乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
乐凯胶片股份有限公司
600135
2013 年半年度报告
1
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李跃昌、主管会计工作负责人王晓群及会计机构负责人（会计主管人员）
谢瑾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 14
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 15
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 93
3
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、乐凯胶片 指 乐凯胶片股份有限公司
乐凯公司、控股股东、母公司 指 中国乐凯集团有限公司
报告期 指 2013 年 1-6 月
股东大会 指 乐凯胶片股份有限公司股东大会
董事会 指 乐凯胶片股份有限公司董事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
元 指 除特别指明外，指人民币元
4
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 乐凯胶片股份有限公司
公司的中文名称简称 乐凯胶片
公司的外文名称 LUCKY FILM CO.,LTD.
公司的法定代表人 宋黎定
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张永光
联系地址 河北省保定市乐凯南大街 6 号
电话 0312-3302383
传真 0312-3302386
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河北省保定市创业路 369 号
公司注册地址的邮政编码 071054
公司办公地址 河北省保定市乐凯南大街 6 号
公司办公地址的邮政编码 071054
公司网址 http://www.luckyfilm.com.cn
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 乐凯胶片 600135
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 5 月 15 日
注册登记地点 河北省工商局
企业法人营业执照注册号 130000400001573
税务登记号码 130602700710142
组织机构代码 70071014-2
报告期内注册变更情况查询索引 乐凯胶片股份有限公司提示性公告 2013-014
5
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 449,350,488.08 487,306,671.28 -7.79
归属于上市公司股东的净利润 18,352,917.57 8,884,051.85 106.58
归属于上市公司股东的扣除非经常
16,915,986.70 4,267,530.87 296.39
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 9,965,797.36 -5,246,535.03 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 966,214,543.85 955,636,456.32 1.11
总资产 1,056,411,893.77 1,075,828,594.09 -1.80
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0537 0.026 106.54
稀释每股收益（元／股） 0.0537 0.026 106.54
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0517 0.0125 313.6
益（元／股）
增加 1.0392 个百分
加权平均净资产收益率（%） 1.9906 0.9514
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 1.3841 个百分
1.8411 0.4570
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 103,148.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 170,000.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,249,932.27
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,426.25
所得税影响额 -253,576.03
合计 1,436,930.87
6
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年全球经济增长动力不足，形势复杂多变；国内经济增速放缓，市场需求疲软。新能源市
场，随着欧洲、美国光伏双反政策的出台，国产光伏组件出口受阻，业务萎缩，市场竞争更加
激烈；银盐影像的市场容量稳中有降，同样面临的严峻市场竞争形势。面对复杂的市场情况，
公司按照年初制定的经营指导思想，以市场为导向，巩固银盐影像产业成果，努力发展壮大新
能源材料产业，加快新产品的研发，以技术进步和内部管理提质降耗，推动公司产品和产业结
构调整。报告期实现主营业务收入 4.5 亿元，同比下降 7.79%；归属于上市公司股东的净利润实
现 1800 余万元，同比增长超过 100%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 449,350,488.08 487,306,671.28 -7.79
营业成本 354,693,381.90 404,490,114.79 -12.31
销售费用 26,845,900.90 27,300,043.11 -1.66
管理费用 41,296,840.57 43,468,214.80 -5.00
财务费用 692,066.05 -946,708.80
经营活动产生的现金流量净额 9,965,797.36 -5,246,535.03
投资活动产生的现金流量净额 87,847,632.61 -836,939.25
筹资活动产生的现金流量净额 -5,261,729.80 9,126,712.58 -157.65
研发支出 13,178,804.14 19,028,779.37 -30.74
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
彩色感光
增加 2.23
材料及新 640,011,624.91 559,683,668.51 12.55 -7.12 -9.43
个百分点
材料
照相化学 减少 1.59
37,389,920.52 26,687,288.55 28.62 8.05 10.50
材料 个百分点
增加 6.87
其他 956,540.72 779,731.59 18.48 53.51 41.58
个百分点
公司内分
-232,092,473.12 -233,939,766.40
部抵销数
增加 4.13
合 计 446,265,613 353,210,922.3 20.85 -7.75 -12.32
个百分点
7
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北合计 21,544,066.51 26.04
华中合计 50,787,522.08 2.71
华南合计 158,290,610.90 -5.83
华东合计 64,270,980.54 -10.95
华北合计 249,921,680.34 3.13
西北合计 21,548,751.47 8.16
西南合计 20,861,722.22 9.61
出口外销 91,132,752.09 -33.09
公司内各地区抵销数 -232,092,473.12
合 计 446,265,613 -7.75
(三) 核心竞争力分析
2013 年上半年完成申请并受理专利 5 件，国内授权专利 5 件，2 件 PCT 专利均在美国和日本获
得授权；上半年重点项目完成率为 80%，通过技术措施在稳定产品质量的前提下进一步降低产
品成本，提高了产品的市场竞争力；数码相纸通过采取有效的技术手段，保障了生产的顺利进
行；太阳能电池背板通过质量改进和新品研发，提升了产品质量、增加了产品多样性，进一步
满足了客户需求；根据市场的需求实施了高性能背板的开发工作。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 额（元） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
华泰保 华泰财
险集团 长期股 产保险
10,000,000.00 0.72 0.72 10,000,000.00
股份有 权投资 股份有
限公司 限公司
合计 10,000,000.00 / / 10,000,000.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
8
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司主要子公司的经营情况及业绩分析。汕头乐凯胶片有限公司，为公司全资子公
司，主要从事彩色相纸的研制、生产和销售，注册资本 8000 万元，总资产 17747.53 万元、净
资产 15436.63 万元，报告期内营业收入 17037.95 万元、营业利润 2403.70 万元、净利润 2056.41
万元。报告期内营业利润及净利润上升比例较大，一是
公司内部挖潜，采取科技进步降成本；二是大宗原材料价格下降，从而提高了产品的盈利能力。
保定乐凯照相化学有限公司，公司持有其 45.28%的股份，主要从事信息影像材料冲洗套药的研
制、生产和销售，注册资本 628 万元，总资产 3167.77 万元、净资产 2911.74 万元，报告期内营
业收入 2035.98 万元、营业利润 466.27 万元、净利润
424.78 万元。
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
太阳能电池背 暂时无法计
135,210,000 进行中 4,151,561.20 82,054,053.58
板三期 算
合计 135,210,000 / 4,151,561.20 82,054,053.58 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 5 月 7 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了公司 2012 年度利润分配方案，2013 年 6
月 8 日，公司发布了利润分配实施公告。截止报告日，公司 2012 年度利润分配方案已按计划执
行完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
9
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司 2013 年度日常关联交易事项请参考公司 2012 年度股东大会决议公告 2013-013
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收
租赁资产涉 租赁 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 益对公
及金额 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影响
依据
乐 凯
2013 2013
胶 片 房 屋
乐 凯 年 1 年 12 控 股
股 份 及 土 3,863,110.64 是
公司 月 1 月 31 股东
有 限 地
日 日
公司
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
10
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.09
公司除了为本公司的全资子公司汕头乐凯胶片有限公司提供 5000 万元综合授信担保外，没有为
其他任何单位或个人提供担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
11
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,215
前十名股东持股情况
股
持有有限售
东 持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性 例(%) 减 的股份数量
量
质
国
中国乐凯胶片集团公 有
35.605 121,770,000 0 0 无
司 法
人
中国对外经济贸易信
托有限公司－昀沣证 未
1.023 3,500,000 2,000,000 0 未知
券投资集合资金信托 知
计划
未
李冰 0.553 1,889,943 185,543 0 未知
知
未
陈玉穗 0.491 1,680,000 800,000 0 未知
知
未
袁建华 0.426 1,457,297 1,457,297 0 未知
知
方正证券股份有限公 未
0.395 1,350,261 1,350,261 0 未知
司 知
中国对外经济贸易信
未
托有限公司－鸿道 3 0.376 1,286,312 1,286,312 0 未知
知
期
未
章杏雅 0.362 1,236,500 1,236,500 0 未知
知
未
高尔财 0.351 1,201,227 1,201,227 0 未知
知
12
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
未
赵玉璞 0.348 1,188,908 219,708 0 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国乐凯胶片集团公司 121,770,000 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司
－昀沣证券投资集合资金信托计 3,500,000 人民币普通股
划
李冰 1,889,943 人民币普通股
陈玉穗 1,680,000 人民币普通股
袁建华 1,457,297 人民币普通股
方正证券股份有限公司 1,350,261 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司
1,286,312 人民币普通股
－鸿道 3 期
章杏雅 1,236,500 人民币普通股
高尔财 1,201,227 人民币普通股
赵玉璞 1,188,908 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
13
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王树林 董事长 离任 工作需要
宋黎定 董事长 聘任 工作需要
14
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 217,873,656.25 126,514,244.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 46,271,039.98 67,406,455.60
应收票据 7,436,920.00 7,000,000.00
应收账款 141,592,454.65 123,356,706.39
预付款项 23,042,283.66 35,006,523.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,103,693.50 3,999,326.56
买入返售金融资产
存货 233,884,748.25 234,145,091.15
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 73,946,980.77
流动资产合计 675,204,796.29 671,375,328.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,000,000.00 11,000,000.00
投资性房地产 31,543,633.24 33,103,321.97
固定资产 188,572,070.73 212,424,084.48
在建工程 102,920,494.74 96,713,556.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,375,700.32 50,357,995.02
开发支出
15
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 366,359.26 425,468.32
递延所得税资产 428,839.19 428,839.19
其他非流动资产
非流动资产合计 381,207,097.48 404,453,265.75
资产总计 1,056,411,893.77 1,075,828,594.09
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 584,566.08 20,397,000.00
应付账款 27,029,113.90 41,769,840.89
预收款项 10,389,063.86 16,607,910.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,590,206.24 8,747,133.89
应交税费 4,842,431.29 3,915,789.51
应付利息
应付股利 3,044,250.00
其他应付款 18,678,883.89 14,175,389.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 73,158,515.26 105,613,063.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 73,158,515.26 105,613,063.81
