乐凯胶片股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人张建恒、主管会计工作负责人苏海臣及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：乐凯胶片股份有限公司
公司法定中文名称缩写：乐凯胶片
公司英文名称：LUCKY FILM CO.LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：乐凯胶片
公司A股代码：600135
3、 公司注册地址：河北省保定市创业路369号
公司办公地址：河北省保定市乐凯南大街6号
邮政编码：071054
公司国际互联网网址：http://www.luckyfilm.com.cn
公司电子信箱：stock@luckyfilm.com.cn
4、 公司法定代表人：张建恒
5、 公司董事会秘书：李建新
电话：0312-3302372 3302383
传真：0312-3302386
E-mail：stock@luckyfilm.com.cn
联系地址：河北省保定市乐凯南大街6号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40 0.566
所有者权益（或股东权益） 977,939,611.25 977,516,736.93 0.043
每股净资产(元) 2.86 2.86 0.043
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 2,845,921.46 68,261,592.98 -95.83
利润总额 2,157,961.93 66,742,027.80 -96.77
净利润 422,874.32 55,888,157.43 -99.24
扣除非经常性损益后的净利润 938,843.97 21,105,644.01 -95.55
基本每股收益(元) 0.0012 0.163 -99.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0027 0.062 -95.64
元)
稀释每股收益(元) 0.0012 0.163 -99.24
净资产收益率(%) 0.0432 5.62 减少99.23个百分点
经营活动产生的现金流量净额 18,310,159.59 -30,720,048.70 159.60
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 -159.60 100.03
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 47,582.22
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -563,551.87
合计 -515,969.65
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 147,600,000 43.16 -25,830,000 -25,830,000 121,770,000 35.61
3、其他内资持股 68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50
其中:境内非国有法 68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 216,000,000 63.16 -37,800,000 -37,800,000 178,200,000 52.11
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89
合计
三、股份总数 342,000,000 100 342,000,000 100
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股份变动的批准情况
1、2007年11月6日，国资委出具《关于同意中国乐凯胶片集团公司与柯达公司终止原合作合同并回购所转让部分股权的批复》（国资改革〔2007〕1228号）。 2、2007年12月18日，商务部出具《商务部关于同意乐凯胶片股份有限公司股权转让相应恢复为内资企业的批复》（商资批〔2007〕2088号）。 3、2007年2月19日国务院国有资产监督管理委员会下发《关于乐凯胶片股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权〔2008〕157号），公司修改后的股权分置改革方案已获得国有资产监督管理委员会批准。
股份变动的过户情况
1、2008年1月28日中国乐凯胶片集团公司把持有的本公司7%的股份转让给柯达（中国）股份有限公司；同日柯达（中国）投资有限公司把持有的本公司13%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；2008年1月29日柯达（中国）股份有限公司把持有的本公司7%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；2008年1月30日广州诚信创业投资有限公司把持有的本公司5%的股份转让给保定市弘裕投资有限公司。截至2008年2月1日，中国乐凯胶片集团公司持有本公司股份43.16%；广州诚信创业投资有限公司持有本公司股份15%；保定市弘裕投资有限公司持有本公司股份5%。 2、随后公司启动股权分置改革工作，2008年3月，公司股权分置改革工作完成后，股权结构如下：中国乐凯胶片集团公司持有股份12177万股，占公司总股本的35.61%；其他境内法人持有股份5643万股，占公司总股本的16.5%（其中广州诚信创业投资有限公司持有4232.25万股，保定市弘裕投资有限公司持有1410.75万股）；无限售条件流通股份16380万股，占公司总股本的47.89%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 34,576户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份
增减 量 数量
中国乐凯胶片集团公司 国有法人 35.61 121,770,000 121,770,000 无
广州诚信创业投资有限公 境内非国有 12.38 42,322,500 42,322,500 无
司 法人
中国银行－华夏大盘精选 未知 4.80 16,401,644
证券投资基金
保定市弘裕投资有限公司 境内非国有 4.13 14,107,500 14,107,500 无
法人
李世辉 未知 0.25 850,800
姜波 未知 0.20 669,148
杨银花 未知 0.18 620,000
沈馥 未知 0.17 572,230
陈勤良 未知 0.17 570,000
诸懿 未知 0.13 441,864
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 16,401,644 人民币普通股
李世辉 850,800 人民币普通股
姜波 669,148 人民币普通股
杨银花 620,000 人民币普通股
沈馥 572,230 人民币普通股
陈勤良 570,000 人民币普通股
诸懿 441,864 人民币普通股
北京市华宇晨光科技投资有限公司 420,000 人民币普通股
常熟市银亮实业有限公司 408,159 人民币普通股
周晓峰 396,630 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 中国乐凯胶片集团公司 121,770,000 2009年3月13日 17,100,000 按《上市公司股权分置改
2010年3月13日 17,100,000 革管理办法》的规定履行
2011年3月13日 87,570,000 禁售和限售。
2. 广州诚信创业投资有限公司 42,322,500 2009年3月13日 17,100,000 按《上市公司股权分置改
2010年3月13日 17,100,000 革管理办法》的规定履行
2011年3月13日 8,122,500 禁售和限售。
3. 保定市弘裕投资有限公司 14,107,500 2009年3月13日 14,107,500 应同时满足下列两个条件
：1、按《上市公司股权分
置改革管理办法》的规定
履行禁售和限售；2、承诺
自股权分置改革方案实施
之日起第十三个月至第三
十六个月内减持其所持有
本公司股份的减持价格不
低于截至本股权分置改革
说明书签署之日前三十六
个月内乐凯胶片股票二级
市场的最高价，即每股19.
41元。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况 2008年，由于数码产品的冲击，传统感光材料市场容量持续下降。其中：彩色胶卷市场容量急剧萎缩；彩色相纸的市场需求总量也出现缓慢下降趋势。在彩色相纸市场需求总量中，虽然新型的数码照片输出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要方式，在市场中占据主流地位。 公司于2008年3月圆满完成了股权分置改革工作，并顺利实现了公司管理层持股计划，解决了管理和技术骨干的长期激励的问题，增强了企业对管理和技术骨干人员的凝聚力，为公司吸纳和留住人才，加快产品结构调整步伐，加快新事业开发增加了新的动力。 公司本报告期营业收入为38111万元，比上年下降16.8%，主要产品为彩色感光材料，占营业收入的96%。公司本报告期实现营业利润284.59万元，实现净利润124.8万元，其中归属于母公司净利润为42.29万元，与去年同期相比分别下降了95.84%和99.24%。 自去年下半年以来感光材料市场竞争更加激烈，本报告期由于公司产品销售价格下降，原材料尤其是贵金属材料价格、能源价格大幅度上涨，人民币升值等因素影响，使得公司产品销售毛利率比去年同期下降5.54%。去年同期公司出售公司持有的风帆股份、天威保变股票，获得投资收益4244万元，与去年同期相比公司今年无大的投资收益。 按照公司与柯达公司达成的协议，公司应在一年内分期向柯达公司支付技术许可费，以获得使用柯达公司“许可专利”及“许可技术”。本报告期公司向柯达公司支付了首期的500万美元技术许可费。按照公司董事会通过的关于新增无形资产摊销年限的议案规定,自实际支付日起，在6年内对该非专利技术摊销，本报告期摊销了253万元。公司四届五次董事会通过了“关于生产用固定资产折旧直接计入主营业务成本”的决议，自2008年1于1日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期的主营业务成本，影响本报告期利润264万元。根据新所得税法的有关规定，公司对部分固定资产的折旧年限进行调整。与去年同期相比本报告期内增加折旧481万元，影响本报告期利润481元。 2、经营中的问题与困难 国家宏观调控和企业外部环境变化的影响。一是国内经济快速增长和较高的通货膨胀，政府可能会继续提高利率。国家紧缩的货币政策将增大企业融资的难度和财务费用，增加项目建设成本。二是出口退税逐步降低会影响出口利润。三是人民币继续升值一方面加大了产品出口的难度，另一方面由于出口价格的上涨低于人民币升值幅度，实际形成产品价格下降，直接影响企业利润。四是由于国际原油、黄金价格的震荡走高和通货膨胀影响，导致白银和化工原材料价格震荡走高，给公司成本控制提出了严峻的挑战。 市场或业务经营风险。由于传统业务的持续萎缩，替代产品的不断涌现，以及数码数码相机的快速普及的影响，导致市场容量及产品利润水平的不断下降，进而影响企业利润。 产品结构调整风险。上半年公司太阳能电池背板项目已经按计划进度开工建设，公司产品结构调整的加快和企业规模的不断扩大要求企业经营管理、风险防范控制能力的不断提升，需要加强项目管理，加强资源整合力度。同时，对技术人员的培养和引进提出了更高的要求，必须加快技术创新步伐，优化研发体系，提高自主创新能力，支持产业结构、产品结构调整和战略发展目标的实现。 2008年上半年，公司采取了积极的态度，主动适应市场环境，在抓住市场机会的同时采取积极可行的方法规避风险。通过技术进步提高产品品质；通过优化产品结构和加强成本、费用的控制，提高公司的抗风险能力；通过实施行之有效的管理方法，提升管理水平；立足公司的长远发展，充分利用品牌、市场和装备等资源，加快开发新项目、新业务，新产品，提高了持续发展能力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分产品
彩色感光材料 348,618,985.37 292,692,895.51 16.04 -14.18 -7.75 减少26.72个百分
点
照相化学产品 14,874,482.53 9,857,507.24 33.73 25.96 25.56 增加0.63个百分点
其他 9,629,923.88 8,600,609.80 10.69 -48.25 -50.63 增加67.59个百分
点
合计 373,123,391.78 311,151,012.55 16.61 -14.54 -9.17 减少22.91个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,466.685045万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 239,013,866.72 -19.67
国外 134,109,525.06 -3.57
合计 373,123,391.78 -14.54
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）公司产品销售毛利率比去年同期下降5.54%。 （2）去年同期出售公司持有的风帆股份、天威保变股票，获得投资收益4244万元，今年无大的投资收益。 （3）本报告期摊销向柯达公司支付的技术许可费253万元。 （4）自2008年1于1日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期的主营业务成本，影响本报告期利润264万元。 （5）根据新所得税法的有关规定，公司对部分固定资产的折旧年限进行调整。与去年同期相比本报告期内增加折旧481万元，影响本报告期利润481元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告［2008］27号）和河北监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（冀证监发［2008］89号）的文件精神，公司专项治理活动领导小组和工作小组对公司治理整改报告中所列事项进行了详细分析和检查。结果如下： 截至6月30日，公司治理整改报告中所列事项的整改情况如下： （1）公司股权分置改革工作。公司股权分置改革工作已经于2008年3月13日完成，股份公司股权结构目前如下： 国有法人持有股份121,770,000股、其他境内法人持有股份56,430,000股、无限售条件的流通股份163,800,000股，股份合计342,000,000股。 （2）公司股权激励工作。在公司股权分置改革工作实施过程中，根据公司实际情况和推进股权分置改革所面临的特殊环境，公司成立了以公司技术和管理骨干人员为主体的“保定市弘裕投资有限公司”（以下简称“弘裕公司”），通过受让股份，弘裕公司共计持有公司股份14,107,500股，实现了技术和管理骨干持股，解决了公司技术和管理骨干长期激励问题，为促进公司快速发展奠定了基础。 （3）需进一步修订《总经理工作细则》。此项工作未按照自查报告和整改计划完成，目前已完成修订工作，正在履行程序待发布。 （4）信息披露“打补丁”情况。 公司加强了内部职能部门间的协调沟通，要求相关责任人员认真负责，今后公司将继续加强对信息披露内容的审核并强化责任部门之间的沟通与协调。 （5）关联交易长期持续存在。鉴于中国乐凯胶片集团公司向公司提供产品的特殊性，关联交易不可避免的会长期持续。公司在关联交易上，将严格遵守与中国乐凯胶片集团公司签署的规范的关联交易协议，严格按《上海证券交易所股票上市规则》相关规定执行。接受广大股东和证券监管部门的监督和监管。 通过此次检查，公司认为在公司治理中还存在一些问题，公司将结合《上市公司治理准则》和监管部门相关文件的要求，不断完善公司治理结构，进一步提高董事、监事及高级管理人员规范运作的意识，加强公司信息披露的规范管理；通过内控制度的修订和执行来加强公司内控机制的建设。 今后我们将在证券监管部门的指导下，不断探索更符合公司实际的公司治理制度。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对
