2016 年半年度报告
公司代码：600135 公司简称：乐凯胶片
乐凯胶片股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑文耀、主管会计工作负责人张小林及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 118
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、乐凯胶片 指 乐凯胶片股份有限公司
控股股东、乐凯集团 指 中国乐凯集团有限公司
乐凯科技 指 北京乐凯科技有限公司
报告期 指 2016 年 1-6 月
股东大会 指 乐凯胶片股份有限公司股东大会
董事会 指 乐凯胶片股份有限公司董事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
元 指 除特别指明外，指人民币元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 乐凯胶片股份有限公司
公司的中文简称 乐凯胶片
公司的外文名称 Lucky Film Company Limited
公司的外文名称缩写 Lucky Film Co.,Ltd.
公司的法定代表人 滕方迁
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张永光 张军
联系地址 河北省保定市乐凯南大街6号 河北省保定市乐凯南大街6号
电话 0312-3302386 0312-3302386
传真 0312-3302383 0312-3302383
电子信箱 stock@luckyfilm.com stock@luckyfilm.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河北省保定市创业路369号
公司注册地址的邮政编码 071023
公司办公地址 河北省保定市乐凯南大街6号
公司办公地址的邮政编码 071054
公司网址 http://gufen.luckyfilm.com.cn/
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 乐凯胶片 600135
六、 其他有关资料
报告期内，经 2016 年 3 月 28 日公司六届二十三次董事会审议，并经 2016 年 4 月 22 日公司
2015 年年度股东大会表决通过，公司的经营范围发生变更，同时相应修订了《公司章程》。详见
《乐凯胶片股份有限公司关于经营范围变更的提示性公告》公告编号：2016-017
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 693,852,249.11 500,337,482.68 38.68%
归属于上市公司股东的净利润 29,563,351.60 9,784,766.39 202.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
26,589,289.70 8,761,257.36 203.49%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 25,829,036.73 -50,604,203.25 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,629,178,997.35 1,610,853,412.80 1.138%
总资产 1,964,747,680.09 1,914,212,461.10 2.640%
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0793 0.0282 181.21%
稀释每股收益（元／股） 0.0793 0.0282 181.21%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0713 0.0252 182.94%
加权平均净资产收益率（%） 1.8207 0.8952 增加0.9255个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.6375 0.8016 增加0.8359个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
2016 年上半年公司经营业绩得益于光伏产品销量增加，收入、利润等上述相关指标明显高于
2015 年同期。
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -28,428.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 331,376.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-260,324.53
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,456,273.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -524,834.45
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合计 2,974,061.90
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对国际政治经济不稳带来出口市场需求不旺，影像行业输出多元化、光伏
行业经营难度加大、行业竞争日益激烈的市场常态，坚持“以满足客户需求为目标，以技术为支
撑，视质量为生命，推进精益生产，提升经营质量，扩大影像材料市场优势，实现光伏材料新突
破，加快锂电材料市场化步伐”的年度经营方针，团结拼搏，奋力攻坚，扎实做好各项工作。
2016 年上半年，乐凯胶片实现营业收入 69,385.22 万元，同比增长 38.68%，完成年度目标的
54.64%；其中主营业务收入完成 68,893.31 万元，同比增长 39.33%，完成年度目标的 54.42%；实
现利润总额 3,501.5 万元，同比增长 131.57%，完成年度目标的 77.8%。出口创汇 1,313.6 万美元；
净资产收益率 1.95%。锂电项目顺利开展，进入试车阶段。
2016 年上半年，重点开展了以下工作：
（一） 加大市场开发力度，实现销量新增长。
在国内影像市场，公司坚持影像业务是长期核心主业的发展理念，面对银盐放大纸下降幅度
接近 10%、价格竞争激烈的艰难形势，多措并举，实现国内彩纸销量同比增长。
光伏市场继续以客户支持体系为支撑，集中力量针对重点组件客户和行业重点终端客户进行
了深度开发。针对老客户，定期走访、重点维护，综合运用乐凯背板系列齐全的优势，取得了较
好的效果。
国际市场面对中东等局部地区政治经济局势不稳不利，各国货币兑美元汇率大都贬值严重，
市场需求不旺，国际市场价格竞争进一步加剧的市场局势，积极筹措，推进了国际市场的业务开
发。
（二） 深化技术创新，提升产品竞争力。
技术创新工作坚持以满足客户需求为目标，快速开发新产品、持续提升产品质量降低成本，
上半年，技术创新项目完成率为 85%，实现技术进步降成本 239 万元，为提升产品竞争力提供了
强有力的支持。
（三） 全面推进精益生产，有效满足市场需求。
以市场为牵引，积极协调内外资源，稳定产品质量，降低生产成本，快速满足市场需求，有
力地保证销量的稳定增长。
（四）加快项目建设，取得阶段性成果。
（五）优化管理机制，提升管控水平。
（六）强化党群工作，为公司发展保驾护航。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 693,852,249.11 500,337,482.68 38.68%
营业成本 574,973,512.50 411,755,498.20 39.64%
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销售费用 39,877,901.64 31,070,882.87 28.34%
管理费用 48,559,379.23 39,094,279.92 24.21%
财务费用 133,312.29 205,849.49 -35.24%
经营活动产生的现金流量净额 25,829,036.73 -50,604,203.25 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -135,241,717.33 -4,193,929.62 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 25,998,501.11 599,649,588.75 -95.66%
研发支出 16,291,017.59 14,349,816.67 13.53%
营业收入变动原因说明:销量同比增幅大,收入增加
营业成本变动原因说明:销量增加,致成本增加
销售费用变动原因说明:产品销量增加,相应运费增加
管理费用变动原因说明:无形资产摊销增加，新产品研发项目、研发费用增加
财务费用变动原因说明:存款利息增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:应收款、票据到期回款增加，致经营性流入增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:项目支付增加、专项募集资金理财增加，影响投资现
金流出
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期为募集资金到账，所以同比降低
研发支出变动原因说明:新产品研发项目增加，致研发支出增加
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2016 年上半年，乐凯胶片实现营业收入 69,385.22 万元，同比增长 38.68%，完成年度目标的
54.64%；其中主营业务收入完成 68,893.31 万元，同比增长 39.33%，完成年度目标的 54.42%；实
现利润总额 3,501.5 万元，同比增长 131.57%，完成年度目标的 77.8%。出口创汇 1,313.6 万美元；
净资产收益率 1.95%。锂电项目顺利开展，进入试车阶段。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 1.60
感光行业 378,239,569.55 289,685,918.76 23.41% 4.24% 2.12%
个百分点
增加 4.1
光伏行业 310,693,516.24 282,954,380.54 8.93% 136.03% 125.34%
个百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
增加 1.59
彩色相纸 343,688,873.59 266,453,651.61 22.47% 4.79% 2.69%
个百分点
太阳能电 增加 4.1
310,693,516.24 282,954,380.54 8.93% 136.03% 125.34%
池背板 个百分点
照相化学 增加 2.63
20,594,887.60 10,148,735.13 50.72% 4.40% -0.90%
材料 个百分点
减少 1.47
其他 13,955,808.36 13,083,532.02 6.25% -7.76% -6.29%
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内地区 602,380,733.01 55.57%
国外地区 86,552,352.78 -19.30%
主营业务分地区情况的说明
无
(三) 核心竞争力分析
2016 上半年公司完成专利申请 8 件，获得国内专利授权 13 件；彩色相纸通过技术创新，不
断提升产品质量和客户满意度，更好地满足了市场需求；成功推出了绒面印刷相纸，进一步丰富
了影像输出材料的产品品种；太阳能电池背板通过质量改进和系列新产品的开发，进一步提升了
产品的竞争力，对销售收入形成有力支撑；锂离子电池隔膜生产线顺利完成化工试车，涂布型隔
膜产品得到部分客户认可，为隔膜产业化奠定良好的基础。2016 年上半年通过自主研发和技术创
新，一方面保障了现有产品的生产和销售，另一方面促进了新领域的快速发展，为公司的经营业
绩的提升提供了原动力
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
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(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初 期末 报告期
会计
最初投资金额 持股 持股 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份来
所持对象名称 核算
（元） 比例 比例 （元） （元） 权益变 源
科目
（%） （%） 动（元）
可供 华泰财
华泰保险集团 出售 产保险
10,000,000.00 0.547 0.547 10,000,000.00 1,100,000.00 0
股份有限公司 金融 股份有
资产 限公司
合计 10,000,000.00 / / 10,000,000.00 1,100,000.00 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期
已累计使 尚未使用
募集资金 已使用募
募集年份 募集方式 用募集资 募集资金 尚未使用募集资金用途及去向
总额 集资金总
金总额 总额
额
尚未使用的募集资金 41,977.72 万元
中，进行现金管理 36,000 万元，临时
2015 非公开发行 60,000 2,988.04 19,119.78 41,977.72 补充流动资金 5,000 万元，募集资金
余额为 977.72 万元（含利息净收入、
保证金转回）。
合计 / 60,000 2,988.04 19,119.78 41,977.72 /
募集资金总体使用情况说明 无
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(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否 预 是否
是否 募集资金本 项目
募集资金拟 募集资金累计 符合 计 产生收 符合 未达到计划进度
承诺项目名称 变更 报告期投入 进度 变更原因及募集资金变更程序说明
投入金额 实际投入金额 计划 收 益情况 预计 和收益说明
项目 金额 （%）
进度 益 收益
详见公司于 2015 年 9 月 18 日发布的
高性能锂离子电 因项目建设延期
2015-046 号《乐凯胶片股份有限公
池 PE 隔膜产业 是 30,000.00 1,757.93 14,142.04 否 47.14 不适用 否 原因导致未能达
司变更部分募集资金投资项目实施
化建设项目 到预计效益
地点的公告》
因项目建设地点
发生变化后整体 详见公司于 2015 年 9 月 18 日发布的
锂电隔膜涂布生
是 3,000.00 744.06 2,784 否 92.80 不适用 否 建设规划延期导 2015-047 号《乐凯胶片股份有限公
产线一期项目
致未能达到预计 司变更部分募集资金投资项目公告》
效益
详见公司于 2015 年 9 月 18 日发布的
锂电隔膜涂布生 2015-046 号《乐凯胶片股份有限公
是 10,000.00 0 0 是 0.00 不适用
产线二期项目 司变更部分募集资金投资项目实施
地点的公告》
太阳能电池背板
四期扩产项目 否 4,000.00 472.78 2,175.91 是 54.40 400.63 是
—8 号生产线
太阳能电池背板 详见公司于 2015 年 9 月 18 日发布的
四期扩产项目 2015-046 号《乐凯胶片股份有限公
是 13,000.00 13.27 17.83 是 0.14 不适用
—14、15 号生产 司变更部分募集资金投资项目实施
线 地点的公告》
合计 / 60,000.00 2，988.04 19,119.78 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明 详见公司同日发布的《乐凯胶片股份有限公司 2016 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》公告编号 2016-027。
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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
是否符 变更项目 项目 是否符
变更项目拟投 本报告期投 累计实际投 产生收益 未达到计划进度和收益说
变更后的项目名称 对应的原承诺项目 合计划 的预计收 进度 合预计
入金额 入金额 入金额 情况 明
进度 益 （%） 收益
高性能锂离子电池 高性能锂离子电池
因项目建设延期导致未能
PE 隔膜产业化建设 PE 隔膜产业化建设 30,000.00 1,757.93 14,142.04 否 不适用 47.14 否
达到预计效益
项目 项目
因项目建设地点发生变化
锂电隔膜涂布生产线 锂电隔膜涂布生产线
3,000.00 744.06 2,784 否 不适用 92.80 否 后整体建设规划延期导致
一期项目 一期项目
未能达到预计效益
锂电隔膜涂布生产线 锂电隔膜涂布生产线
10,000.00 0 0 是 不适用 0
二期项目 二期项目
太阳能电池背板四期 太阳能电池背板四期
扩产项目—14、15 号 扩产项目—14、15 号 13,000.00 13.27 17.83 是 不适用 0.14
生产线 生产线
合计 / 56,000.00 2,515.26 16,943.87 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
无
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4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司主要子公司的经营情况及业绩分析：汕头乐凯胶片有限公司，为公司全资子
公司，主要从事彩色相纸的研制、生产和销售，注册资本 8,000 万元，总资产 20,145.02 万元、
净资产 18,681.53 万元，报告期内营业收入 16,816.47 万元、营业利润 1,457.73 万元、净利润
1,245.66 万元。保定乐凯照相化学有限公司，公司持有其 45.28%的股份，主要从事信息影像材料
冲洗套药的研制、生产和销售，注册资本 628 万元，总资产 3,144.97 万元、净资产 2,783.50 万
元，报告期内营业收入 1,851.85 万元、营业利润 438.15 万元、净利润 372.43 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金 累计实际投入金 项目收
项目名称 项目金额
度 额 额 益情况
锂电子电池材料应用实验室项目 1,980,000 90 283,019.89 1,616,038.31 不适用
航天乐凯新材料工业园公用工程一
24,150,000.00 80 499,917.76 7,516,173.02 不适用
期项目
其他小型项目（光伏材料应用试验项
18,470,798.31 48.7 3,638,274.72 8,719,623.23 不适用
目、相纸背面印刷机项目等）
合计 44,600,798.31 / 4,421,212.37 17,851,834.56 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 4 月 22 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案，2016
年 6 月 13 日，公司发布了利润分配实施公告。截止报告日，公司 2015 年度利润分配工作已按计
划完成。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
乐凯胶片股份有限公司六届二十六次董
竞买上海乐凯纸业有限公司保定涂塑分公司固定资产
事会决议公告（2016-018）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2016 年度日常关联交易事项 公司 2016 年度日常关联交易事项公告 2016-006
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
竞买上海乐凯纸业有限公司保定涂塑分公司固 乐凯胶片股份有限公司六届二十六次董事会决
定资产 议公告（2016-018）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
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2016 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租 租赁 租赁收益
租赁资产 租赁资产涉及 租赁起始 租赁 租赁收益 是否关 关联
方名 方名 租赁终止日 对公司影
情况 金额 日 收益 确定依据 联交易 关系
称 称 响
乐凯 房屋及土 母公
公司 2,915,985.42 2016.1.1 2016.12.31 是
集团 地、设备 司
租赁情况说明
无
2 担保情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺类 承诺 承诺时间 有履 及时
承诺背景 承诺内容 说明未完 行应说
型 方 及期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与再融资相 股份限 乐凯 持有公司非公开发行限售股 4,648,761 股，自 2018 年 5
是 是
关的承诺 售 集团 2015 年 5 月 21 日起锁定 36 个月。 月 21 日
1、募投项目建设的太阳能电池背板生产线四
期扩充项目，在建成投产后，该项目不与连云
港神州发生关联交易。2、根据公司及控股股
与再融资相 解决关 东实际情况，综合考虑上市公司股东的利益， 2016 年 12
公司 是 是
关的承诺 联交易 公司在保证生产经营稳定的前提下，甄别租赁 月 31 日
资产的实际用途，陆续退租或购买部分乐凯集
团土地和房产，在 2016 年 12 月 31 日前彻底
解决上述关联租赁问题。
对于乐凯集团与乐凯胶片共同拥有的 30 项专
解决土 利，乐凯集团承诺不单方使用或实施上述专
与再融资相 乐凯
地等产 利，也不以任何方式许可他人使用或者实施上 否 是
关的承诺 集团
权瑕疵 述专利权利；如未来乐凯胶片对外许可或转让
上述专利，乐凯集团不持异议。
对于乐凯集团授权乐凯胶片无偿使用的 15 项
注册商标，乐凯集团承诺在 2016 年 12 月 31
日之前，将依据相关政策，向乐凯胶片转让乐
解决土
与再融资相 乐凯 凯胶片需要使用的商标。如该转让需要采用公 2016 年 12
地等产 是 是
关的承诺 集团 开挂牌的方式，乐凯集团承诺将公开挂牌乐凯 月 31 日
权瑕疵
胶片需使用的相关商标资产。在将上述 15 项
注册商标转让至到乐凯胶片之前，乐凯集团承
诺授权乐凯胶片无偿使用上述商标。
对于乐凯集团授权乐凯胶片无偿使用的“乐
凯”字号，乐凯集团将严格履行双方已经签署
的字号使用许可协议。在字号使用许可协议到
与再融资相 乐凯
其他 期后，除非乐凯胶片提出解除或修改字号使用 否 是
关的承诺 集团
许可协议，该使用许可协议可自动无限期延
期。乐凯集团不对该字号授权事项向乐凯胶片
收取费用。
对于乐凯胶片与乐凯集团共用的乐凯集团大
院内污水排放管道，乐凯集团承诺，基于客观
现状，将继续维持现有的共用情形。未来，除
非乐凯胶片主动提出不再使用，乐凯集团不单
解决土
与再融资相 乐凯 方要求乐凯胶片不得使用相关污水排放管道。
地等产 否 是
关的承诺 集团 在双方共用期间，乐凯集团承诺不利用对污水
权瑕疵
排放管道的所有权侵占和损害乐凯胶片的利
益。对于乐凯胶片与乐凯集团共用污水排放管
道可能导致的行政处罚风险，乐凯集团将全部
自行承担。
对于乐凯胶片（含其下属子公司，以下同）通
与再融资相 解决关 乐凯
过租赁方式使用的乐凯集团的土地、房产，乐 否 是
关的承诺 联交易 集团
凯集团将严格履行双方签署的租赁协议。在相
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2016 年半年度报告
关土地、房产租赁协议到期后，除非乐凯胶片
提出解除或修改租赁协议，相关租赁协议可予