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,065,704.05 340,290,534.05
减：库存股
16
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备
盈余公积 137,728,326.51 137,728,326.51
一般风险准备
未分配利润 145,420,513.29 135,617,595.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
966,214,543.85 955,636,456.32
权益合计
少数股东权益 17,038,834.66 14,579,073.96
所有者权益合计 983,253,378.51 970,215,530.28
负债和所有者权益
1,056,411,893.77 1,075,828,594.09
总计
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 142,798,159.04 63,535,166.62
交易性金融资产 46,271,039.98 67,406,455.60
应收票据 7,436,920.00 7,000,000.00
应收账款 134,655,628.75 124,868,299.52
预付款项 11,220,738.46 19,859,435.95
应收利息
应收股利
其他应收款 17,399,209.65 14,358,308.67
存货 153,115,448.81 142,058,742.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 72,175,031.53
流动资产合计 512,897,144.69 511,261,440.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,728,720.85 120,728,720.85
投资性房地产 48,717,974.27 50,857,867.39
固定资产 146,927,019.83 165,098,366.23
在建工程 102,768,668.80 96,566,986.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
17
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产 42,650,657.28 46,588,606.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 461,793,041.03 479,840,547.16
资产总计 974,690,185.72 991,101,987.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 584,566.08 20,397,000.00
应付账款 33,847,902.96 37,010,654.62
预收款项 11,351,531.13 9,547,032.62
应付职工薪酬 7,505,697.77 7,407,761.14
应交税费 960,184.14 695,900.25
应付利息 3,044,250.00
应付股利
其他应付款 15,982,992.06 19,292,501.83
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 73,277,124.14 94,350,850.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 73,277,124.14 94,350,850.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,034,171.65 340,259,001.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 137,728,326.51 137,728,326.51
一般风险准备
未分配利润 80,650,563.42 76,763,809.09
所有者权益（或股东权益）
901,413,061.58 896,751,137.25
合计
负债和所有者权益 974,690,185.72 991,101,987.71
18
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东权益）总计
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 449,350,488.08 487,306,671.28
其中：营业收入 449,350,488.08 487,306,671.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 425,779,518.05 475,955,455.45
其中：营业成本 354,693,381.90 404,490,114.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,251,328.63 1,643,791.55
销售费用 26,845,900.90 27,300,043.11
管理费用 41,296,840.57 43,468,214.80
财务费用 692,066.05 -946,708.80
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
-709,048.77 -1,618,716.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,958,981.04 4,087,236.88
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,820,902.30 13,819,736.01
加：营业外收入 294,028.93 1,383,072.24
减：营业外支出 23,454.30 22,106.06
其中：非流动资产处置损失 7,280.03 22,016.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
25,091,476.93 15,180,702.19
填列）
减：所得税费用 4,278,798.66 3,822,308.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,812,678.27 11,358,393.87
归属于母公司所有者的净利润 18,352,917.57 8,884,051.85
少数股东损益 2,459,760.70 2,474,342.02
19
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0537 0.026
（二）稀释每股收益 0.0537 0.026
七、其他综合收益 775,170.00
八、综合收益总额 21,587,848.27 11,358,393.87
归属于母公司所有者的综合收益
19,128,087.57 8,884,051.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,459,760.70 2,474,342.02
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 246,383,166.97 272,263,611.64
减：营业成本 217,457,079.68 246,864,366.93
营业税金及附加 636,206.19 820,871.24
销售费用 9,786,927.75 9,450,310.04
管理费用 26,996,678.29 30,483,204.69
财务费用 436,261.95 -865,666.08
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
-709,048.77 -1,618,716.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
21,958,981.04 4,087,236.88
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,319,945.38 -12,020,955.00
加：营业外收入 122,582.72 796,028.05
减：营业外支出 5,773.73 1,268.00
其中：非流动资产处置损失 5,420.53 1,268.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
12,436,754.37 -11,226,194.95
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,436,754.37 -11,226,194.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0364 -0.0328
（二）稀释每股收益 0.0364 -0.0328
六、其他综合收益 775,170.00
七、综合收益总额 13,211,924.37 -11,226,194.95
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
合并现金流量表
20
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
446,087,827.53 478,890,736.11
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 4,809,558.56 5,031,620.66
收到其他与经营活动
3,159,661.87 10,007,942.20
有关的现金
经营活动现金流入
454,057,047.96 493,930,298.97
小计
购买商品、接受劳务
364,028,972.99 405,919,147.87
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
49,028,302.01 45,996,317.53
工支付的现金
支付的各项税费 19,590,070.26 14,032,182.65
支付其他与经营活动 11,443,905.34 33,229,185.95
21
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
444,091,250.60 499,176,834.00
小计
经营活动产生的
9,965,797.36 -5,246,535.03
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 92,000,000.00 62,249,956.85
取得投资收益收到的
2,440,487.89 4,107,370.15
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 237,957.45 119,307.44
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
94,678,445.34 66,476,634.44
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 6,823,589.67 67,313,573.69
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
7,223.06
有关的现金
投资活动现金流出
6,830,812.73 67,313,573.69
小计
投资活动产生的
87,847,632.61 -836,939.25
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
9,126,712.58
有关的现金
筹资活动现金流入
9,126,712.58
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
5,261,729.80
付利息支付的现金
22
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
5,261,729.80
小计
筹资活动产生的
-5,261,729.80 9,126,712.58
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-1,192,288.45 -2,082,233.81
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
91,359,411.72 961,004.49
增加额
加：期初现金及现金
117,657,301.55 187,774,304.63
等价物余额
六、期末现金及现金等价
209,016,713.27 188,735,309.12
物余额
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
225,567,018.04 239,492,247.75
收到的现金
收到的税费返还 4,324,996.87 3,485,479.62
收到其他与经营活动
1,689,434.97 7,542,945.27
有关的现金
经营活动现金流入
231,581,449.88 250,520,672.64
小计
购买商品、接受劳务
208,464,719.91 208,150,347.60
支付的现金
支付给职工以及为职
27,232,513.07 26,204,828.77
工支付的现金
支付的各项税费 3,992,020.63 3,980,651.48
支付其他与经营活动
14,443,846.12 26,563,607.40
有关的现金
经营活动现金流出
254,133,099.73 264,899,435.25
小计
经营活动产生的
-22,551,649.85 -14,378,762.61
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 92,000,000.00 62,249,956.85
23
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的
22,440,487.89 4,107,370.15
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 237,957.45 7,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
114,678,445.34 66,364,327.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 6,569,756.53 65,792,373.13
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
7,223.06
有关的现金
投资活动现金流出
6,576,979.59 65,792,373.13
小计
投资活动产生的
108,101,465.75 571,953.87
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
6,000,000.00 9,126,712.58
有关的现金
筹资活动现金流入
6,000,000.00 9,126,712.58
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
5,261,729.80
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
6,000,000.00 25,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
11,261,729.80 25,000,000.00
小计
筹资活动产生的
-5,261,729.80 -15,873,287.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-1,025,093.68 -685,398.15
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
79,262,992.42 -30,365,494.31
增加额
加：期初现金及现金 54,678,223.64 143,557,021.75
24
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
133,941,216.06 113,191,527.44
物余额
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
25
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
年 末 余 342,000,000.00 340,290,534.05 137,728,326.51 135,617,595.76 14,579,073.96 970,215,530.28
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 342,000,000.00 340,290,534.05 137,728,326.51 135,617,595.76 14,579,073.96 970,215,530.28
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
775,170.00 9,802,917.53 2,459,760.70 13,037,848.23
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净 18,352,917.57 2,459,760.70 20,812,678.27
26
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
利润
（二）其
