股票简称：乐凯胶片 股票代码：600135
乐凯胶片股份有限公司2007年度报告摘要
1重要提示 1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2公司全体董事出席董事会会议。 1.3中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4公司负责人张建恒，主管会计工作负责人苏海臣及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2公司基本情况简介 2.1基本情况简介
股票简称 乐凯胶片
股票代码 600135
上市交易所 上海证券交易所
河北省保定市创业路369号;河北省保定市乐凯南大街6
注册地址和办公地址
号
邮政编码 071054
公司国际互联网网址 http://www.luckyfilm.com.cn
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李建新
联系地址 河北省保定市乐凯南大街6号
电话 0312-3302372 3302383
传真 0312-3302386
电子信箱 stock@luckyfilm.com.cn
3会计数据和业务数据摘要： 3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2007年 2006年 2005年
(%)
营业收入 857,018,792.95 911,451,368.27 -5.97 644,877,673.3
利润总额 47,489,406.55 32,058,429.90 48.13 24,545,586.13
归属于上市公司股东的净利润 38,527,853.78 28,240,844.95 36.43 21,868,554.53
归属于上市公司股东的扣除非经
1,230,897.08 25,118,653.13 -95.1 18,985,502.01
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 54,521,460.42 45,465,558.00 19.92 21,098,745.51
本年末比上年末
2007年末 2006年末 2005年末
增减(%)
总资产 ,083,718,897.40 1,113,277,341.00 -2.66 1,031,323,527
所有者权益（或股东权益） 977,516,736.93 951,982,746.39 2.68 916,396,055.85
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
基本每股收益 0.11 0.08 37.5 0.0639
稀释每股收益 0.11 0.08 37.5 0.0639
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.004 0.07 -94.29 0.0555
全面摊薄净资产收益率 3.94 2.97 增加32.66个百分点 2.40
加权平均净资产收益率 3.99 3.03 增加31.68个百分点 2.35
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
0.13 2.64 减少95个百分点 2.08
益率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.13 2.70 减少95.18个百分点 2.04
收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1594 0.13294 19.9 0.061692
2007年 2006年 本年末比上年末增减 2005年
末 末 (%) 末
归属于上市公司股东的每股净资产 2.86 2.78 2.88 2.68
非经常性损益项目 √适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 43,435,640.56
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,000,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
委托投资损益 968,400.00
其他非经常性损益项目 -1,263,977.45
企业所得税影响数 -7,479,354.61
合计 37,660,708.50
采用公允价值计量的项目 □适用√不适用 3.3境内外会计准则差异 □适用√不适用 4股本变动及股东情况 4.1股份变动情况表 □适用√不适用 4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 27,738
前十名股东持股情况
持股比例 持有非流通股
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
(%) 数量
中国乐凯胶片集团公司 国有法人 50.16 171,540,000
柯达（中国）投资有限公司 境外法人 13 44,460,000
中国民生银行股份有限公
司－东方精选混合型开放 未知 3.32 11,359,710
式证券投资基金
中国工商银行－诺安股票
未知 0.69 2,344,056
证券投资基金
国金证券有限责任公司 未知 0.58 2,000,060
中国银行－华夏大盘精选
未知 0.35 1,206,367
证券投资基金
徐龙 未知 0.23 790,030
杨银花 未知 0.19 650,000
章鸥 未知 0.18 600,000
蒋国坚 未知 0.17 580,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合
11,359,710 人民币普通股
型开放式证券投资基金
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,344,056 人民币普通股
国金证券有限责任公司 2,000,060 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,206,367 人民币普通股
徐龙 790,030 人民币普通股
杨银花 650,000 人民币普通股
章鸥 600,000 人民币普通股
蒋国坚 580,000 人民币普通股
陈勤良 560,000 人民币普通股
姜波 514,729 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：中国乐凯胶片集团公司 法人代表：张建恒 注册资本：91,833.60万元 成立日期：1992年4月15日 主要经营业务或管理活动：感光材料、磁记录材料、片基、信息记录材料、薄膜、涂塑纸基、精细化工产品、彩扩设备、套药、照相有机物、生产专用设备、照相器材及零部件制造、本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术出口，汽车货运。 4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员 5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
是否
报告期被授予的股权激励情况
报告期 在股
变 内从公 东单
年初 年末
性 年 任期起止日 动 司领取 位或
姓名 职务 持股 持股 可行 已行 期末
别 龄 期 原 的报酬 行权 其他
数 数 权股 权数 股票
因 总额(万 价 关联
数 量 市价
元) 单位
领取
2007年8月
张建 董事
男 47 16日～2010 9,000 9,000 —— 是
恒 长
年8月15日
徐京 副董 男 55 2007年8月 7,200 7,200 —— 是
燕 事长 16日～2010
年8月15日
2007年8月
王树
董事 男 46 16日～2010 —— 是
林
年8月15日
二
级
2007年8月
马礼 市
董事 男 47 16日～2010 7,200 5,400 —— 是
