股票简称：S 乐凯 股票代码：600135
乐凯胶片股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2叶莺董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：尽管柯达（中国）投资有限公司持有乐凯胶片股份有限公司13%的股权，柯达与乐凯在市场上仍然存在竞争关系。根据美国反垄断法的相关规定，柯达不能向竞争者了解其特定的经营和财务信息。因此，柯达和乐凯的合作协议明确规定，柯达在持有乐凯胶片股份有限公司的股份期间，虽然依据“适用法律”行使股东权利，但是不参与公司的日常经营管理工作。基于上述原因，叶莺董事作为柯达公司的股东代表无法对公司财务报告所披露信息的真实、准确和完整与否做出承诺。
1.3董事叶莺因公务未能出席公司三届十三次董事会
1.4中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5公司负责人张建恒，主管会计工作负责人苏海臣，会计机构负责人苏海臣声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S乐凯
股票代码 600135
上市交易所 上海证券交易所
河北省保定国家高新技术产业开发区创业路369号;
注册地址和办公地址
河北省保定市乐凯南大街6号
邮政编码 071054
公司国际互联网网址 http://www.luckyfilm.com.cn
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李建新
联系地址 河北省保定市乐凯南大街6号
电话 0312-3302372 3302383
传真 0312-3302372
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 862,595,909.91 612,139,004.48 40.92 618,997,507.27
利润总额 31,029,224.23 25,872,881.70 19.93 90,720,709.46
净利润 27,571,989.74 22,334,996.96 23.45 78,035,839.63
扣除非经常性损益的净利润 23,574,099.03 19,451,944.44 21.19 77,473,110.72
经营活动产生的现金流量净
45,465,558.00 21,098,745.51 115.49 85,351,855.45
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,093,903,595.36 1,031,323,527.34 6.07 1,032,739,491.12
股东权益（不含少数股东权
936,901,184.58 906,463,231.85 3.36 953,236,179.80
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.08 0.065 23.08 0.228
净资产收益率（%） 2.94 2.464 增加0.476个百分点 8.186
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
2.09 2.146 减少0.056个百分点 8.127
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.133 0.062 114.52 0.250
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 2.74 2.650 3.40 2.787
调整后的每股净资产 2.74 2.609 5.02 2.779
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-479,526.82
产产生的损益
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
1,606,668.56
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-121,189.13
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,991,938.10
合计 3,997,890.71
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 216,000,000 63.16 216,000,000 63.16
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 171,540,000 50.16 171,540,000 50.16
境外法人持有股份 44,460,000 13.00 44,460,000 13.00
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合
216,000,000 63.16 216,000,000 63.16
计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 126,000,000 36.84 126,000,000 36.84
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合
126,000,000 36.84 126,000,000 36.84
计
三、股份总数 342,000,000 100.00 342,000,000 100.00
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数（户） 28,933
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
中国乐凯胶片集团公司 国有股东 50.16 171,540,000
柯达（中国）投资有限公司 外资股东 13.00 44,460,000
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 未知 2.21 7,544,240
国金证券有限责任公司 未知 1.24 4,247,133
全国社保基金一零六组合 未知 0.89 3,060,212
云南国际信托投资有限公司－中国龙资
未知 0.60 2,045,048
本市场资金信托计划
长江证券有限责任公司 未知 0.29 987,632
云南国际信托投资有限公司－金丝猴证
未知 0.27 935,363
券投资.瑞园
刘正涛 未知 0.17 584,071
励建民 未知 0.17 580,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 7,544,240 人民币普通股
国金证券有限责任公司 4,247,133 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 3,060,212 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－中国龙资本市场资金信托计划 2,045,048 人民币普通股
长江证券有限责任公司 987,632 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－金丝猴证券投资.瑞园 935,363 人民币普通股
刘正涛 584,071 人民币普通股
励建民 580,000 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－金丝猴证券投资.瑞盈 514,500 人民币普通股
王本权 510,000 人民币普通股
注：1、云南国际信托投资有限公司－中国龙资本市场
资金信托计划、云南国际信托投资有限公司－金丝猴
证券投资.瑞园、云南国际信托投资有限公司－金丝猴
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
证券投资.瑞盈均为云南国际信托投资有限公司设立
的信托计划。
2、本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：中国乐凯胶片集团公司
法人代表：张建恒
注册资本：91,833.60万元
成立日期：1992年4月15日
主要经营业务或管理活动：感光材料、磁记录材料、片基、信息记录材料、薄膜、涂塑纸基、精细化工产品、彩扩设备、套药、照相有机物、生产专用设备、照相器材及零部件制造、本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口，汽车货运。
由于公司控股股东中国乐凯胶片集团公司为国务院国有资产监督管理委员会直接管理,因此公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会.