他 综 合 775,170.00 775,170.00
收益
上 述
（一）和
775,170.00 18,352,917.57 2,459,760.70 21,587,848.27
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
-8,550,000.04 -8,550,000.04
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
-8,550,000.04 -8,550,000.04
有者（或
27
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
342,000,000.00 341,065,704.05 137,728,326.51 145,420,513.29 17,038,834.66 983,253,378.51
期 末 余
28
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
年 末 余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 108,629,784.59 10,156,189.11 939,470,153.24
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 108,629,784.59 10,156,189.11 939,470,153.24
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
8,884,051.85 2,474,342.02 11,358,393.87
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
8,884,051.85 2,474,342.02 11,358,393.87
利润
（二）其
29
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
他 综 合
收益
上 述
（一）和
8,884,051.85 2,474,342.02 11,358,393.87
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
30
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,618,475.49 117,513,836.44 12,630,531.13 950,828,547.11
额
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
31
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 342,000,000.00 340,259,001.65 137,728,326.51 76,763,809.09 896,751,137.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 340,259,001.65 137,728,326.51 76,763,809.09 896,751,137.25
三、本期增减变动金额（减少以
775,170.00 3,886,754.33 4,661,924.33
“－”号填列）
（一）净利润 775,170.00 12,436,754.37 13,211,924.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 775,170.00 12,436,754.37 13,211,924.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -8,550,000.04 -8,550,000.04
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,550,000.04 -8,550,000.04
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
32
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,728,326.51 80,650,563.42 901,413,061.58
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 75,775,149.92 896,427,797.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 75,775,149.92 896,427,797.06
三、本期增减变动金额（减少以
-11,226,194.95 -11,226,194.95
“－”号填列）
（一）净利润 -11,226,194.95 -11,226,194.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,226,194.95 -11,226,194.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
33
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 342,000,000.00 341,034,171.65 137,618,475.49 64,548,954.97 885,201,602.11
法定代表人：宋黎定 主管会计工作负责人：王晓群 会计机构负责人：谢瑾
34
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是由中国乐凯集团有限公司（以下简称"
乐凯公司"）独家发起，经国家体改委[1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有限公司，本
公司于 1998 年 1 月 16 日注册成立。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司法定代表人：宋黎定；注
册地址：河北省保定市创业路 369 号；营业执照注册号 130000400001573；注册资本：34,200
万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530 号文核准，本公司于 1997 年 12 月 26 日至 1998
年 1 月 6 日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股股票
7,000 万股，并经上海证券交易所（上证上字[1998]004 号）文件批准，本公司股票于 1998 年 1
月 22 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后本公司总股本 19,000 万股。本公司股票简称"乐凯
胶片"，股票代码"600135"。
本公司于 2000 年 5 月 4 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的
方案，注册资本增加为 28,500 万元；于 2001 年 4 月 23 日实施 2000 年度股东大会审议通过的
每 10 股送红股 2 股的方案，注册资本增加为 34,200 万元。
本公司股权结构根据 2007 年 11 月 6 日国资委出具的《关于同意中国乐凯集团有限公司与柯达
公司终止原合作合同并回购所转让部分股权的批复》（国资改革〔2007〕1228 号）、2007 年 12
月 18 日商务部出具的《商务部关于同意乐凯胶片股份有限公司股权转让相应恢复为内资企业的
批复》（商资批〔2007〕2088 号）、2007 年 2 月 19 日国务院国有资产监督管理委员会下发的《关
于乐凯胶片股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权〔2008〕157 号）于 2008
年发生了如下变动：
2008 年 1 月 28 日乐凯公司将持有的本公司 7%的股份转让给柯达（中国）股份有限公司；同日
柯达（中国）投资有限公司将持有的本公司 13%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；2008
年 1 月 29 日柯达（中国）股份有限公司将持有的本公司 7%的股份转让给广州诚信创业投资有
限公司；2008 年 1 月 30 日广州诚信创业投资有限公司将持有的本公司 5%的股份转让给保定市
弘裕投资有限公司。2008 年 2 月 1 日，乐凯公司持有本公司 43.16%的股份；广州诚信创业投资
有限公司持有本公司 15%的股份；保定市弘裕投资有限公司持有本公司 5%的股份。随后本公
司启动股权分置改革工作，并于 2008 年 3 月完成股权分置改革工作。
2009 年 11 月 11 日，经广州仲裁委员会裁决，广州诚信创业投资有限公司将其持有的本公司
42,322,400 股股权抵偿给熊玲瑶。2009 年 12 月 11 日办妥产权过户手续。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司总股本 342,000,000 股，其中：乐凯公司持有 121,770,000 股，
占 35.605%；其余为社会公众股，占 64.395%。
本公司属化工行业，经营范围：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材
料加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含危险化学品）、
膜及带涂层的膜类加工产品（屏蔽膜、导电膜、功能膜、保护膜、离型纸）的研制、生产、销
售（法律、法规国务院决定禁止或需审批的除外）；本公司所需的原辅材料、机械设备、配套产
品、零部件及相关技术的科研、生产、销售（国家有专项规定的除外）。经营本公司自产产品和
技术的出口业务和本公司所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限
定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。本公司设有 21 个子公司及保定、杭州二个分支
机构。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
35
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
36
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
37
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
38
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市
场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为：可供出售权益工具投资的公
允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为：可供出售权益工具投资
的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是"非暂时性"的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单项金额超过
单项金额重大的判断依据或金额标准
1,500,000.00 元人民币的非关联方应收款项。
39
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
在资产负债表日，本公司对应收非关联方的余额
超过 1,500,000.00 元的款项单独进行减值测试,有
客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额
不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的
应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项
组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如
对象组合
欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
对象组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 4.00 4.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
坏账准备的计提方法 将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
确认减值损失。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、其他。
40
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
41
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
42
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5.00 4.75-9.50
机器设备 3-11 5.00 8.64-31.67
运输设备 6 5.00 15.83
其他设备 5-15 5.00 6.33-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
43
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企
业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
44
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命(年) 依 据
软件 3-6 按预计使用期限
45
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 预计使用寿命(年) 依 据
土地使用权 50 按土地使用权的可使用期限
专利权 5 按预计使用期限
非专利技术 6 按预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公
司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
46
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包
括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（提示：或：已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，或：已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
47
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
48
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十四) 持有待售资产：
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，
确认为资产减值损失。
(二十五) 套期会计：
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价
值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产
或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风
险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是
指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和
套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，
以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目
公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公
允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，
计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，
在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账
面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行
的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价
值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦
计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效
套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，
则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资
49
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融
资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金
融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转
出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，
