10-03）
电磁波屏
蔽膜试验
自
线项目（技 1,000.00 8,781,053.92 1,711,410.15 0 1,597,888.16 89 8,894,575.91
有
-G-10-07）
(EVA 膜）
合计 18,309,066.55 11,967,978.59 1,186,836.84 1,597,888.16 / / 27,492,320.14
本公司报告期末在建工程无账面价值高于可回收金额的情况，未计提在建工程减值准备。
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
64
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 70,781,436.36 70,781,436.36
软件 2,328,037.08 2,328,037.08
土地使用权 4,428,429.28 4,428,429.28
专利权 167,850.00 0 167,850.00
非专利技术 63,857,120.00 63,857,120.00
二、累计摊销合计 32,094,281.27 5,623,345.56 37,717,626.83
软件 570,664.24 240,383.76 811,048.00
土地使用权 481,657.44 44,345.76 526,003.20
专利权 2,797.50 16,785.00 19,582.50
非专利技术 31,039,162.09 5,321,831.04 36,360,993.13
三、无形资产账面
38,687,155.09 -5,623,345.56 33,063,809.53
净值合计
软件 1,757,372.84 -240,383.76 1,516,989.08
土地使用权 3,946,771.84 -44,345.76 3,902,426.08
专利权 165,052.50 -16,785.00 148,267.50
非专利技术 32,817,957.91 -5,321,831.04 27,496,126.87
四、减值准备合计
五、无形资产账面
38,687,155.09 -5,623,345.56 33,063,809.53
价值合计
软件 1,757,372.84 -240,383.76 1,516,989.08
土地使用权 3,946,771.84 -44,345.76 3,902,426.08
专利权 165,052.50 -16,785.00 148,267.50
非专利技术 32,817,957.91 -5,321,831.04 27,496,126.87
本期摊销额：5,623,345.56 元。
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
661,904.56 59,109.06 602,795.50
产改良支出
合计 661,904.56 59,109.06 602,795.50
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 1,273,519.22 1,273,519.22
存货跌价准备 4,384.52 4,384.52
65
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产减值准备 2,751,117.16 2,751,117.16
存货（内部未实现的利润） 500,185.78 500,185.78
小计 4,529,206.68 4,529,206.68
递延所得税负债：
交易性金融公允价值变动 448,108.39 448,108.39
小计 448,108.39 448,108.39
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 27,797,749.80 27,797,749.80
坏账准备 6,227,941.27 6,227,941.27
无形资产 14,989,410.84 12,429,282.82
合计 49,015,101.91 46,454,973.89
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融资产公允价值变动 2,987,389.28
小计 2,987,389.28
可抵扣差异项目：
坏账准备 8,490,128.13
存货跌价准备 29,230.13
固定资产减值准备 18,340,781.07
存货（内部未实现的利润） 3,334,571.85
小计 30,194,711.18
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有确认为递延所得
税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,718,069.40 27,326.15 235,831.51 14,454,911.74
二、存货跌价准
29,230.13 29,230.13
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
66
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
45,011,169.68 4,921.69 45,006,247.99
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 59,758,469.21 27,326.15 240,753.20 59,490,389.86
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,150,000.00 3,000,000.00
合计 10,150,000.00 3,000,000.00
19、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 53,607,788.62 29,446,765.89
1至2年 755,282.30 2,220,451.80
2至3年 431,517.66 59,867.62
3 年以上 6,302,077.26 6,682,057.92
合计 61,096,665.84 38,409,143.23
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
67
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国乐凯胶片集团公司 1,850,400.86 0
合计 1,850,400.86 0
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 未结算的原因
中国外运河北公司 131084.26 款项未结算
沈阳精细化工厂 197236 款项未结算
焦作鑫安科技股份有限公司试剂厂 124181.18 款项未结算
合 计 452501.44 ——
20、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,477,475.24 4,873,556.01
1至2年 411,742.00 200,308.65
2至3年 84,872.34 102,826.04
3 年以上 150,088.41 383,939.13
合计 9,124,177.99 5,560,629.83
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 未结算的原因
D. T. E. T. SARL 188991.54 结算尾款
合 计 188991.54 ——
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 392,067.45 24,259,278.58 24,032,441.96 618,904.07
二、职工福利费 1,361,563.04 1,366,549.82 -4,986.78
三、社会保险费 1,256,499.85 8,114,927.86 8,340,844.87 1,030,582.84
医疗保险费 140,658.27 1,810,919.7 1,808,135.62 143,442.35
基本养老保险费 319,123.84 4,958,983.85 5,093,107.71 184,999.98
年金缴费 728,374.52 977,104 855,551.71 849,926.81