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 报告期内从 是否在股东
性 年 年初持 年末持 动 公司领取的 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期
别 龄 股数 股数 原 报酬总额(万 关联单位领
因 元)税前 取
董事 2004年6月11日～2007年6
张建恒 男 46 9,000 9,000 0 是
长 月10日
副董 2004年6月11日～2007年6
徐京燕 男 54 7,200 7,200 0 是
事长 月10日
2005年5月10日～2007年6
王树林 董事 男 44 0 0 0 是
月10日
2004年6月11日～2007年6
马礼谦 董事 男 46 7,200 7,200 0 是
月10日
董
2004年6月11日～2007年6
李建新 事、 男 44 7,200 7,200 5.39 否
月10日
董秘
2004年6月11日～2007年6
叶莺 董事 女 59 0 0 0 是
月10日
独立 2004年6月11日～2007年6
戚聿东 男 41 0 0 3.75 否
董事 月10日
独立 2004年6月11日～2007年6
张陶伟 男 44 0 0 3.75 否
董事 月10日
独立 2004年6月11日～2007年6
甄源泰 男 58 0 0 3.75 否
董事 月10日
监事
会会 2004年12月10日～2007年6
胡冬辉 女 44 0 0 0 是
议召 月10日
集人
2004年6月11日～2007年6
张建昌 监事 男 53 0 0 5.04 否
月10日
总经 2004年6月11日～2007年6
李京源 男 42 0 0 12.95 否
理 月10日
副总 2004年6月11日～2007年6
任守用 男 42 0 0 10.02 否
经理 月10日
副总 2004年6月11日～2006年9
鲍利民 男 46 0 0 6.99 否
经理 月30日
副总 2006年1月10日～2007年6
苏海臣 男 50 0 0 9.39 否
经理 月10日
副总 2006年1月10日～2007年6
侯景滨 男 33 0 0 12.63 否
经理 月10日
合计 / / / / 30,600 30,600 / 73.66 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾：
(1)公司报告期内总体经营情况
2006年，传统感光材料市场容量在数码产品的冲击下市场容量大幅下降。其中：彩色胶卷市场容量急剧萎缩；彩色相纸容量由于数码相纸需求量上升抵消了传统彩色相纸需求量下降的影响而保持相对稳定。世界上原有的几大感光材料生产厂家纷纷进行转型或产品结构调整，个别公司甚至退出了原有感光材料市场。
2006年，公司产品所需的硝酸银等主要原材料和能源价格大幅上升，对公司成本控制提出了严峻的挑战。公司与柯达合作建设项目已全部完成，其中：汕头生产线顺利完成提升改造，已开始向市场提供产品质量达到预期水平的产品；涂布生产线和AEC生产线完成了改造提升，已经具备生产柯达配方产品的条件。在合作项目取得进展的同时，公司通过加强对管理和技术骨干的培训、大力开发数码相纸市场业务、实施多项产品品质改进和降本增效措施，积极化解各种不利因素对公司经营带来的压力。公司通过努力实现主营业务收入、主营业务利润和净利润的较大幅度上升。报告期公司实现主营业务收入86259.59万元，同比上升40.92%；实现主营业务利润18298.69万元，同比上升30.72%；实现净利润2757.20万元，同比上升23.45%。
（2）公司主营业务及其经营状况。
主营业 主营业
主营业 务收入 务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比
分行业 务利润 比上年 比上年
(元) (元) 上年增减
率(%) 增减 增减
（％） （％）
彩色感光