或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定
承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量
套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期
的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当
期损益。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照《增值税暂行条例》及其相
增值税 17.00%
关规定计缴
营业税 应税收入 5.00%
免抵税额及当期实际缴纳的流
城市维护建设税 7.00%
转税额
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、20.00%、25.00%
本公司分公司合并缴纳企业所得税，各子公司独立缴纳企业所得税。其中：汕头乐凯胶片有限
公司、保定乐凯照相化学有限公司被认定为高新技术企业，执行 15％的企业所得税率；其余分、
子公司执行 20%或 25%的企业所得税率。
(二) 税收优惠及批文
本公司经河北省科学技术厅认定为高新技术企业，发证时间为 2008 年 12 月 3 日，证书编号为
GR200813000107，有效期 3 年，执行 15%的企业所得税率。2011 年 8 月 16 日，经河北省科学
技术厅认定，本公司高新技术企业资格延续 3 年，同时换发新的高新技术企业证书，证书编号
为 GR2001113000089，有效期 3 年，执行 15%的企业所得税率。
50
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 是 权益
期亏
业 子公 持股 表决 否 中用
子公 子公 期末实 损超
注册 务 注册资 经营 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 际出资 过少
地 性 本 范围 投资 比例 例 并 权益 减少
称 型 额 数股
质 的其 (%) (%) 报 数股
东在
他项 表 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
河北 化学
保定
省保 生 套药
乐凯
控股 定市 产 研
照相
子公 乐凯 及 628 制、 284.35 45.28 45.28 是 1,600.71
化学
司 南大 销 生
有限
街 6 售 产、
公司
号 销售
北京
北京 市宣
胶
乐凯 武区
控股 卷、
彩晶 广安 销
子公 50 相纸 40 80 80 是 26.304278
胶片 门内 售
司 等销
有限 广义
售
公司 街 7
号
长沙
长沙 胶
市韶
乐凯 控股 卷、
山北 销
胶片 子公 66 相纸 59.4 90 90 是 1.734256
路 售
有限 司 等销
398
公司 售
号
成都 控股 成都 销 50 胶 45 90 90 是 -18.231775
51
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
乐凯 子公 市洗 售 卷、
胶片 司 面桥 相纸
有限 街 25 等销
公司 号 售
广州
市白
广州 胶
云区
乐凯 控股 卷、
广花 销
胶片 子公 220 相纸 198 90 90 是 39.369526
五路 售
有限 司 等销
华益
公司 售
街 15
号
合肥
新站
合肥 区胜 胶
乐凯 控股 利路 卷、
销
胶片 子公 金色 140 相纸 126 90 90 是 -9.166826
售
有限 司 地带 等销
公司 4 幢 售
1007
号
呼和 呼市
浩特 红旗 胶
乐凯 控股 街商 卷、
销
胶片 子公 业综 144 相纸 129.6 90 90 是 0
售
有限 司 合 1 等销
责任 号楼 售
公司 2楼
济南
济南 胶
市无
乐凯 控股 卷、
影山 销
胶片 子公 50 相纸 45 90 90 是 -1.593763
中路 售
有限 司 等销
121
公司 售
号
昆明 昆明 胶
乐凯 控股 市西 卷、
销
胶片 子公 园南 67 相纸 60.3 90 90 是 2.62394
售
有限 司 路 38 等销
公司 号 售
兰州
兰州 市城 胶
乐凯 控股 关区 卷、
销
胶片 子公 白银 324 相纸 291.6 90 90 是 6.974286
售
有限 司 路 等销
公司 116 售
号
南昌
南昌 胶
市东
乐凯 控股 卷、
胡区 销
胶片 子公 110 相纸 99 90 90 是 14.385609
沿江 售
有限 司 等销
北路
公司 售
35 号
南京 控股 南京 胶
销
乐凯 子公 市建 194 卷、 174.6 90 90 是 7.254362
售
胶片 司 邺区 相纸
52
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有限 虎踞 等销
公司 南路 售
49-6
号
胶
汕头 汕头 生
卷、
乐凯 全资 市护 产
相纸
胶片 子公 堤路 及 8,000.00 8,745.02 100 100 是 0
等生
有限 司 170 销
产、
公司 号 售
销售
上海 上海 胶
乐凯 控股 市宝 卷、
销
胶片 子公 山路 237 相纸 213.3 90 90 是 13.035541
售
有限 司 420 等销
公司 号 售
沈阳
沈阳 胶
市沈
乐凯 控股 卷、
河区 销
胶片 子公 50 相纸 45 90 90 是 4.6442
万柳 售
有限 司 等销
塘路
公司 售
44 号
太原
太原 胶
市迎
乐凯 控股 卷、
泽区 销
胶片 子公 121 相纸 108.9 90 90 是 15.290301
西夹 售
有限 司 等销
道 79
公司 售
号
天津
市河
北区
胜利
天津 胶
路与
乐凯 控股 卷、
新开 销
胶片 子公 50 相纸 45 90 90 是 -11.636917
路交 售
有限 司 等销
口北
公司 售
岸华
庭
4-104
号
乌鲁
乌鲁
木齐 胶
木齐
控股 市五 卷、
乐凯 销
子公 星南 50 相纸 45 90 90 是 0.60321
胶片 售
司 路 等销
有限
261 售
公司
号
武汉
武汉 胶
市江
乐凯 控股 卷、
岸区 销
胶片 子公 130 相纸 117 90 90 是 3.605353
洞庭 售
有限 司 等销
街 79
公司 售
号
西安 控股 西安 胶
销
乐凯 子公 市咸 50 卷、 45 90 90 是 4.919245
售
胶片 司 宁西 相纸
53
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有限 路芙 等销
公司 蓉苑 售
小区
1 号
楼 1
层
郑州 郑州 胶
乐凯 控股 大学 卷、
销
胶片 子公 中路 62 相纸 55.8 90 90 是 3.053775
售
有限 司 100 等销
公司 号 售
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 33,289.69 / / 24,300.18
人民币 / / 33,289.69 / / 24,300.18
银行存款： / / 94,466,400.48 / / 117,581,769.34
人民币 / / 48,730,499.78 / / 53,288,713.01
美元 6,920,838.92 6.1787 42,761,787.46 9,605,061.47 6.2855 60,372,613.87
欧元 369,289.89 8.0536 2,974,113.06 470,718.40 8.3176 3,915,247.36
日元 2.88 0.062607 0.18 71,118.00 0.073049 5,195.10
其他货币资
/ / 123,373,966.08 / / 8,908,175.01
金：
人民币 / / 123,373,966.08 / / 8,266,164.23
美元 102,141.56 6.2855 642,010.78
合计 / / 217,873,656.25 / / 126,514,244.53
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 45,180,350.08 66,370,905.70
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具 1,090,689.90 1,035,549.90
6.其他
合计 46,271,039.98 67,406,455.60
说明：本公司使用白银期货合约对白银的预期采购进行套期，以此来规避本公司随着白银市场
价格的波动，白银的预期采购带来的预计未来现金流量发生过大波动的风险。
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
54
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,436,920.00 7,000,000.00
商业承兑汇票
合计 7,436,920.00 7,000,000.00
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
2013 年 10 月 27
1 2013 年 4 月 27 日 4,000,000.00
日
2013 年 12 月 20
2 2013 年 6 月 20 日 3,000,000.00
日
2013 年 12 月 20
3 2013 年 6 月 20 日 3,000,000.00
日
4 2013 年 3 月 8 日 2013 年 7 月 8 日 2,000,000.00
5 2013 年 3 月 8 日 2013 年 7 月 8 日 2,000,000.00
合计 / / 14,000,000.00 /
本报告期无已用于质押的应收票据。
本报告期无转为应收账款的应收票据。
期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
采 用
账 龄
分 析
法 计 151,401,743.06 100 9,809,288.41 6.48 133,165,994.80 100.00 9,809,288.41 7.37
提 坏
账 准
备
组 合
151,401,743.06 100 9,809,288.41 133,165,994.80 100.00 9,809,288.41
小计
合计 151,401,743.06 / 9,809,288.41 / 133,165,994.80 / 9,809,288.41 /
说明：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1,500,000.00 元以上的非关
联方应收账款，经减值测试后不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准备。
55
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
138,315,940.04 91.36 5,040,522.24 126,013,056.42 94.63 5,040,522.24
(含 1 年)
1 年以内
138,315,940.04 91.36 5,040,522.24 126,013,056.42 94.63 5,040,522.24
小计
1至2年 7,149,345.56 4.72 175,670.84 1,756,708.43 1.32 175,670.84
2至3年 1,054,578.33 0.7 51,330.22 171,100.74 0.13 51,330.22
3至4年 163,290.21 0.11 520,033.72 1,040,067.44 0.78 520,033.72
4至5年 874,030.84 0.57 653,321.51 816,651.89 0.61 653,321.51
5 年以上 3,844,558.08 2.54 3,368,409.88 3,368,409.88 2.53 3,368,409.88
合计 151,401,743.06 100 9,809,288.41 133,165,994.80 100 9,809,288.41
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国乐凯集团有限公
11,503,770.27 12,533,973.79
司
合计 11,503,770.27 12,533,973.79
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 非关联方 49,498,801.60 1 年以内 32.69
受同一最终控制
2 27,791,212.00 1 年以内 18.36
方控制
3 非关联方 4,572,680.50 1 年以内 3.02
4 非关联方 2,266,730.86 1 年以内 1.5
5 非关联方 2,229,770.06 1 年以内 1.47
合计 / 86,359,195.02 / 57.04
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
乐凯公司 控股股东 11,503,770.27
56
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
中国乐凯胶片集团公司
母公司联营企业 55,000.00
保定通达实业公司
连云港神州新能源有限
受同一最终控制方控制 27,791,212
公司
合计 / 39,349,982.27
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
1,789,795.04 17.31 1,789,795.04 100.00 1,789,795.04 19.39 1,789,795.04 100.00
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
采用账
龄分析
法计提 8,547,436.49 82.69 3,443,742.99 40.29 6,304,535.45 68.28 3,443,742.99 54.62
坏账准
备
采用其
他方法
1,138,534.10 12.33
计提坏
账准备
组合小
8,547,436.49 82.69 3,443,742.99 7,443,069.55 80.61 3,443,742.99
计
合计 10,337,231.53 / 5,233,538.03 / 9,232,864.59 / 5,233,538.03 /
说明：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 1,500,000.00 元以上的非
关联方其他应收款，经减值测试后不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
3,482,527.53 33.68 92,500.89 3,380,198.11 36.61 92,500.89
（含 1 年）
57
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内小
3,482,527.53 33.68 92,500.89 3,380,198.11 36.61 92,500.89
计
1至2年 1,136,433.49 11 22,254.67 222,546.68 2.41 22,254.67
2至3年 97,803.19 0.95 34,789.86 115,966.19 1.26 34,789.86
3 年以上 5,620,467.32 54.37 5,083,992.61 5,514,153.61 59.72 5,083,992.61
合计 10,337,231.53 100 5,233,538.03 9,232,864.59 100 5,233,538.03
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
保定乐凯数码影
受同一公司控制 2,596,784.97 3-5 年 25.12
像有限公司
乐凯部 待核实往来 1,789,795.04 5 年以上 17.31
保定乐凯进出口
受同一公司控制 1,064,135.60 2 年以内 10.29
贸易有限公司
上海乐凯纸业有
关联方 693,297.43 1 年以内 6.71
限公司
莱茵技术（上海）
非关联方 292,560.00 1 年以内 2.83
有限公司
合计 / 6,436,573.04 / 62.26
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
保定乐凯数码影像有限
受同一公司控制 2,536,784.97
公司
上海乐凯纸业有限公司 受同一公司控制 693,297.43
保定乐凯进出口贸易有
受同一公司控制 1,064,135.6
限公司
保定市乐凯化学有限公
受同一公司控制 12,764.38
司
保定乐凯薄膜有限责任
受同一公司控制
公司
中国乐凯胶片集团公司
母公司联营企业
保定通达实业公司
保定乐凯华源工贸有限
受同一公司控制
公司
河北乐凯化工工程设计
受同一公司控制 4,924.31
有限公司
保定乐凯设备制造安装 母公司联营企业 71,590
58
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
合计 / 4,383,496.69
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,308,424.07 96.82 34,628,316.80 98.92
1至2年 413,878.43 1.8 27,199.96 0.08
2至3年 26,591.29 0.11 95,268.48 0.27
3 年以上 293,389.87 1.27 255,738.10 0.73
合计 23,042,283.66 100 35,006,523.34 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京化工厂 非关联方 6,773,760.00
开封市精细化学
非关联方 4,563,857.27
助剂厂
上海乐凯纸业有
受同一公司控制 2,390,910.05
限公司
ROUSSELOT
非关联方 1,350,045.95
INC.