定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 格 公司利润的
影响
中国乐凯胶片集团 采购片基、辅 双方协商 7,820,700.92 3.23
公司 材等
中国乐凯胶片集团 采购黑白产品 双方协商 1,222,949.66 0.50
公司
乐凯沈阳科技产业 采购化工材料 双方协商 10,667,142.08 4.40
有限责任公司
中国乐凯胶片集团 采购辅材、包 双方协商 7,034,492.31 2.90
公司保定通达实业 材、化工
公司
保定乐凯数码影像 采购数码影像 双方协商 2,580,029.63 1.07
有限公司 材料
保定市乐凯化学有 采购化工材料 双方协商 3,703,022.59 1.53
限公司
上海乐凯纸业有限 采购纸基 双方协商 10,964,305.49 4.53
公司
沈阳感光化工研究 采购化工材料 双方协商 437,500.00 0.18
院
保定乐凯高分子材 采购冲印材料 双方协商 102,280.00 0.04
料科技发展有限公
司
保定乐凯包装材料 采购包装材料 双方协商 1,798,027.80 0.74
有限公司
保定乐凯磁信息材 采购包装材料 双方协商 191,835.00 0.08
料有限公司
中国乐凯胶片集团 接受劳务工费 双方协商 4,474,919.41
公司保定通达实业
公司
中国乐凯胶片集团 接受进出口业 双方协商 1,831,826.90
公司进出口公司 务代理费
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1)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司采购片基、辅材等
2)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司采购黑白产品
3)、本公司向股东的子公司乐凯沈阳科技产业有限责任公司采购化工材料
4)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司采购辅材、包材、化工
5)、本公司向股东的子公司保定乐凯数码影像有限公司采购数码影像材料
6)、本公司向股东的子公司保定市乐凯化学有限公司采购化工材料
7)、本公司向股东的子公司上海乐凯纸业有限公司采购纸基
8)、本公司向股东的子公司沈阳感光化工研究院采购化工材料
9)、本公司向股东的子公司保定乐凯高分子材料科技发展有限公司采购冲印材料
10)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司采购包装材料
11)、本公司向其他保定乐凯磁信息材料有限公司采购包装材料
12)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司接受劳务工费
13)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司进出口公司接受进出口业务代理费
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 定价原则 价格 额的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
中国乐凯胶片集团 销售彩色 双方协商 10,731,062.09 2.82
公司 感光产品
保定乐凯包装材料 销售彩色 双方协商 6,358,117.70 1.67
有限公司 感光产品
中国乐凯胶片集团 销售照相 双方协商 5,000,644.68 1.31
公司 化学产品
中国乐凯胶片集团 销售材料 双方协商 1,877,048.54 0.49
公司
保定乐凯化学有限 销售材料 双方协商 25,839.00 0.01
公司
保定乐凯数码影像 销售材料 双方协商 96,363.19 0.03
有限公司
上海乐凯纸业有限 销售材料 双方协商 51,429.09 0.01
公司
中国乐凯胶片集团 销售照相 双方协商 110,205.00 0.03
公司保定通达实业 化学产品
公司
中国乐凯胶片集团 销售材料 双方协商 138,501.41 0.04
公司保定通达实业
公司
保定乐凯包装材料 销售材料 双方协商 277,639.75 0.07
有限公司
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1)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司销售彩色感光产品
2)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司销售彩色感光产品
3)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司销售照相化学产品
4)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司销售材料
5)、本公司向股东的子公司保定乐凯化学有限公司销售材料
6)、本公司向股东的子公司保定乐凯数码影像有限公司销售材料
7)、本公司向股东的子公司上海乐凯纸业有限公司销售材料
8)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司销售照相化学产品
9)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司销售材料
10)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司销售材料
2、其他重大关联交易
（1）购买商品以外的其他资产 根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《综合服务协议》，本公司2008年1-6月累计向中国乐凯胶片集团公司支付水电汽等动力费用7,635,054.12元，以市场价格作为双方交易价格。 （2）资产租赁 根据本公司同中国乐凯胶片集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司2008年度1-6月向中国乐凯胶片集团公司支付土地、房屋等租赁费2,724,871.40元。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
按《上市公司股权分置改革管理办法》的规定履行禁售和限售。
所持股份尚未解除限售。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
华泰财产保险股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.75 10,000,000.00
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(十四)公司股权激励的实施情况及其影响
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公司根据实际情况成立了以公司技术和管理骨干人员为主体的“保定市弘裕投资有限公司”（以下简称“弘裕公司”），通过受让股份，弘裕公司共计持有公司股份14,107,500股，实现了技术和管理骨干持股，解决了公司技术和管理骨干长期激励问题。
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 250,057,888.25 247,842,991.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 55,489,955.34 35,211,477.90
预付款项 55,562,847.27 17,069,032.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 470,000.00
应收股利
其他应收款 15,794,452.63 22,547,670.49
买入返售金融资产
存货 227,618,970.09 267,089,812.99
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 40,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 624,524,113.58 630,230,985.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 44,439,343.75 42,077,268.59
长期应收款
长期股权投资 11,000,000.00 11,000,000.00
投资性房地产 1,641,992.50 1,710,779.92
固定资产 332,203,546.15 362,197,021.22
在建工程 27,671,688.20 22,847,537.72
工程物资 18,973.50 18,973.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,631,365.83 4,806,613.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 892,986.90
递延所得税资产 8,828,684.40 8,829,718.18
其他非流动资产
非流动资产合计 465,328,581.23 453,487,912.16
资产总计 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40
流动负债：
短期借款 11,275,666.50 8,507,316.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,602,563.10
应付账款 59,813,914.29 45,868,350.74
预收款项 23,300,977.61 15,547,018.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,185,475.07 8,596,112.89
应交税费 -7,310,357.29 4,265,019.67
应付利息
应付股利
其他应付款 7,570,328.24 6,165,412.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 595,109.98 154,321.43
流动负债合计 105,431,114.40 99,706,116.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 105,431,114.40 99,706,116.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,065,704.05 341,065,704.05
减：库存股
盈余公积 137,395,278.70 137,395,278.70
一般风险准备
未分配利润 157,478,628.50 157,055,754.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 977,939,611.25 977,516,736.93
少数股东权益 6,481,969.16 6,496,044.22
所有者权益合计 984,421,580.41 984,012,781.15
负债和所有者总计 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司资产负债表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 172,631,251.55 166,863,055.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款 117,808,384.95 115,120,894.58
预付款项 46,568,864.12 9,173,906.95
应收利息 470,000.00
应收股利 180,106.16
其他应收款 17,032,648.48 28,875,437.35
存货 147,249,154.39 180,978,608.69
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 40,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 521,290,303.49 541,662,009.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 44,439,343.75 42,077,268.59
长期应收款
长期股权投资 129,215,720.85 129,215,720.85
投资性房地产 62,967,222.20 64,791,174.60
固定资产 204,700,239.86 228,050,642.09
在建工程 27,032,340.74 22,485,994.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,944,898.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,300,778.48 8,300,778.48
其他非流动资产
非流动资产合计 510,600,544.48 494,921,579.58
资产总计 1,031,890,847.97 1,036,583,588.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,624,717.75 40,764,310.74
预收款项 24,135,554.13 15,913,705.41
应付职工薪酬 8,074,020.24 6,755,568.67
应交税费 -8,471,324.68 1,920,228.44
应付利息
应付股利
其他应付款 -318,273.09 4,135,931.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,044,694.35 69,489,745.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 76,044,694.35 69,489,745.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,034,171.65 341,034,171.65
减：库存股
盈余公积 137,395,278.70 137,395,278.70
未分配利润 135,416,703.27 146,664,393.23
所有者权益（或股东权益）合计 955,846,153.62 967,093,843.58
负债和所有者（或股东权益）合计 1,031,890,847.97 1,036,583,588.69
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并利润表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 381,112,279.88 458,468,532.72
其中：营业收入 381,112,279.88 458,468,532.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 385,490,476.48 434,244,000.52
其中：营业成本 318,975,413.37 358,724,930.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,396,073.16 4,230,628.12