谦 场
年8月15日
卖
出
董
事、 2007年8月
李建
董事 男 45 16日～2010 7,200 7,200 10.16 否
新
会秘 年8月15日
书
2007年8月
叶莺 董事 女 60 16日～2008 —— 是
年2月4日
2007年8月
独立
刘伟 男 51 16日～2010 5 否
董事
年8月15日
2007年8月
朱仁 独立
男 56 16日～2010 5 否
学 董事
年8月15日
2007年8月
独立
全泽 男 37 16日～2010 5 否
董事
年8月15日
监事 2007年8月
胡冬
会召 女 45 16日～2010 —— 是
辉
集人 年8月15日
2007年8月
郝春
监事 男 41 16日～2010 —— 是
深
年8月15日
2007年8月
张建
监事 男 54 16日～2010 5.13 否
昌
年8月15日
2007年8月
李京 总经
男 43 16日～2010 20.33 否
源 理
年8月15日
副总
经
2007年8月
苏海 理、
男 51 16日～2010 13.80 否
臣 财务
年8月15日
负责
人
2007年8月
任守 副总
男 43 16日～2010 16.26 否
用 经理
年8月15日
2007年3月
副总
吴晓 男 48 12日～2010 3.92 否
经理
年8月15日
2007年8月
侯景 副总
男 35 16日～2008 16.00 否
滨 经理
年1月8日
合计 / / / / / / / /
6董事会报告 6.1管理层讨论与分析 1、2007年公司经营情况 2007年，由于数码产品的冲击，传统感光材料市场容量持续下降。其中：彩色胶卷市场容量急剧萎缩；彩色相纸的市场需求总量也出现缓慢下降趋势。在彩色相纸市场需求总量中，虽然新型的数码照片输出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要方式，在全球市场中占据主流地位。 随着公司产品结构优化，不断有数码相纸新产品投放市场；通过持续的技术进步和生产规模的扩大，抵消了由于激烈市场竞争造成的销售价格不断下降的部分影响，新型数码相纸业务还存在着新的市场机会。2007年，公司主导产品所需的主要原材料硝酸银价格大幅上升，对公司成本控制造成很大压力。
2005年以来，世界传统影像市场发生了的巨大的变化，中国也不例外，而国内上市公司股权分置改革也是大势所趋。基于市场格局和监管环境的根本性变化，乐凯和柯达本着互惠互利的原则，在完成双方于2003年10月签署的一揽子合作合同约定的全部建设项目的前提下，本着互利共赢的原则，经友好协商，共同决定重新评估已有的合作方式，并对今后的关系达成了共识，以适应新形势下的影像市场和股改政策形势。因此，柯达和乐凯同意终止双方于2003年10月29日签署的有关合同,并签署了以《经修改和重述的许可协议》为核心内容的一系列协议，重新确定了双方的合作关系。在新的协议中，公司同意柯达向新的战略投资者广州诚信创业投资有限公司转让其所持有的全部20%的公司股份；同时，柯达同意解除对公司在柯达帮助改造和提升后的生产线上生产产品种类、使用柯达许可技术生产销售定牌产品的区域和数量以及使用柯达许可技术改进产品的各种限制。新协议的签署，有利于公司的长远发展。
随着与柯达新协议的签署，制约公司推进股权分置改革的主要问题基本解决，新的战略投资者广州诚信创业投资有限公司积极承诺加快推进公司股权分置改革进程。在经过前期积极准备和与各方面充分沟通的基础上，公司于2008年2月圆满完成了股权分置改革工作，并顺利实现了公司管理层持股计划，解决了管理和技术骨干的长期激励的问题，增强了企业对管理和技术骨干人员的凝聚力，为公司吸纳和留住人才，加快产品结构调整步伐，加快新事业开发增加了新的动力。2007年公司通过努力实现净利润的较大幅度上升。报告期公司实现销售收入8.57亿元，同比下降5.97%；实现净利润4009.72万元，同比上升39.56%。 2、公司未来发展的展望和工作重点 1）、行业发展趋势及公司面临的市场格局 随着数码相机的不断普及，彩色胶卷的市场容量呈现快速下降趋势，部分行业竞争者正逐步淡出或彻底退出胶卷市场，由此也出现了一些市场机会，为公司增加产品销量提供了可能。虽然新型的数码照片输出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要方式，在全球市场中占据主流地位，公司不断有数码相纸新产品投放市场，新型数码相纸业务带来了新的市场机会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司产品的竞争力将进一步增强。但随着原材料特别是白银价格的进一步上涨，给公司成本控制能力和盈利能力提出了严峻的挑战。 2）、公司发展战略和业务发展规划 公司目前主要业务是彩色相纸与彩色胶卷的制造与销售。公司已经制定了中长期发展规划，今后一段时期，在规避与控股股东同业竞争的前提下，公司将专注于与膜涂层技术有关项目的建设和产品经营。在今后一到两年间，公司将力争有一至两个新项目建设完成并生产出新的产品，实现新的利润增长点。争取在今后3至5年内，非感光材料产品的销售收入占到公司总销售收入的50%以上。 3）、公司新年度经营计划 工作指导思想：贯彻落实公司九届八次职代会精神，狠抓经营管理，强化各项基础管理工作，全力改善产品品质，降低产品成本；狠抓结构调整，加快新产品的开发和上市，千方百计开拓新的业务领域、寻求新的利润增长点。提升企业核心竞争力，实现持续快速健康发展。公司2008年经营目标是：销售收入9.47亿元，利润1500万元。为保证实现以上经营目标，公司重点实施以下经营策略： ①稳步拓展现有感光材料业务。充分利用先进乳剂生产设备，在保障彩色胶卷和彩色相纸新产品稳定生产的同时，积极拓展销售市场，特别是做好国际市场的开发。 ②强化经营管理，实现降本增效，消化白银价格上涨的成本压力。通过加强对配方成本、制造成本、采购成本、质量成本以及制造费、能源费的控制，内部挖潜，提高公司的抗风险能力。进一步强化各项基础管理，完善市场反馈质量问题的解决机制，及时解决市场反馈的质量问题；强化现场管理和抓好安全生产基础管理工作；强化人力资源管理，完善薪酬激励机制，有针对性的培养、引进技术和管理人才。 ③重视研发工作。继续加大对新产品研发的投入，力争在关键的科研开发项目上取得突破，支持公司产品结构调整。依靠技术进步降成本，同时积极支持新事业的发展。对研发流程进行调整与优化，加强新项目、新事业研发队伍，加大对新事业的研发投入。认真落实2008年新产品开发、技术进步降成本、质量改进等几个科研计划。 ④积极开展新业务。集全公司之力为新事业发展提供充分的资源保证。组织对各种膜产品的跟踪，积极寻求新的投资机会，争取用三年（2008-2010）的时间实现产品结构的调整目标。 4）、实现发展战略的资金需求、使用计划及资金来源 为实现公司发展战略，公司将根据具体情况，不断提高公司新业务的投入比例，对公司拟选定的新项目进行投资并利用公司现有技术优势，开发适应市场需求的新业务增长点，预计2008年公司新事业投入5000万元人民币，主要为自有资金投入，不足部分以银行贷款弥补，未来几年，公司将逐渐加大对新事业的投入，以满足公司未来发展的需要。 5）、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 ①国家宏观调控和企业外部环境变化的影响。 一是预计2008年欧、美经济增速将放缓，国内经济将继续保持10%左右的快速增长，继续保持较高的通货膨胀，政府将加强宏观调控，继续执行紧缩的货币政策，可能会继续提高利率。国家加强宏观调控新的项目审批会更严格，对节能、环保的要求会更高，紧缩的货币政策将增大企业融资的难度和财务费用，增加项目建设成本。二是由于贸易顺差的增大和外汇储备的增多，政府将继续调整出口政策，出口退税会逐步降低，将影响出口利润。三是人民币将会继续保持升值态势。人民币的不断升值一方面加大产品出口的难度，另一方面由于出口价格的上涨低于人民币升值幅度，实际形成产品价格下降，直接影响企业利润。四是由于国际原油、黄金价格的震荡走高和通货膨胀影响，将导致白银和化工原材料价格震荡走高，将增加企业的成本，降低利润空间。 ②市场或业务经营风险。 