21.42 40.92 44.24 减少1.81个百分点
材料 862595909.91 677817589.81
占主营业务收入 主营业务利润 占主营业务利润
分地区 主营业务收入（元）
比例(%) （元） 比例(%)
国内 585185355.40 67.84 136726487.10 74.72
国外 32.16 46260416.74 25.28
277410554.51
合 计 100.00 182986903.84 100.00
862595909.91
前五名供应商采购金额合计（元） 298073663.71 占采购总额比重（%） 43.96
前五名销售客户销售金额合计（元） 119506617.19 占销售总额比重（%） 13.85
（3）报告期公司主要资产构成及相关费用变化情况
项目 2006年12月31日 2005年12月31日
金额（元） 占总资产的比例 金额（元） 占总资产的比例
（%） （%）
货币资金 15.77 234748688.93 22.76
172483339.61
应收帐款 3.32 34543725.77 3.35
36287749.55
预付帐款 1.74 40670630.00 3.94
19066190.23
存 货 27.68 224796614.87 21.80
302776391.17
待摊费用 0.00 0.00 12959069.34 1.26
长期股权投资 1.15 12549729.41 1.22
12549729.41
固定资产净额 40.82 335204517.11 32.50
446500080.85
在建工程 1.47 130461625.91 12.65
16132575.68
注：①货币资金变动比例较大的原因为本期短期投资金额较大，货币资金金额减少；
②存货变动比例较大的原因为本期公司汕头分公司进口原材料和外购半成品增加；
③固定资产净额变动比例较大的原因为本期在建工程转入固定资产金额较大所致；
④在建工程变动比例较大的原因为本期在建工程转出金额较大所致。
项目 2006年度金额 2005年度金 增减比 主要原因
（元） 额（元） 例（%）
主营业务 469918946.85 原材料价格上涨以及产量较大幅度增加
44.24
成本 677817589.81
营业费用 58126260.01 公司销售收入大幅度增长，致使与销售有
4.75
60884863.28 关的费用有所增加
管理费用 62114193.74 科研开发费用和汕头分公司新型数码相
89517131.56 44.12 纸、改进传统相纸的配方验证费增加形
成。
财务费用 -851788.27 利息收入减少及金融机构手续费增加
-178.87
671790.43
所得税 5336987.27 分支机构弥补以前年度亏损
-60.11
2128828.71
（4）现金流量表的构成情况
项目 2006年度金额 2005年度金额 增减比例 主要原因
（元） （元） （%）
经营活动产 45465558.00 21098745.51 主营业务收入同比大幅增加
生的现金流 115.49
量净额
投资活动产 -107669648.24 75013875.53 本期投资支出金额同比大幅增加
生的现金流 -243.53
量净额
筹资活动产 -291095.64 -75240000.00 本期利润分配金额同比大幅减少
生的现金流 -99.61
量净额
（5）其他与公司经营相关的重要信息分析
报告期内，公司彩色胶卷产销量受市场影响出现大幅下降；数码相纸市场需求旺盛，生产和销售形势良好。公司设备利用、订单获取及与生产经营密切相关的其他情况基本正常。
（6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
注册资本 资产规模 净利润
公司名称 业务性质 主要产品或服务
(万元) (元) (元)
沈阳乐凯胶片
销售 胶卷、相纸等销售
有限公司等29 3108.00 48031454.39 1260634.75
