乐凯胶片股份有限公司1997年年度财务报告
第一部分 序
乐凯胶片股份有限公司成立于1998年1月,并已于1998年1月20日分 别在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了"上市公告书",其中财务 报告中所披露的信息截止日期为1997年7月31日。根据有关信息披露要 求,现公布公司1997年年度财务报告。若投资者需了解其它相关信息,请查询上述报刊刊登的"上市公告书"。
第二部分 公司简介
1、公司法定名称:乐凯胶片股份有限公司
公司英文名称:Lucky Film Co.,Ltd.
公司注册地址:河北省保定国家高新技术产业开发区
邮政编码:071054
3、公司法定代表人:杜昌焘
4、负债信息披露事务人员:李建新
联系电话:0312-3217937
传真:0312-3217937
5、股票上市地点:上海证券交易所
股票简称:乐凯胶片
股票代码:600135
第三部分 财务报告
一、审计意见
公司财务报告经蛇口中华会计师事务所许丽周、王剑秋注册会计师审计,认为"公司会计报表符合《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》及其补充规定,在所有重大方面公允地反映了公司一九九七年 十二月三十一日的财务状况及一九九七年度经营成果和资金变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一惯性原则",并出具了"无保留意见的审计 报告",审计报告文号:蛇中财审报字(1998)第174号。
二、会计报表(附后)
(1)比较式资产负债表
(2)损益表
(3)财务状况变动表
三、会计报表附注
(一)公司概况
乐凯胶片股份有限公司(简称本公司)是经国家体改委体改生[1997]171号文批准,由中国乐凯胶片公司独家发起,重组其属下彩色感光材料 生产、科研、销售相关生产经营性资产,以募集方式设立的股份有限公 司。经国家国有资产管理局[国资企发[1997]260号]文批准,将截止1997年7月31日经评估确认后的该部分生产经营性资产净值18447.52万元,按65.05%的折股比例折为12000万股国有法人股,占总股本的63.16%,由发 起人持有;同时向社会公众发行人民币普通股7000万股(含公司职工股700万股),占总股本的36.84%。
中国乐凯胶片公司主要从事感光材料、磁记录材料及相关产品的生产、科研、销售,目前已具备年产感光材料2500万平方米、磁记录材料14亿米(折6.25mm计)的生产能力。中国乐凯胶片公司是国家经贸委提出 的300家国重点扶持的企业之一。1995年中国乐凯胶片公司"乐凯牌"彩 色胶卷荣获国家统计局授予的"中国胶卷之王"荣誉称号,并获95全面畅 销国产商品"'金桥奖'第一名"证书,"乐凯牌"03型彩色相纸获"化学工业部科技进步二等奖"。1997年,公司新产品ISO100高清晰度彩色胶卷获" 八五"国家技术创新优秀项目奖。
本公司于一九九八年一月十六日正式成立,并领取了法人营业执照,注册号为10436741-3,经营范围为:彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影胶片等感光材料的研制、生产、销售。
(二)编制会计报表的说明
(1)中国乐凯胶片公司执行《工业企业会计制度》,本公司一九九六年度、一九九七年度会计报表是在假定本公司现有结构在当时已存在的前 提下,按照《股份制试点企业会计制度》编制的。
(2)在上述基础上根据本公司改组方案拟定的设立方式,会计报表中资产按与彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影胶片等彩色感光材料产品相关的原则进行剥离,以形成本公司产品生产的完整工艺环节和产供销的完 整体系;负债的剥离按负债随资产的原则;损益中的营业收入按上述纳入本公司的彩色感光材料产品销售之收入进行剥离,营业成本、营业税金 及销售费用随剥离之收入配比纳入,管理费用中与产品直接相关的费用 按销售收入比例划分进行剥离,与产品间接相关的共同性费用,按人员比例划分进行剥离;财务费用则根据纳入本公司的银行借款数额确定。
对非经营性资产,如职工住宅、医院、食堂、子弟学校等,全部剥离给中国乐凯胶片公司,本公司成立后,中国乐凯胶片公司对本公司实行有偿服务。
(三)主要会计政策
1、会计制度
本公司执行财政部颁发的《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
从公历1月1日起至12月31日止为会计年度。
3、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,各项财产物资按取得时的实际成本计价 。
4、外币折算方法
以人民币为记帐本位币,对发生的外币经济业务采用当月1日的市场汇价折合人民币入帐,期末对货币性项目中外币余额按期末市场汇价调 整,由此产生的折算差额计入"财务费用"项目。其中与购建固定资产等 直接有关的汇兑损益,在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办 理竣工决算之前,计入购建资产的价值。