面临跨国公司的竞争，市场竞争进一步加剧，对巩固原有市场和开拓新市场提出了更大的挑战。数字技术的发展和跨国公司的战略调整，在给公司带来一定发展机遇的同时也带来了严峻的挑战。传统业务的持续萎缩,替代产品的不断涌现，国内外同行业非理性竞争的加剧,必然导致产品利润水平不断下降，进而影响企业利润。受数码数码相机的快速普及，彩色胶卷的市场容量继续萎缩。国内市场：由于2008年在北京举办奥运会的原因，预计2008年彩色相纸市场容量与2007年基本持平，数码相纸占有比例进一步提高。彩卷市场容量继续呈下降趋势，预计2008年市场容量下降幅度在40%左右。 ③财务风险。 汇率风险方面。公司在日常进出口业务方面主要涉及的币种为美元和欧元，美元出口收汇量与进口用汇量基本平衡，同时由于人民币对美元持续升值，因此公司采取了收汇时及时结汇，付汇时即期购汇的办法来有效规避汇率风险，总体上2007年美元汇率的变化对公司业务的影响不是很大。同时在外汇管理方面，公司制订了外汇管理办法，对涉及期限较长或金额较大的外汇业务实行特别决策与集体决策，一定程度上减少了投机行为，有效降低了汇率变化对公司经营带来的财务风险。 资金理财及金融衍生品投资方面。由于公司仅针对相对富裕的流动资金进行了低风险的投资，涉及的业务主要有委托贷款和结构性存款，公司没有股票投资、基金投资及其他高风险投资。由于以上业务在品种上属于低风险业务，操作过程中严格遵守相应程序，并且公司可以有效监控业务全程，因此风险极小且可控。 经营现金流量方面。由于公司实施了包括采购、生产、销售、存货、应收账款、应付账款在内的全面全过程预算控制，同时公司保持了在金融市场上良好的信用状况，公司资金周转情况保持了良好态势，保持了良好的流动性。整体上，公司资产负债率水平较低，偿债能力较强。 ④产品结构调整风险 公司目前面临产业结构和产品结构的优化调整，符合市场发展前景的项目建设对公司的发展起着决定性的重大作用。因此，项目建设的任务十分繁重，项目建设能否顺利获得批准，能否确保项目建设进度,以及按计划成功试车、投产、达产是公司产品结构优化调整的关键。二是结构调整的加快和企业规模的不断扩大要求企业经营管理、风险防范控制能力的不断提升，需要加强项目管理，加强资源整合力度。同时，对技术人员的培养和引进提出了更高的要求，必须加快技术创新步伐，优化研发体系，提高自主创新能力，支持产业结构、产品结构调整和战略发展目标的实现。由于传统感光材料市场容量和产品利润率的快速下降，部分行业竞争者正逐步淡出或彻底退出传统感光材料市场，由此出现了一些市场机会，为公司增加产品销量提供了可能；随着高品质的新产品相继投放市场，产能规模也大幅增加，为公司开发市场提供了有力的保障；数码技术的快速发展，在压缩传统感光材料业务的同时，也给公司新型数码相纸业务带来了新的市场机会，随着产品结构优化和生产规模的持续扩大，公司经营情况有望逐步改善。但随着传统感光材料市场容量持续下降，给彩卷和传统彩纸的销售带来严重的困难；原材料和能源价格进一步上涨，给公司成本控制提出了严峻的挑战。 2008年，公司将采取积极的态度，主动适应市场环境，在抓住市场机会的同时采取积极可行的方法规避风险。通过技术进步提高产品品质；通过加大市场开发力度实现生产装备的高效运转，降低生产成本；通过优化产品结构和加强成本、费用的控制，提高公司的抗风险能力；通过实施行之有效的管理方法，提升管理水平；立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和装备等资源，加快开发新项目、新业务，新产品，提高持续发展能力。
公司还将进一步完善公司治理结构，维护全体股东利益，推动公司健康发展。 6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
营业
业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比
营业收入 营业成本 利润
分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%)
率（%）
品
产品
彩色
减少1.85个百分
感光 1,220,126,241.43 1,071,670,576.65 12.17 -2.16 -0.17
点
材料
照相
减少4.84个百分
化学 35,471,345.91 27,558,974.66 22.31 48.07 57.90
点
材料
减少0.37个百分
其他 26,089,615.68 24,673,014.48 5.43 -52.75 -52.56
点
减：
公司
内各
462,165,068.86 464,967,967.29 -0.32 0.23
分部
抵销
数
合计 819,522,134.16 658,934,598.50
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北合计 78,508,787.22 -6.51
华中合计 95,191,518.38 26.44
华南合计 336,705,712.38 16.31
华东合计 62,529,388.23 -17.91
华北合计 346,871,976.76 -21.70
西北合计 39,059,410.73 12.94
西南合计 58,919,258.39 27.16
出口外销 263,901,150.93 -4.87
减：公司内各地区抵销数 462,165,068.86 -0.32
合计 819,522,134.16 -4.99
6.4募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.5非募集资金项目情况 √适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
营销网络建设 1,068,658.14 建设进行中 暂时无法预计收益
小型设备改造 14,941,121.40 建设进行中 暂时无法预计收益
涂布生产线改造 62,243.34 建设进行中 暂时无法预计收益
六号机 4,115,966.35 建设进行中 暂时无法预计收益
EMI 841,508.00 建设进行中 暂时无法预计收益
合计 21,029,497.23 / /
6.6董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原
公司未分配利润的用途和使用计划
因
鉴于公司正处于产品结构调整时期，新业务的拓展
拟将未分配利润投入公司设备改造及新业务拓展
需要较大的资金支持，董事会从公司长远发展考
中。
虑，决定2007年度不分配、不转增。
7重要事项 7.1收购资产 □适用√不适用 7.2出售资产 √适用□不适用
单位:元币种:人民币
本年初 所涉 所涉
起至出 是否为 及的 及的
交 售日该 关联交 资产 债权
易 被出售资 出售 出售资 出售产生的损 易（如 产权 债务
出售价格
对 产 日 产为公 益 是，说明 是否 是否
方 司贡献 定价原 已全 已全
的净利 则） 部过 部转
润 户 移
股
票
交 天威保变 2007
易 股份有限 年4
40,283,831.46 —— 39,291,431.46 否 是 是
二 公司股票 月18
级 828750股 日
市
场
股
票
交 风帆股份 2007
易 有限公司 年4
3,648,737.74 —— 3,148,737.74 否 是 是
二 股票 月18
级 263473股 日
市
场
7.3重大担保 □适用√不适用 7.4重大关联交易 7.4.1与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例 比例
中国乐凯胶片集团公司 1,942.17 32.23
保定乐凯数码影像有限公司 0.15 0
保定乐凯光学电子有限公司 10.73 0.18
保定乐凯包装材料有限公司 1,265.26 21
中国乐凯胶片集团公司通达实
0
业公司
保定乐凯光学电子有限公司 131.06 2.17
上海乐凯纸业有限公司(保定分
111.34 1.85
公司)
保定乐凯数码影像有限公司 433.28 7.19
中国乐凯胶片集团公司 1,257.24 20.86
保定乐凯薄膜有限责任公司 8.22 0.14
保定市乐凯化学有限公司 8.17 0.14