个销售子公司
信息影像材料冲洗
保定乐凯照相 生产
套药的研制、生产、 628.00 10677035.43 860628.43
化学有限公司
销售
胶卷、相纸等生产
汕头乐凯胶片 生产
销售 8000.00 87429246.49 -57202.26
有限公司
2、对公司未来发展的展望：
（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
数码影像产品在全球范围内快速发展，胶卷市场容量快速下降。同行业厂家加快战略调整步伐，纷纷削减在传统感光材料上的投入，部分企业已退出传统感光材料生产。传统感光材料市场容量快速下降和数码照相业务的快速拓展势在必然。由于市场环境迅速变化，同行业企业市场竞争趋势有加剧的可能。
（2）公司未来的发展机遇与挑战以及新年度的工作计划
①发展机遇：
由于传统感光材料市场容量和产品利润率的快速下降，部分行业竞争者正逐步淡出或彻底退出传统感光材料市场。由于竞争对手缩减传统感光产品产量或退出传统感光市场，出现了一些市场机会，为公司增加产品销量提供了可能；公司与柯达合作项目陆续完成后，高品质的新产品从2006年相继投放市场，产能规模也大幅增加，为公司开发市场提供了有力的保障；数码技术的快速发展，在压缩传统感光材料业务的同时，也给公司新型数码相纸业务带来了新的市场机会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司经营情况有望逐步改观。
②面临挑战：
传统感光材料市场容量大幅下降，给彩卷和传统彩纸的销售带来严重的困难；原材料和能源价格居高不下，并有进一步上涨的可能，给公司成本控制提出了严峻的挑战；公司新业务、新产品推出的速度和质量水平，决定着公司战略调整的进程以及公司主动适应市场变化的能力和水平。
③工作计划：
随着竞争对手市场策略的调整，公司采取积极的态度，主动应对市场上出现的新情况，在抓住市场机会的同时采取积极可行的方法规避风险。通过技术进步提高产品品质，通过加大市场开发力度拉动生产能力的提升，以实现现有生产装备的高效运转，降低生产成本。通过优化产品结构和加强成本、费用的控制，提高公司的抗风险能力。通过实施行之有效的管理方法，提升管理水平。立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和装备等资源，积极拓展新业务。
（3）公司未来的资金需求及使用计划
公司短期内维持当前业务及筹划新业务所需资金拟用自有资金解决，不足部分通过银行借款来实现。
（4）可能产生不利影响的风险因素及对策
①主要风险因素：
传统感光材料市场容量进一步下降，特别是彩色胶卷市场的下降对公司的影响。另外，公司传统相纸业务随着数码技术的快速发展也会逐渐下降；原材料及能源价格居高不下，并有进一步上涨的可能，这对公司成本控制能力提出了更高的要求；公司新业务、新产品推出的速度和质量水平，决定着公司战略调整的进程以及公司主动适应市场变化的能力和水平。
②拟采取的对策：
积极开拓国际市场，从而弥补由于国内市场彩卷销量下降的影响。通过加强科研开发，推出更加适应市场需要的产品，不断完善产品结构，实现主导产品的更新换代，满足更多用户的需求。通过加强内部控制和采购管理，控制采购成本的上升。深挖内部潜力，通过技术进步来减少由于原材料涨价所增加的成本。加快新业务开拓进度，尽早培育出新的利润增长点。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
营销网络建设 7,913,375.01 无法计算收益
汕头生产线及技术改造 16,972,312.97 已完成 无法计算收益
彩色胶卷涂布生产线改造 39,652,443.95 已完成 无法计算收益
其他改造项目 5,664,784.23 无法计算收益
合计 70,202,916.16 / /
注:营销网络建设由于公司每年按照投资计划持续投资而不能计算项目进度,其他改造项目由于为多个计改项目合计而不能计算项目进度.