5、坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法,按应收帐款期末余额的5‰计提坏帐准备。
6、存货核算方法
存货日常核算采用计划成本,按月结算成本差异,将计划成本调整为实际成本。低值易耗品除生产用模具外于领用时一次性摊销,生产用模 具按受益期分期摊销。
7、长期投资核算方法:
对拥有20%(含20%)以下股权的长期投资采用成本法核算;对拥有20%以上股权的长期投资采用权益法核算,并对拥有50%以上股权的长期投资在期末编制合并会计报表。
8、固定资产核算方法:
固定资产标准为使用期限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币 元以上的实物资产,本公司固定资产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别、原价、规定使用年限、预计残值 率(原价的3%)确定其年分类折旧率如下:
类别 使用年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 3.23
其中:临时房屋 15 6.47
通用设备 5-18 5.39-19.4
专用设备 7-18 5.39-13.86
运输工具 6 16.17
电子及其他设备 4-18 5.39-24.25
9、收入确认原则:
在商品已经发出或劳务已经提供,同时收讫价款或者取得收取价款 的凭据时,确认收入实现。
10、税项:
本公司主要税种及税率列示如下:
税种 计税基础 税率(%)
增值税 产品销售收入及材料销售收入 17
城市维护建设税 应交增值税额 7
教育费附加 应交增值税额 3.50
企业所得税* 应纳税所得税 15
*本公司发起人中国乐凯胶片公司系河北省科学技术委员会认定的 位于保定国家级高新技术产业开发区内的的技术企业,根据财政部、国 家税务总局财税字(94)001号文关于企业所得税若干优惠政策的通知规 定:国务院批准的高新技术产业开发区的企业,经有关部门认定为高新技术企业的,减按15%的税率计缴企业所得税。因此,中国乐凯胶片公司自 一九九四年以来,经保定市国家税务局核准的企业所得税率为15%。本公司已经河北省科委以冀科工函字(1998)005号文认定为高新技术企业,因此本公司一九九七年度企业所得税税率仍采用发起人企业所得税税率设定。
11、利润分配:
本公司1997年度实现的利润已分配给中国乐凯胶片公司并作了相应的帐务处理。
(四)会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金:
期初余额: 17,671,147.29元
期末余额: 28,397,933.35元
项目 金额
银行存款: 28,397,933.35
2、应收帐款:
期初余额:91,683,312.98元
期末余额:79,900,209.65元
帐龄 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 62550055.09 78.29
1-2年 15917401.04 19.92
2年以上 1432753.52 1.79
合计 79900209.65 100
3、预付货款:
期初余额:4,873,266.67元
期末余额:7,082,383.27元
帐龄 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 7082383.24 100
无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款:
期初余额:267,293.10元
期末余额:4,559,138.56元
帐龄 金额(元) 占总额比例(%)
1年以内 4431136.92 97.19
1-2年 63555.46 1.40
2年以上 64446.18 1.41
合计 4559138.56 100
一年以内的其他应收帐款中包括股票发行费用3,986,025.02人民币元。
5、待摊费用:
期初余额:13,940,497.94元
期末余额:10,783,407.79元
类别 金额(元) 占总额比例(%)
一九九四年期初存货进项税额 8466172.97 78.51
财产保险费 50100.00 0.46
模具费 2267134.82 21.03
合计 10783407.79 100
6、存货:
期初余额:142,514,923.14元
期末余额:140,362,402.73元
项目 金额(元)
在途材料 61,200.26
原材料 49,507,691.89
辅助材料 6,871,700.65
包装物 5,148,475.05
低值易耗品 387,277.00
委托加工材料 1,632,905.11
半成品 10,673,352.01
在产品 36,997,158.45
产成品 29,082,642.31
