乐凯胶片股份有限公司
    关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司信息披露指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，乐凯胶片股份有限公司（以下简称“本公司”）通过
查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“航天财务公司”）的《营
业执照》与《金融许可证》等资料，审阅了包括资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告， 审阅了财务公司
《2022 年度内部控制评价和 2023 年度全面风险管理报告》，对财务
公司的经营资质、内部控制设计和全面风险管理进行了评估，具体情
况报告如下：

    一、航天财务公司基本情况

    航天科技财务有限责任公司于 2001 年成立，是经中国银行业监
督管理委员会批准，为适应社会主义市场经济的要求，支持我国航天
事业持续稳定发展，由中国航天科技集团有限公司（以下简称集团公
司）以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同出资设
立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币 65 亿元。

    航天财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建
航天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优
势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平台”职
能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为第一要求，以
“科学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责任，充分发挥资金融
通、金融服务功能，成为成员单位“密不可分”的金融服务提供商，实
现集团价值最大化。
                                                               1
    注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03 层，07 至
09 层

    法定代表人：史伟国

    金融许可证机构编码：L0015H211000001

    统一社会信用代码：91110000710928911P

    股东情况：航天财务公司注册资本金 65 亿元，其中：中国航天
科技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭技术研究院出资
占比 14.56%；中国空间技术研究院出资占比 10.92%；上海航天技术
研究院出资占比 10.01%；航天动力技术研究院出资占比 9.10%；西
安航天科技工业有限公司出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限公
司出资占比 5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；航
天投资控股有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公司出
资占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；中国
卫通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团有限公司出资
占比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比 0.48%；中国航天
系统科学与工程研究院出资占比 0.48%；中国四维测绘技术有限公司
出资占比 0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比
0.45%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经
批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之
间的委托贷款及委托投资；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、

                                                              2
吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从
事同业拆借；11、经批准发行财务公司债券；12、承销成员单位的企
业债券；13、对金融机构的股权投资；14、有价证券投资；15、成员
单位产品买方信贷及融资租赁。