失业保险费 31,688.96 210,155.72 338,377.68 -96,533
68
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
工伤保险费 22,214.54 94,417.57 112,153.06 4,479.05
生育保险费 14,439.72 63,347.02 133,519.09 -55,732.35
四、住房公积金 273,986.60 3,269,948 3,286,103 257,831.6
五、辞退福利 178,971.72 169,279.22 9,692.5
六、其他 234,792.58 893,619.45 789,233.56 339,178.47
合计 2,157,346.48 38,078,308.65 37,984,452.43 2,251,202.7
工会经费和职工教育经费金额 339,178.42 元。
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,349,726.89 35,923.73
消费税 6,567.12 991.56
企业所得税 -1,365,844.16 -1,437,463.23
个人所得税 149,434.57 398,263.09
城市维护建设税 174,755.44 218,664.54
房产税 7,128.00 11,654.40
土地使用税 568.00
印花税 5,842.31
教育费附加 121,298.34 151,046.61
其他税费 17,877.85 37,931.28
合计 -3,232,667.42 -582,420.02
23、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,258,827.26 7,323,284.19
1至2年 551,191.79 342,425.09
2至3年 195,158.94 143,241.58
3 年以上 2,007,395.20 1,731,200.33
合计 6,012,573.19 9,540,151.19
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国乐凯胶片集团公司 3,649,462.06 3,126,811.46
合计 3,649,462.06 3,126,811.46
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
69
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
中国乐凯胶片集团公司 3649462.06 租赁费、能源费等
合 计 3649462.06 ——
24、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
342,000,000 342,000,000
数
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 332,434,508.34 332,434,508.34
其他资本公积 8,631,195.71 8,631,195.71
合计 341,065,704.05 341,065,704.05
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,495,163.99 93,495,163.99
任意盈余公积 44,123,311.50 44,123,311.50
合计 137,618,475.49 137,618,475.49
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 164,559,277.99 /
调整后 年初未分配利润 164,559,277.99 /
加：本期归属于母公司所有者的
3,158,301.48 /
净利润
期末未分配利润 167,717,579.47 /
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 384,941,055.41 341,202,955.98
其他业务收入 8,174,336.73 14,989,389.07
营业成本 337,769,786.71 302,881,524.30
70
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料及
522,220,317.71 479,413,798.18 464,522,897.36 422,944,241.01
新材料
照相化学材料 33,190,566.69 24,211,860.45 26,864,384.41 18,989,169.77
其 他 877,712.13 783,123.58 10,218,906.70 7,789,605.57
减：公司内分部
-171,347,541.12 -172,652,157.84 -160,403,232.49 -161,322,052.46
抵销数
合计 384,941,055.41 331,756,624.37 341,202,955.98 288,400,963.89
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北合计 14,789,535.26 13,964,652.37 23,221,304.28 22,038,972.92
华中合计 35,207,101.56 33,087,024.99 30,423,658.22 28,229,422.88
华南合计 116,354,652.83 102,873,040.55 113,219,535.62 95,200,812.52
华东合计 46,548,339.83 43,199,988.69 41,064,792.36 37,877,341.71
华北合计 182,476,569.03 146,557,522.28 118,756,731.59 98,063,666.42
西北合计 14,286,208.58 12,942,003.00 12,767,376.77 11,445,361.83
西南合计 15,792,700.51 14,686,165.53 15,932,441.85 14,806,526.61
出口外销 130,833,488.93 137,098,384.80 146,220,347.79 142,060,911.46
减：公司内各地
-171,347,541.12 -172,652,157.84 -160,403,232.50 -161,322,052.46
区抵销数
合计 384,941,055.41 331,756,624.37 341,202,955.98 288,400,963.89
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 23,962,523.98 6.22
2 22,292,289.61 5.79
3 19,940,328.76 5.18
4 8,844,779.49 2.30
5 8,039,940.19 2.09
合计 83,079,862.03 21.58
29、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,062,200.00 156,036.67
71
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
城市维护建设税 211,322.80 729,982.43
教育费附加 455,579.75 363,514.90
其他 274,146.64 38,582.11
合计 2,003,249.19 1,288,116.11 /
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,088,613.99 8,802,243.21
办公费 123,846.33 140,995.21
差旅费 1,190,936.30 1,209,532.10
业务招待费 722,319.86 747,635.74
运输费 5,294,428.23 5,334,402.71
广告费 3,200.00
代理手续费 2,332,105.84 3,138,193.35
折旧费 2,587,801.47 2,739,914.90
租金 395,368.06 281,320.59
其他 1,988,691.69 2,530,326.10
合计 23,727,311.77 24,924,563.91