汉高（中国）投资
非关联方 694,520.02
有限公司
合计 / 15,773,093.29 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 82,625,509.75 5,785,219.65 76,840,290.10 75,883,443.33 5,785,219.65 70,098,223.68
料
在
产 44,805,569.28 995,310.89 43,810,258.39 90,871,172.52 995,310.89 89,875,861.63
品
库
55,877,134.64 2,467,871.00 53,409,263.64 67,874,093.91 2,467,871.00 65,406,222.91
存
59
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
商
品
周
转
4,060,870.92 4,060,870.92 4,127,463.86 4,127,463.86
材
料
其
58,007,478.10 2,243,412.90 55,764,065.20 6,880,731.97 2,243,412.90 4,637,319.07
他
合
245,376,562.69 11,491,814.44 233,884,748.25 245,636,905.59 11,491,814.44 234,145,091.15
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,785,219.65 5,785,219.65
在产品 995,310.89 995,310.89
库存商品 2,467,871.00 2,467,871.00
其他 2,243,412.90 2,243,412.90
合计 11,491,814.44 11,491,814.44
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料可变现净值低
原材料
于成本
在产品可变现净值低
在产品 于成本，主要为太阳
能背板等在产品
成本高于可变现净
库存商品 值，主要为太阳能背
板等库存商品
备品备件可变现净值
其他
低于成本
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 1,946,980.77
新质押式债券七天回购 72,000,000.00
合计 73,946,980.77
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
60
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
被投 资单位
增减变 减值准 资单位 例与表
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
动 备 持股比 决权比
位 比例
例（％） 例不一
（％）
致的说
明
保 定
市 乐
凯 化
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19.68 19.68 无
学 有
限 公
司
华 泰
保 险
集 团
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.72 0.72 无
股 份
有 限
公司
本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 58,135,607.60 58,135,607.60
1.房屋、建筑物 58,135,607.60 58,135,607.60
2.土地使用权
二、累计折旧和累
25,032,285.63 1,559,688.73 26,591,974.36
计摊销合计
1.房屋、建筑物 25,032,285.63 1,559,688.73 26,591,974.36
2.土地使用权
三、投资性房地产
33,103,321.97 1,559,688.73 31,543,633.24
账面净值合计
1.房屋、建筑物 33,103,321.97 1,559,688.73 31,543,633.24
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
33,103,321.97 1,559,688.73 31,543,633.24
账面价值合计
61
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
1.房屋、建筑物 33,103,321.97 1,559,688.73 31,543,633.24
2.土地使用权
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
867,890,330.31 8,979,343.40 10,921,276.10 865,948,397.61
计：
其中：房屋及建筑
100,115,064.19 -76,289.34 0.00 100,038,774.85
物
机器设备 619,603,133.41 7,173,724.42 10,430,727.37 616,346,130.46
运输工具 9,596,909.80 96,300.00 0.00 9,693,209.80
其他设备 138,575,222.91 1,785,608.32 490,548.73 139,870,282.50
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
607,577,579.02 24,036,748.87 2,126,667.82 629,487,660.07
计：
其中：房屋及建筑
46,413,181.35 2,151,591.76 0.00 48,564,773.11
物
机器设备 435,499,048.96 16,947,466.57 1,638,743.28 450,807,772.25
运输工具 6,531,125.16 533,439.91 0.00 7,064,565.07
其他设备 119,134,223.55 4,404,250.63 487,924.54 123,050,549.64
三、固定资产账面
260,312,751.29 / / 236,460,737.54
净值合计
其中：房屋及建筑
53,701,882.84 / / 51,474,001.74
物
机器设备 184,104,084.45 / / 165,538,358.21
运输工具 3,065,784.64 / / 2,628,644.73
其他设备 19,440,999.36 / / 16,819,732.86
四、减值准备合计 47,888,666.81 / / 47,888,666.81
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 47,888,666.81 / / 47,888,666.81
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
212,424,084.48 / / 188,572,070.73
价值合计
其中：房屋及建筑
53,701,882.84 / / 51,474,001.74
物
机器设备 136,215,417.64 / / 117,649,691.40
运输工具 3,065,784.64 / / 2,628,644.73
其他设备 19,440,999.36 / / 16,819,732.86
本期折旧额：24,036,748.87 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：8,898,015.45 元。
62
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 102,920,494.74 102,920,494.74 96,713,556.77 96,713,556.77
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 资
项目 转入固定资 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
名称 产 算比例 进度 来
（％） 源
太阳
能电
池背 135,210,000 77,906,300.38 4,151,561.20 3,808.00 60.69 60.69 82,054,053.58
板三
期
电磁
屏蔽
模试 11,000,000 10,324,633.24 85,419.78 14,400.00 94.51 94.51 10,395,653.02
验线
项目
其他
小型 8,482,623.15 12,821,236.87 8,898,015.45 1,935,056.43 10,470,788.14
项目
合计 146,210,000 96,713,556.77 17,058,217.85 8,898,015.45 1,953,264.43 / / / 102,920,494.74
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 107,456,326.50 537,560.43 107,993,886.93
（1）软件 2,765,999.22 100,114.43 2,866,113.65
（2）土地使用权 40,665,357.28 437,446.00 41,102,803.28
（3）专利权 167,850.00 167,850.00
（4）非专利技术 63,857,120.00 63,857,120.00
二、累计摊销合计 51,530,792.03 4,519,855.13 56,050,647.16
（1）软件 1,380,131.13 244,036.40 1,624,167.53
（2）土地使用权 659,040.48 389,604.31 1,048,644.79
（3）专利权 69,937.50 16,785.00 86,722.50
（4）非专利技术 49,421,682.92 3,869,429.42 53,291,112.34
三、无形资产账面
55,925,534.47 -3,982,294.7 51,943,239.77
净值合计
（1）软件 1,385,868.09 -143,922.0 1,241,946.12
63
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）土地使用权 40,006,316.80 47,841.7 40,054,158.49
（3）专利权 97,912.50 -16,785.0 81,127.50
（4）非专利技术 14,435,437.08 -3,869,429.4 10,566,007.66
四、减值准备合计 5,567,539.45 5,567,539.45
（1）软件
（2）土地使用权
（3）专利权
（4）非专利技术 5,567,539.45 5,567,539.45
五、无形资产账面
50,357,995.02 -3,982,294.7 46,375,700.32
价值合计
（1）软件 1,385,868.09 -143,922.0 1,241,946.12
（2）土地使用权 40,006,316.80 47,841.7 40,054,158.49
（3）专利权 97,912.50 -16,785.0 81,127.50
（4）非专利技术 8,867,897.63 -3,869,429.4 4,998,468.21
本期摊销额：4,519,855.13 元。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
425,468.32 59,109.06 366,359.26
产改良支出
合计 425,468.32 59,109.06 366,359.26
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 92,327.25 92,327.25
存货跌价准备 336,511.94 336,511.94
小计 428,839.19 428,839.19
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 16,310,021.84 16,310,021.84
存货跌价准备 9,248,401.54 9,248,401.54
固定资产减值准备 9,522,841.27 9,522,841.27
无形资产 19,694,716.37 18,943,171.40
存货（内部未实现的利润） 4,107,252.41 5,954,545.68
可抵扣亏损 80,131,126.84 80,131,126.84
合计 139,014,360.27 140,110,108.57
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
64
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 615,514.99
存货跌价准备 2,243,412.90
小计 2,858,927.89
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,925,536.83 16,925,536.83
二、存货跌价准
11,491,814.44 11,491,814.44
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
47,888,666.81 47,888,666.81
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
5,567,539.45 5,567,539.45
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 81,873,557.53 81,873,557.53
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
65
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
银行承兑汇票 584,566.08 20,397,000.00
合计 584,566.08 20,397,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 20,397,000.00 元。
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 24,052,153.79 38,800,164.78
1 至 2 年(含 2 年) 196,265.96 1,599,082.69
2 至 3 年(含 3 年) 1,474,791.78 193,898.20
3 年以上 1,305,902.37 1,176,695.22
合计 27,029,113.90 41,769,840.89
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国乐凯集团有限公司 4,751,463.26 1,571,292.61
合计 4,751,463.26 1,571,292.61
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款主要为未结算尾款。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 8,524,891.60 14,755,376.27
1 至 2 年(含 2 年) 539,695.42 1,274,836.07
2 至 3 年(含 3 年) 862,126.24 280,146.09
3 年以上 462,350.60 297,551.60
合计 10,389,063.86 16,607,910.03
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,531,989.00 32,603,631.78 33,586,485.38 2,549,135.40
二、职工福利费 1,267,436.59 1,267,436.59 0.00
三、社会保险费 4,656,526.71 11,598,157.18 10,811,868.21 5,442,815.68
医疗保险费 148,150.35 2,324,447.02 2,601,219.75 -128,622.38
66
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
基本养老保险费 3,136,534.07 7,055,304.66 6,351,895.29 3,839,943.44
年金缴费 459,960.36 977,645.00 865,956.05 571,649.31
失业保险费 561,412.12 675,383.36 496,807.00 739,988.48
工伤保险费 235,500.07 322,188.65 263,836.75 293,851.97
生育保险费 114,969.74 243,188.49 232,153.37 126,004.86
四、住房公积金 348,895.85 3,992,015.00 4,003,988.00 336,922.85
五、辞退福利 57,728.00 57,728.00 0.00
六、其他 209,722.33 1,029,786.18 978,176.20 261,332.31
合计 8,747,133.89 50,548,754.73 50,705,682.38 8,590,206.24