以自动延期。租金由双方根据公允定价原则协
商确定。此外，乐凯集团承诺继续积极推动减
少和乐凯胶片的土地和房产的关联租赁，如果
乐凯胶片提出购买目前租赁使用的相关土地
和房产，乐凯集团将予以积极配合。
乐凯集团现已将高性能锂离子电池隔膜相关
的技术和专利全部转让给乐凯胶片，并办妥转
让手续。乐凯集团及其除乐凯胶片之外的其他
与再融资相 解决同 乐凯 下属企业目前未从事与高性能锂离子电池隔
否 是
关的承诺 业竞争 集团 膜相同或相似的业务。乐凯集团将确保乐凯集
团及其除乐凯胶片之外的其他下属企业未来
不从事与高性能锂离子电池隔膜相同或相似
的业务。
乐凯集团于 2015 年 7 月 11 日起未来 12 月内，
通过上海证券交易所允许的方式（包括但不限
乐凯 2016 年 7
其他承诺 其他 于竞价交易、大宗交易等）投入不低于 1,000 是 是
集团 月 10 日
万元人民币，增持公司股份不超过当前公司总
股本的 2%。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末 解除限售
股东名称 限售原因
售股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期
中国乐凯集团有限公司 4,648,761 0 0 4,648,761 定向增发认购 2018-5-21
华福基金管理有限责任公司 3,100,289 3,100,289 0 0 定向增发认购 2016-5-21
山西证券股份有限公司 5,161,239 5,161,239 0 0 定向增发认购 2016-5-21
华安基金管理有限公司 4,639,462 4,639,462 0 0 定向增发认购 2016-5-21
邹瀚枢 3,107,417 3,107,417 0 0 定向增发认购 2016-5-21
天弘基金管理有限公司 5,263,822 5,263,822 0 0 定向增发认购 2016-5-21
财通基金管理有限公司 5,070,745 5,070,745 0 0 定向增发认购 2016-5-21
合计 30,991,735 26,342,974 0 4,648,761 / /
说明：因 2016 年 5 月 21 日为非交易日，该次限售股上市流通日期顺延为 2016 年 5 月 23 日。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 28001
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限售
股东名称 报告期内增 期末持股 比例 况
条件 股东性质
（全称） 减 数量 (%) 股份
股份数量 数量
状态
中国乐凯集团有限公司 165,400 127,234,161 34.11 4,648,761 无 0 国有法人
全国社保基金一零八组合 9,966,341 2.67 0 未知 未知
林友明 5,784 5,720,273 1.53 0 未知 未知
天弘基金－宁波银行－天
弘定增 88 号资产管理计 0 5,263,822 1.41 0 未知 未知
划
山西证券股份有限公司 0 5,161,239 1.38 0 未知 未知
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2016 年半年度报告
招商证券股份有限公司－
前海开源中航军工指数分 3,157,950 0.85 0 未知 未知
级证券投资基金
邹瀚枢 3,107,417 0.83 0 未知 未知
华安基金公司－工行－外
贸信托－恒盛定向增发投 2,577,479 0.69 0 未知 未知
资集合资金信托
张得欣 2,331,600 0.63 0 未知 未知
中国工商银行－南方绩优
-4,040,320 2,000,957 0.54 0 未知 未知
成长股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
中国乐凯集团有限公司 122,585,400 人民币普通股 122,585,400
全国社保基金一零八组合 9,966,341 人民币普通股 9,966,341
林友明 5,720,273 人民币普通股 5,720,273
天弘基金－宁波银行－天弘定增 88 号资产管理计划 5,263,822 人民币普通股 5,263,822
山西证券股份有限公司 5,161,239 人民币普通股 5,161,239
招商证券股份有限公司－前海开源中航军工指数分
3,157,950 人民币普通股 3,157,950
级证券投资基金
邹瀚枢 3,107,417 人民币普通股 3,107,417
华安基金公司－工行－外贸信托－恒盛定向增发投
2,577,479 人民币普通股 2,577,479
资集合资金信托
张得欣 2,331,600 人民币普通股 2,331,600
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 2,000,957 人民币普通股 2,000,957
中国乐凯集团有限公司为公司控股股东，除此之外公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明 知以上其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
无
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
条件股份数量 可上市交易
市交易股
时间
份数量
1 中国乐凯集团有限公司 4,648,761 2018-05-21 0 锁定期 36 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明 中国乐凯集团有限公司为公司控股股东
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
苏建勋 副总经理 聘任 工作原因
三、其他说明
无
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 489,822,276.03 592,094,853.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
6,279,705.21 7,223,951.44
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,509,777.02 74,669,567.66
应收账款 339,727,158.75 278,314,689.88
预付款项 33,165,537.15 48,054,838.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,148,598.33 20,827,005.44
买入返售金融资产
存货 282,796,678.28 273,696,421.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,920,180.20 13,976,519.33
流动资产合计 1,344,369,910.97 1,308,857,846.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 28,919,442.67 29,682,101.35
固定资产 235,895,239.07 248,541,728.61
在建工程 204,355,460.81 172,717,607.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 139,858,345.76 143,004,786.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,704.90 70,813.96
递延所得税资产 337,575.91 337,575.91
其他非流动资产
非流动资产合计 620,377,769.12 605,354,614.34
资产总计 1,964,747,680.09 1,914,212,461.10
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,368,348.82 59,408,851.57
应付账款 96,897,701.04 115,864,323.08
预收款项 11,740,684.78 24,900,328.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,418,754.48 15,916,077.60
应交税费 4,245,706.75 1,862,216.46
应付利息
应付股利
其他应付款 18,062,369.73 16,155,535.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 312,733,565.60 284,107,333.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,500,000.00 4,000,000.00
递延所得税负债 56,556.71 56,556.71
其他非流动负债
非流动负债合计 5,556,556.71 4,056,556.71
负债合计 318,290,122.31 288,163,889.99
21 / 118
2016 年半年度报告
所有者权益
股本 372,991,735.00 372,991,735.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 899,913,682.41 899,913,682.41
减：库存股
其他综合收益 48,015.00
专项储备
盈余公积 142,467,207.45 142,467,207.45
一般风险准备
未分配利润 213,806,372.49 195,432,772.94
归属于母公司所有者权益合计 1,629,178,997.35 1,610,853,412.80
少数股东权益 17,278,560.43 15,195,158.31
所有者权益合计 1,646,457,557.78 1,626,048,571.11
负债和所有者权益总计 1,964,747,680.09 1,914,212,461.10
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 414,872,378.62 484,834,715.20
以公允价值计量且其变动计入当期
6,279,705.21 7,223,951.44
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,509,777.02 74,669,567.66
应收账款 292,997,672.71 244,714,515.51
预付款项 19,267,719.16 36,909,604.55
应收利息
应收股利
其他应收款 22,130,203.16 13,781,591.17
存货 193,514,000.42 179,795,845.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,407,782.71 11,941,516.66
流动资产合计 1,112,979,239.01 1,053,871,307.42
非流动资产：
可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 110,444,630.81 110,444,630.81
投资性房地产 42,263,080.91 43,337,796.71
固定资产 209,859,793.73 219,664,069.78
22 / 118
2016 年半年度报告
在建工程 203,556,420.74 172,599,425.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 136,399,377.28 139,501,472.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 713,523,303.47 696,547,394.95
资产总计 1,826,502,542.48 1,750,418,702.37
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 85,221,930.00 39,744,578.60
应付账款 96,619,750.04 104,355,411.84
预收款项 12,911,146.00 15,282,452.25
应付职工薪酬 8,256,448.72 12,597,301.04
应交税费 516,178.66 406,447.19
应付利息
应付股利
其他应付款 15,234,469.81 12,878,249.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 288,759,923.23 235,264,440.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,500,000.00 4,000,000.00
递延所得税负债 56,556.71 56,556.71
其他非流动负债
非流动负债合计 5,556,556.71 4,056,556.71
负债合计 294,316,479.94 239,320,997.62
所有者权益：
股本 372,991,735.00 372,991,735.00
其他权益工具
其中：优先股
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2016 年半年度报告
永续债
资本公积 900,801,009.97 900,801,009.97
减：库存股
其他综合收益 48,015.00
专项储备
盈余公积 142,467,207.45 142,467,207.45
未分配利润 115,926,110.12 94,789,737.33
所有者权益合计 1,532,186,062.54 1,511,097,704.75
负债和所有者权益总计 1,826,502,542.48 1,750,418,702.37
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 693,852,249.11 500,337,482.68
其中：营业收入 693,852,249.11 500,337,482.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,923,218.11 486,445,313.55
其中：营业成本 574,973,512.50 411,755,498.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,909,789.66 4,318,803.07
销售费用 39,877,901.64 31,070,882.87
管理费用 48,559,379.23 39,094,279.92
财务费用 133,312.29 205,849.49
资产减值损失 1,469,322.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-260,324.53 -1,592,140.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,918,484.93 2,363,837.39
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,587,191.40 14,663,866.52
加：营业外收入 3,464,957.52 490,705.14
其中：非流动资产处置利得 8,336.85 43,141.53
减：营业外支出 37,112.64 34,067.59
其中：非流动资产处置损失 36,765.02 29,137.13
24 / 118
2016 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,015,036.28 15,120,504.07
减：所得税费用 3,181,982.56 3,407,826.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,833,053.72 11,712,677.20
归属于母公司所有者的净利润 29,563,351.60 9,784,766.39
少数股东损益 2,269,702.12 1,927,910.81
六、其他综合收益的税后净额 -48,015.00 -456,390.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-48,015.00 -456,390.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-48,015.00 -456,390.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -48,015.00 -456,390.00
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 31,785,038.72 11,256,287.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,515,336.60 9,328,376.39
归属于少数股东的综合收益总额 2,269,702.12 1,927,910.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0793 0.0282
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0793 0.0282
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 482,343,580.37 296,356,986.02
减：营业成本 423,851,645.09 268,791,649.53
营业税金及附加 732,856.30 3,010,785.49
销售费用 16,990,904.61 7,672,189.12
管理费用 34,546,271.29 24,833,420.93
财务费用 649,702.71 864,724.93
25 / 118
2016 年半年度报告
资产减值损失 1,469,322.79
加：公允价值变动收益（损失以
-260,324.53 -1,592,140.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,146,184.93 12,363,837.39
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,988,737.98 1,955,913.41
加：营业外收入 3,380,747.88 198,475.72
其中：非流动资产处置利得 8,138.83 36,445.55
减：营业外支出 33,271.02 20,705.41
其中：非流动资产处置损失 33,141.32 20,450.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号
32,336,214.84 2,133,683.72
填列）
减：所得税费用 10,090.00 9,818.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,326,124.84 2,123,864.97
五、其他综合收益的税后净额 -48,015.00 -456,390.00
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-48,015.00 -456,390.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
-48,015.00 -456,390.00
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,278,109.84 1,667,474.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 668,411,802.64 432,637,862.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,526,905.83 10,429,322.93
收到其他与经营活动有关的现金 12,775,344.39 4,584,928.51
经营活动现金流入小计 693,714,052.86 447,652,114.15
购买商品、接受劳务支付的现金 551,632,596.33 380,764,679.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,176,812.20 65,450,581.46
支付的各项税费 17,366,812.08 27,577,130.69
支付其他与经营活动有关的现金 19,708,795.52 24,463,925.83
经营活动现金流出小计 667,885,016.13 498,256,317.40
经营活动产生的现金流量净额 25,829,036.73 -50,604,203.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,415,680.00
取得投资收益收到的现金 1,682,800.00 2,370,717.39
处置固定资产、无形资产和其他长
-491,500.00 53,120.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,191,300.00 27,839,517.39
购建固定资产、无形资产和其他长
36,433,017.33 32,033,447.01
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 136,433,017.33 32,033,447.01
投资活动产生的现金流量净额 -135,241,717.33 -4,193,929.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 110,000.00 591,449,989.60
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2016 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 32,457,568.66 16,801,001.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,804,408.34
筹资活动现金流入小计 51,371,977.00 608,250,991.02
偿还债务支付的现金 12,535,425.37
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,838,050.52 8,601,102.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 300.00
筹资活动现金流出小计 25,373,475.89 8,601,402.27
筹资活动产生的现金流量净额 25,998,501.11 599,649,588.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-53,989.28 -480,819.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,468,168.77 544,370,636.69
加：期初现金及现金等价物余额 555,634,830.93 179,132,395.74
六、期末现金及现金等价物余额 472,166,662.16 723,503,032.43
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 450,619,783.58 213,841,436.98
收到的税费返还 9,321,733.81 8,645,237.83
收到其他与经营活动有关的现金 12,563,124.40 3,384,904.75
经营活动现金流入小计 472,504,641.79 225,871,579.56
购买商品、接受劳务支付的现金 364,074,254.74 204,402,871.05