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司2006年度拟不分配、不转增。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
公司目前正处于业务转型期，新业务的拓展需要
较大的资金支持，公司可预期的资金支出金额较 公司未分配利润留存下一年度。
大。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例(%) 的比例(%)
中国乐凯胶片集团公司 42,127,222.04 4.88
中国乐凯胶片公司北戴
0 0.00
河销售分公司
中国乐凯胶片公司福州
0 0.00
彩扩服务部
保定乐凯光学电子有限
327,305.13 0.04
公司
保定乐凯包装材料有限
13,717,521.41 1.59
公司
保定乐凯化学有限公司 106,080.83 0.01
保定乐凯数码影像有限
1,144,360.29 0.13
公司
上海乐凯纸业有限公司 99,698.00 0.01
中国乐凯胶片集团公司
794,908.65 0.09
保定通达实业公司
保定乐凯磁信息材料有
51,528.54 0.01
限公司
保定乐凯薄膜有限责任
67,192.71 0.01
公司
乐凯(沈阳)科技产业有
15,000.00 0.00
限责任公司
保定乐凯化工设计研究
1,217,000.00
院
中国乐凯胶片集团公司
7,283,493.06
保定通达实业公司
中国乐凯胶片集团公司 3,521,919.11
中国乐凯胶片集团公司 52,418,331.64 7.73
乐凯沈阳科技产业有限
27,572,649.57 4.07
责任公司
中国乐凯胶片集团公司
10,832,409.75 1.60
保定通达实业公司
保定乐凯数码影像有限
6,569,922.62 0.97
公司
保定市乐凯化学有限公
7,455,264.35 1.10
司
保定乐凯光学电子有限
525,211.20 0.08
公司
上海乐凯纸业有限公司 15,471,532.58 2.28
沈阳感光化工研究院 471,025.64 0.07
保定乐凯高分子材料科
161,955.38 0.02
技发展有限公司
中国乐凯胶片集团公司
0 0.00
综合服务公司
柯达（中国）股份有限公
126,192,735.48 18.62
司
保定乐凯包装材料有限
4,182,125.05 0.62
公司
保定乐凯磁信息材料有
638,301.68 0.09
限公司
合计 58,450,817.59 6.77 264,513,877.11 37.25
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
报酬确
受托人 委托金额 委托期限 实际收益 实际收回金额
定方式
中国人
寿保险
股份有
2006年5月17日～
限公司 4,000
2007年5月16日
保定分
公司营
业部
合计 4,000 / /
注：该理财事项固定收益为年化收益率2.5%。
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
√适用□不适用
由于公司及控股股东中国乐凯胶片集团公司与柯达公司合作的建设项目新型乳剂生产线（AEC生产线）项目尚未完成安全、环保评估等验收工作以及股权转让报批等相关准备工作，中国乐凯胶片集团公司转让给柯达公司的占公司股份总额7%的股权至今无法过户，公司的股权分置改革工作也一直无法启动。公司董事会及公司非流通股股东重申将在占公司股份总额7%的股权转让完成后及时启动股改工作。
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
中瑞华恒信审字[2007]第11339号
乐凯胶片股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产减值准备明细表和合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减变动表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是乐凯胶片公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，乐凯胶片公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了乐凯胶片公司2006年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2006年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞华恒信会计师事务所有限公司
中国北京
2007年3月12日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 期末数 期初数 期末数 期初数
司
流动资产：
货币资金 五、1 172,483,339.61 234,748,688.93 153,958,003.46 229,033,736.62
短期投资 五、2 76,567,620.00 0 76,567,620.00 0
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 五、3 六、1 36,287,749.55 34,543,725.77 57,039,719.06 60,976,574.93
其他应收款 五、4 六、2 5,375,712.65 5,377,247.50 3,787,123.92 4,094,437.43
预付账款 五、5 19,066,190.23 40,670,630.00 18,688,437.73 32,354,960.55
应收补贴款 988,852.26 0 988,852.26 0
存货 五、6 302,776,391.17 224,796,614.87 279,768,107.56 200,555,064.90
待摊费用 0 12,959,069.34 0 12,760,687.67
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 613,545,855.47 553,095,976.41 590,797,863.99 539,775,462.10
长期投资：
长期股权投资 五、7 六、3 12,549,729.41 12,549,729.41 113,903,373.37 25,692,415.67
长期债权投资
长期投资合计 12,549,729.41 12,549,729.41 113,903,373.37 25,692,415.67
其中：合并价差
(贷差以“-”号
表示，合并报表
填列)
其中：股权投资
差额(贷差以“-”
号表示，合并报
表填列)
固定资产：
固定资产原价 五、8 873,274,505.89 733,335,424.22 789,207,613.68 706,488,609.93
减：累计折旧 五、8 424,502,508.21 397,942,446.36 414,066,455.99 384,462,340.99
固定资产净值 五、8 448,771,997.68 335,392,977.86 375,141,157.69 322,026,268.94
减：固定资产减
2,271,916.83 188,460.75 2,271,916.83 188,460.75
值准备
固定资产净额 446,500,080.85 335,204,517.11 372,869,240.86 321,837,808.19
工程物资 五、9 1,558.00 11,678.50 1,558.00 11,678.50
五、
在建工程 16,132,575.68 130,461,625.91 16,132,575.68 130,461,625.91
10