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,346,608.93 5,686,911.78
办公费 77,792.61 102,174.99
差旅费 216,961.66 266,121.79
业务招待费 249,395.89 217,300.87
折旧费 1,990,599.43 1,574,287.43
修理费 494,022.93 453,667.15
无形资产摊销 5,578,999.80 5,397,631.02
税金 1,340,446.54 714,467.30
租赁费 439,740.10 512,016.56
聘请中介机构费 23,530.00 405,700.00
研究与开发费用 11,101,339.39 7,627,333.74
其他 2,794,839.04 2,998,029.13
合计 29,654,276.32 25,955,641.76
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -1,009,858.17 -514,069.77
汇兑损失 638,226.70 5,133,084.60
72
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
手续费支出 257,487.66 333,730.25
合计 -114,143.81 4,952,745.08
33、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 719,212.72 998,757.77
合计 719,212.72 998,757.77
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,366,649.75
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 87,861.08
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,970,009.06 1,501,294.03
持有至到期投资取得的投资收益 295,879.45
合计 2,565,888.51 2,955,804.86
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
保定市乐凯化学有限公
3,000,000 分红
司
合计 3,000,000 /
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -27,326.15
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
73
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -27,326.15
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
64,506.81 23,795.97 64,506.81
计
其中：固定资产处置利
64,506.81 23,795.97 64,506.81
得
政府补助 1,956,315.54 870,850.00 1,956,315.54
其他 177,460.79 49,644.89 177,460.79
合计 2,198,283.14 944,290.86 2,198,283.14
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企事业发展金补助
财政局 09 年两新产品专
600,000.00
项资金
财政局的 09 年三季度扶
73,073.00
持资金
金平区知识产权局 2010
4,000.00
年区专利补助资金
市知识产权局资助资 7,800.00
财政局 09 年四季度退税
75,977.00
扶持资金
财政局 09 年优势传统及
60,000.00
装备制造发展专项资金
2009 年度出口创汇奖励 50,000.00 50,000.00
机载显示器用透明电磁
1,700,000.00
波屏蔽膜
扶持资金
专利补助资金
其他 315.54
收到 10 年两新产品专项
200,000.00
资金
74
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
收到汕头人力社保局补
6,000.00
助
合计 1,956,315.54 870,850.00 /
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
105,933.75 85,591.03 105,933.75
计
其中：固定资产处置损
105,933.75 85,591.03 105,933.75
失
其他 113,713.23 18,806.89 113,713.23
合计 219,646.98 104,397.92 219,646.98
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
691,711.94 1,577,849.13
所得税
合计 691,711.94 1,577,849.13
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 3158301.48 -1,886,505.34
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -800178.01 -3,449,358.44
期初股份总数 S0 342,000,000.00 342,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 342,000,000.00 342,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.0092 -0.0055
基本每股收益(Ⅱ) -0.0023 -0.0101
75
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 3158301.48 -1,886,505.34
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P1 -3449358.44
润(Ⅱ) -800178.01
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 342,000,000.00 342,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.0092 -0.0055
稀释每股收益(Ⅱ) -0.0023 -0.0101
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
40、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴收入 1,956,315.54
利息收入 1,009,656.06
租赁收入 1,517,381.83
赔款、罚款收入 17,192.68
其他 1,345,974.80
合计 5,846,520.91
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费 241,817.26
差旅费 1,452,383.66
76
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
中介机构费用 240,321.87
董事会经费 752,346.90
代理费 273,264.00
办公费 165,389.30
运费 2,158,897.79
业务招待费 1,093,323.75
租赁费 3,365,193.72
通讯费 171,312.25
保险费 364,871.77
水电费 146,007.28
其他 3,361,837.87
广告费 54,405.00
合计 13,841,372.42
41、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4674263.56 -593,639.67
加：资产减值准备 -27,326.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
64,376,155.83 24,039,441.40
折旧