销售费用 26,089,007.84 28,184,488.85
管理费用 33,761,328.06 39,823,295.61
财务费用 3,902,676.81 2,096,553.98
资产减值损失 365,977.24 1,184,103.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,224,118.06 44,037,060.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,845,921.46 68,261,592.98
加：营业外收入 473,316.86 149,045.08
减：营业外支出 1,161,276.39 1,668,610.26
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,157,961.93 66,742,027.80
减：所得税费用 909,802.69 10,419,169.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,248,159.24 56,322,858.04
归属于母公司所有者的净利润 422,874.32 55,888,157.43
少数股东损益 825,284.92 434,700.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0012 0.163
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0012 0.163
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司利润表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 221,332,164.69 375,854,030.35
减：营业成本 209,168,100.12 336,082,823.76
营业税金及附加 1,286,720.06 3,843,584.09
销售费用 7,734,721.08 13,574,515.26
管理费用 22,799,233.10 22,340,294.97
财务费用 3,374,976.09 1,950,160.38
资产减值损失 -23,191.31 1,252,700.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,918,628.56 44,207,669.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,089,765.89 41,017,620.95
加：营业外收入 385,760.21 256,302.61
减：营业外支出 512,014.43 47,736.55
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,216,020.11 41,226,187.01
减：所得税费用 -3,968,330.15 6,196,589.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,247,689.96 35,029,597.03
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并现金流量表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,594,679.43 500,577,248.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,716,438.14 8,707,382.95
收到其他与经营活动有关的现金 1,316,525.85 3,643,405.04
经营活动现金流入小计 403,627,643.42 512,928,036.89
购买商品、接受劳务支付的现金 322,823,243.16 471,617,919.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,626,540.00 27,467,816.32
支付的各项税费 22,953,035.22 21,796,748.90
支付其他与经营活动有关的现金 13,914,665.45 22,765,600.46
经营活动现金流出小计 385,317,483.83 543,648,085.59
经营活动产生的现金流量净额 18,310,159.59 -30,720,048.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 34,533,423.00
取得投资收益收到的现金 5,332,042.90 44,037,060.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 136,440.30 32,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,590.10
投资活动现金流入小计 25,468,483.20 78,620,073.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,510,475.12 18,118,775.43
投资支付的现金 36,473,403.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,521.00
投资活动现金流出小计 40,510,475.12 54,629,699.43
投资活动产生的现金流量净额 -15,041,991.92 23,990,374.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,946,991.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,946,991.73
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,721.43 287,877.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 349,721.43 2,234,869.15
筹资活动产生的现金流量净额 -349,721.43 -287,877.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,549.14 -328,707.75
五、现金及现金等价物净增加额 2,214,897.10 -7,346,259.42
加：期初现金及现金等价物余额 247,842,991.15 172,483,339.61
六、期末现金及现金等价物余额 250,057,888.25 165,137,080.19
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司现金流量表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,248,558.81 325,013,905.71
收到的税费返还 5,290,947.53 8,493,721.26
收到其他与经营活动有关的现金 851,528.33 1,256,966.80
经营活动现金流入小计 249,391,034.67 334,764,593.77
购买商品、接受劳务支付的现金 205,070,523.29 354,118,762.04
支付给职工以及为职工支付的现金 9,123,426.99 13,528,488.40
支付的各项税费 9,722,854.18 14,925,322.36
支付其他与经营活动有关的现金 6,366,289.30 10,915,726.01
经营活动现金流出小计 230,283,093.76 393,488,298.81
经营活动产生的现金流量净额 19,107,940.91 -58,723,705.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 34,533,423.00
取得投资收益收到的现金 6,206,659.56 44,207,669.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,776.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,224,435.56 78,741,092.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,860,631.16 16,987,483.52
投资支付的现金 36,473,403.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,521.00
投资活动现金流出小计 38,860,631.16 53,498,407.52
投资活动产生的现金流量净额 -12,636,195.60 25,242,685.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,946,991.73
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,946,991.73
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,877.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,186,869.15
筹资活动产生的现金流量净额 -239,877.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,549.14 -328,707.75
五、现金及现金等价物净增加额 5,768,196.17 -34,049,605.02
加：期初现金及现金等价物余额 166,863,055.38 153,958,003.46
六、期末现金及现金等价物余额 172,631,251.55 119,908,398.44
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法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
合并所有者权益变动表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 342,000, 341,065 137,395 157,055 6,496, 984,012,781.15
上年 000.00 ,704.05 ,278.70 ,754.18 044.22
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 342,000, 341,065 137,395 157,055 6,496, 984,012,781.15
本年 000.00 ,704.05 ,278.70 ,754.18 044.22
年初
余额
三、 422,874 -14,07 408,799.26
本期 .32 5.06
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 422,874 825,28 1,248,159.24
）净 .32 4.92
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 422,874 825,28 1,248,159.24
（一 .32 4.92
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 839,35 839,359.98
）利 9.98
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 839,35 839,359.98
对所 9.98
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 342,000, 341,065 137,395 157,478 6,481, 984,421,580.41
本期 000.00 ,704.05 ,278.70 ,628.50 969.16
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 342,000, 341,065 135,157 123,415 4,714,6 946,353,835.42
上年 000.00 ,704.05 ,981.41 ,532.38 17.58
年末
余额
加： 15,286, -2,191, 144,566 13,240,014.36
会计 897.94 449.75 .17
政策
变更
前期
差错
更正
二、 342,000, 356,352 135,157 121,224 4,859,1 959,593,849.78
本年 000.00 ,601.99 ,981.41 ,082.63 83.75
年初
余额
三、 -15,286 55,888, 228,508 40,829,768.32
本期 ,897.94 157.43 .83
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 55,888, 434,700 56,322,858.04
）净 157.43 .61
利润
（二 19,417, 19,417,877.88
）直 877.88
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． 19,417, 19,417,877.88
可供 877.88
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 19,417, 55,888, 434,700 75,740,735.92
（一 877.88 157.43 .61
）和
（二
）小
计
（三 34,704, 34,704,775.82
）所 775.82
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3． 34,704, 34,704,775.82
其他 775.82
（四 206,191 206,191.78
）利 .78
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 206,191 206,191.78
对所 .78
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 342,000, 341,065 135,157 177,112 5,087,6 1,000,423,618.10
本期 000.00 ,704.05 ,981.41 ,240.06 92.58
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
母公司所有者权益变动表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58
初余额
三、本期增 -11,247,689.96 -11,247,689.96
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -11,247,689.96 -11,247,689.96
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -11,247,689.96 -11,247,689.96
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 135,416,703.27 955,846,153.62
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 126,188,072.21 944,373,908.18