天津乐凯薄膜有限公司 0.86 0.01
保定乐凯磁信息材料有限公司 4.82 0.08
中国乐凯胶片集团公司通达实
852.97 14.15
业公司
保定乐凯高分子科技发展有限
0.22 0
公司
保定乐凯光学电子有限公司 1.30 0.04
沈阳感光化工研究院 0
中国乐凯胶片集团公司 0
乐凯沈阳科技产业有限公司 3,250.08 99.91
保定乐凯数码影像有限公司 1.55 0.05
乐凯集团第二胶片厂 0.12 0
合计 6,026.48 100 3,253.05 100
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额6,026.48元。 7.4.2关联债权债务往来 √适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
中国乐凯胶片集团公司 1,942.17 366.15 1,942.17 366.15
保定乐凯数码影像有限
0.15 0.15 0.15 0.15
公司
保定乐凯光学电子有限
10.73 10.73
公司
保定乐凯包装材料有限
1,265.26 112.15 1,265.26 112.15
公司
中国乐凯胶片集团公司
通达实业公司
保定乐凯光学电子有限
131.06 131.06
公司
上海乐凯纸业有限公司
111.34 6.31 111.34 6.31
(保定分公司)
保定乐凯数码影像有限
433.28 287.81 433.28 287.81
公司
中国乐凯胶片集团公司 1,257.24 738.84 1,257.24 738.84
保定乐凯薄膜有限责任
8.22 8.94 8.22 8.94
公司
保定市乐凯化学有限公
8.17 0.49 8.17 0.49
司
天津乐凯薄膜有限公司 0.86 0.86 0.86 0.86
保定乐凯磁信息材料有
4.82 4.55 4.82 4.55
限公司
中国乐凯胶片集团公司
852.97 0.38 852.97 0.38
通达实业公司
保定乐凯高分子科技发
0.22 0.14 0.22 0.14
展有限公司
保定乐凯光学电子有限
1.30 1.30 1.30 1.30
公司
沈阳感光化工研究院 58.00 58.00
中国乐凯胶片集团公司 4.30 4.30
乐凯沈阳科技产业有限
3,250.08 110.63 3,250.08 110.63
公司
保定乐凯数码影像有限
1.55 1.55 1.55 1.55
公司
乐凯集团第二胶片厂 3,253.05 175.86 0.12 0.08
合计 6,026.48 1,526.77 3,253.05 175.86
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额6,026.48元，余额1,526.77元。 7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用√不适用 截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用√不适用 7.5委托理财情况 □适用√不适用 7.6承诺事项履行情况 7.6.1公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用√不适用 7.6.2公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用√不适用 7.7重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1证券投资情况 □适用√不适用 7.8.2持有其他上市公司股权情况 □适用√不适用 7.8.3持有非上市金融企业股权情况 √适用□不适用
报告期
占该公 会计
所持对 初始投资金 报告期 所有者 股份来
持有数量 司股权 期末账面值 核算
象名称 额 损益 权益变 源
比例 科目
动
华泰财
华泰财
长期
产保险 产保险
10,000,000 10,000,000 0.75 10,000,000 600,000 —— 股权
股份有 股份有
投资
限公司 限公司
合计 10,000,000 10,000,000 － 10,000,000 600,000 —— － －
7.8.4买卖其他上市公司股份的情况 □适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 9财务报告 9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
中瑞岳华审字[2008]第13568号
乐凯胶片股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是乐凯胶片公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，乐凯胶片公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了乐凯胶片公司2007年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2007年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：李登明、赵金义
中国北京
2008年3月25日 9.2财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 247,842,991.15 172,483,339.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、3 35,211,477.90 36,287,749.55
预付款项 七、4 17,069,032.71 19,066,190.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、2 470,000.00 443,800.00
应收股利
其他应收款 七、5 22,547,670.49 6,364,564.91
买入返售金融资产
存货 七、6 267,089,812.99 302,776,391.17
一年内到期的非流动资产 七、7 40,000,000.00 16,567,620.00
其他流动资产
流动资产合计 630,230,985.24 553,989,655.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、8 16,779,297.94
持有至到期投资 七、9 42,077,268.59 60,621,293.75
长期应收款
长期股权投资 七、10 11,000,000.00 11,057,329.41
投资性房地产 七、11 1,710,779.92 1,777,748.56
固定资产 七、12 362,197,021.22 444,722,332.29
在建工程 七、13 22,847,537.72 16,132,575.68
工程物资 七、14 18,973.50 1,558.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、15 4,806,613.03 5,173,795.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、16 8,829,718.18 3,021,753.89
其他非流动资产
非流动资产合计 453,487,912.16 559,287,685.47
资产总计 1,083,718,897.40 1,113,277,340.94
流动负债：
短期借款 七、18 8,507,316.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 10,602,563.10
应付账款 七、20 45,868,350.74 136,062,401.60
预收款项 七、21 15,547,018.47 7,520,352.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 8,596,112.89 12,357,083.41