固定资产清理
固定资产合计 462,634,214.53 465,677,821.52 389,003,374.54 452,311,112.60
无形资产及其他
资产：
五、
无形资产 5,173,795.95 0 5,173,795.95 0
11
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他
5,173,795.95 0 5,173,795.95 0
资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,093,903,595.36 1,031,323,527.34 1,098,878,407.84 1,017,778,990.37
负债及股东权
益：
流动负债：
短期借款
应付票据
五、
应付账款 136,062,401.60 98,764,461.74 133,592,293.33 91,082,880.03
12
五、
预收账款 7,520,352.16 11,528,238.58 6,536,136.54 4,321,074.56
13
五、
应付工资 2,708,667.19 1,168,394.72 2,321,273.79 954,779.89
14
应付福利费 2,521,797.74 3,205,517.34 179,014.01 1,023,319.03
应付股利
五、
应交税金 -16,166,661.85 -10,519,103.04 -15,928,208.17 -8,609,802.11
15
五、
其他应交款 170,756.88 237,987.75 114,773.09 214,041.79
16
五、
其他应付款 19,470,479.48 16,081,927.60 27,689,217.07 13,960,375.13
17
预提费用 0 33,200.00 0 0
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 152,287,793.20 120,500,624.69 154,504,499.66 102,946,668.32
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 152,287,793.20 120,500,624.69 154,504,499.66 102,946,668.32
少数股东权益
4,714,617.58 4,359,670.80
(合并报表填列)
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 五、
342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00
本） 18
减：已归还投资
实收资本（或股
342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00
本）净额
五、
资本公积 341,065,704.05 339,026,092.04 341,065,704.05 339,026,092.04
19
五、
盈余公积 135,157,981.41 132,407,784.00 135,120,131.92 132,369,934.51
20
其中：法定公益
0 44,135,928.00 0 44,123,311.50
金
减：未确认投资
损失(合并报表 4,738,033.26 5,564,384.24
填列)
五、
未分配利润 123,415,532.38 98,593,740.05 126,188,072.21 101,436,295.50
21
拟分配现金股利
外币报表折算差
额(合并报表填
列)
股东权益合计 936,901,184.58 906,463,231.85 944,373,908.18 914,832,322.05
负债和股东权益
1,093,903,595.36 1,031,323,527.34 1,098,878,407.84 1,017,778,990.37
总计
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:苏海臣
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 五、22 六、4 862,595,909.91 612,139,004.48 760,876,957.69 512,131,671.83
减：主营业务成本 五、22 六、4 677,817,589.81 469,918,946.85 618,276,969.32 399,277,186.43
主营业务税金及附加 五、23 1,791,416.26 2,233,204.30 1,016,783.20 1,687,932.36
二、主营业务利润（亏
182,986,903.84 139,986,853.33 141,583,205.17 111,166,553.04
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
五、24 -512,893.95 1,382,894.32 -896,635.48 1,016,259.12
损以“-”号填列）
减:营业费用 五、25 60,884,863.28 58,126,260.01 36,457,110.76 40,295,900.61
管理费用 五、26 89,517,131.56 62,114,193.74 75,332,423.59 49,313,730.20
财务费用 五、27 671,790.43 -851,788.27 694,645.62 -850,743.80
三、营业利润（亏损以
31,400,224.62 21,981,082.17 28,202,389.72 23,423,925.15
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
五、28 六、5 2,419,180.34 3,426,361.93 3,154,835.47 2,281,702.03
“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 五、29 286,908.04 932,173.78 149,433.83 871,479.09
减：营业外支出 五、30 3,077,088.77 466,736.18 2,924,497.11 333,106.96
四、利润总额（亏损总
31,029,224.23 25,872,881.70 28,582,161.91 26,243,999.31
额以“-”号填列）
减：所得税 2,128,828.71 5,336,987.27 1,080,187.79 4,964,690.53
减：少数股东损益(合并
605,825.60 -57,380.83
报表填列)
加：未确认投资损失(合
-722,580.18 1,741,721.70
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”
27,571,989.74 22,334,996.96 27,501,974.12 21,279,308.78
号填列）
加：年初未分配利润 98,593,740.05 79,488,488.90 101,436,295.50 83,348,883.04
其他转入
六、可供分配的利润 126,165,729.79 101,823,485.86 128,938,269.62 104,628,191.82
减：提取法定盈余公积 2,750,197.41 2,153,163.87 2,750,197.41 2,127,930.88
提取法定公益金 0 1,076,581.94 0 1,063,965.44
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