合计 140,362,402.73
期末存货余额中含资产评估增值2,590,013.52人民币元。
7、长期投资:
本公司向华泰财产保险股份有限公司投资3,000,000股,投资额31,601,70.00元(含评估增值160,170元人民币)。
8、固定资产及其累计折旧:
1997年12月31日经评估后的固定资产及其累计折旧的余额分别为人民币303,327,611.00元和人民币149,609,675.29元。内容如下:
单位:人民币元
期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
评估增值 评估后
固定资产
原价
房屋及建筑物 10111634.34 2606227.98 - 12717862.32
4594262.41 17312124.73
通用设备 18110763.59 10850342.73 84200.00 28876906.32
14868754.24 43745660.56
专用设备 114076282.64 16721650.90 100343.66 130697589.88
44627963.51 175325553.39
运输工具 41943.31 - - 41943.31
34056.69 76000.00
电子及其 41160969.82 13165838.14 225919.10 54100888.86
他设备 12767383.46 66868272.32
合计 183501593.70 43344059.75 410462.76 226435190.69
76892420.31 303327611.00
累计折旧
房屋及建筑物 1300211.58 377911.95 - 1678123.53
1287821.80 2965945.33
通用设备 11608620.65 2048263.66 83181.88 13573702.43
8990115.23 22563817.66
专用设备 70640882.09 14010111.77 27344.34 84623649.52
4082185.13 88705834.65
运输工具 4411.30 7347.43 - 11758.73
8873.06 20631.79
电子及其 29002029.06 3947511.17 218452.10 32731088.13
他设备 2622357.73 35353445.86
合计 112556154.68 20391145.98 328978.32 132618322.34
16991352.95 149609675.29
固定资产
净值 70945439.02 93816868.35
59901067.36 153717935.71
9、其他长期资产:
从上年转入的期限为10年的河北省人民政府三电办公室电力集资款4,150,000.00元。
10、短期借款:
期初余额:94,380,000.00元
期末余额:110,000,000.00元
类别 金额 贷款期限 月利率 备注
银行借款 110000000.00元 9-12个月 9.24% 担保
11、未交税金:
期初余额:11,161,411.45元
期末余额:7,253,061.94元
税种 金额(元)
增值税 6,304,071.17
城市维护建设税 948,990.77
合计 7,253,061.94
12、其他未交款:
期初余额:4,546,239.44元
期末余额:5,284,140.77元
项目 金额(元)
教育费附加 5,284,140.77
13、一年内到期的长期负债:
期初余额:5,400,000.00元
期末余额:16,000,000.00元
类别 金额 月利率 备注
银行借款 16,000,000.00 9.24-10.35‰ 担保
14、长期借款:
期初余额:35,000,000.00元
期末余额:19,000,000.00元
类别 金额 期限 月利率
银行借款
其中:担保
3-5年 11000000.00元 94.12.7-99.12.1 9.75‰
5年以上 8000000.00元 93.4.25-99.4.25 9.24-10.35‰
15、股本:
股份名称 股数(股)
发起人股份 120,000,000.00
其中:国有法人股 120,000,000.00
总股本: 120,000,000.00
16、资本公积:
年初数 20,000,000.00
本年增加数 44,475,172.30
其中:法定财产评估增值 44,475,172.30
年末数 64,475,172.30
17、其他业务利润:
1997年1-12月份其他业务利润总额为1,166,178.99元,主要是销售 材料及白银回收,其收入总额为7,313,844.82元,成本总额为6,147,665.83元。
(五)会计报表中报表数字变动较大的主要原因:
1、本年度增加固定资产中计41,826,249.90元,由在建工程完工转 入,其中利息资本化金额为6,129,552.16元。
固定资产净值年末余额比上年增加116.67%,主要系在建工程完工转入和资产评估增值。