    二、公司内部控制的基本情况

       （一）2022 年度内控体系建设总体情况

       2022 年，财务公司持续完善公司治理，深化规章制度体系建设，

优化重点业务及财务、采购等关键领域的内控管理，认真开展“内控

合规管理建设年”活动，修订《内控手册》，深入开展各项内控体系

建设工作。

    1.不断完善内控体系建设

    完善公司治理，通过修订《股东会议事规则》《党委会议事规则》

《总经理办公会议事规则》《“三重一大”决策管理规定》等一系列制

度，进一步规范财务公司决策管理，提高科学决策水平，防范决策风

险，推动公司科学发展；根据内外部环境变化，优化了部门设置和职

责，并对公司部分领导小组和委员会进行调整，促进组织机构精简高

效，提高工作效率；通过制、修订《授权管理规定》《资产负债管理

规定》《综合授信管理规定》《证券投资管理规定》《利率定价管理规

定》等一系列制度，加强对主要业务和重点领域的内控管理，防范和

化解经营风险。

    2.持续开展规章制度体系建设，圆满完成规章制度建设三年计划

任务

    财务公司先后组织召开 6 次深化规章制度体系建设领导小组会

                                                              3
议，认真落实集团公司规章制度建设三年计划任务，扎实推进规章制

度体系建设工作。年初从落实巡视整改要求、落实党中央、监管部门、

集团制度文件等 14 个维度制定《2022 年度规章制度建设计划》，制

度各主责部门按照制度建设计划对具体各项规章制度进行制定、修订

和完善工作，规章制度建设归口管理部门对所有增修订规章制度严格

执行合法合规审查，切实保障公司规章制度发布质量。通过建设计划

的执行，财务公司进一步夯实了经营管理的制度基础。

    财务公司聘请北大纵横外部专业评估咨询机构对目前公司 200

余项规章制度进行全面梳理，从制度体系系统性、健全性、协调性、

适用性四个维度，层级管理承接性、制度范式结构清晰性、制度时效

管理及时性、制度条款合规性、制度文字表达精准性、制度关键节点

管控完善性、制度风险防范条款完备性、制度直接适用和转化的齐备

性等 8 个方面进行综合评估完善，形成《航天科技财务有限责任公司

规章制度评估报告》。通过体系梳理评估项目的开展，确保公司规章

制度前后衔接、左右联动、上下配套、系统集成，充分保障规章制度

建设三年计划任务的高质量完成。后续，财务公司将继续加强规章制

度动态管理，将规章制度优化完善作为常态化目标，建立长效机制，

对制度建设和执行进行定期监督检查和评估，实现制度体系的持续优

化。

    3.认真开展“合规管理强化年”工作

    财务公司高度重视“合规管理强化年”工作，制定了《航天科技

财务有限责任公司 2022 年法治建设工作要点暨“合规管理强化年”

工作方案》和《航天科技财务有限责任公司“合规管理强化年”重点

                                                            4
任务分解表》，确立了“合规管理强化年”工作的指导思想，明确了

五个方面 27 项重点工作任务。公司强调各部门对照实施方案，紧盯

重点任务分解表，突出重点领域和关键环节，推进方案中各项任务落

地落实，筑牢合规管理“三道防线”，并以此工作为契机，促进公司

合规管理水平迈上新台阶。

    4.持续开展《内控手册》修订工作

    2022 年财务公司先后完成了公司战略、业务运营、人力资源、

风险管理、公共管理、内部监督 6 个分册的修订，共涉及 43 项公司

制度，其中以基本制度为主，包含部分一般制度和个别操作制度。本

版《内控手册》分为 7 类，与公司现行规章制度框架分类相衔接；格

式完全按照集团公司《深化以防控风险为导向的内部控制管理工作指

引》要求，包括风险控制矩阵和管理流程图两部分；内容从公司现行

制度中提炼，流程和要求与现行制度一致，并经过了各部门的书面确

认。通过本次修订，落实了《内控手册》动态调整的管理要求，进一

步完善了内控管理体系。

    5.完善多领域合规建设工作机制

    财务公司进一步强化过程合规管控，事前“政策研判”，即对相

关决策前合规审核把关；事中“深度参与”，及时跟踪进展情况，发

现问题及时纠正；事后“综合评估”，分析漏洞和薄弱环节，有针对

性地健全制度、完善管理，源头防范。财务公司严格执行重大经营决

策、规章制度、非标合同 100%审核把关，确保应审必审，不断提高

审核质量和审核成效。全年持续开展法律纠纷案件管理、普法宣传、

案防管理、合同管理等专项合规管理机制梳理工作，并形成相应管理

                                                            5
制度发布。组织起草《关键业务事项及重点领域审批流程清单》，并

紧盯关键业务事项及重点风险管理领域开展合规风险排查。



    （二）内部控制总体评价

   报告期内航天财务公司内部控制的设计和运行总体有效，不存在重大缺
陷和重要缺陷。

    三、公司经营管理及风险管理情况

    1.2022 年度航天财务公司经营情况

    航天财务公司 2022 年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普
通合伙）审计并出具致同审字（2023）第 110A006863 号审计报告，
公司财务报表列报的 2022 年末资产总额为 1695.88 亿元，2022 年末
负债总额为 1559.02 亿元；财务公司 2022 年度实现营业收入 41.44 亿
元，利润总额 15.26 亿元，净利润 11.96 亿元。