末余额
加：会计政 15,286,897.94 1,461,114.06 16,748,012.00
策变更
前期差错更
正
二、本年年 342,000,000.00 356,352,601.99 135,120,131.92 127,649,186.27 961,121,920.18
初余额
三、本期增 -15,286,897.94 35,029,597.03 19,742,699.09
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 35,029,597.03 35,029,597.03
润
（二）直接 19,417,877.88 19,417,877.88
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售 19,417,877.88 19,417,877.88
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 19,417,877.88 35,029,597.03 54,447,474.91
和（二）小
计
（三）所有 34,704,775.82 34,704,775.82
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 34,704,775.82 34,704,775.82
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 162,678,783.30 980,864,619.27
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾
公司概况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由中国乐凯胶片集团公司（以下简称乐凯集团）独家发起，经国家体改委 [1997]171号文批准以募集方式设立的股份有限公司，公司于1998年1月16日注册成立。截止2008年6月30日，公司法定代表人：张建恒；注册地址：保定市创业路369号；营业执照注册号130000400001573；注册资本：34,200万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530号文核准，本公司于1997年12月26日至1998年1月6日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股股票7，000万股，并经上海证券交易所上证上字[1998]004号文批准，公司股票于1998年1月22日在上海证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本19,000万股。公司股票简称“乐凯胶片”，股票代码“600135”。 本公司于2000年5月4日实施1999年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增5股的方案，注册资本增加为28,500万元；于2001年4月23日实施2000年度股东大会审议通过的每10股送红股2股的方案，注册资本增加为34,200万元。截至2008年6月30日，本公司总股本34,200万股，其中国有法人股12177万股，占总股本的35.61%，由乐凯集团持有；境内一般法人股5643万股，由广州诚信创业投资有限公司持有4232.25万股，占总股本的12.375%，保定市弘裕投资有限公司持有1410.75万元，占总股本的4.125%；国内社会公众股16380万股，占股本总额的47.89%。 本公司属信息化工行业，主要经营：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材料加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含化学危险品）的研制、生产、销售；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售。公司设有31个子公司和保定、杭州、汕头三个分支机构。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （1）主要会计政策变更的说明 公司四届五次董事会通过了“关于生产用固定资产折旧直接计入主营业务成本”的决议。自2008年1于1日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期的主营业务成本。由于本公司2008年6月份库存商品的期末数比期初数减少，按照公司对存货的管理以及期末的存货盘点结果，公司期初存货已全部对外实现销售，并且当期生产的存货有87%实现了销售。由于折旧政策的变化期末存货不负担折旧费用，经公司测算这一政策的变化影响当期利润2,640,203.77元。 （2）会计估计变更的说明 按照2007年12月11日国务院令512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中计算固定资产折旧的最低年限规定，公司四届五次董事会通过了“关于变更固定资产折旧的最低年限的议案”的决议，2008年执行国务院令512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，对部分设备的折旧年限进行调整：生产用房屋由30年变更为20年，办公及生活用房屋由35年变更为20年；电器、传导、照明设备由15年变更为10年，管道输送设备由15年变更为10年；电子设备、家用电器、通讯复印设备由5年变更为3年，音像设备由7年变更为3年。由于该会计估计的变更2008年1-6月份多计提折旧4808050.02元，影响当期利润4808050.02元。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
（1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，采用发生当月1日的汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A．持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 B．应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、7。 C．可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D．其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 4 4
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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10、存货核算方法：
（1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装材料、委托加工物资、辅助材料、、备品备件、外购半成品、自制半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按照实际成本入库，存货发出时按照移动加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品除生产用模具外于领用时一次摊销，生产用模具按受益期分期摊销；包装物于领用时按照一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，关披露分别见附注二、11和附注二、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注二、16。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-18 5 5.28-19
电子设备 3 5 3.17
运输设备 6 5 15.83
通用设备 5-18 5 5.28-19
专用设备 10 5 9.5
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（1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。相关披露分别见附注二、22；附注二、23；附注四、1和附注二、24。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、通用设备、专用设备 、运输设备、电子设备。
(2) 其他说明
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
13、在建工程核算方法：
（1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注二、22；附注二、23；附注二、21和附注四、1。 （3）无形资产的后续计量 使用寿命的确定原则： A．来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限； B．合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； C．合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命。 本公司无形资产在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销计入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付及权益工具的处理方法：
（1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
20、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、确认递延所得税资产的依据：
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。
23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
公司四届五次董事会通过了“关于生产用固定资产折旧直接计入主营业务成本”的决议。自2008年1于1日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期的主营业务成本。由于本公司2008年6月份库存商品的期末数比期初数减少，按照公司对存货的管理以及期末的存货盘点结果，公司期初存货已全部对外实现销售，并且当期生产的存货有87%实现了销售。由于折旧政策的变化期末存货不负担折旧费用，经公司测算这一政策的变化影响当期利润2,640,203.77元。
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17% 17%
营业税 5% 5%
城建税 7％ 7%
企业所得税 18%、25% 25%
房产税 房产税以房产原值的70%为计税依据，适用 1.2%
税率为1.2%。
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
保定乐凯照相化学有限 参股子公司 保定市建设南路1号 生产及销售 628.00 信息影像材料冲洗套药的
公司 研制、生产、销售
北京乐凯彩晶胶片有限 控股子公司 北京市宣武区广安 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
公司 门内广义街7号
长春乐凯胶片有限公司 控股子公司 二道区远达大街新 销售 152.00 胶卷、相纸等销售
居小区1栋
大连乐凯胶片有限公司 控股子公司 大连市甘井子区周 销售 82.00 胶卷、相纸等销售
家街4-1号
哈尔滨乐凯胶片有限公 控股子公司 道里区河江街3栋1 销售 54.00 胶卷、相纸等销售
司 号
天津乐凯胶片有限公司 控股子公司 天津市河东区新兆 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
路惠森花园3号楼6
门底商10号
沈阳乐凯胶片有限公司 控股子公司 沈阳市沈河区万柳 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
塘路44号
乌鲁木齐乐凯胶片有限 控股子公司 乌市五星路4号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
公司
呼和浩特乐凯胶片有限 控股子公司 呼市红旗街商业综 销售 144.00 胶卷、相纸等销售
公司 合1号楼2楼
兰州乐凯胶片有限公司 控股子公司 兰州市城关区白银 销售 324.00 胶卷、相纸等销售
路42-1号
西安乐凯胶片有限公司 控股子公司 西安市咸宁西路65 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
号
济南乐凯胶片有限公司 控股子公司 济南市无影山中路 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
名人广场C座18号
太原乐凯胶片有限公司 控股子公司 太原市迎泽区西夹 销售 121.00 胶卷、相纸等销售
道79号
郑州乐凯胶片有限公司 控股子公司 郑州大学中路100号 销售 62.00 胶卷、相纸等销售
青岛乐凯胶片有限公司 控股子公司 青岛市人民路401－ 销售 62.00 胶卷、相纸等销售
9乙
石家庄乐凯胶片有限公 控股子公司 石家庄市青园街250 销售 137.00 胶卷、相纸等销售
司 -6号
无锡乐凯胶片有限公司 控股子公司 无锡清扬路150－3 销售 51.00 胶卷、相纸等销售
号
合肥乐凯胶片有限公司 控股子公司 合肥市凤阳路新通 销售 175.00 胶卷、相纸等销售
大厦一幢
南京乐凯胶片有限公司 控股子公司 南京市建邺区虎踞 销售 140.00 胶卷、相纸等销售
南路49-6号
上海乐凯胶片有限公司 控股子公司 宝山路420号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
南昌乐凯胶片有限公司 控股子公司 南昌市东胡区沿江 销售 194.00 胶卷、相纸等销售
北路35号
长沙乐凯胶片有限公司 控股子公司 长沙市韶山北路398 销售 237.00 胶卷、相纸等销售
号
广州乐凯胶片有限公司 控股子公司 广州市白云区广花 销售 110.00 胶卷、相纸等销售
五路华益街15号
温州乐凯胶片有限公司 控股子公司 温州市新城中天大 销售 66.00 胶卷、相纸等销售
厦701室
成都乐凯胶片有限公司 控股子公司 成都市洗面桥街22 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
号
贵阳乐凯胶片有限公司 控股子公司 贵阳市花溪大道北 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
段251号
昆明乐凯胶片有限公司 控股子公司 昆明市西园南路38 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
号
南宁乐凯胶片有限公司 控股子公司 南宁市滨湖路7-3号 销售 50.00 胶卷、相纸等销售
重庆乐凯胶片有限公司 控股子公司 渝中区健康路46号 销售 67.00 胶卷、相纸等销售
武汉乐凯胶片有限公司 控股子公司 武汉市江岸区洞庭 销售 130.00 胶卷、相纸等销售
街79号
汕头乐凯胶片有限公司 全资子公司 汕头市护堤路170号 生产及销售 8,000.00 胶卷、相纸等生产及销售
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
保定乐凯照相化学有限 284.35 45.28 45.28 是
公司
北京乐凯彩晶胶片有限 40.00 80 80 是
公司
长春乐凯胶片有限公司 136.80 90 90 是
大连乐凯胶片有限公司 73.80 90 90 是
哈尔滨乐凯胶片有限公 48.60 90 90 是
司
天津乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