工会经费和职工教育经费金额 589,043.61 元，因解除劳动关系给予补偿 589,043.61 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,162,335.71 1,002,929.39
营业税 6,528.95 5,049.46
企业所得税 1,147,745.94 465,801.42
个人所得税 322,913.54 264,326.95
城市维护建设税 90,866.18 154,550.83
教育费附加 64,704.60 109,482.81
契税 1,847,824.00
其他税费 47,336.37 65,824.65
合计 4,842,431.29 3,915,789.51
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中国乐凯集团有限公司 3,044,250.00
合计 3,044,250.00 /
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 6,696,573.08 8,363,208.81
1 至 2 年（含 2 年） 9,712,477.37 4,517,784.48
2 至 3 年（含 3 年） 1,233,450.00 305,168.00
3 年以上 1,036,383.44 989,228.20
合计 18,678,883.89 14,175,389.49
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
67
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
中国乐凯集团有限公司 5,461,943.95 1,111,709.24
合计 5,461,943.95 1,111,709.24
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
高开区高层次人才奖励款 957,580.00 代收人才奖励
保定乐凯彩扩经营部 360,000.00 押金
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
乐凯公司 5461943.95 应付能源费等
代收对个人奖励款 1678970.00 代收对个人奖励款
高开区高层次人才奖励款 957,580.00 代收人才奖励
社保金 464,844.60 代收社保费
保定乐凯彩扩经营部 360,000.00 押金
(二十四) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
342,000,000.00 342,000,000.00
数
(二十五) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 332,434,508.34 332,434,508.34
其他资本公积 7,856,025.71 775,170.00 8,631,195.71
合计 340,290,534.05 775,170.00 341,065,704.05
(二十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,605,015.01 93,605,015.01
任意盈余公积 44,123,311.50 44,123,311.50
合计 137,728,326.51 137,728,326.51
(二十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 135,617,595.76 /
调整后 年初未分配利润 135,617,595.76 /
加：本期归属于母公司所有者的 18,352,917.57 /
68
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
净利润
应付普通股股利 8,550,000.04
期末未分配利润 145,420,513.29 /
(二十八) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 446,265,613.03 483,758,302.81
其他业务收入 3,084,875.05 3,548,368.47
营业成本 354,693,381.90 404,490,114.79
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料及
640,011,624.91 559,683,668.51 689,074,080.31 617,985,108.44
新材料
照相化学材料 37,389,920.52 26,687,288.55 34,605,207.41 24,151,917.11
其他 956,540.72 779,731.59 623,103.00 550,737.27
公司内分部抵销
-232,092,473.12 -233,939,766.40 -240,544,087.91 -239,825,408.28
数
合计 446,265,613.03 353,210,922.25 483,758,302.81 402,862,354.54
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北合计 21,544,066.51 20,343,458.68 17,093,679.24 15,870,341.04
华中合计 50,787,522.08 48,243,260.10 49,446,917.58 46,110,321.61
华南合计 158,290,610.90 119,695,066.60 168,085,965.75 135,706,742.88
华东合计 64,270,980.54 60,635,979.95 72,175,552.09 67,128,002.84
华北合计 249,921,680.34 210,355,013.14 242,340,297.73 204,086,457.84
西北合计 21,548,751.47 19,758,907.32 19,922,691.95 18,261,835.07
西南合计 20,861,722.22 19,736,194.37 19,032,303.88 17,822,416.82
出口外销 91,132,752.09 88,382,808.49 136,204,982.50 137,701,644.72
公司内各地区抵
-232,092,473.12 -233,939,766.40 -240,544,087.91 -239,825,408.28
销数
合计 446,265,613.03 353,210,922.25 483,758,302.81 402,862,354.54
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 39,619,386.14 8.88
2 18,361,709.4 4.11
69
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
3 7,763,489.18 1.74
4 5,686,130.92 1.27
5 37,634,574.81 8.43
合计 109,065,290.45 24.43
(二十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 38,459.68 79,055.78 应税收入
免抵税额及当期实际缴
城市维护建设税 1,289,296.12 908,629.68
纳的流转税额
教育费附加 773,557.44 390,868.74
其他 150,015.39 265,237.35
合计 2,251,328.63 1,643,791.55 /
(三十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,016,920.23 10,635,412.29
办公费 83,284.67 150,439.32
差旅费 1,124,892.95 1,115,147.51
业务招待费 750,206.40 732,938.92
运输费 5,866,059.09 6,599,337.44
广告费 5,780.00
代理手续费 3,619,851.08 2,869,506.27
折旧费 2,407,054.26 2,446,689.77
租金 393,184.90 566,611.25
其他 1,578,667.32 2,183,960.34
合计 26,845,900.90 27,300,043.11
(三十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,495,165.16 9,206,773.55
水电费及办公费 555,771.05 702,501.87
差旅费 260,158.32 217,793.14
业务招待费 237,391.76 225,713.73
折旧费 1,427,197.91 1,515,338.19
修理费 817,977.73 685,401.31
无形资产摊销 4,475,509.37 4,725,931.13
税金 1,866,554.02 1,339,127.66
租赁费 1,325,724.12 661,339.02
聘请中介机构费 681,136.30 633,300.00
研究与开发费用 13,178,804.14 19,028,779.37
停工损失 2,086,862.61 1,837,531.69
70
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
报废损失 1,307,297.72 71,564.59
其他 2,581,290.36 2,617,119.55
合计 41,296,840.57 43,468,214.80
(三十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -1,027,057.87 -1,324,558.37
汇兑损益 1,318,569.53 146,476.66
其他 400,554.39 231,372.91
合计 692,066.05 -946,708.80
(三十三) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -709,048.77 -1,618,716.70
合计 -709,048.77 -1,618,716.70
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 692,904.38
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,266,076.66 4,087,236.88
合计 1,958,981.04 4,087,236.88
(三十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
108,568.91 478,974.60 108,568.91
计
其中：固定资产处置利
108,568.91 478,974.60 108,568.91
得
政府补助 170,807.00 676,736.56 170,807.00
其他 14,653.02 227,361.08 14,653.02
合计 294,028.93 1,383,072.24 294,028.93
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2010 年两新产品专项资
170,000.00 350,000.00
金
人力社保局补助 23,750.00
71
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
专利项目资金 52,000.00
专项补助资金 60,000.00
其他 807.00 190,986.56
合计 170,807.00 676,736.56 /
(三十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
7,280.03 20,142.70 7,280.03
计
其中：固定资产处置损
7,280.03 20,142.70 7,280.03
失
其他 16,174.27 1,963.36 16,174.27
合计 23,454.30 22,106.06 23,454.30
(三十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
4,278,798.66 3,822,308.32
所得税
合计 4,278,798.66 3,822,308.32
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 18,352,917.57 8,884,051.85
本公司发行在外普通股的加权平均数 342,000,000.00 342,000,000.00
72
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
基本每股收益（元/股） 0.0537 0.0260
普通股的加权平均数计算过程如下
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 342,000,000.00 342,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 342,000,000.00 342,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 18,352,917.57 8,884,051.85
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 342,000,000.00 342,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.0537 0.0260
(三十九) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 775,170.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 775,170.00
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
73
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
合计 775,170.00
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补贴收入 170,000.00
利息收入 1,027,057.87
租赁收入 1,219,583.02
其他 743,020.98
合计 3,159,661.87
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 3,531,084.08
差旅费 1,444,389.42
业务招待费 1,026,689.40
中介机构费用 681,328.30
银行手续费 374,067.09
办公费 120,715.82
代理费 2,720,604.70
租赁费 479,451.26
往来款 45,613.73
其他 1,019,961.54
合计 11,443,905.34
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,812,678.27 11,358,393.87
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
25,596,437.60 25,476,518.20
折旧
无形资产摊销 4,475,509.37 4,770,276.89
长期待摊费用摊销 59,109.06 59,109.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-101,288.88 -358,555.34
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 709,048.77 1,618,716.70
财务费用（收益以“－”号填列）
74
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -1,958,981.04 -4,087,236.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,491,412.91 8,633,128.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,764,660.59 -86,294,302.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,899,963.47 33,577,416.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,965,797.36 -5,246,535.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,016,713.27 188,735,309.12
减：现金的期初余额 117,657,301.55 187,774,304.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,359,411.72 961,004.49