无形资产摊销 5,623,345.56 5,441,976.78
长期待摊费用摊销 49,257.55 49,257.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
51,278.45 71,473.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -719,212.72 -998,757.77
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,565,888.51 -2,955,804.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,473.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,175,066.84 -5,038,003.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,635,465.36 -12,623,740.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,171,284.91 -22,251,213.53
其他 -110,199.09 673,072.00
经营活动产生的现金流量净额 15,394,330.40 -14,185,938.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
77
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 166,748,767.36 98,240,070.85
减：现金的期初余额 158,379,162.26 220,308,493.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,369,605.10 -122,068,422.65
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 166,748,767.36 158,379,162.26
其中：库存现金 45,714.08 46,009.08
可随时用于支付的银行存款 39,653,126.26 63,308,615.88
可随时用于支付的其他货币资金 127,049,927.02 34,885,445.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 166,748,767.36 158,379,162.26
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务性 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
感 光 材
料、磁记
录材料、
国 有
中 国 磁 记 录 中 国
企 业
乐 凯 材料、片 乐 凯
（ 全 河北 张 建
胶 片 基 及 相 110,660.80 35.61 35.61 胶 片 105942504
民 所 保定 恒
集 团 关 产 品 集 团
有 制
公司 的生产、 公司
企业）
科研、制
造 及 销
售
78
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
保 定 乐
保定市
凯 照 相 有 限 责 生 产 及
建设南 刘永生 628.00 45.28 45.28 10602641X
化 学 有 任公司 销售
路1号
限公司
北京市
北 京 乐
宣武区
凯 彩 晶 有 限 责
广安门 刘石 销售 50.00 80.00 80.00 749369205
胶 片 有 任公司
内广义
限公司
街7号
二道区
长 春 乐
远达大
凯 胶 片 有 限 责
街新居 王艳国 销售 152.00 90.00 90.00 245112000
有 限 公 任公司
小区 1
司
栋
长 沙 乐 长沙市
凯 胶 片 有 限 责 韶山北
张作波 销售 66.00 90.00 90.00 183903922
有 限 公 任公司 路 398
司 号
成 都 乐
成都市
凯 胶 片 有 限 责
洗面桥 裘伟君 销售 50.00 90.00 90.00 201917835
有 限 公 任公司
街 22 号
司
大连市
大 连 乐
甘井子
凯 胶 片 有 限 责
区周家 王延凤 销售 82.00 90.00 90.00 728845647
有 限 公 任公司
街 4-1
司
号
广州市
广 州 乐
白云区
凯 胶 片 有 限 责
广花五 邓波涛 销售 220.00 90.00 90.00 190962007
有 限 公 任公司
路华益
司
街 15 号
贵 阳 乐 贵阳市
凯 胶 片 有 限 责 花溪大
孙运宗 销售 50.00 90.00 90.00 214472310
有 限 公 任公司 道北段
司 251 号
哈 尔 滨
道里区
乐 凯 胶 有 限 责
河江街 庞登巍 销售 54.00 90.00 90.00 727717272
片 有 限 任公司
3栋1号
公司
79
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
合 肥 乐 合肥市
凯 胶 片 有 限 责 凤阳路
陈祖平 销售 140.00 90.00 90.00 149068337
有 限 公 任公司 新通大
司 厦一幢
呼 和 浩 呼市红
特 乐 凯 旗街商
有 限 责
胶 片 有 业综合 苏振杰 销售 144.00 90.00 90.00 114158084
任公司
限 责 任 1 号楼 2
公司 楼
济南市
济 南 乐 无影山
凯 胶 片 有 限 责 中路名
何文忠 销售 50.00 90.00 90.00 863166225
有 限 公 任公司 人广场
司 C 座 18
号
昆 明 乐
昆明市
凯 胶 片 有 限 责
西园南 孙运宗 销售 67.00 90.00 90.00 731191816
有 限 公 任公司
路 38 号
司
兰 州 乐 兰州市
凯 胶 片 有 限 责 城关区
张彦新 销售 324.00 90.00 90.00 224449640
有 限 公 任公司 白银路
司 42-1 号
南 昌 乐 南昌市
凯 胶 片 有 限 责 东胡区
张嘉锋 销售 110.00 90.00 90.00 727781354
有 限 公 任公司 沿江北
司 路 35 号
南京市
南 京 乐
建邺区
凯 胶 片 有 限 责
虎踞南 李大伟 销售 194.00 90.00 90.00 134896244
有 限 公 任公司
路 49-6
司
号
南 宁 乐
南宁市
凯 胶 片 有 限 责
滨湖路 马志强 销售 130.00 90.00 90.00 742082957
有 限 公 任公司
7-3 号
司
青 岛 乐 青岛市
凯 胶 片 有 限 责 人民路
展庆岭 销售 62.00 90.00 90.00 863607473
有 限 公 任公司 401 － 9
司 乙
汕 头 乐
汕头市
凯 胶 片 有 限 责 生 产 及
护堤路 张建恒 8,000.00 100.00 100.00 794649150
有 限 公 任公司 销售
170 号
司
80
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
上 海 乐
凯 胶 片 有 限 责 宝山路
杨会亮 销售 237.00 90.00 90.00 133089678
有 限 公 任公司 420 号
司
沈 阳 乐 沈阳市
凯 胶 片 有 限 责 沈河区
王绍军 销售 50.00 90.00 90.00 24343783X
有 限 公 任公司 万柳塘
司 路 44 号
石家庄
石 家 庄
市青园
乐 凯 胶 有 限 责
街 袁立群 销售 137.00 90.00 90.00 104503710
片 有 限 任公司
250-6
公司
号
太 原 乐 太原市
凯 胶 片 有 限 责 迎泽区
高新 销售 121.00 90.00 90.00 110114105
有 限 公 任公司 西夹道
司 79 号
天津市
河东区
天 津 乐 新兆路
凯 胶 片 有 限 责 惠森花
王顺平 销售 50.00 90.00 90.00 103186856
有 限 公 任公司 园 3 号
司 楼 6 门
底商 10
号
乌 鲁 木
乌市五
齐 乐 凯 有 限 责
星路 4 杜立明 销售 50.00 90.00 90.00 228685173
胶 片 有 任公司
号
限公司
武 汉 乐 武汉市