应交税费 七、23 4,265,019.67 -13,069,566.83
应付利息
应付股利
其他应付款 七、24 6,165,412.98 10,780,706.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、25 154,321.43
流动负债合计 99,706,116.25 153,650,976.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、26 2,293,034.70
其他非流动负债
非流动负债合计 2,293,034.70
负债合计 99,706,116.25 155,944,011.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、27 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 七、28 341,065,704.05 354,059,567.29
减：库存股
盈余公积 七、29 137,395,278.70 136,925,795.26
一般风险准备
未分配利润 七、30 157,055,754.18 118,997,383.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 977,516,736.93 951,982,746.39
少数股东权益 六、2 6,496,044.22 5,350,583.00
所有者权益合计 984,012,781.15 957,333,329.39
负债和所有者权益总计 1,083,718,897.40 1,113,277,340.94
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 166,863,055.38 153,958,003.46
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八、1 115,120,894.58 57,039,719.06
预付款项 9,173,906.95 18,688,437.73
应收利息 470,000.00 443,800.00
应收股利 180,106.16
其他应收款 八、2 28,875,437.35 4,775,976.18
存货 180,978,608.69 279,768,107.55
一年内到期的非流动资产 40,000,000.00 16,567,620.00
其他流动资产
流动资产合计 541,662,009.11 531,241,663.98
非流动资产：
可供出售金融资产 16,779,297.94
持有至到期投资 42,077,268.59 60,621,293.75
长期应收款
长期股权投资 八、3 129,215,720.85 129,273,050.26
投资性房地产 64,791,174.60 52,554,177.78
固定资产 228,050,642.09 320,315,063.08
在建工程 22,485,994.97 16,132,575.68
工程物资 1,558.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,173,795.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,300,778.48 1,461,114.06
其他非流动资产
非流动资产合计 494,921,579.58 602,311,926.50
资产总计 1,036,583,588.69 1,133,553,590.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 40,764,310.74 133,592,293.33
预收款项 15,913,705.41 6,536,136.54
应付职工薪酬 6,755,568.67 8,616,773.84
应交税费 1,920,228.44 -12,959,769.83
应付利息
应付股利
其他应付款 4,135,931.85 20,082,249.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 69,489,745.11 155,867,683.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,293,034.70
其他非流动负债
非流动负债合计 2,293,034.70
负债合计 69,489,745.11 158,160,718.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,034,171.65 354,028,034.89
减：库存股
盈余公积 137,395,278.70 136,925,795.26
未分配利润 146,664,393.23 142,439,042.32
所有者权益（或股东权益）合计 967,093,843.58 975,392,872.47
负债和所有者权益（或股东权益）
1,036,583,588.69 1,133,553,590.48
总计
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、31 857,018,792.95 911,451,368.27
其中：营业收入 857,018,792.95 911,451,368.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 857,418,838.42 884,043,120.41
其中：营业成本 七、31 685,544,477.87 728,219,574.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、32 4,276,220.21 3,675,852.79
销售费用 七、33 49,555,278.50 61,538,542.95
管理费用 七、34 71,101,392.64 90,018,348.03
财务费用 七、35 2,926,894.11 671,790.43
资产减值损失 七、36 44,014,575.09 -80,988.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 46,100,628.70 3,484,274.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,700,583.23 30,892,521.95
加：营业外收入 七、38 3,690,931.98 1,887,808.64
减：营业外支出 七、39 1,902,108.66 721,900.69
其中：非流动资产处置损失 244,966.74 686,229.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,489,406.55 32,058,429.90
减：所得税费用 七、40 7,392,241.05 3,328,175.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,097,165.50 28,730,254.69
归属于母公司所有者的净利润 38,527,853.78 28,240,844.95
少数股东损益 六、2 1,569,311.72 489,409.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、41 0.11 0.08
（二）稀释每股收益 七、41 0.11 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 609,810,379.72 810,882,904.49
减：营业成本 八、4 541,792,937.02 670,213,184.20