    （二）2022 年度全面风险管理情况

     （一）2022 年度全面风险管理情况
   1.总体情况

   2022 年财务公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落

实党的十九大、二十大会议精神、落实集团公司 2022 年工作部署与要求，

坚持稳中求进工作总基调，把司库型财务公司发展目标贯穿于聚焦功能定位

与发挥辅助管理、金融服务作用的全过程，推动实现更高运营质量、更高价

值创造、更高服务水平为核心的高质量发展，牢牢把握公司高质量转型发展

的主动权。通过完善全面风险管理体系、深化规章制度体系建设和合规管理

                                                                 6
强化年等工作，进一步提升财务公司全面风险管理水平，确保公司合规经营、

稳健运行。截至 2022 年末，财务公司各项风险监测指标均符合行业监管要

求。流动性充裕，整体风险水平较低、可控。
                               表 1 风险监测指标表
         指标名称            2022 年 12 月末指标值   标准值        2021 年末指标值
          资本充足率                19.78%           ≥10%             16.14%
          不良资产率                 0.00%           ≤4%               0.12%
          不良贷款率                 0.00%           ≤5%               0.23%
          流动性比例                58.63%           ≥25%             63.63%
      自有固定资产比例               0.86%           ≤20%              0.91%
          投资比例                  40.09%           ≤70%             66.28%
        拆入资金比例                 0.00%           ≤100%             0.00%
          担保比例                  47.79%           ≤100%            43.68%

      2.主要风险管控情况：

      2022 年，财务公司按照集团公司总体部署，结合宏观经济、金融形势、

财务公司行业特点和经营管理实际，在不断完善风险管理体系和内部控制的

基础上，继续重点加强信用、市场、操作、流动性、信息科技等风险的管理，

各项主要风险均处于可控状态。具体见下表：
                            表 2 主要风险管控情况表
                                                                是否控制
 序     2022 年度                  采取的主要                               效果评价
                                                                在可承受
 号     主要风险                   管控措施                                 （概要）
                                                                  范围
                                                                           2022 年新发
                     1、经董事会审批，公司年初发布年度《信贷
                                                                           生业务未出
                     指引》《同业指引》，作为信贷业务、同业业
                                                                           现划为不良
                     务总体风险管理策略；2、持续优化信贷、同
                                                                           资产情况，
                     业业务制度及规范，按照各类具体业务品种
                                                                           且公司拨备
                     制度开展业务，严格落实贷款“三查”要求；
                                                                           较为充足。
  1     信用风险     3、定期开展同业交易对手准入及授信额度审      是
                                                                           经过各方努
                     批，各类同业业务在同业交易对手名单及额
                                                                           力，上年新
                     度内开展；4、定期开展信贷风险摸底排查，
                                                                           增不良资产
                     加大存量风险贷款处置力度；贷（投）后及
                                                                           已全部收
                     时跟踪评估借款人、发行人等信用风险变化
                                                                           回，不良资
                     情况，并对资产进行风险分类。
                                                                           产率降为 0
  2     市场风险     1、经董事会审批，公司年初发布年度《投资      是       无新增投资
                                                                                     7
                                                               是否控制
 序    2022 年度                 采取的主要                                效果评价
                                                               在可承受
 号    主要风险                  管控措施                                  （概要）
                                                                 范围
                   指引》，作为投资业务总体风险管理策略；2、              类不良资产
                   对各项投资业务申请逐一进行风险审查，运
                   用多种模型工具进行风险计量，通过定期风
                   险报告和不定期风险预警等形式监测和控制
                   风险，及时准确地识别、计量、监测、控制
                   各项业务中市场风险；3、投后及时跟踪评估
                   产品市场风险，并进行风险分类。
                   1、搭建了分层分类的规章制度体系，全面覆
                   盖各类管理及业务领域；2、结合监管政策和
                   集团公司管理要求持续修订公司各项业务制
                                                                          未出现重大
                   度，将“外规内化”为公司具体的制度与流
  3    操作风险                                                  是       操作风险事
                   程；3、修订《内部控制管理规定》，明确内
                                                                          件
                   控管理的原则、要求；全面修订《内部控制
                   手册》，明确业务流程和关键风险点，防范操
                   作风险。
                   1、经董事会审批，公司发布了《流动性风险                流动性风险
                   管理办法》，明确总体风险管理策略；2、公                指标达到银
       流动性风
  4                司设置专门部门开展流动性管理，通过多种        是       行业监管要
           险
                   资金融通方式满足流动性需要；3、持续监测                求，流动性
                   流动性风险指标，每年开展压力测试。                     充裕
                                                                          经济合同审
                   1、经董事会审批，发布了《合规风险管理办                核把关率达
       法律合规    法》，明确总体风险管理策略；2、按照《合                到 100%，未
  5                                                              是
         风险      法合规管理办法》开展日常法律合规审查工                 发生重大违
                   作，且长期聘用外部律所提供法律咨询服务。               法、违规事
                                                                          件
                   1、公司制定了《信息科技风险管理办法》，
                   明确总体风险管理策略；2、公司制定了业务
                                                                          未出现重大
       信息科技    连续性管理方案及相关制度，定期开展应急
  6                                                              是       信息科技风
         风险      演练。3.开展信息科技风险评估和重大系统
                                                                          险事件
                   建设项目专项风险评估。