支付给职工以及为职工支付的现金 50,500,901.39 37,752,642.86
支付的各项税费 6,195,506.38 14,347,044.67
支付其他与经营活动有关的现金 13,253,882.70 16,752,038.63
经营活动现金流出小计 434,024,545.21 273,254,597.21
经营活动产生的现金流量净额 38,480,096.58 -47,383,017.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,415,680.00
取得投资收益收到的现金 21,910,500.00 12,370,717.39
处置固定资产、无形资产和其他长 -491,700.00 42,300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,418,800.00 37,828,697.39
购建固定资产、无形资产和其他长 35,349,886.49 31,091,384.51
28 / 118
2016 年半年度报告
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 135,349,886.49 31,091,384.51
投资活动产生的现金流量净额 -113,931,086.49 6,737,312.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 591,449,989.60
取得借款收到的现金 32,457,568.66 12,801,001.42
收到其他与筹资活动有关的现金 18,804,408.34 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 51,261,977.00 610,250,991.02
偿还债务支付的现金 12,535,425.37
分配股利、利润或偿付利息支付的 12,543,626.04 8,565,792.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 6,000,300.00
筹资活动现金流出小计 27,079,051.41 14,566,092.27
筹资活动产生的现金流量净额 24,182,925.59 595,684,898.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的 110,136.08 -591,471.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,157,928.24 554,447,722.50
加：期初现金及现金等价物余额 448,374,692.99 100,747,209.11
六、期末现金及现金等价物余额 397,216,764.75 655,194,931.61
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
29 / 118
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 项 风
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余
372,991,735.00 899,913,682.41 48,015.00 142,467,207.45 195,432,772.94 15,195,158.31 1,626,048,571.11
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
372,991,735.00 899,913,682.41 48,015.00 142,467,207.45 195,432,772.94 15,195,158.31 1,626,048,571.11
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -48,015.00 18,373,599.55 2,083,402.12 20,408,986.67
“－”号填列）
（一）综合收益
-48,015.00 29,563,351.60 2,269,702.12 31,785,038.72
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
30 / 118
2016 年半年度报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,189,752.05 -186,300.00 -11,376,052.05
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-11,189,752.05 -186,300.00 -11,376,052.05
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
372,991,735.00 899,913,682.41 142,467,207.45 213,806,372.49 17,278,560.43 1,646,457,557.78
额
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减： 其他综合收 专 一
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
具 库存 益 项 般
31 / 118
2016 年半年度报告
股 储 风
优 永
其 备 险
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 342,000,000.00 340,231,904.05 456,390.00 140,505,304.35 169,293,990.14 13,451,863.82 1,005,939,452.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 342,000,000.00 340,231,904.05 456,390.00 140,505,304.35 169,293,990.14 13,451,863.82 1,005,939,452.36
三、本期增减变动
金额（减少以 30,991,735.00 559,681,778.36 -456,390.00 1,234,766.29 1,927,910.81 593,379,800.46
“－”号填列）
（一）综合收益总
-456,390.00 9,784,766.39 1,927,910.81 11,256,287.20
额
（二）所有者投入
30,991,735.00 559,681,778.36 590,673,513.36
和减少资本
1．股东投入的普通
30,991,735.00 559,681,778.36 590,673,513.36
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,550,000.10 -8,550,000.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-8,550,000.10 -8,550,000.10
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
32 / 118
2016 年半年度报告
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 372,991,735.00 899,913,682.41 140,505,304.35 170,528,756.43 15,379,774.63 1,599,319,252.82
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综合收 专项
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 372,991,735.00 900,801,009.97 48,015.00 142,467,207.45 94,789,737.33 1,511,097,704.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 372,991,735.00 900,801,009.97 48,015.00 142,467,207.45 94,789,737.33 1,511,097,704.75
三、本期增减变动金额（减 -48,015.00 21,136,372.79 21,088,357.79
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -48,015.00 32,326,124.84 32,278,109.84
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
33 / 118
2016 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,189,752.05 -11,189,752.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -11,189,752.05 -11,189,752.05
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 372,991,735.00 900,801,009.97 142,467,207.45 115,926,110.12 1,532,186,062.54
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 益 储备
股 债
一、上年期末余额 342,000,000.00 341,119,231.61 456,390.00 140,505,304.35 85,682,609.57 909,763,535.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 342,000,000.00 341,119,231.61 456,390.00 140,505,304.35 85,682,609.57 909,763,535.53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 30,991,735.00 559,681,778.36 -456,390.00 -6,426,135.13 583,790,988.23
列）
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（一）综合收益总额 -456,390.00 2,123,864.97 1,667,474.97
（二）所有者投入和减
30,991,735.00 559,681,778.36 590,673,513.36
少资本
1．股东投入的普通股 30,991,735.00 559,681,778.36 590,673,513.36
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,550,000.10 -8,550,000.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-8,550,000.10 -8,550,000.10
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 372,991,735.00 900,801,009.97 140,505,304.35 79,256,474.44 1,493,554,523.76
法定代表人：滕方迁 主管会计工作负责人：张小林 会计机构负责人：谢瑾
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三、公司基本情况
1. 公司概况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国乐凯集团有限公司（以
下简称“乐凯集团”）独家发起，经国家体改委[1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有限
公司。本公司于 1998 年 1 月 16 日注册成立，本公司股票于 1998 年 1 月 22 日在上海证券交易所
挂牌交易。公司的统一社会信用代码：911300007007101420。本公司所属行业为化学原料和化学
制品制造业类。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 37,299.1735 万股，注册资本为 37,299.1735
万元；注册地址：河北省保定市创业路 369 号；总部地址：保定市新市区乐凯南大街 6 号。
经营范围：彩色相纸、感光材料、摄影扩印服务、照相器材零售、信息影像材料加工用药液
及相关化学品、影像输出设备、数码影像材料（不含危险化学品）、膜及带涂层的膜类加工产品、
导电浆料的研制、生产、销售（法律、法规国务院决定禁止或需审批的除外）；本企业所需的原
辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售（国家有专项规定的除外）。
经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术
的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的母公司为乐凯集团，实际控制人为中国航天科技集团公司，最终控制人为国务院国
有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司全体董事于 2016 年 8 月 24 日第六届董事会第三十次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 22 家，详见本文附注“在其他主体中的
权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对
于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本
公司将予以特别说明。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1).分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2).同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
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直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
(3).非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4).为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
7. 合并财务报表的编制方法
(1).合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
(2).合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
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表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2） 处置子公司或业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
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本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
B. 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C. 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
D. 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
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9. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10. 外币业务和外币报表折算
(1).外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
(2).外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
11. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1).金融资产的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷款；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
(2).金融工具的确认依据和计量方法
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A. 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
C. 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
A. 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B. 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C. 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D. 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3） 委托贷款
委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账，并按
权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并将原已计
提的利息冲回。
委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
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A. 委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。
B. 委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回收金
额低于其账面价值的差额提取。
4） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
A. 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B. 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C. 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
5） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(3).金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
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的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 所转移金融资产的账面价值；
2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
1） 终止确认部分的账面价值；
2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4).金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5).金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
(6).金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1） 可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含
30%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含 30%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 30%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
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认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2） 持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
(7).金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
余额为 150 万元以上的应收账款、余额为 150 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
计提方法
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
1） 信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联方组合 其他方法，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
关联方组合确定组合的依据：除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户；
账龄分析法组合确定组合的依据：包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验
对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内
6 个月－1 年 4.00 4.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上
3－4 年 60.00 60.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 0 0
3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
坏账准备的计提方法
计提
4） 其他计提方法说明
预付账款不计提坏账，只有符合条件的预付账款转入其它应收款后才能计提坏账准备。
13. 存货
(1).存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
(2).存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
移动加权平均法计价。
(3).存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4).低值易耗品、包装物及其他材料的摊销方法
1） 低值易耗品采用一次转销法；
2） 包装物采用一次转销法。
3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(5).存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
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货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