123,415,532.38 98,593,740.05 126,188,072.21 101,436,295.50
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
123,415,532.38 98,593,740.05 126,188,072.21 101,436,295.50
亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他 3,997,890.71 2,883,052.52
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:苏海臣
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 964,365,040.56 866,347,134.23
收到的税费返还 1,244,031.71 1,216,281.77
收到的其他与经营活动有关的现金 五、31 6,256,970.20 2,053,316.99
经营活动现金流入小计 971,866,042.47 869,616,732.99
购买商品、接受劳务支付的现金 794,199,507.46 733,023,045.53
支付给职工以及为职工支付的现金 63,579,388.65 49,284,645.04
支付的各项税费 24,037,148.31 15,633,564.56
支付的其他与经营活动有关的现金 五、32 44,584,440.05 16,010,723.21
经营活动现金流出小计 926,400,484.47 813,951,978.34
经营活动产生的现金流量净额 45,465,558.00 55,664,754.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 64,016,038.64 64,016,038.64
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,178,322.40 2,419,180.34
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,087,820.23 1,621,624.60
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,282,181.27 68,056,843.58
购建固定资产、无形资产和其他长期
35,368,170.87 34,443,509.31
资产所支付的现金
投资所支付的现金 140,583,658.64 164,583,658.64
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 175,951,829.51 199,027,167.95
投资活动产生的现金流量净额 -107,669,648.24 -130,970,324.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
291,095.64 0
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 291,095.64 0
筹资活动产生的现金流量净额 -291,095.64 0
四、汇率变动对现金的影响 229,836.56 229,836.56
五、现金及现金等价物净增加额 -62,265,349.32 -75,075,733.16
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 27,571,989.74 27,501,974.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
605,825.60 0
列)
减：未确认的投资损失 -722,580.18 0
加：计提的资产减值准备 3,209,060.35 2,832,221.36
固定资产折旧 42,021,093.45 46,269,232.38
无形资产摊销 66,529.05 66,529.05
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 12,959,069.34 12,760,687.67
预提费用增加（减：减少） -33,200.00 0
处理固定资产、无形资产和其他长期
564,149.20 548,645.03
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益） -2,419,180.34 -3,154,835.47
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -77,980,006.70 -79,213,273.06
经营性应收项目的减少(减：增加) 18,875,617.78 -9,959,965.78
经营性应付项目的增加(减：减少) 19,302,030.34 58,013,539.35
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 45,465,558.00 55,664,754.65
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 172,483,339.61 153,958,003.46
减：现金的期初余额 234,748,688.93 229,033,736.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,265,349.32 -75,075,733.16
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:苏海臣
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本年度纳入合并报表范围的子公司31户，2005年度纳入合并报表范围的子公司30户，新增合并报表单位1户：2006年10月，本公司成立汕头乐凯胶片有限公司，投资总额为87,450,238.75元，其中以货币出资24,000,000.00元，固定资产出资63,450,238.75元，持股比例100%，本年度纳入合并报表范围。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于乐凯胶片股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
中瑞华恒信专审字[2007]第198号
乐凯胶片股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是乐凯胶片公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：赵金义
有限公司
中国北京 中国注册会计师：何阳刚
2007年3月12日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 936,901,184.58
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 15,286,897.94
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,608,677.02
13 其他 4,732,062.40
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 958,528,821.94
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:苏海臣
乐凯胶片股份有限公司
2007年3月16日