沈阳乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
乌鲁木齐乐凯胶片有限 45.00 90 90 是
公司
呼和浩特乐凯胶片有限 129.60 90 90 是
公司
兰州乐凯胶片有限公司 291.60 90 90 是
西安乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
济南乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
太原乐凯胶片有限公司 108.90 90 90 是
郑州乐凯胶片有限公司 55.80 90 90 是
青岛乐凯胶片有限公司 55.80 90 90 是
石家庄乐凯胶片有限公 123.30 90 90 是
司
无锡乐凯胶片有限公司 157.50 90 90 是
合肥乐凯胶片有限公司 126.00 90 90 是
南京乐凯胶片有限公司 174.60 90 90 是
上海乐凯胶片有限公司 213.30 90 90 是
南昌乐凯胶片有限公司 99.00 90 90 是
长沙乐凯胶片有限公司 59.40 90 90 是
广州乐凯胶片有限公司 198.00 90 90 是
温州乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
成都乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
贵阳乐凯胶片有限公司 45.00 90 90 是
昆明乐凯胶片有限公司 60.30 90 90 是
南宁乐凯胶片有限公司 117.00 90 90 是
重庆乐凯胶片有限公司 45.90 90 90 是
武汉乐凯胶片有限公司 117.00 90 90 是
汕头乐凯胶片有限公司 8,745.02 100 100 是
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企业合并及合并财务报表的说明：
（1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 本公司对保定乐凯照相化学有限公司持股比例为45.28%，本公司的母公司中国乐凯胶片集团公司对该公司持股38.80％，本公司为该公司的第一大股东，本公司对该公司具有实质控制权，因此将其纳入本公司的合并范围。
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 110,793.35 － － 225,039.61
人民币 110,793.35 225,039.61
银行存款： － － 221,990,956.17 － － 216,940,195.90
人民币 216,205,702.17 205,020,178.18
美元 843,233.36 6.86 5,785,254.00 1,624,632.37 7.30 11,920,017.72
其他货币资金： － － 27,956,138.73 － － 30,677,755.64
人民币 27,956,138.73 30,677,755.64
合计 － － 250,057,888.25 － － 247,842,991.15
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2、应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%
%) )
一年以内 54,929,968.07 86.22 1,720,960.9 34,514,565.5 79.95 1,380,582.62
4 6
一至二年 1,380,727.88 2.17 126,329.99 1,099,347.96 2.55 109,934.80
二至三年 911,383.39 1.43 270,839.58 1,172,162.83 2.72 351,648.85
三至四年 483,940.42 0.76 221,354.55 431,433.75 1.00 215,716.88
四至五年 234,634.01 0.37 206,747.88 259,254.74 0.60 207,403.79
五年以上 5,767,154.63 9.05 5,671,620.1 5,694,545.24 13.18 5,694,545.24
2
合计 63,707,808.40 100 8,217,853.0 43,171,310.0 100 7,959,832.18
6 8
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(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国乐凯胶片集团公司 3,983,501.40 3,661,499.65
合计 3,983,501.40 3,661,499.65
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(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
北京国贸招标代理有限公 公司客户 4,551,509.28 一年以内 7.14
司
巴基斯坦MESSRSGEMCO 公司客户 4,352,417.75 一年以内 6.83
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 3,983,501.40 一年以内 6.25
埃塞俄比亚A.H.SAYA 公司客户 3,058,277.09 一年以内 4.80
阿联酋中东公司 公司客户 2,918,831.03 一年以内 4.58
合计 / 18,864,536.55 / 29.61
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(3) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 3,983,501.40
保定乐凯包装材料有限公司 控股股东之参股子 1,319,039.10
公司
合计 / 5,302,540.50 8.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,717,475.41 89.56 201,290.16 22,145,554.51 94.92 586,540.56
一至二年 159,204.01 0.97 103,906.17 1,009,816.94 4.32 100,981.69
二至三年 1,041,445.99 6.34 22,778.68 87,695.60 0.38 26,308.68
三至四年 335,917.42 2.04 138,559.56 10,900.00 0.05 5,450.00
四至五年 4,450.00 0.03 53,777.46 64,921.83 0.28 51,937.46
五年以上 174,653.50 1.06 118,381.67 10,640.00 0.05 10,640.00
合计 16,433,146.33 100.00 638,693.70 23,329,528.88 100 781,858.39
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(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国乐凯胶片集团公司 2,094,065.99 7,388,439.39
合计 2,094,065.99 7,388,439.39
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(2) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
出口退税 3,580,327.06 一年以内 24.96
保定乐凯数码影像有限公司 控股股东之控股子公 2,910,034.67 一年以内 20.28
司
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 2,094,065.99 一年以内 14.60
中国网通（集团）有限公司保定市分公 354,161.70 一年以内 2.47
司
昆山市生活印刷实业有限公司 346,840.00 346,840.00 一年以内 2.42
合计 / 9,285,429.42 / 64.72
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(3) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 2,094,065.99
中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 控股股东之全资子 55,408.07
公司
保定乐凯数码影像有限公司 控股股东之控股子 2,910,034.67
公司
保定市乐凯化学有限公司 控股股东之参股公 31,599.70
司
上海乐凯纸业有限公司保定分公司 控股股东之控股子 54,270.78
公司
保定乐凯高分子材料科技发展有限公司 控股股东之控股子 1,768.03
公司
保定乐凯薄膜有限公司 控股股东之控股子 124,074.09
公司
合计 / 5,271,221.33
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 55,337,430.84 99.59 16,504,825.17 96.69
一至二年 -33,595.12 -0.06 302,356.14 1.77
二至三年 344,783.34 0.62 8,832.07 0.05
三年以上 -85,771.79 -0.15 253,019.33 1.48
合计 55,562,847.27 100.00 17,069,032.71 100.00
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本期预付账款56681219.11元较期初17936283.50元上升216.01%，主要是本期预付进口彩色相纸纸基款和进口化工材料货款增加所致。
(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
FELIXSCHOELLERJRGMBH&CO.,KG 公司客户 14,237,724.88 材料款
美国柯达KODAK 公司客户 4,505,251.00 材料款
EASTMANKODAKCOMPANY 公司客户 4,111,634.97 材料款
美国IPI 公司客户 3,678,044.02 材料款
WelltechEngCo.,Ltd. 公司客户 2,521,344.00 材料款
合计 / 29,053,998.87 /
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,617,584.09 29,230.13 84,588,353.96 93,574,958.59 29,230.13 93,545,728.46
库存商 43,788,858.95 43,788,858.95 62,299,587.33 62,299,587.33
品
在产品 57,211,260.4 57,211,260.40 62,358,211.88 62,358,211.88
周转材 20,683,309.27 20,683,309.27
料
其他 42,030,496.78 42,030,496.78 28,202,976.05 28,202,976.05
合计 227,648,200.22 29,230.13 227,618,970.09 267,119,043.12 29,230.13 267,089,812.99
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6、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
国寿永泰（分红型）保险 44,439,343.75 42,077,268.59
合计 44,439,343.75 42,077,268.59
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
保定乐凯化学有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
华泰财产保险股份 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
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截至2008年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。
8、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,114,797.40 2,114,797.40
1.房屋、建筑物 2,114,797.40 2,114,797.40
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 404,017.48 68,787.42 472,804.90
1.房屋、建筑物 404,017.48 68,787.42 472,804.90
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 1,710,779.92 -68,787.42 1,641,992.50
1.房屋、建筑物 1,710,779.92 -68,787.42 1,641,992.50
2.土地使用权
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截至2008年6月30日，本公司投资性房地产无账面价值高于可回收金额的情况。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 884,349,006.39 2,204,641.50 2,515,897.98 884,037,749.91
其中：房屋及建筑物 132,912,019.86 134,247.80 1,265,045.27 131,781,222.39
机器设备 618,464,938.09 1,235,796.89 40,288.00 619,660,446.98
运输工具 12,875,798.69 834,596.81 933,995.00 12,776,400.50
其他 120,096,249.75 276,569.71 119,819,680.04
二、累计折旧合计： 477,135,882.23 31,110,911.00 1,428,692.41 506,818,100.82
其中：房屋及建筑物 31,674,253.22 7,433,908.00 338,808.14 38,769,353.08
机器设备 353,974,555.35 16,290,537.11 38,451.05 370,226,641.41
运输工具 6,218,961.43 874,802.35 805,866.14 6,287,897.64
其他 85,268,112.23 6,511,663.55 245,567.08 91,534,208.70
三、固定资产净值合计 407,213,124.16 -28,906,269.50 1,087,205.57 377,219,649.09
其中：房屋及建筑物 101,237,766.64 -7,299,660.20 926,237.13 93,011,869.31
机器设备 264,490,382.74 -15,054,740.22 1,836.95 249,433,805.57
运输工具 6,656,837.26 -40,205.53 128,128.86 6,488,502.87
其他 34,828,137.52 -6,511,663.55 31,002.63 28,285,471.35