2、资本公积年末余额比上年增加222.38%,系资产评估增值(本公司 以公开发行股票为目的资产评估结果经国家国有资产管理局以国资评(1997)946号文确认)。
3、销售费用本年度发生额为15,201,834.75元。比上年增加62.33%, 主要系本年度扩大宣传力度而增加广告费用530万元。
(六)关联方关系及其交易
1、关联企业
(1)存在控制关系的本公司股东
此项关联企业为中国乐凯胶片公司,属全民所有制企业,注册酱72,810,000.00元,法定代表人为杜昌焘,主营业务为感光材料、磁记录材料 、片基等及相关产品的生产、科研、制造及销售。中国乐凯胶片公司是本公司的控股单位,拥有本公司100%的股份(本公司于一九九八年一月十四日向社会公众募集资金到位后,中国乐凯胶片公司股权比例变为63.16%)。
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
化学工业部为本公司股东之上级主管部门。中国乐凯胶片公司北京乐凯经营部等26个营销部、中国乐凯胶片公司保定通达实业公司、保定乐凯包装材料厂、化工部感光化学研究院等为本公司股东之子公司。
2、关联交易:
本公司成立后与中国乐凯胶片公司在生活服务、原材料及包装材料 供应、房屋建筑物及土地使用权、商标使用权等方面存在关联交易,因 此,双方签字了《综合服务合同》、《原材料及包装材料供应合同》、 《土地使用权租赁合同》、《房屋租赁合同》及《注册商标使用许可合同》,该等合同于公司注册登记成立之日起生效。
(1)本公司同关联公司交易主要内容如下:
项目 内容
本公司提供交易 彩色感光材料
关联公司提供交易 照相有机物、片基等半成品及包装材料等
本年度向关联方采购货物和销售货物按不高于或低于正常售价的方式进行(具体规定参照上述合同)。
(2)交易额明细
向关联公司采购货物:
项目 1997年度 1996年度
金额 41,718,092.48元 29,849,517.77元
占年度购货比例 15.89% 13.16%
本公司向关联公司销售产品:
项目 1997年度 1996年度
金额 283,583,470.05元 288,934,817.43元
占年度销货比例 80.36% 84.36%
(七)承诺事项和或有事项
截止一九九七年十二月三十一日止,本公司尚未发现或有损失和对 外担保等财务承诺事项。
(八)期后事项
本公司向社会公开募集股份70,000,000股,每股面值1.00元人民币,发行价为6.42元人民币,已于一九九八年一月十四日收到社会公众及公 司职工股东投入的资金计449,400,000.00人民币元,扣除发行费用16,498,299.51元后,已存入本公司银行帐户。
第四部分 主要财务数据和财务指标
1、公司本年度实现利润总额为6234.39万元,其中主营业务利润为6077.73万元,其他业务利润116.62万元,投资收益42.49万元,实现利润中 不含新股发行冻结资金利息收入。
2、近三年主要会计数据和财务指标
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 35289.89 34250.93 35309.75
净利润(万元) 5305.60 5176.46 5143.53
总资产(万元) 43171.41 38136.29 32110.98
股东权益 18447.52 14000.00 14000.00
每股收益 0.442
(加权)0.439 0.431 0.429
每股净资产 1.54 1.17 1.17
调整后每股净资产 1.54
净资产收益率 28.76%
(加权)37.73% 36.97% 36.74%
注:①本公司股票于1997年12月26日发行,募集资金于1998年1月到 位,收到募集资金前发起人净资产为18,447.52万元。
②95、96年度总股本按12000万股计算。
③财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年末普通股股份总数。
每股净资产=年末股东权益/年末普通股股份总数。
净资产收益率=(净利润/年末股东权益)*100%。
调整后每股净资产=(年末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用- 待处理财产净损失-递延资产)/年末普通股股份总数。
④加权平均财务指标计算公式如下:
每股收益=[净利润/(发行前总股本*360+发行后总股本*5)/365]
净资产收益率=[净利润/(发行前股东权益*360+发行后股东权益*5)/365]
第五部分 其他事项
1、1997年实现的利润归发起人所有,1998年1月1日-1月15日之间的 利润由新老股东共享。此项,已由乐凯胶片股份有限公司第一届董事会 第二次会议作出决议。
2、咨询电话:0312-3217937
3、备查文件:蛇口中华会计师事务所出具的1997年度审计报告正本。
《招股说明书》
《上市公告书》
《公司章程》
乐凯胶片股份有限公司董事会
一九九八年四月十五日