14. 划分为持有待售资产
无
15. 长期股权投资
(1).投资成本的确定
1） 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2).后续计量及损益确认
1） 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2） 权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3).确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2） 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3） 与被投资单位之间发生重要交易；
4） 向被投资单位派出管理人员；
5） 向被投资单位提供关键技术资料。
(4).长期股权投资核算方法的转换
1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4） 成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(5).长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1） 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2） 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
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相关会计处理：
1） 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2） 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(6).减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
16. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50.00 2.00
房屋建筑物 30-50 5.00 1.90-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
17. 固定资产
(1).确认条件
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用年限平
均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50—3.17
机器设备 年限平均法 10-15 5.00 9.50—6.33
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00—31.67
其他设备 年限平均法 3-20 5.00 4.75—31.67
(3).固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(4).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(5).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(6).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2） 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4） 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
(1). 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2). 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
(3). 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
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企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工
程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 借款费用
(1). 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2） 借款费用已经发生；
3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2). 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3). 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4). 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
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资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
20. 生物资产
无
21. 油气资产
无
22. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件、专利权、非专利技术及其他。
1） 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2） 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
A. 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产包括：
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类别 使用寿命（年） 备注
土地使用权 50.00
专利权 5.00
非专利技术 6.00
软件 3.00-6.00
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B. 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3） 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
1） 划分本公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
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生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2） 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
23. 长期资产减值
无
24. 长期待摊费用
(1). 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2). 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 8.33 100 个月
25. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政
策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设
定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
26. 预计负债
(1). 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2). 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
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计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27. 股份支付
(1). 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2). 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3). 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4). 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(5). 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28. 优先股、永续债等其他金融工具
无
29. 收入
(1). 销售商品收入确认时间的具体判断标准
1） 销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实
现。
2） 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A. 国内销售：客户到厂提货情况，采取现款现货方式，根据已经客户签署的交款单据确认
商品销售收入；送货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓
库情况，根据销售合同或订单，按发货记录确认商品销售收入。
B. 出口销售：
a) 一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装
船后，公司根据订单、装箱单、提单、销售发票确认销售收入；此种交易模式下，卖方承担的货
物灭失或损坏的一切风险至货物在指定的装运港越过船舷为止，买方承担货物在装运港越过船舷
之后灭失或损坏的一切风险。公司根据协议中约定的价格条款的不同，承担自工厂至装运港运费
（FOB 价格条款）或承担自工厂至目的港运费及保险费（CIF 价格条款）。
b) 公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，
由客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转移，
并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照协议规
定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；根据协议，公司须承
担自工厂至目的港国家仓库全程运费。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
(2). 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
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1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3). 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发
生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 收入的金额能够可靠地计量；
2） 相关的经济利益很可能流入企业；
3） 交易的完工进度能够可靠地确定；
4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4). 附回购条件的资产转让
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根
据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资
产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
30. 政府补助
(1)、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
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助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)、政府补助的确认
对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
(4)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
(2). 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异。
(3). 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
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一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或
递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销，除非所涉及的企
业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
32. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
33. 其他重要的会计政策和会计估计
无
34. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
35. 公允价值计量
(1). 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，或根据《金融工
具确认和计量》准则的规定，对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资按照成本计量。
(2). 以公允价值计量的金融工具
在取得资产或者承担负债的交易中，公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所
需支付的价格（即脱手价格）。本公司以公允价值计量相关资产或负债所使用的估值技术主要包
括市场法、收益法和成本法。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层
次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：
1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；
4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
36. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司、保定乐凯照相化学有限公司、汕头乐凯胶片有限公司 15%
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成都乐凯胶片有限公司、南昌乐凯胶片有限公司、上海乐凯胶片有限公司 25%
公司其他子公司 20%
2. 税收优惠
无
3. 其他
本公司经河北省科学技术厅认定为高新技术企业，发证时间为 2008 年 12 月 3 日，证书编号
为 GR200813000107，有效期 3 年，执行 15%的企业所得税率。2011 年 8 月 16 日，经河北省科学
技术厅认定，本公司高新技术企业资格延续 3 年，同时换发新的高新技术企业证书，证书编号为
GR2001113000089，有效期 3 年，执行 15%的企业所得税税率。2014 年 9 月 19 日，经河北省科学
技术厅认定，本公司高新技术企业资格延续 3 年，同时换发新的高新技术企业证书，证书编号为
GR201413000225，有效期 3 年，执行 15%的企业所得税税率。
本公司分公司合并缴纳企业所得税，各子公司独立缴纳企业所得税。其中：保定乐凯照相化
学有限公司 2014 年 9 月 19 日取得河北省科学技术厅批准的编号为 GR201413000045 的高新企业技
术证书，有效期三年，执行 15％的企业所得税率；汕头乐凯胶片有限公司 2014 年 10 月 10 日取
得广东省科学技术厅批准的编号为 GR201444001306 的高新企业技术证书，有效期三年，执行 15％
的企业所得税率；成都乐凯胶片有限公司、南昌乐凯胶片有限公司、上海乐凯胶片有限公司执行
25%的企业所得税税率；其余子公司根据财税〔2014〕34 号通知，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末”系
指 2016 年 6 月 30 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1
日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 37,537.84 33,531.17
银行存款 211,958,063.33 205,391,441.58
其他货币资金 277,826,674.86 386,669,880.39
合计 489,822,276.03 592,094,853.14
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,654,554.83 16,750,508.86
信用证保证金 15,001,059.04 19,517,667.75
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项目 期末余额 期初余额
履约保证金 191,845.60
合计 17,655,613.87 36,460,022.21
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 6,279,705.21 7,223,951.44
其中：债务工具投资 6,279,705.21 6,540,029.74
权益工具投资
衍生金融资产
其他 683,921.70
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 6,279,705.21 7,223,951.44
其他说明：
无
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,012,183.40 5,030,000.00
商业承兑票据 21,497,593.62 69,639,567.66
合计 50,509,777.02 74,669,567.66
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 168,390,173.19
商业承兑票据
合计 168,390,173.19
说明：因票据被追索时可能存在的支付风险较低，本公司将承兑行信用等级较高的银行承兑汇票，
在背书时予以终止确认。
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2016 年半年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 344,677,356.70 99.89 4,950,197.95 1.44 339,727,158.75 283,731,939.64 99.87 5,417,249.76 1.91 278,314,689.88
备的应收账款
其中：关联方组合 23,123,544.00 6.7 0 23,123,544.00 23,788,971.00 8.37 23,788,971.00
账龄分析法组合 321,553,812.70 93.19 4,950,197.95 1.54 316,603,614.75 259,942,968.64 91.5 5,417,249.76 2.08 254,525,718.88
单项金额不重大
但单独计提坏账 366,602.00 0.11 366,602.00 100.00 0.00 366,602.00 0.13 366,602.00 100.00 0.00
准备的应收账款
合计 345,043,958.7 / 5,316,799.95 / 339,727,158.75 284,098,541.64 / 5,783,851.76 / 278,314,689.88
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 259,858,455.45
6 个月-1 年（含 1 年） 41,551,632.76 1,438,901.84 4%
1 年以内小计 301,410,088.21 1,438,901.84 4%
1至2年 13,850,738.97 710,024.12 10%
2至3年 3,668,586.97 924,681.48 30%
3 年以上
3至4年 2,054,254.18 1,354,775.93 60%
4至5年 64,020.71 15,690.92 80%
5 年以上 506,123.66 506,123.66 100%
合计 321,553,812.70 4,950,197.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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2016 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
江阴市吉能光伏材料有限公司 366,602.00 366,602.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
合计 366,602.00 366,602.00 / / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,936,374.60
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
北京国贸招标代理有限公
货款 753,342.99 款项无法收回 管理层审批 否
司
丹东诚远进出口有限公司 货款 526,249.66 款项无法收回 管理层审批 否
SHANGHAI EAST BEST FOREIGN
货款 104,105.97 款项无法收回 管理层审批 否
TRADE CO.,LTD.
合计 / 1,383,698.62 / / /
应收账款核销说明：
无
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
客商 1 货款 71,562,443.74 6 个月以内 20.74
客商 2 货款 31,121,865.41 6 个月以内、6 个月至 1 年 9.02 1,003,330.75
客商 3 货款 28,813,750.00 6 个月以内 8.35
客商 4 货款 22,458,054.00 6 个月以内 6.51
客商 5 货款 22,202,009.72 6 个月以内 6.43
合计 / 161,575,951.67 / 51.05 1,003,330.75
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2016 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,454,229.86 94.84 46,641,722.75 97.06
1至2年 793,848.02 2.39 804,102.43 1.67
2至3年 482,253.89 1.45 348,903.57 0.73
3 年以上 435,205.38 1.31 260,109.97 0.54
合计 33,165,537.15 100.00 48,054,838.72 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
北京巡宇国际货运代理有限
乐凯胶片股份有限公司 359525.10 2-3 年 合同正在执行