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 209,016,713.27 117,657,301.55
其中：库存现金 33,289.69 24,300.18
可随时用于支付的银行存款 94,466,400.48 117,581,769.34
可随时用于支付的其他货币资金 114,517,023.10 51,232.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 209,016,713.27 117,657,301.55
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
中 国 国 有 感 光 中 国
乐 凯 企 业 河北 滕 方 材料、 航 天
281,006.00 35.61 35.61 10001407-1
集 团 （ 全 保定 迁 磁 记 科 技
有 限 民 所 录 材 集 团
75
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 有 制 料、磁 公司
企业） 记 录
材料、
片 基
及 相
关 产
品 的
生产、
科研、
制 造
及 销
售
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
河北省
保 定 乐
保定市
凯 照 相 有 限 责 生 产 及
乐凯南 杜彦飞 628 45.28 45.28 10602641X
化 学 有 任公司 销售
大街 6
限公司
号
北京市
北 京 乐
宣武区
凯 彩 晶 有 限 责
广安门 何文忠 销售 50 80 80 749369205
胶 片 有 任公司
内广义
限公司
街7号
长 沙 乐 长沙市
凯 胶 片 有 限 责 韶山北
张作波 销售 66 90 90 183903922
有 限 公 任公司 路 398
司 号
成都市
武侯区
成 都 乐
洗面桥
凯 胶 片 有 限 责
街 25 号 王艳国 销售 50 90 90 201917835
有 限 公 任公司
1栋1单
司
元2楼3
号
广州市
广 州 乐
白云区
凯 胶 片 有 限 责
广花五 邓波涛 销售 220 90 90 190962007
有 限 公 任公司
路华益
司
街 15 号
合 肥 乐 合肥新
有 限 责
凯 胶 片 站区胜 王鹏 销售 140 90 90 149068337
任公司
有 限 公 利路金
76
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
司 色地带
4 幢
1007 号
呼市新
城区车
呼 和 浩
站西街
特 乐 凯
有 限 责 183 号
胶 片 有 韩杨 销售 144 90 90 114158084
任公司 森达公
限 责 任
寓 4 单
公司
元5层4
号
济 南 乐 济南市
凯 胶 片 有 限 责 无影山
田华 销售 50 90 90 863166225
有 限 公 任公司 中 路
司 121 号
昆 明 乐
昆明市
凯 胶 片 有 限 责
西园南 庞登巍 销售 67 90 90 731191816
有 限 公 任公司
路 38 号
司
兰 州 乐 兰州市
凯 胶 片 有 限 责 城关区
张彦新 销售 324 90 90 224449640
有 限 公 任公司 白银路
司 116 号
南 昌 乐 南昌市
凯 胶 片 有 限 责 东胡区
张嘉锋 销售 110 90 90 727781354
有 限 公 任公司 沿江北
司 路 35 号
南京市
南 京 乐
建邺区
凯 胶 片 有 限 责
虎踞南 李大伟 销售 194 90 90 134896244
有 限 公 任公司
路 49-6
司
号
上 海 乐
凯 胶 片 有 限 责 宝山路
张华锋 销售 237 90 90 133089678
有 限 公 任公司 420 号
司
沈 阳 乐 沈阳市
凯 胶 片 有 限 责 沈河区
马超 销售 50 90 90 24343783X
有 限 公 任公司 万柳塘
司 路 44 号
太 原 乐 太原市
凯 胶 片 有 限 责 迎泽区
高新 销售 121 90 90 110114105
有 限 公 任公司 西夹道
司 79 号
天 津 乐 有 限 责 天津市
臧心核 销售 50 90 90 103186856
凯 胶 片 任公司 河北区
77
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限 公 胜利路
司 与新开
路交口
北岸华
庭
4-104
号
乌 鲁 木 乌鲁木
齐 乐 凯 有 限 责 齐市五
杜立明 销售 50 90 90 228685173
胶 片 有 任公司 星南路
限公司 261 号
武 汉 乐 武汉市
凯 胶 片 有 限 责 江岸区
段北军 销售 130 90 90 728248738
有 限 公 任公司 洞庭街
司 79 号
西安市
碑林区
东关正
西 安 乐
街 78 号
凯 胶 片 有 限 责
招商局 刘震宇 销售 50 90 90 220603460
有 限 公 任公司
广场 2
司
号 楼
40906
室
郑 州 乐
郑州大
凯 胶 片 有 限 责
学中路 展庆岭 销售 62 90 90 971841873
有 限 公 任公司
100 号
司
汕 头 乐
汕头市
凯 胶 片 有 限 责 生 产 及
护堤路 王洪泽 8,000.00 100 100 794649150
有 限 公 任公司 销售
170 号
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
保定乐凯数码影像有限公司 其他 728798369
保定市乐凯化学有限公司 其他 743412970
上海乐凯纸业有限公司 其他 631502058
保定乐凯新材料股份有限公司 其他 771319626
河北乐凯化工工程设计有限公
其他 700670347
司
乐凯（沈阳）科技产业有限责
其他 715721901
任公司
沈阳感光化工研究院有限公司 其他 243771440
保定乐凯康科特种薄膜有限公
其他 791388338
司
78
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
天津乐凯薄膜有限公司 其他 773634224
乐凯华光印刷科技有限公司 其他 61530174X
保定乐凯薄膜有限责任公司 其他 601299714
北京乐凯科技有限公司 其他 101416419
保定乐凯宏达实业有限公司 其他 755487902
合肥乐凯科技产业有限公司 其他 784902132
中国乐凯胶片集团公司保定通
其他 10600678-5
达实业公司
保定乐凯设备制造安装有限公
其他 76205174-4
司
保定乐凯进出口贸易有限公司 其他 571306740
连云港神州新能源有限公司 其他 56030412-5
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
中国乐凯胶
片集团公司 原材料、劳 由双方协商
5,045,178.46 1.19 6,169,626.08 1.29
保定通达实 务 确定
业公司
原材料、劳 由双方协商
乐凯公司 12,191,174.80 2.88 17,462,795.92 3.65
务、能源 确定
乐凯（沈阳）
由双方协商
科技产业有 原材料 14,594,367.58 3.44 16,796,316.11 3.51
确定
限责任公司
上海乐凯纸 由双方协商
原材料 15,040,256.07 3.55 28,157,129.35 5.88
业有限公司 确定
保定乐凯进
原材料、劳 由双方协商
出口贸易有 1,322,535.15 0.31 674,169.54 0.14
务 确定
限公司
保定乐凯化 由双方协商
原材料 2,438,881.72 0.58 2,694,524.94 0.56
学有限公司 确定
保定乐凯薄
由双方协商
膜有限责任 原材料 33,932.09 0.01
确定
公司
河北乐凯化
工工程设计 劳务 345,000.00 0.07
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
79
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
由双方协商
乐凯公司 感光材料 1,858,877.16 0.78 7,185,874.05 2.73
确定
中国乐凯胶
片集团公司 双方协议定
套药 247.10 83,320.00 0.03
保定通达实 价
业公司
乐凯华光印
由双方协商
刷科技有限 感光材料 10,153.85 277,215.79 0.11
确定
公司
上海乐凯纸 由双方协商
感光材料 62,451.78 0.03 91,416.19 0.03
业有限公司 确定
保定乐凯化 由双方协商
感光材料 8,506.74 23,128.77 0.01
学有限公司 确定
保定乐凯薄
由双方协商
膜有限责任 感光材料 963.06 3,647.23
确定
公司
保定乐凯进
由双方协商
出口贸易有 感光材料 595,842.91 0.25 599,827.53 0.23
确定
限公司
保定乐凯新
由双方协商
材料股份有 感光材料 11,570.02
确定
限公司
保定乐凯设
由双方协商
备制造安装 感光材料 129,720.98 0.05
确定
有限公司
连云港神州
由双方协商
新能源有限 光伏产品 18,361,709.40 7.73
确定
公司
合肥乐凯科
由双方协商
技产业有限 劳务 1,052.63
确定
公司
由双方协商
乐凯公司 劳务 141,259.62 0.06 286,842.85 0.11
确定
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
乐凯胶片股 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月
乐凯公司 房屋及土地 3,863,110.64
份有限公司 日 31 日
(五) 关联方应收应付款项
80
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 乐凯公司 11,503,770.27 501,358.95 12,533,973.79 501,358.95
中国乐凯胶片
应收账款 集团公司保定 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
通达实业公司
连云港神州新
应收账款 27,791,212.00 325,836.48 8,145,912.00 325,836.48
能源有限公司
上海乐凯纸业
预付款项 2,390,910.05 499,330.04 12,483,251.05 499,330.04
有限公司
保定乐凯数码
其他应收款 2,536,784.97 2,141,949.30 2,596,784.97 2,141,949.30
影像有限公司
上海乐凯纸业
其他应收款 693,297.43 24,809.15 620,228.85 24,809.15
有限公司
保定乐凯进出
其他应收款 口贸易有限公 1,064,135.6
司
保定市乐凯化
其他应收款 12,764.38 1,165.29 29,132.26 1,165.29
学有限公司
保定乐凯薄膜
其他应收款 16,440.92 657.64
有限责任公司
中国乐凯胶片
其他应收款 集团公司保定 10,676.90 427.08
通达实业公司
保定乐凯华源
其他应收款 11,153.68 550.74
工贸有限公司
河北乐凯化工
其他应收款 工程设计有限 4,924.31 196.97 4,924.31 196.97
公司
保定乐凯设备
其他应收款 制造安装有限 71,590 2,863.60 73,105.79 2,863.60
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
乐凯(沈阳)科技产业有
应付账款 178,957.50 722,723.75
限责任公司
沈阳感光化工工程研究
应付账款 11,068.38
院有限公司
保定乐凯设备制造安装
应付账款 65,206.82
有限公司
应付账款 乐凯公司 4,751,463.26 3,142,136.40
应付账款 上海乐凯纸业有限公司 386,018.81 10,905,594.03
81
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
中国乐凯胶片集团公司
应付账款 1,445,413.53 3,362,568.03
保定通达实业公司
乐凯华光印刷科技有限
应付账款 40,468.50 1,618.74
公司
合肥乐凯科技产业有限
应付账款 31,259.00 496.88
公司
保定乐凯薄膜有限责任
应付账款 12,328.00 320.32
公司
应付账款 天津乐凯薄膜有限公司 26,273.00 1,050.92
保定市乐凯化学有限公
应付账款 821,552.38 56,232.71
司
其他应付款 乐凯公司 5,461,943.95 1,732,005.88
中国乐凯胶片集团公司
其他应付款 80,000.00 360,000.00
保定通达实业公司
保定乐凯新材料股份有
其他应付款 2,521.94
限公司
其他应付款 上海乐凯纸业有限公司 26,097.69 1,043.91
保定乐凯设备制造安装
其他应付款 2,863.60
有限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司报告期无应披露的或有事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
66,370,905.70 -709,048.77 45,180,350.09
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
82
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 66,370,905.70 -709,048.77 45,180,350.09
上述合计 66,370,905.70 -709,048.77 45,180,350.09
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
采 用
账 龄
分 析
法 计 143,732,912.97 100.00 9,077,284.22 6.78 133,945,583.74 100.00 9,077,284.22 6.78
提 坏
账 准
备
组 合
143,732,912.97 100.00 9,077,284.22 133,945,583.74 100.00 9,077,284.22
小计
合计 143,732,912.97 / 9,077,284.22 / 133,945,583.74 / 9,077,284.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
133,233,868.77 92.7 5,121,558.08 128,038,951.90 95.59 5,121,558.08
（含 1 年）
1 年以内
133,233,868.77 92.7 5,121,558.08 128,038,951.90 95.59 5,121,558.08
小计
1至2年 5,877,835.66 4.09 170,047.54 1,702,475.43 1.27 170,047.54
2至3年 998,345.33 0.69 41,649.52 138,831.74 0.1 41,649.52
3至4年 135,628.99 0.09 291,759.61 583,519.22 0.44 291,759.61
4至5年 166,205.84 0.12 118,143.91 147,679.89 0.11 118,143.91
5 年以上 3,321,028.38 2.31 3,334,125.56 3,334,125.56 2.49 3,334,125.56
合计 143,732,912.97 100 9,077,284.22 133,945,583.74 100 9,077,284.22
83
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
乐凯公司 10,818,549.27 10,364,632.54
合计 10,818,549.27 10,364,632.54
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 49,498,801.60 1 年以内 34.44
受同一最终控制
2 27,791,212.00 1 年以内 19.34
方控制
乐凯公司 母公司 10,818,549.27 1 年以内 7.53
3 非关联方 4,572,680.50 1 年以内 3.18
成都乐凯胶片有限
本公司的子公司 3,828,503.22 1 年以内 2.66
公司
合计 / 96,509,746.59 / 67.15
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
连云港神舟新能源有限 受同一最终控制方控
27,791,212.00 19.34
公司 制
乐凯公司 母公司 10,818,549.27 7.53
中国乐凯胶片集团公司
母公司的联营企业 55,000.00 0.04
保定通达实业公司
武汉乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 412,835.84 0.29
长沙乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 578,552.85 0.4