营业税金及附加 3,233,709.15 2,901,219.73
销售费用 19,723,083.88 37,189,596.43
管理费用 40,428,929.89 76,131,673.04
财务费用 2,823,676.19 694,645.62
资产减值损失 46,373,692.12 -457,827.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 46,451,343.79 3,490,742.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 450,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,885,695.26 27,701,155.63
加：营业外收入 2,529,657.27 1,750,334.43
减：营业外支出 70,027.32 569,309.03
其中：非流动资产处置净损失 52,303.68 569,309.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,345,325.21 28,882,181.03
减：所得税费用 -349,509.14 1,305,163.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,694,834.35 27,577,017.23
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 941,820,839.00 964,365,040.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,570,671.37 1,244,031.71
收到其他与经营活动有关的现金 七、42 5,744,837.56 6,256,970.20
经营活动现金流入小计 957,136,347.93 971,866,042.47
购买商品、接受劳务支付的现金 756,659,734.58 794,199,507.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,972,318.08 63,579,388.65
支付的各项税费 39,396,054.24 24,037,148.31
支付其他与经营活动有关的现金 七、43 32,586,780.61 44,584,440.05
经营活动现金流出小计 902,614,887.51 926,400,484.47
经营活动产生的现金流量净额 七、44 54,521,460.42 45,465,558.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,026,482.20 64,016,038.64
取得投资收益收到的现金 2,195,614.07 2,178,322.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,231,111.03 2,087,820.23
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 97,453,207.30 68,282,181.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
29,604,814.63 35,368,170.87
的现金
投资支付的现金 53,526,293.00 140,583,658.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,131,107.63 175,951,829.51
投资活动产生的现金流量净额 14,322,099.67 -107,669,648.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,454,308.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,454,308.70
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,740.49 291,095.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,431,732.22 291,095.64
筹资活动产生的现金流量净额 8,022,576.48 -291,095.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,506,485.03 229,836.56
五、现金及现金等价物净增加额 75,359,651.54 -62,265,349.32
加：期初现金及现金等价物余额 172,483,339.61 234,748,688.93
六、期末现金及现金等价物余额 247,842,991.15 172,483,339.61
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,685,504.15 866,347,134.23
收到的税费返还 9,470,925.04 1,216,281.77
收到其他与经营活动有关的现金 2,653,541.69 2,053,316.99
经营活动现金流入小计 612,809,970.88 869,616,732.99
购买商品、接受劳务支付的现金 540,208,510.69 733,023,045.53
支付给职工以及为职工支付的现金 37,702,054.03 49,284,645.04
支付的各项税费 23,552,096.79 15,633,564.56
支付其他与经营活动有关的现金 14,158,955.37 16,010,723.21
经营活动现金流出小计 八、7 615,621,616.88 813,951,978.34
经营活动产生的现金流量净额 八、7 -2,811,646.00 55,664,754.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,026,482.20 64,016,038.64
取得投资收益收到的现金 2,366,223.00 2,419,180.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
996,184.50 1,621,624.60
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 97,388,889.70 68,056,843.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
26,399,536.33 34,443,509.31
的现金
投资支付的现金 53,526,293.00 164,583,658.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,925,829.33 199,027,167.95
投资活动产生的现金流量净额 17,463,060.37 -130,970,324.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,946,991.73
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,946,991.73
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,877.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,186,869.15
筹资活动产生的现金流量净额 -239,877.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,506,485.03 229,836.56