凯 胶 片 有 限 责 江岸区
段北军 销售 130.00 90.00 90.00 728248738
有 限 公 任公司 洞庭街
司 79 号
西 安 乐
西安市
凯 胶 片 有 限 责
咸宁西 高建 销售 50.00 90.00 90.00 220603460
有 限 公 任公司
路 65 号
司
郑 州 乐
郑州大
凯 胶 片 有 限 责
学中路 丁建峰 销售 62.00 90.00 90.00 971841873
有 限 公 任公司
100 号
司
重 庆 乐 渝中区
有 限 责
凯 胶 片 健康路 邢亚谦 销售 51.00 90.00 90.00 709381787
任公司
有 限 公 46 号
81
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
司
上海市
上 海 乐
普陀区
凯 恒 瑞
有 限 责 常和路
皮 革 材 李跃昌 销售 50.00 50.00 50.00 69879339-8
任公司 308 号 3
料 有 限
幢 203
公司
室
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
保定乐凯数码影像有限公司 其他 728798369
保定市乐凯化学有限公司 其他 743412970
上海乐凯纸业有限公司 其他 631502058
保定乐凯高分子材料科技发展
其他 757513174
有限公司
保定乐凯磁信息材料有限公司 其他 771319626
保定乐凯化工设计研究院 其他 700670347
乐凯（沈阳）科技产业有限责
其他 715721901
任公司
沈阳感光化工研究院 其他 243771440
保定乐凯康科特种薄膜有限公
其他 791388338
司
天津乐凯薄膜有限公司 其他 773634224
乐凯华光印刷科技有限公司 其他 61530174X
保定乐凯薄膜有限责任公司 其他 601299714
北京乐凯图片社 其他 101416419
保定乐凯宏达实业有限公司 其他 755487902
合肥乐凯科技产业有限公司 其他 784902132
中国乐凯胶片集团公司保定通
其他 10600678-5
达实业公司
保定乐凯设备制造安装有限公
其他 76205174-4
司
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
中国乐凯胶片 由双方协商
原材料 7,420,232.97 2.20 10,281,654.64 3.56
集团公司 确定
82
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
乐凯（沈阳）
由双方协商
科技产业有限 原材料 11,167,242.74 3.31 9,584,393.16 3.32
确定
责任公司
中国乐凯胶片
由双方协商
集团公司保定 原材料 5,749,662.69 1.70 2,914,647.49 1.01
确定
通达实业公司
保定市乐凯化 由双方协商
原材料 2,974,671.45 0.88 2,808,457.36 0.97
学有限公司 确定
保定乐凯薄膜 由双方协商
原材料 672,028.21 0.20 8,644,080.39 2.99
有限责任公司 确定
上海纸业有限 由双方协商
原材料 19,360,584.12 5.73 7,626,381.70 2.64
公司 确定
沈阳感光化工 由双方协商
原材料 1,432,413.68 0.42 4,802,953.85 1.66
研究院 确定
保定乐凯高分 由双方协商
原材料 7,800.00 0.00 54,222.22 0.02
子公司 确定
中国乐凯胶片
由双方协商
集团公司公共 能源 10,044,568.76 2.97
确定
事业部
中国乐凯胶片
集团公司保定
由双方协商
通达实业公司 原材料 318,016.15 0.09
确定
福利塑料制品
厂
中国乐凯胶片
集团公司保定 由双方协商
原材料 210,840.99 0.06
通达实业公司 确定
青山厂
保定乐凯包装 由双方协商
原材料 1,389,726.58 0.41
材料有限公司 确定
保定乐凯数码 由双方协商
原材料 98,322.86 0.03
影像有限公司 确定
合肥乐凯科技 由双方协商
原材料 1,191,319.66 0.41
产业公司 确定
保定乐凯化工 由双方协商
其他劳务 140,000.00 0.04 167,000.00 7.68
设计院 确定
中国乐凯胶片 由双方协商
其他劳务 1,256,399.63 0.37 2,007,065.25 92.32
集团公司 确定
83
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
中国乐凯胶 由双方协商
原材料 2,394,703.32 0.61
片集团公司 确定
保定市乐凯
由双方协商
化学有限公 原材料 5,661.10 0.00
确定
司
保定乐凯高 由双方协商
原材料 100.24 0.00
分子公司 确定
乐凯保定化
由双方协商
工设计研究 原材料 504.07 0.00
确定
院
乐凯新材料
由双方协商
股份有限公 原材料 3,160.60 0.00
确定
司
乐凯华光印
由双方协商
刷科技有限 原材料 1,226,832.73 0.31
确定
公司
上海乐凯纸 由双方协商
原材料 67,108.36 0.02
业有限公司 确定
中国乐凯胶
片集团公司 由双方协商
原材料 208.00 0.00
保定通达实 确定
业公司
中国乐凯胶 由双方协商
销售产品 7,235,567.94 1.84 4,032,996.70 1.13
片集团公司 确定
中国乐凯胶
片集团公司 由双方协商
销售产品 131,486.00 0.00 81,476.07 0.02
保定通达实 确定
业公司
保定市乐凯
化学有限公 销售产品 由双方协商 2,050.00 0.00 7,027.79 0.00
司
中国乐凯胶 由双方协商
销售材料 955,473.98 0.27
片集团公司 确定
上海乐凯纸 由双方协商
销售材料 53,908.29 0.02
业有限公司 确定
保定乐凯高 由双方协商
销售材料 264.24 0.00
分子材料科 确定
84
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
技发展有限
公司
保定乐凯薄
由双方协商
膜有限责任 销售材料 15,001.67 0.00
确定
公司
保定乐凯磁
由双方协商
信息材料有 销售材料 7,981.20 0.00
确定
限公司
乐凯保定化 由双方协商
销售材料 287.22 0.00
工设计院 确定
乐凯（沈阳）
由双方协商
科技产业有 销售材料 5,408.31 0.00
确定
限公司
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
中国乐凯胶片 乐凯胶片股份 2009 年 1 月 1 2013 年 5 月 31
房屋及土地 5,233,829.02
集团公司 有限公司 日 日
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
乐凯胶片股份 汕头乐凯胶片有 2010 年 3 月 29 日～
50,000,000.00 是
有限公司 限公司 2011 年 3 月 29 日
(4) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国乐凯
胶片集团 出售设备 出售 协商确定 9,366.34 100.00
公司
85
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国乐凯胶片
应收账款 2,127,262.07 10,218.97 255,474.19 10,218.97
集团公司
中国乐凯胶片
应收账款 集团公司通达 55,000.00
工贸总汇
中国乐凯胶片
预付账款 220,334.67 8,813.39
集团公司
天津乐凯薄膜
预付账款 13,675.00 1,367.50 13,675.00 1,367.50
有限公司
乐凯华光印刷
预付账款 14,425.25 577.01
科技有限公司
乐凯新材料股
预付账款 15,459.00
份有限公司
保定乐凯康科
其他应收款 特种薄膜有限 4,766.97 996.47
公司
保定乐凯数码
其他应收款 2,798,544.97 1,029,524.56 2,858,544.97 1,029,524.56
影像有限公司
上海乐凯纸业
其他应收款 19,280.55 771.22
有限公司
乐凯新材料股