公司
乐凯胶片股份有限公司 MEDIA ENGINEERING CO. LTD 214452.57 1-2 年 合同正在执行
乐凯胶片股份有限公司 日本 NIKKISO CO.LTD 86494.40 2-3 年 合同正在执行
合计 660472.07 / /
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
保定海关 供应商 8,453,116.25 1 年以内 合同正在执行
YAMANO BOEKI CO.,LTD. 供应商 2,238,228.99 1 年以内 合同正在执行
北京巡宇国际货运代理有限公司 供应商 1,750,743.24 1 年以内 合同正在执行
北京化工厂 供应商 1,439,652.91 1 年以内 合同正在执行
NAN YA PLASTICS CORPORATION 供应商 1,053,129.0 1 年以内 合同正在执行
合计 / 14,934,870.47 / /
其他说明
无
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2016 年半年度报告
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
27,487,825.25 100.00 339,226.92 1.23 27,148,598.33 21,166,232.36 100.00 339,226.92 1.60 20,827,005.44
账准备的其他
应收款
其中：关联方组
5,160,627.07 18.77 5,160,627.07 5,456,480.75 25.78 5,456,480.75
合
账龄分析法组
22,327,198.18 81.23 339,226.92 1.52 21,987,971.26 15,709,751.61 74.22 339,226.92 2.16 15,370,524.69
合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 27,487,825.25 / 339,226.92 / 27,148,598.33 21,166,232.36 / 339,226.92 / 20,827,005.44
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 18,796,372.52 0
6 个月-1 年（含 1 年） 1,667,455.73 73,450.15 4%
1 年以内小计 20,463,828.25 73,450.15 4%
1至2年 1,551,702.28 65,955.78 10%
2至3年 113,942.03 4,543.57 30%
3 年以上
3至4年 1,000.00 40,812.60 60%
4至5年 31,303.10 104,004.48 80%
5 年以上 165,422.52 50,460.34 100%
合计 22,327,198.18 339,226.92
确定该组合依据的说明：
无
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2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来单位款 26,822,426.58 19,152,952.60
应收个人款 665,398.67 2,013,279.76
合计 27,487,825.25 21,166,232.36
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北京产权交易所有限公司 产权交易款项 3,673,632.60 6 个月内 13.53
汕头市国家税务局 退税款 3,495,725.33 6 个月-1 年 12.88
方正中期期货有限公司保定 6 个月内,6
期货保证金 2,903,698.98 10.70 37,967.67
营业部 个月-1 年
中国乐凯集团有限公司 往来款 2,302,473.17 6 个月内 8.48
保定乐凯数码影像有限公司 往来款 2,136,784.97 5 年以上 7.87
合计 / 14,512,315.05 / 53.46
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,016,082.58 9,538,267.67 53,477,814.91 53,799,641.06 9,538,267.67 44,261,373.39
在产品 157,432,689.76 6,749,717.07 150,682,972.69 149,578,883.62 6,749,717.07 142,829,166.55
库存商品 72,671,350.25 2,927,765.24 69,743,585.01 82,093,491.14 2,927,765.24 79,165,725.90
周转材料 4,459,324.93 4,459,324.93 4,298,319.62 4,298,319.62
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
其他 6,676,393.64 2,243,412.90 4,432,980.74 5,385,248.59 2,243,412.90 3,141,835.69
合计 304,255,841.16 21,459,162.88 282,796,678.28 295,155,584.03 21,459,162.88 273,696,421.15
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,538,267.67 9,538,267.67
在产品 6,749,717.07 6,749,717.07
库存商品 2,927,765.24 2,927,765.24
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
其他 2,243,412.90 2,243,412.90
合计 21,459,162.88 21,459,162.88
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,920,180.20 13,485,904.18
预缴税款 490,615.15
海创理财宝 100,000,000.00
合计 114,920,180.20 13,976,519.33
其他说明
无
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2016 年半年度报告
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位
本 本 本 本 本期现金红利
单位 持股
期 期 期 期 期 期
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
(%)
加 少 加 少
保定市乐凯化学有限公司 100.00 100.00 19.68 20.00
华泰保险集团股份有限公司 1,000.00 1,000.00 0.547 110.00
合计 1,100.00 1,100.00 / 130.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
无
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,762,082.12 59,762,082.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 59,762,082.12 59,762,082.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 30,079,980.77 30,079,980.77
2.本期增加金额 762,658.68 762,658.68
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,842,639.45 30,842,639.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,919,442.67 28,919,442.67
2.期初账面价值 29,682,101.35 29,682,101.35
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 129,016,984.47 714,744,238.74 9,979,029.74 25,279,649.10 119,745,101.97 998,765,004.02
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2016 年半年度报告
2.本期增加金额 8,311,688.77 1,044,552.29 300,818.13 219,773.84 1,136,175.27 11,013,008.30
（1）购置 1,044,552.29 300,818.13 219,773.84 1,136,175.27 2,701,319.53
（2）在建工程转入 8,311,688.77 8,311,688.77
（3）企业合并增加
(4)其他
3.本期减少金额 8,819,945.17 134,302.23 524,151.81 9,478,399.21
（1）处置或报废 508,256.40 134,302.23 524,151.81 1,166,710.44
(2)其他 8,311,688.77 8,311,688.77
4.期末余额 137,328,673.24 706,968,845.86 10,279,847.87 25,365,120.71 120,357,125.43 1,000,299,613.11
二、累计折旧
1.期初余额 56,263,252.04 499,550,652.88 6,702,345.97 21,062,044.51 111,559,657.83 695,137,953.23
2.本期增加金额 1,678,476.67 11,889,872.69 430,111.06 530,799.62 781,433.13 15,310,693.17
（1）计提 1,678,476.67 11,889,872.69 430,111.06 530,799.62 781,433.13 15,310,693.17
3.本期减少金额 482,843.56 127,771.76 518,979.22 1,129,594.54
（1）处置或报废 482,843.56 127,771.76 518,979.22 1,129,594.54
4.期末余额 57,941,728.71 510,957,682.01 7,132,457.03 21,465,072.37 111,822,111.74 709,319,051.86
三、减值准备
1.期初余额 60,464.37 53,383,095.16 1,644.30 1,640,118.35 55,085,322.18
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 60,464.37 53,383,095.16 1,644.30 1,640,118.35 55,085,322.18
四、账面价值
1.期末账面价值 79,326,480.16 142,628,068.69 3,147,390.84 3,898,404.04 6,894,895.34 235,895,239.07
2.期初账面价值 72,693,268.06 161,810,490.70 3,276,683.77 4,215,960.29 6,545,325.79 248,541,728.61
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
锂电子电池材料应用实验室项目 1,616,038.31 1,616,038.31 1,333,018.42 1,333,018.42
太阳能电池背板四期扩产项目
348,122.20 348,122.20 155,007.82 155,007.82
-14、15 号生产线设备
高性能锂离子电池 PE 隔膜产业化
151,596,363.65 151,596,363.65 135,375,896.77 135,375,896.77
建设项目
锂电隔膜涂布生产线一期 20,298,731.05 20,298,731.05 16,762,421.96 16,762,421.96
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2016 年半年度报告
太阳能电池背板四期扩产项目-8
14,795,409.35 14,795,409.35 7,484,902.88 7,484,902.88
号生产线）
航天乐凯新材料工业园公用工程
7,516,173.02 7,516,173.02 7,016,255.26 7,016,255.26
一期项目
其他小型项目（光伏材料应用试
8,719,623.23 535,000.00 8,184,623.23 5,125,104.66 535,000.00 4,590,104.66
验项目、相纸背面印刷机项目等）
合计 204,890,460.81 535,000.00 204,355,460.81 173,252,607.77 535,000.00 172,717,607.77
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利
本
息
期 其中：
资 本期
其 工程累 本期
本期转入 本 利息
期初 他 期末 计投入 工程 利息
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 化 资本 资金来源
余额 减 余额 占预算 进度 资本
金额 累 化率
少 比例(%) 化金
计 (%)
金 额
金
额
额
锂电子电池材料应用
1,980,000.00 1,333,018.42 283,019.89 1,616,038.31 81.62 90.00 自筹
实验室项目
太阳能电池背板四期
扩产项目-14、15 号生 197,700,000.00 155,007.82 193,114.38 348,122.20 0.18 5.00 自筹、募集
产线设备
高性能锂离子电池 PE
308,830,000.00 135,375,896.77 16,220,466.88 151,596,363.65 49.09 85.00 自筹、募集
隔膜产业化建设项目
锂电隔膜涂布生产线
30,200,000.00 16,762,421.96 3,536,309.09 20,298,731.05 67.21 85.00 自筹、募集
一期
太阳能电池背板四期
44,630,000.00 7,484,902.88 7,310,506.47 14,795,409.35 62.28 95.00 自筹、募集
扩产项目-8 号生产线
航天乐凯新材料工业
24,150,000.00 7,016,255.26 499,917.76 7,516,173.02 31.12 80.00 自筹
园公用工程一期项目）
其他小型项目（光伏材
料应用试验项目、相纸 18,470,798.31 5,125,104.66 3,638,274.72 43,756.15 8,719,623.23 47.212 48.70 自筹
背面印刷机项目等）
合计 625,960,798.31 173,252,607.77 31,681,609.19 43,756.15 204,890,460.81 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 107,662,803.28 39,328,950.00 65,577,682.14 1,745,951.50 214,315,386.92
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 107,662,803.28 39,328,950.00 65,577,682.14 1,745,951.50 214,315,386.92
二、累计摊销
1.期初余额 3,785,658.21 1,442,447.50 58,769,003.52 1,745,951.50 65,743,060.73
2.本期增加金额 1,124,256.00 1,958,055.00 64,129.98 3,146,440.98
（1）计提 1,124,256.00 1,958,055.00 64,129.98 3,146,440.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,909,914.21 3,400,502.50 58,833,133.50 1,745,951.50 68,889,501.71
三、减值准备
1.期初余额 5,567,539.45 5,567,539.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,567,539.45 5,567,539.45
四、账面价值
1.期末账面价值 102,752,889.07 35,928,447.50 1,177,009.19 0.00 139,858,345.76
2.期初账面价值 103,877,145.07 37,886,502.50 1,241,139.17 0.00 143,004,786.74
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
本公司于 2015 年购买的保定市满城区工业园土地使用权，已于 2016 年 6 月 27 日取得土地使
用权证。
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2016 年半年度报告
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
相纸的研发及产业化
1,629,017.59 16,291,017.59
等其他项目
合计 1,629,017.59 16,291,017.59
其他说明
无
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良支出 70,813.96 59,109.06 11,704.90
合计 70,813.96 59,109.06 11,704.90
其他说明：
无
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,250,506.04 337,575.91 2,250,506.04 337,575.91
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 2,250,506.04 337,575.91 2,250,506.04 337,575.91
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
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2016 年半年度报告
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 377,044.74 56,556.71 377,044.74 56,556.71
资产公允价值变动
合计 377,044.74 56,556.71 377,044.74 56,556.71
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 77,232,481.35 77,232,481.35
坏账准备 5,289,424.87 6,115,985.54
存货跌价准备 19,215,749.98 19,215,749.98
固定资产减值准备 55,085,322.18 55,085,322.18
在建工程减值准备 535,000.00 535,000.00
无形资产减值准备 5,567,539.45 5,567,539.45
存货（内部未实现的利润） 5,250,407.50 5,976,963.08
合计 168,175,925.33 169,729,041.58
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 36,204,550.89 36,204,550.89
2017 16,877,841.89 16,877,841.89
2018 19,702,064.66 19,702,064.66
2019 4,448,023.91 4,448,023.91
2020
合计 77,232,481.35 77,232,481.35 /
其他说明：
无
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 70,000,000.00 50,000,000.00
合计 70,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
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2016 年半年度报告
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 101,368,348.82 59,408,851.57
合计 101,368,348.82 59,408,851.57
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 89,863,928.42 108,196,775.92
1-2 年（含 2 年） 2,161,903.19 4,348,784.39
2-3 年（含 3 年） 1,654,868.50 645,673.06
3 年以上 3,217,000.93 2,673,089.71
合计 96,897,701.04 115,864,323.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津乐凯薄膜有限公司 692,531.36 尚未结算
用友软件股份有限公司河北分公司 532,831.00 尚未结算
Welltech Eng Co.,Ltd. 352,596.51 尚未结算
合计 1,577,958.87 /
其他说明
无
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2016 年半年度报告
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 10,763,145.14 23,821,319.45
1-2 年（含 2 年） 424,374.22 227,960.56
2-3 年（含 3 年） 4,751.30 501,383.25
3 年以上 548,414.12 349,665.33
合计 11,740,684.78 24,900,328.59
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
GRAND WELL TRADING LTD 335,770.57 尚未结算
合计 335,770.57 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,292,395.63 63,580,865.02 70,190,345.51 3,682,915.14
二、离职后福利-设定提存计划 5,623,681.97 12,846,836.65 11,734,679.28 6,735,839.34
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 15,916,077.60 76,427,701.67 81,925,024.79 10,418,754.48
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,197,168.17 49,421,397.35 56,263,355.03 1,355,210.49
二、职工福利费 2,222,095.90 2,222,095.90
三、社会保险费 1,198,125.51 4,603,567.03 4,360,085.42 1,441,607.12
其中：医疗保险费 132,318.04 3,743,056.26 3,601,568.24 273,806.06
工伤保险费 768,555.89 436,726.91 374,780.93 830,501.87