五、现金及现金等价物净增加额 12,905,051.92 -75,075,733.16
加：期初现金及现金等价物余额 153,958,003.46 229,033,736.62
六、期末现金及现金等价物余额 八、7 166,863,055.38 153,958,003.46
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 342,000,000.00 341,065,704.05 135,157,981.41 118,677,499.12 936,901,184.58
余额
加：会 12,993,863.24 1,797,622.84 588,165.63 5,350,583.00 20,730,234.71
计政策
变更
前期差
-29,808.99 -268,280.91 -298,089.90
错更正
二、本
年年初 342,000,000.00 354,059,567.29 136,925,795.26 118,997,383.84 5,350,583.00 957,333,329.39
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-12,993,863.24 469,483.44 38,058,370.34 1,145,461.22 26,679,451.76
少以
“－”
号填
列）
（一）
38,527,853.78 1,569,311.72 40,097,165.50
净利润
（二）
直接计
入所有
-12,993,863.24 -12,993,863.24
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
-12,993,863.24 -12,993,863.24
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-12,993,863.24 38,527,853.78 1,569,311.72 27,103,302.26
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 469,483.44 -469,483.44 -423,850.50 -423,850.50
配
1．提取
盈余公 469,483.44 -469,483.44
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -423,850.50 -423,850.50
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 6,496,044.22 984,012,781.15
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 342,000,000.00 339,026,092.04 132,407,784.00 93,029,355.81 906,463,231.85
余额
加：会
计政策 7,828,085.63 1,893,039.10 1,538,994.84 5,148,737.25 16,408,856.82
变更
前期差
-132,729.56 -1,194,566.01 -1,327,295.57
错更正
二、本
年年初 342,000,000.00 346,854,177.67 134,168,093.54 93,373,784.64 5,148,737.25 921,544,793.10
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
7,205,389.62 2,757,701.72 25,623,599.20 201,845.75 35,788,536.29
少以
“－”
号填
列）
（一）
28,240,844.95 489,409.74 28,730,254.69
净利润
（二）
直接计
入所有
7,205,389.62 3,503.60 7,208,893.22
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
5,165,777.61 5,165,777.61
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 2,039,612.01 3,503.60 2,043,115.61
上述
（一）
7,205,389.62 28,240,844.95 492,913.34 35,939,147.91
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 2,757,701.72 -2,617,245.75 -291,067.59 -150,611.62
配
1．提取
盈余公 2,757,701.72 -2,757,701.72
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -291,067.59 -291,067.59
东）的
分配
4．其他 140,455.97 140,455.97
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 342,000,000.00 354,059,567.29 136,925,795.26 118,997,383.84 5,350,583.00 957,333,329.39
余额
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 126,188,072.21 944,373,908.18
余额
加：会计政策
12,962,330.84 1,835,472.33 16,519,251.02 31,317,054.19
变更
前期差错更
-29,808.99 -268,280.91 -298,089.90
正
二、本年年初
342,000,000.00 354,028,034.89 136,925,795.26 142,439,042.32 975,392,872.47
余额
三、本年增减
变动金额（减
-12,993,863.24 469,483.44 4,225,350.91 -8,299,028.89
少以“－”号
填列）
（一）净利润 4,694,834.35 4,694,834.35
（二）直接计
入所有者权
-12,993,863.24 -12,993,863.24
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
-12,993,863.24 -12,993,863.24
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
-12,993,863.24 4,694,834.35 -8,299,028.89
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分 469,483.44 -469,483.44
配
1．提取盈余
469,483.44 -469,483.44
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
342,000,000.00 339,026,092.04 132,369,934.51 101,436,295.50 914,832,322.05
余额
加：会计政策
7,828,085.63 1,930,888.59 17,377,997.32 27,136,971.54
变更
前期差错更
-132,729.56 -1,194,566.01 -1,327,295.57
正
二、本年年初
342,000,000.00 346,854,177.67 134,168,093.54 117,619,726.81 940,641,998.02
余额
三、本年增减
变动金额（减
7,173,857.22 2,757,701.72 24,819,315.51 34,750,874.45