四、减值准备合计 45,016,102.94 45,016,102.94
其中：房屋及建筑物
机器设备 45,016,102.94 45,016,102.94
运输工具
五、固定资产净额合计 362,197,021.22 -28,906,269.50 1,087,205.57 332,203,546.15
其中：房屋及建筑物 101,237,766.64 -7,299,660.20 926,237.13 93,011,869.31
机器设备 219,474,279.80 -15,054,740.22 1,836.95 204,417,702.63
运输工具 6,656,837.26 -40,205.53 128,128.86 6,488,502.87
其他 34,828,137.52 -6,511,663.55 31,002.63 28,285,471.35
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 27,671,688.20 27,671,688.20 22,847,537.72 22,847,537.72
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程投 资 期末数
称 入占预 金
算比例 来
源
营销网 4,087.00 740,418.44 134,247.80 134,247.80 自 606,170.64
络 筹
小型设 17,004,154.65 5,514,197.80 717,275.29 717,275.29 自 21,801,077.16
备改造 筹
东方线 9,962.97 145,490.28 99 自 145,490.28
改造 筹
六号机 1,150.00 4,115,966.35 153,104.00 37.17 自 4,269,070.35
改造 筹
EMI膜项 1,000.00 841,508.00 8,371.77 8.50 自 849,879.77
目 筹
合计 16,199.97 22,847,537.72 5,675,673.57 851,523.09 851,523.09 / / 27,671,688.20
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截至2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况。
11、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 18,973.50 18,973.50
合计 18,973.50 18,973.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 4,212,846.40 44,345.76 4,168,500.64
ERP管理系统 561,475.90 71,677.80 489,798.10
ISO认证软件 32,290.73 4,122.24 28,168.49
非专利技术 36,478,100.00 2,533,201.40 33,944,898.60
合计 4,806,613.03 36,478,100.00 2,653,347.20 38,631,365.83
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无形资产本期期末数较年初数增加33,824,752.80元，主要是公司向柯达支付的500万美元技术许可费,以获得使用柯达公司“许可专利”及“许可技术”的许可形成的无形资产，并按照公司董事会通过的新增无形资产摊销年限的议案,在6年内对该非专利技术摊销，本期摊销2,533,201.40元所致。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
经营性租赁房屋 892,986.90
合计 892,986.90
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14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 9,608,941.36 365,977.24 9,974,918.60
二、存货跌价准备 29,230.13 29,230.13
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 45,016,102.94 45,016,102.94
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 54,654,274.43 365,977.24 55,020,251.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 11,275,666.50 8,507,316.97
合计 11,275,666.50 8,507,316.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,602,563.10
合计 10,602,563.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据的变化主要是银行承兑汇票到期支付票款。
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
中国乐凯胶片集团公司 15,439.86 2,265,562.5
合计 15,439.86 2,265,562.5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 373,013.72 19,856,213.75 17,420,635.69 2,808,591.78
二、职工福利费 653,309.23 657,983.23 -4,674.00
三、社会保险费 5,943,703.91 6,366,661.68 6,513,148.28 5,797,217.31
四、住房公积金 143,074.00 1,684,644.40 1,932,819.80 -105,101.40
五、其他 2,136,321.26 535,607.89 982,487.77 1,689,441.38
合计 8,596,112.89 29,096,436.95 27,507,074.77 10,185,475.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -4,336,103.50 1,912,644.73 17%
营业税 8,629.80 274,463.73 5%
所得税 -3,248,105.27 239,139.17 18%、25%
个人所得税 150,638.94 391,477.05
城建税 46,146.83 721,576.21 7％
教育费附加 23,893.63 399,444.67 4%
房产税 4,544.18 255,393.30
印花税 -480.00 1,821.37
其他税费 40,478.10 69,059.44
合计 -7,310,357.29 4,265,019.67 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
中国乐凯胶片集团公司 954,271.02 1,582,945.79
合计 954,271.02 1,582,945.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 342,000,000 100 342,000,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 332,434,508.34 332,434,508.34
其他资本公积 8,631,195.71 8,631,195.71
合计 341,065,704.05 341,065,704.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,271,967.20 93,271,967.20
任意盈余公积 44,123,311.50 44,123,311.50
合计 137,395,278.70 137,395,278.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 157,055,754.18 －
调整后年初未分配利润 157,055,754.18 －
加：本期净利润 422,874.32 －
期末未分配利润 157,478,628.50 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 373,123,391.78 436,630,268.85
其他业务收入 7,988,888.10 21,838,263.87
合计 381,112,279.88 458,468,532.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息化工 373,123,391.78 311,151,012.55 436,630,268.85 342,561,673.88
合计 373,123,391.78 311,151,012.55 436,630,268.85 342,561,673.88
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料 348,618,985.37 292,692,895.51 406,214,829.27 317,290,771.78
照相化学材料 14,874,482.53 9,857,507.24 11,808,517.74 7,850,706.35
其他 9,629,923.88 8,600,609.80 18,606,921.84 17,420,195.75
合计 373,123,391.78 311,151,012.55 436,630,268.85 342,561,673.88
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 239,013,866.72 175,671,792.52 297,556,834.24 211,873,067.57
国外 134,109,525.06 135,479,220.03 139,073,434.61 130,688,606.31
合计 373,123,391.78 311,151,012.55 436,630,268.85 342,561,673.88
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
北京国贸招标代理有限公司 31,644,795.86 8.48
中国乐凯胶片集团公司 15,731,706.77 4.22
SIAMP.S.TRADINGCO,.LTD. 8,457,606.49 2.27
丹东诚远进出口有限公司 8,047,618.28 2.16
EVERBESTTRADINGCO.LTD. 7,136,944.82 1.91
合计 71,018,672.22 19.03
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27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 25,089.65 2,455,023.94 5%
城建税 1,566,280.40 1,296,365.40 7％
教育费附加 803,943.95 463,120.78
其他 759.16 16,118.00
合计 2,396,073.16 4,230,628.12 /
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28、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 1,050,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,624,118.06 546,891.58
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 42,440,169.20
其它
合计 7,224,118.06 44,037,060.78
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29、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 365,977.24 1,184,103.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 365,977.24 1,184,103.43
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30、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 39,549.81 40,250.00
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 80,200.00
其他 353,567.05 108,795.08
合计 473,316.86 149,045.08
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31、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 51,073.49 48,811.98
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 10,117.53 1,491,536.52
捐赠支出 1,100,000.00
其他 85.37 128,261.76
合计 1,161,276.39 1,668,610.26
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32、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 909,802.69 10,419,169.76
递延所得税
合计 909,802.69 10,419,169.76
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33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
34、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利息收入 702,044.80
财政专项补贴 63,200.00
保险赔款 353,567.05
其他 197,714.00
合计 1,316,525.85
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35、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
差旅费 1,592,162.81
董事会经费 2,141,311.36
运费 2,593,538.55
业务招待费 1,182,454.87
租赁费 1,189,435.13
其他 5,215,762.73
合计 13,914,665.45
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36、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,248,159.24 56,322,858.04
加：资产减值准备 365,977.24 940,715.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,191,731.84 28,360,110.61
无形资产摊销 2,653,347.20 129,695.72