生育保险费 297,251.58 338,980.06 298,932.45 337,299.19
其他 84,803.80 84,803.80
82 / 118
2016 年半年度报告
四、住房公积金 528,916.85 6,185,351.80 6,171,334.80 542,933.85
五、工会经费和职工教育经费 368,185.10 1,061,973.81 1,075,475.23 354,683.68
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 86,479.13 97,999.13 -11,520.00
合计 10,292,395.63 63,580,865.02 70,190,345.51 3,682,915.14
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,940,010.23 9,981,305.63 9,567,434.78 3,353,881.08
2、失业保险费 2,415,249.05 885,808.02 489,547.50 2,811,509.57
3、企业年金缴费 268,422.69 1,979,723.00 1,677,697.00 570,448.69
合计 5,623,681.97 12,846,836.65 11,734,679.28 6,735,839.34
其他说明：
无
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,468,561.43 891,852.83
消费税
营业税 50,286.03
企业所得税 1,055,079.05 244,648.88
个人所得税 582,384.56 404,611.37
城市维护建设税 70,082.23 142,224.56
房产税 525.00
教育费附加 49,339.88 100,137.01
其他税费 19,734.60 28,455.78
合计 4,245,706.75 1,862,216.46
其他说明：
无
37、 应付利息
□适用 √不适用
38、 应付股利
□适用 √不适用
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 16,114,422.43 14,205,405.48
应付个人款 1,947,947.30 1,950,130.50
合计 18,062,369.73 16,155,535.98
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台先知广告传媒有限公司 250,000.00 尚未结算
太平洋人寿保险公司 246,060.49 尚未结算
合计 496,060.49 /
其他说明：无
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
无。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
43、 长期借款
□适用 √不适用
44、 应付债券
□适用 √不适用
45、 长期应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,000,000.00 1,500,000.00 5,500,000.00 政府拨入
合计 4,000,000.00 1,500,000.00 5,500,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
金额 变动
额 关
保定市财政局“央
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
企进冀”新项目
河北省省级科技计
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
划项目专项资金
合计 4,000,000.00 1,500,000.00 5,500,000.00 /
其他说明：
无
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 372,991,735.00 372,991,735.00
其他说明：
无
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
890,732,486.70 890,732,486.70
价）
其他资本公积 9,181,195.71 9,181,195.71
合计 899,913,682.41 899,913,682.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2016 年半年度报告
无
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 本期所 税后归 税后归 期末
项目 入其他综合 减：所得
余额 得税前 属于母 属于少 余额
收益当期转 税费用
发生额 公司 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的
变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损益
48,015.00 -48,015.00 0
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资产公
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的
48,015.00 -48,015.00
有效部分
外币财务报表折算差
额
其他综合收益合计 48,015.00 -48,015.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
法定盈余公积 98,343,895.95 98,343,895.95
任意盈余公积 44,123,311.50 44,123,311.50
储备基金
企业发展基金
其他
合计 142,467,207.45 142,467,207.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 195,432,772.94 169,293,990.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 195,432,772.94 169,293,990.14
加：本期归属于母公司所有者的净利 29,563,351.60 9,784,766.39
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,189,752.05 8,550,000.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 213,806,372.49 170,528,756.43
调整期初未分配利润明细：无
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 688,933,085.79 572,640,299.30 494,470,808.14 409,251,794.78
其他业务 4,919,163.32 2,333,213.20 5,866,674.54 2,503,703.42
合计 693,852,249.11 574,973,512.50 500,337,482.68 411,755,498.20
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 278,006.95 457,394.79
城市维护建设税 954,975.95 2,249,939.31
教育费附加 676,806.76 1,611,468.97
资源税
合计 1,909,789.66 4,318,803.07
87 / 118
2016 年半年度报告
其他说明：
无
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,911,513.36 14,338,344.49
办公费用 101,645.67 111,951.71
差旅费 1,802,322.90 1,574,162.98
业务招待费 857,696.46 1,045,501.67
运输费 13,406,128.77 7,606,967.21
广告费 335.00 12,124.79
代理手续费 746,109.07 678,042.04
折旧费 1,553,952.53 1,341,407.56
租金 2,217,741.70 1,969,488.11
其他 2,280,456.18 2,392,892.31
合计 39,877,901.64 31,070,882.87
其他说明：
无
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,190,663.13 12,181,020.08
水电费及办公费 1,026,659.66 981,371.26
差旅费 606,583.65 441,129.32
业务招待费 165,026.45 152,331.95
折旧费 997,247.89 865,437.09
修理费 901,463.83 837,681.17
无形资产摊销 3,037,965.24 598,270.95
税金 1,515,135.12 1,565,381.42
租赁费 1,858,261.97 2,022,843.02
聘请中介机构费 102,234.67 694,249.72
研究与开发费用 16,291,017.59 14,349,816.67
停工损失 418,758.02 540,032.95
报废损失 143,453.82 47,926.59
其他 5,304,908.19 3,816,787.73
合计 48,559,379.23 39,094,279.92
其他说明：
无
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,677,882.63 229,939.58
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2016 年半年度报告
减：利息收入 -4,573,105.71 -1,254,557.12
汇兑损益 1,231,106.73 900,665.30
其他 797,428.64 329,801.73
合计 133,312.29 205,849.49
其他说明：
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,469,322.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,469,322.79
其他说明：
无
64、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
-260,324.53 -1,592,140.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -260,324.53 -1,592,140.00
其他说明：
无
65、 投资收益
√适用 □不适用
89 / 118
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
382,800.00
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
1,263,837.39
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,300,000.00 1,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 3,235,684.93
合计 4,918,484.93 2,363,837.39
其他说明：
无
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 8,336.85 43,141.53 8,336.85
其中：固定资产处置利得 8,336.85 43,141.53 8,336.85
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 331,376.00 286,120.00 331,376.00
其他 433,074.13 161,443.61 433,074.13
无法支付的款项 2,692,170.54 2,692,170.54
合计 3,464,957.52 490,705.14 3,464,957.52
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
保定市科学技术局补助 21,400.00 与收益相关
保定市高新开发区专利补助 18,000.00 与收益相关
河北省财政厅补助 100,000.00 与收益相关
高新技术产业开发区管理委员会产值
25,000.00 与收益相关
和进口达标奖
金平区财政局 2014 年促进进口专项资
120,900.00 与收益相关
金（重要物资进口贴息项目（第一期））
其他 330.00 802.00 与收益相关
出口信用保险扶持补助 250,000.00 与收益相关
汕头高新技术产业开发区管理委员会
25,000.00 与收益相关
企业发展达标奖
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2016 年半年度报告
省级财政电机能效提升补贴资金 56,046.00 与收益相关
合计 331,376.00 286,102.00 /
其他说明：
无
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 36,765.02 29,137.13 36,765.02
其中：固定资产处置损失 36,765.02 22,972.13 36,765.02
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 347.62 4,930.46 347.62
合计 37,112.64 34,067.59 37,112.64
其他说明：
无
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,181,982.56 3,407,826.87
递延所得税费用
合计 3,181,982.56 3,407,826.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 35,015,036.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,252,255.44
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他 -2,070,272.88
所得税费用 3,181,982.56
其他说明：
91 / 118
2016 年半年度报告
无
69、 其他综合收益
(1). 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额
一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1． 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动
2． 权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分
类进损益的其他综合收益中所享有的份额
二. 以后将重分类进损益的其他综合收益 -48,015.00 -48,015.00
1． 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规
定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份
额
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
2． 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得
或损失
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
3． 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得
或损失
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
4． 现金流量套期利得或损失的有效部分
减：前期转入其他综合收益当期转入损益 48,015.00 48,015.00
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 -4,015.000 -4,015.000
5． 外币报表折算差额
减：前期转入其他综合收益当期转入损益的税后净额
小计
三. 其他综合收益合计 -48,015.00 -48,015.00
续表
上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额
一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1． 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动
2． 权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分
类进损益的其他综合收益中所享有的份额
二. 以后将重分类进损益的其他综合收益 -456,390.00 -456,390.00
1． 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规
定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份
92 / 118
2016 年半年度报告
上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额
额
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
2． 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或
损失
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
3． 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得
或损失
减：前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
4． 现金流量套期利得或损失的有效部分
减：前期转入其他综合收益当期转入损益 456,390.00 456,390.00
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计 -456,390.00 -456,390.00
5． 外币报表折算差额
减：前期转入其他综合收益当期转入损益的税后净额
小计
三. 其他综合收益合计 -456,390.00 -456,390.00
(2). 其他综合收益各项目的调节情况
权益法核算 权益法核算
重新计量设 的在被投资 的在被投资 持有至到期
可供出售金
定受益计划 单位不能重 单位以后将 投资重分类 现金流量套期利
融资产公允 外币报表 其他综合收益合
项目 净负债或净 分类进损益 重分类进损 为可供出售 得或损失的有效
价值变动的 折算差额 计
资产所产生 的其他综合 益的其他综 金融资产的 部分
利得或损失
的变动 收益中所享 合收益中所 利得或损失
有的份额 享有的份额
一、 上期期初余额 456390.00 456390.00
二、 上期增减变动金
-408,375.00 -408,375.00
额
三、 本期期初余额 48,015.00 48,015.00
四、 本期增减变动金
-48,015.00 -48,015.00
额
五、 本期期末余额 0.00 0.00
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 1,281,305.00 286,120.00
政府补贴收入 1,831,376.00 1,254,557.12
利息收入 4,573,105.71 2,276,118.23
往来款项 5,089,557.68 768,133.16
93 / 118
2016 年半年度报告
合计 12,775,344.39 4,584,928.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
报销差旅、招待等费用、办公费 4,466,644.68 6,647,846.32
支付服务费、维修费、代理费等 2,118,727.50 751,560.62
支付手续费 475,475.58 329,801.73
租赁费 3,978,845.67 4,371,240.88
其他 8,669,102.09 12,363,476.28
合计 19,708,795.52 24,463,925.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
海创理财宝投资 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到受限保证金 18,804,408.34
合计 18,804,408.34
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,833,053.72 11,712,677.20
加：资产减值准备 1,469,322.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,073,367.42 15,675,439.31
无形资产摊销 3,146,440.98 702,831.58
长期待摊费用摊销 59,109.06 59,109.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 24,944.47 -16,486.76
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以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 260,324.53 1,592,140.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,677,882.63 534,235.55
投资损失（收益以“－”号填列） -4,918,484.93 -2,363,837.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,478,449.49 20,829,534.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,283,035.41 -90,457,853.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,964,560.96 -8,871,992.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,829,036.73 -50,604,203.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 472,166,662.16 723,503,032.43
减：现金的期初余额 555,634,830.93 179,132,395.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,468,168.77 544,370,636.69
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 472,166,662.16 555,634,830.93
其中：库存现金 37,537.84 33,531.17
可随时用于支付的银行存款 211,958,063.33 205,391,441.58
可随时用于支付的其他货币资金 260,171,060.99 350,209,858.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 472,166,662.16 555,634,830.93