南昌乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 2,577,101.73 1.79
成都乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 3,828,503.22 2.66
昆明乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 134,165.98 0.09
南京乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 560,194.52 0.39
合肥乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 3,494,253.33 2.43
上海乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 1,109,507.25 0.77
乐凯胶片股份有限公司
本公司的子公司 3,078,996.39 2.14
杭州分公司
天津乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 3,098,629.47 2.16
沈阳乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 1,017,360.27 0.71
北京乐凯彩晶胶片有限
本公司的子公司 696,713.98 0.48
公司
济南乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 1,285,883.69 0.89
84
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
郑州乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 648,610.22 0.45
太原乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 54,077.61 0.04
西安乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 1,068,380.75 0.74
乌鲁木齐乐凯胶片有限
本公司的子公司 365,817.79 0.25
公司
呼和浩特乐凯胶片有限
本公司的子公司 225,490.00 0.16
责任公司
合计 / 62,899,836.16 43.75
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
1,789,795.04 8.33 1,789,795.04 100.00 1,789,795.04 9.71 1,789,795.04 100.00
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
采用账
龄分析
法计提 5,946,697.45 27.68 2,293,355.70 38.57 4,756,209.15 25.79 2,293,355.70 48.22
坏账准
备
采用其
他方法
13,745,867.90 63.99 11,895,455.22 64.50
计提坏
账准备
组合小
19,692,565.35 91.67 2,293,355.70 16,651,664.37 90.29 2,293,355.70
计
合计 21,482,360.39 / 4,083,150.74 / 18,441,459.41 / 4,083,150.74 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 16,719,101.76 77.82 80,738.93 13,842,230.59 75.06 80,738.93
85
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
年）
1 年以内小计 16,719,101.76 77.82 80,738.93 13,842,230.59 75.06 80,738.93
1至2年 379,333.49 1.77 16,544.67 165,446.68 0.9 16,544.67
2至3年 7,803.19 0.04 7,789.86 25,966.19 0.14 7,789.86
3至4年 13,896.99 0.06 247,132.72 494,265.44 2.68 247,132.72
4至5年 491,265.44 2.29 730,423.79 913,029.74 4.95 730,423.79
5 年以上 3,870,959.52 18.02 3,000,520.77 3,000,520.77 16.27 3,000,520.77
合计 21,482,360.39 100 4,083,150.74 18,441,459.41 100 4,083,150.74
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
汕头乐凯胶片有限公司 13,534,495.90
郑州乐凯胶片有限公司 211,372.00
合计 13,745,867.90
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
汕头乐凯胶片有
本公司的子公司 13,534,495.9 1 年以内 63
限公司
保定乐凯数码影
受同一公司控制 2,536,784.97 2-5 年 11.81
像有限公司
乐凯部 待核实往来 1,789,795.04 5 年以上 8.33
保定乐凯进出口
受同一公司控制 1,064,135.6 1 年以内 4.95
贸易有限公司
上海乐凯纸业有
关联方 693,297.43 1 年以内 3.23
限公司
合计 / 19,618,508.94 / 91.32
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
汕头乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 13,534,495.90 63
保定乐凯数码影像有限
受同一公司控制 2,536,784.97 11.81
公司
乐凯部 待核实往来 1,789,795.04 8.33
保定乐凯进出口贸易有
受同一公司控制 1,064,135.60 4.95
限公司
上海乐凯纸业有限公司 受同一公司控制 693,297.43 3.23
86
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
郑州乐凯胶片有限公司 本公司的子公司 211,372.00 0.98
保定乐凯设备制造安装
母公司的联营企业 71,590.00 0.33
有限公司
保定市乐凯化学有限公
受同一公司控制 12,764.38 0.06
司
中国乐凯集团有限公司
母公司的联营企业 10,966.01 0.05
保定通达实业公司
河北乐凯化工工程设计
受同一公司控制 4,924.31 0.02
有限公司
合计 / 19,930,125.64 92.76
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
股
比
在被投
本期 在被投 例
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位 与
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比 表
位 比例
准备 例（％） 决
（％）
权
比
例
不
一
致
的
说
明
华泰
保险
集团
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.72 0.72
股份
有限
公司
保定
乐凯
2,843,482.10 2,843,482.10 2,843,482.10 45.28 45.28
照相
化学
87
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
有限
公司
汕头
乐凯
胶片 87,450,238.75 87,450,238.75 87,450,238.75 100.00 100.00
有限
公司
武汉
乐凯
胶片 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00 90.00 90.00
有限
公司
长沙
乐凯
胶片 594,000.00 594,000.00 594,000.00 90.00 90.00
有限
公司
南昌
乐凯
胶片 990,000.00 990,000.00 990,000.00 90.00 90.00
有限
公司
广州
乐凯
胶片 1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00 90.00 90.00
有限
公司
成都
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
昆明
乐凯
胶片 603,000.00 603,000.00 603,000.00 90.00 90.00
有限
公司
南京
乐凯
胶片 1,746,000.00 1,746,000.00 1,746,000.00 90.00 90.00
有限
公司
合肥
乐凯
1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 90.00 90.00
胶片
有限
88
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
上海
乐凯
胶片 2,133,000.00 2,133,000.00 2,133,000.00 90.00 90.00
有限
公司
天津
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
沈阳
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
北京
乐凯
彩晶
400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00
胶片
有限
公司
济南
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
郑州
乐凯
胶片 558,000.00 558,000.00 558,000.00 90.00 90.00
有限
公司
太原
乐凯
胶片 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00 90.00 90.00
有限
公司
西安
乐凯
胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
有限
公司
兰州
乐凯
2,916,000.00 2,916,000.00 2,916,000.00 90.00 90.00
胶片
有限
89
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
乌鲁
木齐
乐凯
450,000.00 450,000.00 450,000.00 90.00 90.00
胶片
有限
公司
呼和
浩特
乐凯
胶片 1,296,000.00 1,296,000.00 1,296,000.00 90.00 90.00
有限
责任
公司
保定
市乐
凯化
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 19.68 19.68
学有
限公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 242,724,491.25 268,129,165.37
其他业务收入 3,658,675.72 4,134,446.27
营业成本 217,457,079.68 246,864,366.93
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料及新材
242,724,491.25 214,734,149.52 268,129,165.37 246,864,366.93
料
合计 242,724,491.25 214,734,149.52 268,129,165.37 246,864,366.93
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1 39,619,386.14 8.82
2 18,361,709.40 4.09
3 13,032,127.74 2.9
4 11,168,882.44 2.49
5 10,878,406.57 2.42
90
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 93,060,512.29 20.72
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 692,904.38
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,266,076.66 4,087,236.88
合计 21,958,981.04 4,087,236.88
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
汕头乐凯胶片有限公司 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,436,754.37 -11,226,194.95
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
20,123,137.59 20,123,587.86
折旧
无形资产摊销 4,475,509.37 4,770,276.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-103,148.38 -347,792.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 709,048.77 1,618,716.70
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -21,958,981.04 -4,087,236.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,056,706.15 15,652,534.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,374,595.23 -87,467,796.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,802,669.15 46,585,143.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,551,649.85 -14,378,762.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
91
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
现金的期末余额 133,941,216.06 113,191,527.44
减：现金的期初余额 54,678,223.64 143,557,021.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,262,992.42 -30,365,494.31
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 103,148.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 170,000.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,249,932.27
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 167,426.25
所得税影响额 -253,576.03
合计 1,436,930.87
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.9906 0.0537 0.0537
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.8411 0.0517 0.0517
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
变 动 比 率
报表项目 期末余额 年初余额 变动原因
(%)
货币资金 217,873,656.25 126,514,244.53 72.21 说明 1
交易性金融资
说明 2
产 46,271,039.98 67,406,455.60 -31.36
财务费用 692066.05 -946708.8 173.10 说明 3
营业外收入 294,028.93 1383072.24 -78.74 说明 4
说明 1：货币资金增加原因系本公司交易性债券投资到期及投资七天知通债券到期所致；
2：交易性金融资产减少原因系交易性债券投资到期所致；
3：财务费用上升系汇兑损失增加所致。
4：营业外收入增加原因系本公司本期政府补助减少所致。
92
乐凯胶片股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：宋黎定
乐凯胶片股份有限公司
2013 年 8 月 15 日
93