长期待摊费用摊销 27,838.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 11,523.68 -100,074.36
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,294.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -7,224,118.06 -44,037,060.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,033.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,157,026.38 -23,443,071.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,269,171.20 -3,060,060.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -940,850.24 -45,844,456.19
其他 -136,628.14
经营活动产生的现金流量净额 18,310,159.59 -30,720,048.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 250,057,888.3 165,137,080.19
减：现金的期初余额 247,842,991.2 172,483,339.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,214,897.10 -7,346,259.42
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(六)母公司会计报表附注
1、应收股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期减少数 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值的
判断
保定乐凯照相化学有限公 180,106.16 180,106.16 0
司
合计 180,106.16 180,106.16 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收利息：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期初数 本期减少数 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生减值的
判断
平安信托投资有限公司 470,000.00 470,000.00 0
合计 470,000.00 470,000.00 － －
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3、应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
一年以内 122,171,989.38 96.61 5,268,404.80 118,945,989.93 96.41 4,757,839.60
一至二年 650,829.61 0.51 65,082.96 486,877.69 0.39 48,687.77
二至三年 455,669.26 0.36 136,700.78 706,081.83 0.57 211,824.55
三至四年 94.44 0 47.22 190.11 0 95.06
四至五年 190.11 0 152.09 1,010.00 0.01 808.00
五年以上 3,174,769.34 2.51 3,174,769.34 3,228,759.34 2.62 3,228,759.34
合计 126,453,542.14 100.00 8,645,157.19 123,368,908.90 100 8,248,014.32
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(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国乐凯胶片集团公司 3,983,501.40 2,873,679.47
合计 3,983,501.40 2,873,679.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
北京国贸招标代理有限公 公司客户 4,551,509.28 一年以内 3.60
司
巴基斯坦MESSRSGEMCO 公司客户 4,352,417.75 一年以内 3.44
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 3,983,501.40 一年以内 3.15
埃塞俄比亚A.H.SAYA 公司客户 3,058,277.09 一年以内 2.42
阿联酋中东公司 公司客户 2,918,831.03 一年以内 3.15
合计 / 18,864,536.55 / 14.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 3,983,501.40 3.15
保定乐凯包装材料有限公司 控股股东之参股公 1,319,039.10 1.04
司
合计 / 5,302,540.50 4.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 17,418,972.37 93.40 423,755.17 29,699,033.49 96.07 856,598.74
一至二年 19,798.07 0.11 1,979.81 2,860.00 0.01 286.00
二至三年 23,718.60 0.13 7,115.58 28,818.60 0.09 690.00
三至四年 5,100.00 0.03 2,550.00 2,300.00 0.01
四至五年 2,300.00 0.01 1,840.00 0
五年以上 1,180,559.68 6.33 1,180,559.68 1,180,559.68 3.82 1,180,559.68
合计 18,650,448.72 100 1,617,800.24 30,913,571.77 100 2,038,134.42
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(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国乐凯胶片集团公司 2,094,065.99 7,388,439.39
合计 2,094,065.99 7,388,439.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
汕头乐凯胶片有限公司 全资子公司 5,141,701.10 一年以内 27.62
出口退税 3,580,327.06 3,580,327.06 一年以内 19.23
保定乐凯数码影像有限公司 控股股东之控股子公 2,910,034.67 一年以内 15.63
司
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 2,094,065.99 一年以内 11.25
中国网通（集团）有限公司保定市分 354,161.70 一年以内 1.90
公司
合计 / 14,080,290.52 / 75.64
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(3) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
中国乐凯胶片集团公司 控股股东 2,094,065.99 1.66
中国乐凯胶片集团公司通达实业公司 控股股东子公司 55,408.07 0.04
保定乐凯数码影像有限公司 控股股东子公司 2,910,034.67 2.30
保定市乐凯化学有限公司 控股股东参股公司 31,599.70 0.02
上海乐凯纸业有限公司保定分公司 控股股东子公司 54,270.78 0.04
保定乐凯高分子材料科技发展有限公司 控股股东子公司 1,768.03 0
保定乐凯薄膜有限公司 控股股东子公司 124,074.09 0.10
合计 / 5,271,221.33 4.17
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5、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
保定乐凯照相化学 2,843,482.10 2,843,482.10 2,843,482.10
有限公司
北京乐凯彩晶胶片 400,000.00 400,000.00 400,000.00
有限公司
长春乐凯胶片有限 1,368,000.00 1,368,000.00 1,368,000.00
公司
大连乐凯胶片有限 738,000.00 738,000.00 738,000.00
公司
哈尔滨乐凯胶片有 486,000.00 486,000.00 486,000.00
限公司
天津乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
沈阳乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
乌鲁木齐乐凯胶片 450,000.00 450,000.00 450,000.00
有限公司
呼和浩特乐凯胶片 1,296,000.00 1,296,000.00 1,296,000.00
有限责任公司
兰州乐凯胶片有限 2,916,000.00 2,916,000.00 2,916,000.00
公司
西安乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
济南乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
太原乐凯胶片有限 1,089,000.00 1,089,000.00 1,089,000.00
公司
郑州乐凯胶片有限 558,000.00 558,000.00 558,000.00
公司
青岛乐凯胶片有限 558,000.00 558,000.00 558,000.00
公司
石家庄乐凯胶片有 1,233,000.00 1,233,000.00 1,233,000.00
限公司
无锡乐凯胶片有限 1,575,000.00 1,575,000.00 1,575,000.00
公司
合肥乐凯胶片有限 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
公司
南京乐凯胶片有限 1,746,000.00 1,746,000.00 1,746,000.00
公司
上海乐凯胶片有限 2,133,000.00 2,133,000.00 2,133,000.00
公司
南昌乐凯胶片有限 990,000.00 990,000.00 990,000.00
公司
长沙乐凯胶片有限 594,000.00 594,000.00 594,000.00
公司
广州乐凯胶片有限 1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00
公司
温州乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
成都乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
贵阳乐凯胶片有限 450,000.00 450,000.00 450,000.00
公司
昆明乐凯胶片有限 603,000.00 603,000.00 603,000.00
公司
南宁乐凯胶片有限 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00
公司
重庆乐凯胶片有限 459,000.00 459,000.00 459,000.00
公司
武汉乐凯胶片有限 1,170,000.00 1,170,000.00 1,170,000.00
公司
汕头乐凯胶片有限 87,450,238.75 87,450,238.75 87,450,238.75
公司
保定市乐凯化学有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
华泰财产保险股份 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 722,149,417.35 560,408.31 283,247.57 722,426,578.09
其中：房屋及建筑物 57,625,048.90 108,240.00 57,516,808.90
机器设备 547,647,773.89 560,408.31 548,208,182.20
运输工具 3,733,591.34 3,733,591.34
其他 113,143,003.22 175,007.57 112,967,995.65
二、累计折旧合计： 449,082,672.32 23,898,846.11 271,283.14 472,710,235.29
其中：房屋及建筑物 19,747,248.07 5,372,169.21 102,828.00 25,016,589.28
机器设备 344,246,810.71 12,402,303.62 356,649,114.33
运输工具 2,087,476.42 250,372.90 2,337,849.32
其他 83,001,137.12 5,874,000.38 168,455.14 88,706,682.36
三、固定资产净值合计 273,066,745.03 -23,338,437.80 11,964.43 249,716,342.80
其中：房屋及建筑物 37,877,800.83 -5,372,169.21 5,412.00 32,500,219.62
机器设备 203,400,963.18 -11,841,895.31 191,559,067.87
运输工具 1,646,114.92 -250,372.90 1,395,742.02
其他 30,141,866.10 -5,874,000.38 6,552.43 24,261,313.29
四、减值准备合计 45,016,102.94 45,016,102.94
其中：房屋及建筑物
机器设备 45,016,102.94 45,016,102.94
运输工具
五、固定资产净额合计 228,050,642.09 -23,338,437.80 11,964.43 204,700,239.86
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 27,032,340.74 22,485,994.97
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9、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 10,960,175.07 -23,191.31 10,936,983.76
二、存货跌价准备 29,230.13 29,230.13
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 45,016,102.94 45,016,102.94
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 56,005,508.14 -23,191.31 55,982,316.83
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 130,021.22 7,770,913.22 5,789,145.39 2,111,789.05
二、职工福利费 54,515.40 59,189.40 -4,674.00
三、社会保险费 5,406,877.34 3,583,111.65 3,515,833.68 5,474,155.31