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
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其他说明：
无
72、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,655,613.87 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 17,655,613.87 /
其他说明：
无
74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 2,214,073.38 6.63 14,679,306.51
欧元 10,272.95 7.38 75,814.37
港币
日元 361,108.00 0.06 21,666.48
人民币
应收账款
其中：美元 3,703,862.59 6.63 24,556,608.97
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
其他说明：
计入当期损益的汇兑差额 1,231,106.73 元。
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(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
75、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
本公司使用商品期货合约对承担的原材料价格波动风险进行套期保值。本公司使用的商品期
货合约主要为上海期货交易所的白银期货标准合约，使用白银商品期货合约对白银等原材料的预
期价格波动进行套期，以此来规避本公司承担的随着白银市场价格的波动，预计未来现金流量发
生波动的风险。就套期会计方法而言，本公司的套期保值分类为现金流量套期。
主要套期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
白银预期价格波动 白银商品期货合约 买入商品期货合约锁定白银预期价格波动
截止资产负债表日，本公司自其他综合收益转出计入损益的金额为人民币 48,015.00 元。
76、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
汕头乐凯胶片有限公司 广东省汕头市 广东省汕头市 生产及销售 100 投资设立
保定乐凯照相化学有限
河北省保定市 河北省保定市 生产及销售 45.28 投资设立
公司
北京乐凯彩晶胶片有限
北京市 北京市 销售 80 投资设立
公司
长沙乐凯胶片有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 销售 90 投资设立
成都乐凯胶片有限公司 四川省成都市 四川省成都市 销售 90 投资设立
广州乐凯胶片有限公司 广东省广州市 广东省广州市 销售 90 投资设立
合肥乐凯胶片有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 销售 90 投资设立
呼和浩特乐凯胶片有限
呼和浩特市 呼和浩特市 销售 90 投资设立
责任公司
济南乐凯胶片有限公司 山东省济南市 山东省济南市 销售 90 投资设立
昆明乐凯胶片有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 销售 90 投资设立
兰州乐凯胶片有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 销售 90 投资设立
南昌乐凯胶片有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 销售 90 投资设立
南京乐凯胶片有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 销售 90 投资设立
上海乐凯胶片有限公司 上海市 上海市 销售 90 投资设立
沈阳乐凯胶片有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 销售 90 投资设立
太原乐凯胶片有限公司 山西省太原市 山西省太原市 销售 90 投资设立
天津乐凯胶片有限公司 天津市 天津市 销售 90 投资设立
乌鲁木齐乐凯胶片有限
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 销售 90 投资设立
公司
武汉乐凯胶片有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 销售 90 投资设立
西安乐凯胶片有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 销售 90 投资设立
郑州乐凯胶片有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 销售 90 投资设立
保定乐凯进出口贸易有 同一控制下的
河北省保定市 河北省保定市 销售 55
限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
持股比 享有表决 注册资本
序号 企业名称 纳入合并范围原因
例(%) 权(%) (万元)
1 保定乐凯照相化学有限公司 45.28 45.28 628.00 乐凯集团占股比 40.71%、个人资本 14.01%
其他说明：
无
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(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
保定乐凯照相化学有限公司 54.72 2,038,014.69 0 15,231,375.85
北京乐凯彩晶胶片有限公司 20 19,014.25 319,124.75
长沙乐凯胶片有限公司 10 3,847.71 18,464.99
成都乐凯胶片有限公司 10 1,221.84 -182,764.76
广州乐凯胶片有限公司 10 7,164.06 431,292.66
合肥乐凯胶片有限公司 10 24,701.46 -82,006.86
呼和浩特乐凯胶片有限责任公司 10 339.29 86,394.06
济南乐凯胶片有限公司 10 3,134.39 4,169.14
昆明乐凯胶片有限公司 10 259.82 23,841.50
兰州乐凯胶片有限公司 10 2,864.25 73,660.24
南昌乐凯胶片有限公司 10 14,011.02 169,037.45
南京乐凯胶片有限公司 10 10,114.83 82,508.46
上海乐凯胶片有限公司 10 36,322.48 199,235.30
沈阳乐凯胶片有限公司 10 11,305.86 53,456.01
太原乐凯胶片有限公司 10 7,743.63 191,062.43
天津乐凯胶片有限公司 10 6,223.19 -109,815.70
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 10 1,234.80 28,950.27
武汉乐凯胶片有限公司 10 5,076.93 45,833.85
西安乐凯胶片有限公司 10 1,918.47 48,637.31
郑州乐凯胶片有限公司 10 1,488.73 33,065.18
保定乐凯进出口贸易有限公司 45 73,700.42 186,300.00 613,038.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
保定乐凯照相化学有限公司 29,385,219.92 2,064,466.69 31,449,686.61 3,614,705.99 3,614,705.99 25,916,158.31 2,156,322.54 28,072,480.85 3,961,806.1 3,961,806.1
北京乐凯彩晶胶片有限公司 2,549,685.94 274,646.04 2,824,331.98 1,228,708.25 1,228,708.25 1,568,595.95 341,025.71 1,909,621.66 409,069.2 409,069.2
长沙乐凯胶片有限公司 3,641,305.32 40,315.95 3,681,621.27 3,496,971.46 3,496,971.46 3,310,231 46,528.33 3,356,759.33 3,210,586.61 3,210,586.61
成都乐凯胶片有限公司 3,562,339.05 88,307.15 3,650,646.20 5,478,293.76 5,478,293.76 2,008,785.97 102,849.48 2,111,635.45 3,951,501.36 3,951,501.36
广州乐凯胶片有限公司 18,229,086.91 86,746.65 18,315,833.56 14,002,906.97 14,002,906.97 14,211,096.69 100,848.33 14,311,945.02 10,070,658.98 10,070,658.98
合肥乐凯胶片有限公司 2,594,610.14 127,767.10 2,722,377.24 3,542,445.89 3,542,445.89 2,627,718.15 143,778.28 2,771,496.43 3,838,579.72 3,838,579.72
呼和浩特乐凯胶片有限责任公司 912,692.71 379,153.85 1,291,846.56 427,905.88 427,905.88 605,559.49 391,744.94 997,304.43 136,756.68 136,756.68
济南乐凯胶片有限公司 4,032,448.73 44,650.30 4,077,099.03 4,035,407.62 4,035,407.62 3,291,627.34 50,507.88 3,342,135.22 3,331,787.73 3,331,787.73
昆明乐凯胶片有限公司 2,453,078.47 34,796.39 2,487,874.86 2,249,460.02 2,249,460.02 1,809,479.53 41,467.49 1,850,947.02 1,615,130.35 1,615,130.35
兰州乐凯胶片有限公司 1,580,566.70 110,297.90 1,690,864.60 954,262.18 954,262.18 1,484,316.16 129,356.92 1,613,673.08 905,713.16 905,713.16
南昌乐凯胶片有限公司 4,424,842.07 78,672.08 4,503,514.15 2,813,139.80 2,813,139.80 4,132,858.74 92,797.29 4,225,656.03 2,675,391.84 2,675,391.84
南京乐凯胶片有限公司 4,205,482.20 1,001,808.16 5,207,290.36 4,382,205.77 4,382,205.77 1,879,164.56 1,044,450.75 2,923,615.31 2,199,679.02 2,199,679.02
上海乐凯胶片有限公司 5,862,650.37 69,862.15 5,932,512.52 3,940,159.59 3,940,159.59 4,806,344.21 73,972.34 4,880,316.55 3,251,188.44 3,251,188.44
沈阳乐凯胶片有限公司 5,413,952.65 48,862.68 5,462,815.33 4,928,255.25 4,928,255.25 4,225,767.57 52,229.9 4,277,997.47 3,856,496.02 3,856,496.02
太原乐凯胶片有限公司 3,581,974.52 100,522.62 3,682,497.14 1,771,872.86 1,771,872.86 3,193,061.35 113,229.3 3,306,290.65 1,473,102.69 1,473,102.69
天津乐凯胶片有限公司 3,286,057.09 186,056.42 3,472,113.51 4,570,270.37 4,570,270.37 2,629,717.37 209,083.36 2,838,800.73 3,999,189.5 3,999,189.5
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 1,725,745.85 160,298.93 1,886,044.78 1,596,542.16 1,596,542.16 1,195,827.96 51,106.05 1,246,934.01 969,779.35 969,779.35
武汉乐凯胶片有限公司 1,145,588.47 68,759.70 1,214,348.17 756,009.66 756,009.66 1,191,539.07 80,588.22 1,272,127.29 864,558.12 864,558.12
西安乐凯胶片有限公司 3,375,726.25 141,059.77 3,516,786.02 3,030,412.97 3,030,412.97 1,609,077.39 159,674.64 1,768,752.03 1,301,563.64 1,301,563.64
郑州乐凯胶片有限公司 3,404,755.76 161,424.53 3,566,180.29 3,235,528.54 3,235,528.54 2,172,167.7 180,583.8 2,352,751.5 2,036,987.04 2,036,987.04
保定乐凯进出口贸易有限公司 32,868,413.74 3,248.25 32,871,661.99 31,509,354.67 31,509,354.67 34,305,201.7 3,889.62 34,309,091.32 32,696,562.71 32,696,562.71
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
保定乐凯照相化学有限公司 18,518,534.12 3,724,305.87 3,724,305.87 417,329.31 17,933,198.46 3,209,239.39 3,209,239.39 123,869.00
北京乐凯彩晶胶片有限公司 12,359,610.39 95,071.27 95,071.27 -22,299.58 14,085,872.35 33,249.10 33,249.10 -483,286.50
长沙乐凯胶片有限公司 12,768,359.79 38,477.09 38,477.09 -10,958.71 12,547,067.22 39,716.95 39,716.95 -1,585.69
成都乐凯胶片有限公司 10,431,214.31 12,218.35 12,218.35 150,286.15 10,677,861.86 4,229.21 4,229.21 17,400.18
广州乐凯胶片有限公司 27,772,257.92 71,640.55 71,640.55 -367,089.99 26,211,459.39 60,014.80 60,014.80 15,783.76
合肥乐凯胶片有限公司 12,054,038.96 247,014.64 247,014.64 -45,836.14 11,208,611.79 55,384.92 55,384.92 -918.53
呼和浩特乐凯胶片有限责任公司 2,993,348.38 3,392.93 3,392.93 -14,234.68 3,011,334.67 21,508.31 21,508.31 22,168.16
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2016 年半年度报告
济南乐凯胶片有限公司 16,883,558.85 31,343.92 31,343.92 -477,521.17 16,271,246.26 33,509.41 33,509.41 -431.41
昆明乐凯胶片有限公司 7,011,882.77 2,598.17 2,598.17 -99,065.85 8,413,291.37 20,811.53 20,811.53 -7,652.00
兰州乐凯胶片有限公司 4,701,557.38 28,642.5 28,642.5 -37,421.35 5,040,989.16 18,480.03 18,480.03 -8,884.89
南昌乐凯胶片有限公司 14,170,232.3 140,110.16 140,110.16 1,615.49 12,679,271.73 43,763.78 43,763.78 5,791.55
南京乐凯胶片有限公司 26,648,681.92 101,148.3 101,148.3 -1,437.86 18,210,405.92 65,665.96 65,665.96 -5,215.32
上海乐凯胶片有限公司 15,718,551.3 363,224.82 363,224.82 -78,834.84 13,392,070.73 105,788.84 105,788.84 11,584.42
沈阳乐凯胶片有限公司 18,083,341.69 113,058.63 113,058.63 -530.36 18,742,164.25 8,958.74 8,958.74 13,169.45
太原乐凯胶片有限公司 18,294,248.54 77,436.32 77,436.32 -217,123.81 18,292,989.85 88,072.37 88,072.37 -42,568.76
天津乐凯胶片有限公司 10,638,480.49 62,231.91 62,231.91 7,346.73 11,709,903.32 7,433.46 7,433.46 -11,121.27
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 3,067,963.51 12,347.96 12,347.96 115,048.73 3,233,661.88 8,129.09 8,129.09 -41,853.02
武汉乐凯胶片有限公司 10,256,017.65 50,769.34 50,769.34 16,448.22 9,441,185.27 19,173.37 19,173.37 -2,911.04
西安乐凯胶片有限公司 12,960,655.61 19,184.66 19,184.66 -8,927.02 11,396,816.89 6,462.09 6,462.09 -63,784.85
郑州乐凯胶片有限公司 11,863,299.33 14,887.29 14,887.29 -3,527.85 9,315,013.40 13,378.65 13,378.65 4,977.45
保定乐凯进出口贸易有限公司 23,435,684.22 163,778.71 163,778.71 -6,657,590.76 29,952,024.09 229,387.58 229,387.58 -5,461,947.23
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临的金融风险有：信用风险、市场风险和流动性风险。公司各职能部
门和业务单位风险管理第一道防线；审计监察部门为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为
风险管理第三道防线。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，
公司董事会主要履行以下职责：审议并向股东大会提交企业全面风险管理年度工作报告；确定企
业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；了
解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；批准重大决策、
重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；批准重大决策的风险评估报告；批
准风险管理组织机构设置及其职责方案；批准风险管理措施，纠正和处理任。审计监察部门主要
履行以下职责：在公司整体运行中，充分发挥内部监督管理作用，推进公司内部控制体系持续改
进，降低公司运营风险，切实保障公司的经济利益；引导公司逐步树立制度的权威性，促进企业
规范化管理。公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责：公司业务管理部门根据业务
分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案；根据识别的风险和
确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制；组织控制制
度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予
以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，向部门分管领导汇报情况外；配合审计监察等部门对控制
失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
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政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊
销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮
动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司目前的客户或供应商中有使用欧元、美元或日元，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹
配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 2,214,073.38 371,380.95 14,776,787.36 425,980.72 801,913.23 3,917,237.40
3,703,862.59
应收账款 24,556,608.97 3,523,407.57 22,866,915.13
3.其他价格风险
本公司主要面临白银市场价格波动风险，白银为本公司生产和销售的主要原材料。为规避白
银市场价格波动风险，本公司使用白银商品期货合约及临时定价安排对未来银盐类产品的销售、
白银的采购确定承诺进行套期。
本公司持有的跟随白银市场价格变化，公允价值发生波动的金融资产或负债主要包括白银商
品期货合约及临时定价安排。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司运用贸易
融资、长短期借款及其他计息借款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构
足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。本公司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用
并确保其被严格控制。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风险，本财务报表系在持续经营
假设的基础上编制。
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公司财务部每年年初根据公司经营战略、资金现状等因素同时与其他相关业务部门沟通协调
的基础上，应编制资金需求计划，对公司及子公司本年度负债结构、融资种类及形式、借款额度，
做出银行借款计划安排，银行借款计划应包括借款金额、借款形式、利率、借款期限、资金用途
等内容。财务总监审核借款规模是否合理，是否符合经济性要求，是否以最低的筹资成本获得了
所需的资金，是否还有降低筹资成本的空间以及更好的筹资方式，筹资期限等是否经济合理，利
息水平是否在公司可承受的范围之内，对利率、汇率、货币政策、宏观经济走势等重要条件进行
预测分析等。总经理、董事长审核借款是否符合公司整体发展战略。年度筹资额度审批权限按公