其他应收款 21,698.30 720.02 18,000.39 720.02
份有限公司
保定市乐凯化
其他应收款 32,058.69 1,017.41 25,435.19 1,017.41
学有限公司
保定乐凯高分
其他应收款 子材料科技发 1,736.17 64.76 1,618.89 64.76
展有限公司
保定乐凯薄膜
其他应收款 70,749.33 2,523.00 63,074.88 2,523.00
有限责任公司
乐凯（沈阳）
其他应收款 科技产业有限 6,327.72 253.11 6,327.72 253.11
责任公司
中国乐凯胶片
其他应收款 集团公司保定 94,563.07 3,772.79 94,319.71 3,772.79
通达实业公司
乐凯保定化工
其他应收款 587.76
设计院
其他应收款 乐凯华光印刷 106,913.15
86
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
科技有限公司
上海乐凯纸业
其他应收款 89,699.64
有限公司
保定乐凯设备
其他应收款 制造安装有限 444.85
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
乐凯(沈阳)科技产业有
应付账款 2,137,744.5 797,351.33
限责任公司
应付账款 沈阳感光化工研究院 11,068.38
保定乐凯数码影像有限
应付账款 211,281.85 514,670.35
公司
乐凯保定化工设计研究
应付账款 9,000.00
院
保定乐凯设备制造安装
应付账款 123,235.37
有限公司
应付账款 上海乐凯纸业有限公司 7,279,688.54 3,039,400.02
中国乐凯胶片集团公司
应付账款 89,059.83
通达工贸总汇
保定乐凯薄膜有限责任
应付账款 1,600,665.30
公司
保定市乐凯化学有限公
应付账款 3,917,813.49 2,883,326.65
司
中国乐凯胶片集团公司
应付账款 2,682,454.07 1,724,310.80
保定通达实业公司
应付账款 中国乐凯胶片集团公司 1,850,400.86
应付账款 保定乐凯高分子公司 63.16
乐凯华光印刷科技有限
应付账款 26,043.25
公司
保定乐凯设备制造安装
应付账款 56,754.74
有限公司
乐凯(沈阳)科技产业有
应付票据 650,000.00
限责任公司
应付票据 上海乐凯纸业有限公司 3,500,000.00 2,000,000.00
其他应付款 中国乐凯胶片集团公司 3,649,462.06 3,126,811.46
保定乐凯康科特种薄膜
其他应付款 96,241.90
有限公司
乐凯华光印刷科技有限
其他应付款 54,865.70
公司
其他应付款 保定乐凯彩扩经营部 360,000.00
87
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
保定乐凯设备制造安装
其他应付款 2,384.36
有限公司
中国乐凯胶片集团公司
其他应付款 80,000.00
保定通达实业公司
乐凯新材料股份有限公
其他应付款 10,795.10
司
(八) 股份支付
1、 股份支付总体情况
本公司本年度无应披露的股份支付事项。
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截至本报告期，本公司无应披露的或有事项。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
63,213,368.46 100.00 5,234,672.14 8.28 42,890,126.31 100.00 5,234,672.14 12.20
合
组合小
63,213,368.46 100.00 5,234,672.14 8.28 42,890,126.31 100.00 5,234,672.14 12.20
计
合计 63,213,368.46 / 5,234,672.14 / 42,890,126.31 / 5,234,672.14 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 150.00 万元以上的非关联
方应收账款，经减值测试后不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准备。
88
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 56,174,651.11 88.87 1,511,789.81 37,794,745.46 88.11 1,511,789.81
1 年以内小
56,174,651.11 88.87 1,511,789.81 37,794,745.46 88.11 1,511,789.81
计
1至2年 3,588,376.09 5.68 92,568.31 925,683.02 2.16 92,568.31
2至3年 167,363.84 0.26 153,084.84 510,282.81 1.19 153,084.84
3至4年 93,334.85 0.15 179,180.53 358,361.06 0.84 179,180.53
4至5年 14,588.68 0.02 12,021.22 15,026.53 0.04 12,021.22
5 年以上 3,175,053.89 5.02 3,286,027.43 3,286,027.43 7.66 3,286,027.43
合计 63,213,368.46 100.00 5,234,672.14 42,890,126.31 100.00 5,234,672.14
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
中国乐凯胶片集团
4,699.32 0
公司
合计 4,699.32 0
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 8,907,056.86 1 年以内 14.09
2 非关联方 7,281,796.00 1 年以内 11.52
3 非关联方 2,242,670.50 1 年以内 3.55
4 非关联方 1,956,584.26 1 年以内 3.10
5 非关联方 1,884,452.30 1 年以内 2.98
合计 / 22,272,559.92 / 35.24
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
武汉乐凯胶片有限公司 子公司 675,686.55 1.07
长沙乐凯胶片有限公司 子公司 166,461.41 0.26
89
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
南昌乐凯胶片有限公司 子公司 11,112.21 0.02
重庆乐凯胶片有限公司 子公司 1,315,220.57 2.08
成都乐凯胶片有限公司 子公司 3,124,215.00 4.94
贵阳乐凯胶片有限公司 子公司 1,189,364.22 1.88
昆明乐凯胶片有限公司 子公司 2,128.36 0.00
南宁乐凯胶片有限公司 子公司 12,027.55 0.02
南京乐凯胶片有限公司 子公司 1,658,981.16 2.62
合肥乐凯胶片有限公司 子公司 2,806,246.60 4.44
上海乐凯胶片有限公司 子公司 9,967.69 0.02
乐凯股份胶片有限公司
子公司 1,300,739.57 2.06
杭州分公司
天津乐凯胶片有限公司 子公司 3,020,491.25 4.78
沈阳乐凯胶片有限公司 子公司 1,271,509.04 2.01
北京乐凯彩晶胶片有限
子公司 156,627.74 0.25
公司
济南乐凯胶片有限公司 子公司 203,947.53 0.32
青岛乐凯胶片有限公司 子公司 1,472,492.43 2.33
郑州乐凯胶片有限公司 子公司 940,422.35 1.49
太原乐凯胶片有限公司 子公司 8,681.10 0.01
西安乐凯胶片有限公司 子公司 36,593.14 0.06
乌鲁木齐乐凯胶片有限
子公司 634,425.78 1.00
公司
呼和浩特乐凯胶片有限
子公司 481,604.20 0.76
责任公司
合计 / 20,498,945.45 32.42
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