四、住房公积金 140,845.00 1,131,625.60 1,383,466.00 -110,995.40
五、其他 1,077,825.11 338,024.04 812,103.87 603,745.28
合计 6,755,568.67 12,878,189.91 11,559,738.34 8,074,020.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 146,664,393.23 －
调整后年初未分配利润 146,664,393.23 －
加：本期净利润 -11,247,689.96 －
期末未分配利润 135,416,703.27 －
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12、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 213,637,442.87 250,112,073.30
其他业务收入 7,694,721.82 125,741,957.05
合计 221,332,164.69 375,854,030.35
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息化工 213,637,442.87 201,436,174.66 250,112,073.30 217,952,226.67
合计 213,637,442.87 201,436,174.66 250,112,073.30 217,952,226.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
彩色感光材料 212,686,854.67 200,569,258.84 249,542,400.91 217,412,447.47
照相化学材料 237,381.22 210,709.75 89,608.53 77,966.38
其他 713,206.98 656,206.07 480,063.86 461,812.82
合计 213,637,442.87 201,436,174.66 250,112,073.30 217,952,226.67
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 105,251,328.07 88,895,036.76 143,851,836.00 116,203,353.39
国外 108,386,114.80 112,541,137.90 106,260,237.30 101,748,873.28
合计 213,637,442.87 201,436,174.66 250,112,073.30 217,952,226.67
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
北京国贸招标代理有限公司 31,644,795.86 14.81
北京乐凯彩晶胶片有限公司 11,345,782.14 5.31
中国乐凯胶片集团公司 10,731,062.09 5.02
沈阳乐凯胶片有限公司 8,335,847.86 3.90
丹东诚远进出口有限公司 8,047,618.28 3.77
合计 70,105,106.23 32.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,294,510.50 1,220,608.93
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,624,118.06 546,891.58
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 42,440,169.20
其它
合计 7,918,628.56 44,207,669.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,247,689.96 35,029,597.03
加：资产减值准备 -23,191.31 1,252,700.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,812,700.55 22,983,121.52
无形资产摊销 2,577,547.16 117,062.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -3,228.73 -86,683.84
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,215.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -7,918,628.56 -44,207,669.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,729,454.30 71,209,689.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,670,621.93 -49,509,938.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,148,400.61 -95,521,799.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,107,940.91 -58,723,705.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,631,251.55 119,908,398.44
减：现金的期初余额 166,863,055.38 153,958,003.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,768,196.17 -34,049,605.02
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
中国乐凯胶片集 保定市乐凯南 感光材料、 91,833.6 35.61 35.61 105942504
团公司 大街6号 磁记录材料
、片基及相
关产品的生
产、科研、
制造及销售
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
保定乐凯照相 保定市建设南 生产及销售 628.00 45.28 45.28
化学有限公司 路1号
北京乐凯彩晶 北京市宣武区 销售 50.00 80 80
胶片有限公司 广安门内广义
街7号
长春乐凯胶片 二道区远达大 销售 152.00 90 90
有限公司 街新居小区1栋
大连乐凯胶片 大连市甘井子 销售 82.00 90 90
有限公司 区周家街4-1号
哈尔滨乐凯胶 道里区河江街3 销售 54.00 90 90
片有限公司 栋1号
天津乐凯胶片 天津市河东区 销售 50.00 90 90
有限公司 新兆路惠森花
园3号楼6门底
商10号
沈阳乐凯胶片 沈阳市沈河区 销售 50.00 90 90
有限公司 万柳塘路44号
乌鲁木齐乐凯 乌市五星路4号 销售 50.00 90 90
胶片有限公司
呼和浩特乐凯 呼市红旗街商 销售 144.00 90 90
胶片有限公司 业综合1号楼2
楼
兰州乐凯胶片 兰州市城关区 销售 324.00 90 90
有限公司 白银路42-1号
西安乐凯胶片 西安市咸宁西 销售 50.00 90 90
有限公司 路65号
济南乐凯胶片 济南市无影山 销售 50.00 90 90
有限公司 中路名人广场C
座18号
太原乐凯胶片 太原市迎泽区 销售 121.00 90 90
有限公司 西夹道79号
郑州乐凯胶片 郑州大学中路1 销售 62.00 90 90
有限公司 00号
青岛乐凯胶片 青岛市人民路4 销售 62.00 90 90
有限公司 01－9乙
石家庄乐凯胶 石家庄市青园 销售 137.00 90 90
片有限公司 街250-6号
无锡乐凯胶片 无锡清扬路150 销售 51.00 90 90
有限公司 －3号
合肥乐凯胶片 合肥市凤阳路 销售 175.00 90 90
有限公司 新通大厦一幢
南京乐凯胶片 南京市建邺区 销售 140.00 90 90
有限公司 虎踞南路49-6
号
上海乐凯胶片 宝山路420号 销售 50.00 90 90
有限公司
南昌乐凯胶片 南昌市东胡区 销售 194.00 90 90
有限公司 沿江北路35号
长沙乐凯胶片 长沙市韶山北 销售 237.00 90 90
有限公司 路398号
广州乐凯胶片 广州市白云区 销售 110.00 90 90
有限公司 广花五路华益
街15号
温州乐凯胶片 温州市新城中 销售 66.00 90 90
有限公司 天大厦701室
成都乐凯胶片 成都市洗面桥 销售 50.00 90 90
有限公司 街22号
贵阳乐凯胶片 贵阳市花溪大 销售 50.00 90 90
有限公司 道北段251号
昆明乐凯胶片 昆明市西园南 销售 50.00 90 90
有限公司 路38号
南宁乐凯胶片 南宁市滨湖路7 销售 50.00 90 90
有限公司 -3号
重庆乐凯胶片 渝中区健康路4 销售 67.00 90 90
有限公司 6号
武汉乐凯胶片 武汉市江岸区 销售 130.00 90 90
有限公司 洞庭街79号
汕头乐凯胶片 汕头市护堤路1 生产及销售 8,000.00 100 100
有限公司 70号
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
保定乐凯数码影像有限公司 母公司的控股子公司 72879836-9
上海乐凯纸业有限公司 母公司的控股子公司 63150205-8
巨力乐凯钢丝绳索具有限公司 母公司的控股子公司 76980800-9
保定乐凯宏达实业有限公司 母公司的控股子公司 75548790-2
合肥乐凯科技产业有限公司 母公司的控股子公司 78490213-2
乐凯（沈阳）科技产业有限责任公司 母公司的控股子公司 71572190-1
天津乐凯薄膜有限公司 母公司的控股子公司 77363422-4
中勃上达电子商务有限公司 母公司的控股子公司 76217166-6
保定乐凯高分子材料科技发展有限公司 母公司的控股子公司 75751317-4
保定乐凯薄膜有限责任公司 股东的子公司 60129971-4
保定乐凯磁信息材料有限公司 其他 77131962-6
深圳深纺乐凯光电子材料有限公司 股东的子公司 61887700-7
包头东宝乐凯彩感明胶股份有限公司 股东的子公司 60326718-5
三孚创业投资控股有限公司 股东的子公司 10002746-2
保定乐凯包装材料有限公司 股东的子公司 10600847-3
保定市乐凯化学有限公司 股东的子公司 74341297-0
中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司 母公司的全资子公司 10600678-5
乐凯集团第二胶片厂 母公司的全资子公司 61530174-X
乐凯保定化工设计研究院 母公司的全资子公司 70067034-7
沈阳感光化工研究院 母公司的全资子公司 24377144-0
北京乐凯图片社 母公司的全资子公司 10141641-9
保定市乐凯弘裕投资有限公司 参股股东 67034117-0
华龙证券有限责任公司 其他 71907703-3
龙元建设集团股份有限公司 其他 70420394-9
北京王府井百货（集团）股份有限公司 其他 10130538-0
广州诚信创业投资有限公司 参股股东 79349369-2
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
中国乐凯胶片集 片基、辅材 双方协商 7,820,700.92 3.23 13,687,676.88 4.85
团公司 等
中国乐凯胶片集 黑白产品 双方协商 1,222,949.66 0.50 842,247.63 0.30
团公司
乐凯沈阳科技产 化工材料 双方协商 10,667,142.08 4.40 13,093,247.86 4.64
业有限责任公司
中国乐凯胶片集 辅材、包材 双方协商 7,034,492.31 2.90 7,274,637.77 2.58
团公司保定通达 、化工
实业公司
保定乐凯数码影 数码影像材 双方协商 2,580,029.63 1.07 3,830,862.70 1.36
像有限公司 料
保定市乐凯化学 化工材料 双方协商 3,703,022.59 1.53 3,799,118.21 1.35
有限公司
保定乐凯光学电 相机 双方协商 0 137,403.35 0.05
子有限公司
上海乐凯纸业有 纸基 双方协商 10,964,305.49 4.53 8,248,511.56 2.92
限公司
沈阳感光化工研 化工材料 双方协商 437,500.00 0.18 573,504.27 0.20
究院
保定乐凯高分子 冲印材料 双方协商 102,280.00 0.04 65,547.70 0.02
材料科技发展有
限公司
保定乐凯包装材 包装材料 双方协商 1,798,027.80 0.74 1,917,669.04 0.68
料有限公司
保定乐凯磁信息 包装材料 双方协商 191,835.00 0.08 565,514.18 0.20
材料有限公司
保定乐凯化工设 设计费 双方协商 60,000.00 60,000.00
计研究院
中国乐凯胶片集 劳务工费 双方协商 4,474,919.41 4,099,177.67
团公司保定通达
实业公司
中国乐凯胶片集 进出口业务 双方协商 1,831,826.90 2,718,180.22
团公司进出口公 代理费
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
中国乐凯胶片 彩色感光产品 双方协商 10,731,062.09 2.82 6,342,087.23 1.38
集团公司
保定乐凯光学 彩色感光产品 双方协商 0 87,179.49 0.02
电子有限公司
保定乐凯包装 彩色感光产品 双方协商 6,358,117.70 1.67 5,414,872.50 1.18
材料有限公司
中国乐凯胶片 照相化学产品 双方协商 5,000,644.68 1.31 4,753,331.07 1.04
集团公司
中国乐凯胶片 材料 双方协商 1,877,048.54 0.49 1,907,027.77 0.42
集团公司
保定乐凯化学 材料 双方协商 25,839.00 0.01 40,594.01 0.01
有限公司
保定乐凯数码 材料 双方协商 96,363.19 0.03 1,340,527.46 0.29
影像有限公司
上海乐凯纸业 材料 双方协商 51,429.09 0.01 72,479.91 0.02
有限公司
中国乐凯胶片 照相化学产品 双方协商 110,205.00 0.03
集团公司保定
通达实业公司
中国乐凯胶片 材料 双方协商 138,501.41 0.04 141,689.54 0.03
集团公司保定
通达实业公司
保定乐凯包装 材料 双方协商 277,639.75 0.07 0
材料有限公司
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息材料有限公
司
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.0432 0.0433 0.0012 0.0012
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.0960 0.0960 0.0027 0.0027
于公司普通股股东的净利
润
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净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
八、备查文件目录
1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2.2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长： 张建恒
乐凯胶片股份有限公司
2008年8月6日