司章程相关规定执行。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 89,863,928.42 2,161,903.19 1,654,868.50 3,217,000.93 96,897,701.04
预收账款 10,763,145.14 424,374.22 4,751.30 548,414.12 11,740,684.78
其他应付款 11,243,045.11 3,554,923.34 1,332,501.66 1,931,899.62 18,062,369.73
合计 181,870,118.67 6,141,200.75 2,992,121.46 5,697,314.67 196,700,755.55
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融 6,279,705.21
资产
1. 交易性金融资产 6,279,705.21
（1）债务工具投资 6,279,705.21
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
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3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
6,279,705.21
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
债券市场收盘价
3、 其他
无
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
感光材料、磁
记录材料、片
中国乐凯集团有限公司 河北省保定市 基及相关产品 306,006 34.11 34.11
的生产、科研、
制造及销售
本企业的母公司情况的说明:
本企业实际控制人是中国航天科技集团公司。
本企业最终控制方是本企业最终控制人是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 “在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
乐凯医疗科技有限公司 其他
保定乐凯设备制造安装有限公司 其他
保定乐凯数码影像有限公司 其他
保定乐凯新材料股份有限公司 其他
保定市乐凯化学有限公司 其他
北京乐凯科技有限公司 其他
合肥乐凯科技产业有限公司 其他
河北乐凯化工工程设计有限公司 其他
乐凯华光印刷科技有限公司 其他
连云港神舟新能源有限公司 其他
乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司 其他
沈阳感光化工研究院有限公司 其他
上海乐凯纸业有限公司 其他
中国乐凯集团有限公司保定通达实业公司 其他
天津乐凯薄膜有限公司 其他
航天科技财务有限责任公司 其他
张掖神舟新能源有限公司 其他
上海神舟新能源发展有限公司 其他
其他说明
原保定乐凯薄膜有限责任公司现已更名为乐凯医疗科技有限公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
保定市乐凯化学有限公司 原材料 1,438,297.13 1,799,286.79
合肥乐凯科技产业有限公司 原材料 8,039,763.58 454,994.28
乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司 原材料 23,051,955.86 18,913,426.68
乐凯集团 原材料、劳务、能源 20,028,348.52 23,367,533.76
中国乐凯集团有限公司保定通达实业
原材料 3,843,575.75 4,779,256.81
公司
上海乐凯纸业有限公司 原材料 11,342,968.68 16,220,907.24
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河北乐凯化工工程设计有限公司 原材料 25,000.00 722,200.00
保定乐凯设备制造安装有限公司 原材料 744,823.05
沈阳感光化工研究院有限公司 原材料 2,488,769.27
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
感光材料、进出口代理
乐凯集团 748,832.97 2,340,738.36
费
中国乐凯集团有限公司保定通达实业
套药、上网费 2,736.00 53,522.50
公司
上海乐凯纸业有限公司 感光材料、上网费 25,304.3 44,756.41
保定市乐凯化学有限公司 感光材料、上网费 9,691.72 10,050.24
保定乐凯新材料股份有限公司 进出口代理费、上网费 161,411.38 152,004.70
乐凯医疗科技有限公司 感光材料、上网费 112,007.51 20,012.41
连云港神舟新能源有限公司 光伏产品 31,303,080.77 13,675,599.84
乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司 感光材料 22,861.29
张掖神舟新能源有限公司 光伏产品 198,846.15 476,807.69
上海神舟新能源发展有限公司 光伏产品 830,837.61
天津乐凯薄膜有限公司 光伏材料 81,074.93
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
乐凯集团 房屋及土地、设备 2,915,985.42 3,049,851.30
乐凯科技 房屋 1,452,380.95 1,500,000.00
关联租赁情况说明
无
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 210.40 80.73
说明：本期发生额中包含 2015 年度绩效兑现。
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 连云港神州新能源有限公司 13,189,319.50
上海神舟新能源发展有限公司 414,540.00 1,648,458.50
中国乐凯集团有限公司 700,000.00
应收账款 连云港神舟新能源有限公司 22,458,054.00 22,692,681.00
上海神舟新能源发展有限公司 432,840.00 863,640.00
张掖神舟新能源有限公司 232,650.00 232,650.00
中国乐凯集团有限公司保定通达实
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
业公司
预付账款 乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司 137,703.71 137,703.71
中国乐凯集团有限公司 2,720.00
中国乐凯集团有限公司保定通达实
106,384.80
业公司
其他应收款 保定乐凯薄膜有限责任公司 113,993.69 8,792.62
保定乐凯设备制造安装有限公司 7,159.00 74,621.58 7,159.00
保定乐凯数码影像有限公司 2,136,784.97 2,136,784.97
保定乐凯新材料股份有限公司 77,782.12 61,480.23
保定市乐凯化学有限公司 4,909.85 1,720.61
上海乐凯纸业有限公司 6,531.17 3,125.69
中国乐凯集团有限公司 2,762,477.55 3,243,619.29
中国乐凯集团有限公司保定通达实
31,400.01 5,273.61 31,988.36 5,273.61
业公司
乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司 26,747.71
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 沈阳感光化工研究院有限公司 2,538,960.00
保定乐凯设备制造安装有限公司 234,885.00 114,275.00
保定市乐凯化学有限公司 882,982.69 701,201.25
合肥乐凯科技产业有限公司 2,926,674.19 3,020,150.81
河北乐凯化工工程设计有限公司 387,500.00 107,500.00
乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司 4,330,151.80 7,071,620.26
乐凯华光印刷科技有限公司 40,468.50
上海乐凯纸业有限公司 3,636,223.57 2,046,315.51
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天津乐凯薄膜有限公司 692,531.36 787,389.03
中国乐凯集团有限公司 465,080.03 1,736,356.38
中国乐凯集团有限公司保定通达实业公司 2,770,655.58 3,008,093.50
应付票据 合肥乐凯科技产业有限公司 7,500,000.00 4,000,000.00
乐凯(沈阳)科技产业有限责任公司 4,921,930.00 2,449,510.00
上海乐凯纸业有限公司 8,300,000.00 7,800,000.00
其他应付款 中国乐凯集团有限公司 2,307,700.55 1,512,669.71
上海乐凯纸业有限公司 87,812.00 44,012.56
保定乐凯薄膜有限责任公司 2,597.26
中国乐凯集团有限公司保定通达实业公司 45,568.41
北京乐凯科技有限公司 44,190.48
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为保障和提高企业职工退休后的待遇水平，建立完善的养老保障体系，调动本企业职工的劳
动积极性，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《集
体合同规定》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》、《关于中央企业试行企业
年金制度的指导意见》等法律、法规及政策，本公司按照集团的统一部署，结合本企业的实际情
况，研究制定了乐凯胶片企业年金方案，扎实推进企业年金工作，取得了良好的效果。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司根据母公司及各个子公司的经营模式分为影像、光伏两个业务板块。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 影像材料 光伏材料 分部间抵销 合计
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本期营业收入 378,239,569.55 310,693,516.24 688,933,085.79
上期营业收入 362,839,783.24 131,631,024.90 494,470,808.14
本期营业成本 289,685,918.76 282,954,380.54 572,640,299.30
上期营业成本 283,682,738.11 125,569,056.67 409,251,794.78
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
(4). 其他说明：
无
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 296,697,539.32 99.88 3,699,866.61 1.25 292,997,672.71 248,881,433.93 99.85 4,166,918.42 1.67 244,714,515.51
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 54,838,018.79 18.46 54,838,018.79 52,418,344.05 21.03 52,418,344.05
账款
其中：关联方组合 54,838,018.79 18.46 54,838,018.79 52,418,344.05 21.03 52,418,344.05
账龄分析法组合 241,859,520.53 81.42 3,699,866.61 1.25 238,159,653.92 196,463,089.88 78.82 4,166,918.42 2.12 192,296,171.46
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 366,602.00 0.12 366,602.00 100.00 366,602.00 0.15 366,602.00 100.00
收账款
合计 351,902,160.11 / 4,066,468.61 / 347,835,691.50 301,666,379.98 / 4,533,520.42 / 297,132,859.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 193,203,091.34 0%
6 个月-1 年（含 1 年） 33,416,417.50 1,279,996.47 4%
1 年以内小计 226,619,508.84 1,279,996.47 4%
111 / 118
2016 年半年度报告
1至2年 11,349,592.30 317,994.01 10%
2至3年 2,237,842.86 908,963.64 30%
3 年以上
3至4年 1,434,058.38 976,616.93 60%
4至5年 11,112.71 8,890.12 80%
5 年以上 207,405.44 207,405.44 100%
合计 241,859,520.53 3,699,866.61
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
江阴市吉能光伏材料有限公司 366,602.00 366,602.00 4-5 年 100.00 预计无法收回
合计 366,602.00 366,602.00 / / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,936,374.60
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
北京国贸招标代理有限公司 货款 753,342.99 款项无法收回 管理层审批 否
丹东诚远进出口有限公司 货款 526,249.66 款项无法收回 管理层审批 否
SHANGHAI EAST BEST
货款 104,105.97 款项无法收回 管理层审批 否
FOREIGN TRADE CO.,LTD.
合计 / 1,383,698.62 / / /
应收账款核销说明：
无
112 / 118
2016 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
客商 1 货款 71,562,443.74 6 个月以内 28.71
客商 2 货款 31,121,865.41 6 个月以内、6 个月至 1 年 12.49 1,003,330.75
客商 3 货款 28,813,750.00 6 个月以内 11.56
客商 4 货款 22,458,054.00 6 个月以内 9.01
客商 5 货款 22,202,009.72 6 个月以内 8.91
合计 / 161,575,951.67 / 70.68 1,003,330.75
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 22,422,690.08 100 292,486.92 1.30 22,130,203.16 14,074,078.09 100 292,486.92 2.08 13,781,591.17
应收款
其中：关联方组合 8,835,625.74 39.40 8,835,625.74 7,696,362.00 54.68 7,696,362.00
账龄分析法组
13,587,064.34 60.60 292,486.92 2.15 13,294,577.42 6,377,716.09 45.32 292,486.92 4.59 6,085,229.17
合
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 22,422,690.08 / 292,486.92 / 22,130,203.16 14,074,078.09 / 292,486.92 / 13,781,591.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2016 年半年度报告
6 个月以内（含 6 个月） 10,126,438.68 0%
6 个月-1 年（含 1 年） 1,662,455.73 73,136.81 4%
1 年以内小计 11,788,894.41 73,136.81 4%
1至2年 1,550,702.28 64,955.78 10%
2至3年 57,702.03 4,243.57 30%
3 年以上
3至4年 39,552.60 60%
4至5年 62,383.00 71,137.82 80%
5 年以上 127,382.62 39,460.34 100%
合计 13,587,064.34 292,486.92
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来单位款 22,130,315.58 12,479,102.33
应收个人款 292,374.50 1,594,975.76
合计 22,422,690.08 14,074,078.09
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北京产权交易所有限公司 购买涂塑分公司款项 3,673,632.60 1 年以内 16.38
方正中期期货有限公司保定营业部 期货款项 2,903,698.98 1 年以内 12.95 37,967.67
中国乐凯集团有限公司 材料款 2,302,473.17 1 年以内 10.27
保定乐凯数码影像有限公司 加工费 2,136,784.97 5 年以上 9.53
中国建筑设计院有限公司 设计费 600,000.00 1 年以内；1-2 年 2.68 8,000.00
合计 / 11,616,589.72 / 51.81
114 / 118
2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 110,444,630.81 110,444,630.81 110,444,630.81 110,444,630.81
对联营、合营企业投资
合计 110,444,630.81 110,444,630.81 110,444,630.81 110,444,630.81
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
保定乐凯进出口贸易有限公司 715,909.96 715,909.96
保定乐凯照相化学有限公司 2,843,482.10 2,843,482.10
汕头乐凯胶片有限公司 87,450,238.75 87,450,238.75
武汉乐凯胶片有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00
长沙乐凯胶片有限公司 594,000.00 594,000.00
南昌乐凯胶片有限公司 990,000.00 990,000.00
广州乐凯胶片有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00
成都乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
昆明乐凯胶片有限公司 603,000.00 603,000.00
南京乐凯胶片有限公司 1,746,000.00 1,746,000.00
合肥乐凯胶片有限公司 1,260,000.00 1,260,000.00
上海乐凯胶片有限公司 2,133,000.00 2,133,000.00
天津乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
沈阳乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
北京乐凯彩晶胶片有限公司 400,000.00 400,000.00
济南乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
郑州乐凯胶片有限公司 558,000.00 558,000.00
太原乐凯胶片有限公司 1,089,000.00 1,089,000.00
西安乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
兰州乐凯胶片有限公司 2,916,000.00 2,916,000.00
乌鲁木齐乐凯胶片有限公司 450,000.00 450,000.00
呼和浩特乐凯胶片有限责任公 1,296,000.00 1,296,000.00
司
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2016 年半年度报告
合计 110,444,630.81 110,444,630.81
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 473,783,553.22 418,237,159.23 284,514,599.93 261,317,251.26
其他业务 8,560,027.15 5,614,485.86 11,842,386.09 7,474,398.27
合计 482,343,580.37 423,851,645.09 296,356,986.02 268,791,649.53
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,227,700.00 10,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
382,800.00 1,263,837.39
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
1,300,000.00 1,100,000.00
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 3,235,684.93
合计 25,146,184.93 12,363,837.39
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -28,428.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
331,376.00
定额或定量享受的政府补助除外）
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2016 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -260,324.53
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,456,273.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -524,834.45
少数股东权益影响额
合计 2,974,061.90
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.8207 0.0793 0.0793
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.6375 0.0713 0.0713
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人签名的年度报告文本
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖
备查文件目录 章的财务报表
报告期内在《中国证券报》及上交所网站http://www.sse.com.cn上公开
披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：滕方迁
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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