2,045,057.09 4.59 1,649,399.33 80.65 2,045,057.09 4.62 1,649,399.33 80.65
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 42,458,934.04 95.41 1,093,551.22 2.58 3,679,270.00 8.31 1,093,551.22 29.72
对象组合 38,534,983.76 87.07
90
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小计 42,458,934.04 95.41 1,093,551.22 2.58 42,214,253.76 95.38 1,093,551.22 2.59
合计 44,503,991.13 / 2,742,950.55 / 44,259,310.85 / 2,742,950.55 /
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 150.00 万元以上的非关
联方其他应收款，经减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 39,605,333.72 92.47 25,130.16 760,902.71 20.68 25,130.16
1 年以内小计 39,605,333.72 92.47 25,130.16 760,902.71 20.68 25,130.16
1至2年 556,025.44 0.60 55,819.35 558,193.54 15.17 55,819.35
2至3年 16,271.75 0.27 274,756.62 915,855.37 24.89 274,756.62
3至4年 2,249,762.53 2.48 706,388.89 1,412,777.78 38.40 706,388.89
4至5年 422.00 0.00 337.60 422.00 0.01 337.60
5 年以上 31,118.60 4.18 31,118.60 31,118.60 0.85 31,118.60
合计 42,458,934.04 100.00 1,093,551.22 3,679,270.00 100.00 1,093,551.22
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
汕头乐凯胶片有限公司 37,968,556.80 借款及代垫社保款
合 计 37,968,556.80 ——
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
汕头乐凯胶片有
子公司 37,968,556.80 1 年以内 89.42
限公司
保定市国税局 非关联方 767,847.42 1 年以内 1.81
乐凯华光印刷科
关联方 106,913.15 1 年以内 0.25
技有限公司
中国乐凯胶片集
团公司保定通达 关联方 92,907.12 1 年以内 0.22
实业公司
91
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
上海乐凯纸业有
关联方 89,699.64 1 年以内 0.21
限公司
合计 / 39,025,924.13 / 91.91
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
汕头乐凯胶片有限公司 子公司 37,968,556.80 89.42
保定乐凯数码影像有限
关联方 2,798,544.97 6.79
公司
保定乐凯薄膜有限责任
关联方 70,749.33 0.17
公司
保定市乐凯化学有限公
关联方 32,058.69 0.08
司
乐凯沈阳科技产业有限
关联方 6,327.72 0.02
责任公司
保定乐凯高分子材料科
关联方 1,736.17 0.00
技发展有限公司
保定通达实业有限公司 关联方 92,907.12 0.23
乐凯保定化工设计院 关联方 587.76 0.00
保定乐凯新材料股份有
关联方 21,698.3 0.05
限公司
乐凯华光印刷科技有限
关联方 106,913.15 0.26
公司
上海乐凯纸业有限公司 关联方 89,699.64 0.22
保定乐凯设备制造安装
关联方 444.85 0.00
有限公司
合计 / 41,190,224.50 97.24
92
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被投 持股
本期 在被投
被投 资单位 比例
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表
变动 准备 减值 持股比
位 比例 决权
准备 例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
华泰
财产
保险
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.75 0.75
股份
有限
公司
保定
乐凯
照相
2,843,482.10 2,843,482.10 2,843,482.10 45.28 45.28
化学
有限
公司
汕头
乐凯
胶片 87,450,238.75 87,450,238.75 87,450,238.75 100.00 100.00
有限
公司
武汉
乐凯
胶片 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 90.00 90.00
有限
公司
长沙
乐凯
胶片 594,000.00 594,000.00 594,000.00 90.00 90.00
有限
公司
南昌
乐凯 990,000.00 990,000.00 990,000.00 90.00 90.00
胶片
93
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
有限
公司
广州
乐凯
胶片 1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00 90.00 90.00
有限
公司
重庆
乐凯
胶片 459,000.00 459,000.00 459,000.00 90.00 90.00
有限
公司
成都
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
贵阳
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
昆明
乐凯
胶片 603,000.00 603,000.00 603,000.00 90.00 90.00
有限
公司
南宁
乐凯
胶片 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 90.00 90.00
有限
公司
南京
乐凯
胶片 1,746,000.00 1,746,000.00 1,746,000.00 90.00 90.00
有限
公司
合肥
乐凯
胶片 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 90.00 90.00
有限
公司
上海
2,133,000.00 2,133,000.00 2,133,000.00 90.00 90.00
乐凯
94
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
胶片
有限
公司
上海
恒瑞
皮革
250,000.00 250,000.00 250,000.00 50.00 50.00
材料
有限
公司
天津
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
沈阳
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
哈 尔
滨 乐
凯 胶
486,000.00 486,000.00 486,000.00 90.00 90.00
片 有
限 公
司
大连
乐凯
胶片 738,000.00 738,000.00 738,000.00 90.00 90.00
有限
公司
长春
乐凯
胶片 1,368,000.00 1,368,000.00 1,368,000.00 90.00 90.00
有限
公司
北京
乐凯
彩晶
400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00
胶片
有限
公司
济南