少以“－”号
填列）
（一）净利润 27,577,017.23 27,577,017.23
（二）直接计
入所有者权
7,173,857.22 7,173,857.22
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
5,165,777.61 5,165,777.61
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 2,008,079.61 2,008,079.61
上述（一）和
7,173,857.22 27,577,017.23 34,750,874.45
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
2,757,701.72 -2,757,701.72
配
1．提取盈余
2,757,701.72 -2,757,701.72
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
342,000,000.00 354,028,034.89 136,925,795.26 142,439,042.32 975,392,872.47
余额
公司法定代表人:张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，因确认递延所得税资产对母公司报表影响为：调增2006年年初所有者权益1,686,090.07元（其中调增未分配利润1,517,481.06元，盈余公积168,609.01元）。调增2006年所得税费用224,976.01元，调减2006年利润分配——提取盈余公积22,497.60元，调增2007年年初所有者权益1,461,114.06（其中调增未分配利润1,315,002.65元，调增盈余公积146,111.41元）。
对合并会计报表影响如下：
调增2006年初所有者权益4,221,100.39元（其中：调增少数股东权益789,066.45元，调增未分配利润3,263,424.93元，调增盈余公积168,609.01元），调增2006年所得税费用1,199,346.50元；调增2007年初递延所得税资产3,021,753.89元，调增2007年1月1日所有者权益3,021,753.89元（其中：调增未分配利润2,239,677.06元，调增少数股东权益635,965.42元，调增盈余公积146,111.41元）。 ②本公司原对持有的可供出售金融资产采用成本法核算，新会计准则要求采用公允价值进行后续计量，该项会计政策变更采用追溯调整法。由此调增合并和母公司报表2006年1月1日资本公积7,828,085.63元，递延所得税负债1,381,426.87元；调增2006年资本公积增加5,165,777.61元；调增2007年1月1日可供出售金融资产16,779,297.94元，调减长期股权投资1,492,400.00元，调增资本公积12,993,863.24元，调增递延所得税负债2,293,034.70元。 ③本公司原对具有控制权的长期股权投资采用权益法核算，根据企业会计准则和《企业会计准则解释第1号》的要求，在首次执行日对长期股权投资核算方法进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 由于将对子公司的长期股权投资还原为成本法对母公司报表影响为：调增2006年初长期股权投资17,622,795.84元，调增2006年年初盈余公积1,762,279.58元，调增2006年年初未分配利润15,860,516.26元；调减2006年投资收益729,186.55元；调增2007初长期股权投资16,862,076.89元，调增2007年初未分配利润15,204,248.37元，调减2007年初资本公积31,532.40元，调增2007年初盈余公积1,689,360.92元。 由于母公司将长期股权投资还原为成本法对合并报表影响为：调增2006年初盈余公积1,762,279.58元，调减2006年初未分配利润1,762,279.58元。调减2006度利润分配—提取盈余公积72,918.66元，调增2007年初盈余公积1,689,360.92元，调减2007年初未分配利润1,689,360.92元。 ④本公司2006年及以前，对子公司计提的盈余公积在编制合并财务报表时，按照投资比例补提子公司当年提取的法定盈余公积。执行新会计准则后，不再按照母公司持股比例补提子公司的法定盈余公积；合并财务报表提取的法定盈余公积以母公司的净利润为基础提取；在编制2007年度可比财务报表时，对2006年度及以前年度已补提的子公司的盈余公积进行追溯调整，由此调增合并报表2006年初未分配利润37,849.49元，调减2006年初盈余公积37,849.49元。 9.4会计差错更正
单位:元币种:人民币
会计差错更正的内容
（1）根据财政部、国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》【财税（2005）25号】：经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。
因本公司是保定市第一家电子进料加工手册试点单位，但在执行过程中遇到诸多实际问题，出口免抵增值税额未能经税务机关确认，本公司2005年和2006年度未按照上述文件规定计提出口免抵增值税额应纳城市维护建设税和教育费附加。2007年3月，税务机关集中确认了2005年—2006年的出口免抵增值税额，公司据此计提了应缴纳的城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加分别为1,886,235.44元、808,386.61元、269,462.20元，合计2,964,084.25元。 本年度公司对上述事项按照重大会计差错进行追溯调整，调减2006年年初未分配利润1,194,566.01元（合并及母公司报表，下同），调减盈余公积132,729.56元；调增2006年度营业税金及附加1,636,788.68元，调减2006年利润分配—提取盈余公积163,678.87元；调增2007年年初应交税费2,964,084.25元，调减2007年年初未分配利润2,667,675.82元，调减2007年初盈余公积296,408.43元。
（2）根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司2006年度会计信息质量检查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66号】，因本公司未将2006年度收到的房屋拆迁补偿费1,600,900.60元确认为收入，本年度对该事项按照重大会计差错进行追溯调整，调增2006年度营业外收入1,600,900.60元，调增2006年利润分配——提取盈余公积160,090.06元。调减2007年初其他应付款1,600,900.60元，调增2007年初未分配利润1,440,810.54元，调增2007年初盈余公积160,090.06元。
（3）根据财政部驻河北省财政监察专员办事处《关于乐凯胶片股份有限公司2006年度会计信息质量检查结论的处理决定》【财驻冀监（2007）66号】，因本公司没有按照预计收益率确认持有到期投资——海口至三亚高速项目信托投资，2006年7月11日至2006年12月31日的投资收益443,800.00元；国寿永泰保险（分红型）投资理财项目，2006年5月18日至2006年12月31日的投资收益621,293.75元，合计1,065,093.75元，本年度按照重大会计差错进行追溯调整，调增2006年度投资收益1,065,093.75元，调增2006年利润分配—提取盈余公积106,509.38元，调增2007年初持有至到期投资621,293.75元，应收利息443,800.00元，调增2007年初盈余公积106,509.38元，未分配利润958,584.37元。 9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：张建恒
乐凯胶片股份有限公司
2008年3月25日