    注：表内风险类别按照银保监会《银行业金融机构全面风险管理指引》、中国财务公司
协会《企业集团财务公司全面风险管理指引》、财务公司《全面风险管理办法》进行划分。

      除以上风险管控措施之外，2022 年财务公司针对重点风险领域还开展

了以下专项工作：

      信用风险管理方面，进一步优化客户信用评级模型，紧密围绕集团公

司产业政策和公司信贷投向政策，提升信用评级的准确性和效率，为公司实

施差异化信贷管理机制提供支撑。持续跟踪同业业务外部信用风险，对公司
                                                                                  8
同业交易对手库中 158 家机构的风险状况和负面信息进行全面识别监测与分

析，形成分析报告；更新年度同业交易对手库，强化交易对手动态管控。

     市场风险管理方面，紧密跟踪资本市场动态，发挥风险预警作用，严

防投资业务市场风险。年度内发布多项股票市场风险提示、持仓证券资产风

险提示和减持风险提示，开展市场风险压力测试并形成测试报告。

   流动性风险管理方面，根据《流动性风险管理办法》，定期监测流动性风

险指标及限额，每月向资金部门提供相关限额数据。开展流动性压力测试，

并形成流动性压力测试报告。

     操作风险管理方面，完善以防控风险为导向的规章制度体系和内部控

制体系，提升防范化解风险能力。一是持续推进规章制度体系建设，组织各

部门按计划开展年度规章制度建设工作，及时将监管政策要求、风险控制措

施、整改措施等落实到制度中；二是修订公司《内部控制手册》，明确公司

主要业务流程和关键风险点，内控分类与制度体系分类相结合，内控体系与

制度体系更加紧密衔接。

     信息科技风险管理方面，加强业务连续性管理，持续开展重要信息系

统专项应急演练；加强信息系统建设项目风险识别，开展重大系统建设项目

风险评估工作，不断提升信息科技风险管理水平。

     风险管理信息系统建设方面，推动征信二代上报系统、新一代票据系

统、新核心系统反洗钱模块建设工作。配合司库体系建设，在大屏展示功能

中提出风险管控模块需求，推动重点风险监管指标可视化。

    反洗钱风险管理方面，公司按照人行及银保监会要求，进一步健全反洗

钱和反恐怖融资相关规章制度，完善洗钱和恐怖融资监测标准，推动反洗钱

系统建设。开展洗钱和恐怖融资风险自评估，并根据评估结果完善相应的风

                                                                   9
险控制措施。持续加强宣传培训，提高全员反洗钱和反恐怖融资意识和从业

人员专业能力，本年度重点开展了对公司董事、高管层的反洗钱和反恐怖融

资培训。公司全年未发现反洗钱信息泄密、洗钱案件或内部人员涉嫌洗钱案

件等。



    四、风险评估意见

    1. 航天财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金融
许可证》。

    2.未发现航天财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，航天财务公司的资
产负债比例符合该办法的要求规定。

    3.航天财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办
法》(银监会令 2006 年第 8 号)之规定经营，航天财务公司的风险管
理不存在重大缺陷。公司与航天财务公司之间发生的关联存、贷款等
金融业务目前风险可控。



                                    乐凯胶片股份有限公司董事会

                                                2023 年 4 月 24 日




                                                                10