乐凯 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
胶片
95
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
有限
公司
青岛
乐凯
胶片 558,000.00 558,000.00 558,000.00 90.00 90.00
有限
公司
郑州
乐凯
胶片 558,000.00 558,000.00 558,000.00 90.00 90.00
有限
公司
石 家
庄 乐
凯 胶
1,233,000.00 1,233,000.00 1,233,000.00 90.00 90.00
片 有
限 公
司
太原
乐凯
胶片 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00 90.00 90.00
有限
公司
西安
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
兰州
乐凯
胶片 2,916,000.00 2,916,000.00 2,916,000.00 90.00 90.00
有限
公司
乌鲁
木齐
乐凯
450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
胶片
有限
公司
呼 和
浩 特
乐 凯 1,296,000.00 1,296,000.00 1,296,000.00 90.00 90.00
胶 片
有 限
96
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
责任
公司
保 定
市 乐
凯 化
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19.68 19.68
学 有
限 公
司
本公司本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 219,094,795.86 186,167,960.94
其他业务收入 11,592,262.88 25,056,544.82
营业成本 206,234,593.23 195,580,530.66
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料及新材
218,278,112.60 195,997,316.85 178,564,850.41 166,870,164.30
料
照相化学产品 769,976.00 624,387.53 442,002.56 355,747.45
其他 46,707.26 43,443.71 7,161,107.97 5,034,840.10
合计 219,094,795.86 196,665,148.09 186,167,960.94 172,260,751.85
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1 23,962,523.98 10.93
2 22,292,289.61 10.17
3 9,074,443.73 4.14
4 8,844,779.49 4.04
5 8,280,994.29 3.78
合计 72,455,031.10 33.06
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
97
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,153,044.63 1,535,935.29
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,366,649.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,970,009.06 1,501,294.03
持有至到期投资取得的投资收益 295,879.45 87,861.08
合计 3,418,933.14 4,491,740.15
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
保定市乐凯化学有限公
300,000.00
司
保定乐凯照相化学有限
853,044.63 1,535,935.29
公司
合计 1,153,044.63 1,535,935.29 /
本公司投资收益汇回不存在重大限制的情形。
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,324,707.13 -8,502,738.64
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
59,117,532.28 18,716,659.38
折旧
无形资产摊销 5,547,545.52 5,366,176.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
72,094.74 40,362.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -719,212.72 -998,757.77
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,418,933.14 -4,491,740.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,473.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,599,649.50 13,454,597.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,133,455.77 13,866,375.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,175,330.52 -33,318,109.33
其他 -107,284.52
经营活动产生的现金流量净额 3,932,486.53 4,132,825.46
98
乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,242,798.16 66,002,050.68
减：现金的期初余额 110,927,271.54 143,824,026.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,684,473.38 -77,821,975.65
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -46,348.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,956,315.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,735,534.25
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 63,747.56
所得税影响额 -750,769.23
合计 3,958,479.49
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.320 0.0092 0.0092
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.081 -0.0023 -0.0023
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或
报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
主营业务收入 254,107,566.48 194,982,608.19 59,124,958.29 30.32 注1
注 1：主营业务收入变动的原因是加大了营销力度，另外新产品销量增长。
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乐凯胶片股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张建恒
乐凯胶片股份有限公司
2011 年 8 月 2 日
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