武汉道博股份有限公司
600136
2009 年半年度报告1
目录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 6
五、董事会报告....................................................................... 6
六、重要事项......................................................................... 9
八、备查文件目录.................................................................... 162
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 武汉众环会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人杜晓玲女士、主管会计工作负责人廖可亚女士及会计机构负责人（会计主管人员）
周旭先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：武汉道博股份有限公司
公司法定中文名称缩写：道博股份
公司英文名称：WUHAN DOUBLE CO.,LTD
公司英文名称缩写：DOUBLE
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 道博
公司A 股代码：600136
3、 公司注册地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C 座3-2F
公司办公地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C 座3-2F
邮政编码：430205
公司国际互联网网址：http://www.whggfz.com
公司电子信箱：double@public.wh.hb.cn
4、 法定代表人：杜晓玲女士3
5、 公司董事会秘书： 周家敏先生
电话： 027－81732221
传真： 027－81732230
E-mail：zhoujiamin0716@126.com
联系地址： 武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C 座3-2F
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 195,429,899.69 199,105,641.40 -1.85
所有者权益（或股东权益） 102,405,622.60 66,407,783.57 54.21
每股净资产(元) 0.98 0.64 53.13
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 10,998,723.22 17,630,975.32 -37.62
利润总额 38,132,294.23 17,417,455.78 118.93
净利润 35,997,839.03 14,661,552.84 145.53
扣除非经常性损益后的净
利润
8,864,268.02 14,875,072.38 -40.41
基本每股收益(元) 0.34 0.14 142.86
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.08 0.14 -42.86
稀释每股收益(元) 0.34 0.14 142.86
净资产收益率(%) 35.15 24.83 增加10.32 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
11,196,340.03 52,009,314.79 -78.474
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.11 0.50 -78.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,028,250.13
债务重组损益 28,161,821.14
与中行湖北省分行债务重组而
增加的非经常性损益
合计 27,133,571.01
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,676 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
武汉新星汉宜化工
有限公司
境内非国
有法人
19.39 20,252,454 0 20,252,454 质押 20,230,000
武汉市夏天科教发
展有限公司
境内非国
有法人
11.66 12,179,507 -1,465,868 6,689,175 质押 11,822,200
武汉合信实业有限
公司
境内非国
有法人
7.08 7,396,608 -1,403,392 质押 3,577,800
武汉远洲生物工程
有限公司
境内非国
有法人
6.5 6,748,000 -560,000 质押 5,208,0005
招商局物流集团有
限公司
其他 0.94 985,626 未知
湖南敦泰冶金有限
公司
境内非国
有法人
0.6 609,040 未知
天津市新中国现代
文化用品有限责任
公司旺粤酒楼
境内非国
有法人
0.48 504,500 未知
天津市新中国现代
文化用品有限责任
公司
境内非国
有法人
0.47 489,836 未知
武汉宇宸不动产代
理有限公司
境内非国
有法人
0.40 420,000 未知
北京新恒基投资管
理集团有限公司
其他 0.38 400,000 -250,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
武汉合信实业有限公司 7,396,608 人民币普通股
武汉远洲生物工程有限公司 6,748,000 人民币普通股
武汉市夏天科教发展有限公司 5,490,332 人民币普通股
招商物流集团有限公司 985,626 人民币普通股
湖南敦泰冶金有限公司 609,040 人民币普通股
天津市新中国现代文化用品有限责
任公司旺粤酒楼
504,500 人民币普通股
天津市新中国现代文化用品有限责
任公司
489,836 人民币普通股
武汉宇宸不动产代理有限公司 420,000 人民币普通股
北京新恒基投资管理集团有限公司 400,000 人民币普通股
陈连培 323,350 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
上述股东中,在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系,也无《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限
售条件股份
有限售条件股份可上市交易
情况
限售条件6
数量 可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
1.
武汉新星汉宜化
工有限公司
20,252,454
2009 年10 月
16 日
20,252,454
股改方案实施之日起36 个月内不上市
交易
2.
武汉市夏天科教
发展有限公司
6,689,175
2009 年10 月
16 日
6,689,175
在股改方案实施之后的12 个月内出售
股份数量占公司股份总数的比例不超
过5％；在二十四个月内不得超过10%
3. 上海景天旅行社 100,000
偿还第一、二大股东为其垫付的股改对
价
4.
上海复荣针织服
装有限公司
50,000
偿还第一、二大股东为其垫付的股改对
价
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年5 月27 日召开的公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司高级管理人员调
整的议案》，同意聘任廖可亚女士为公司副总经理兼财务总监，廖可亚女士不再担任公司董事会秘
书职务。同意聘任柯平平女士为公司副总经理。同意聘任周家敏先生为公司董事会秘书，周家敏先
生不再担任公司证券事务代表职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营业务为房地产开发与商品房销售、学生公寓的租赁及运营管理。报告期内主营房地产
业务因本报告期全部为尾盘销售的影响，销售收入相对去年有所下滑，公司另一主营业务学生公寓
的租赁与管理业务运行平稳。7
2009 年1-6 月，公司实现主营业务收入38,017,865.79 元，营业利润10,998,723.22 元，净利润为
36,031,989.83 元。净利润中包含因与中行湖北省分行债务重组而增加的非经常性损益
28,161,821.14 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
房地产销售收入 31,981,865.79 14,208,786.61 29.56 -40.57 -43.18
减少3.09 个百
分点
学生公寓物管、
租赁及相关业务
6,036,000.00 3,009,885.20 36.59 0 11.90
减少17.22 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
报告期内，房地产销售营业收入、营业成本分别比上年同期下降40.57%、43.18%，主要系本期凤凰
花园项目接近尾盘销售导致可供销售量下降所致。
学生公寓的租赁及运营管理营业利润率与去年相比下降，主要系营业成本上升所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
武汉市 38,017,865.79 -36.48
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（％） 变动原因
营业收入 38,017,865.79 59,854,751.25 -36.48% 本期房产结算面积小于去年同期所致
营业成本 17,218,671.81 27,694,951.50 -37.83% 营业收入下降所致
期间费用 6,809,839.37 7,991,958.88 -14.79%
由于房产尾盘销售，销售费用和管理费用有
所上升；由于公司银行债务下降，财务费用
有所降低
营业利润 10,998,723.22 17,630,975.32 -37.62% 本期销售利润率上升所致8
营业外收
支
27,133,571.01 -213,519.54 本报告期债务重组产生营业外收入所致
利润总额 38,132,294.23 17,417,455.78 118.93% 本期营业外收入上升所致
净利润 36,031,989.83 14,726,518.22 144.67% 本期利润总额上升所致
4、公司在经营中出现的问题与困难
公司目前面临的发展瓶颈是支撑未来发展的项目储备不足，公司预计现有的房地产项目将在2009 年
销售完毕，无其他房地产项目储备的现状将制约公司的持续经营。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 38,017,865.79
利润总额 38,132,294.23
净利润 36,031,989.83
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 38,017,865.79
成本及费用 17,218,671.81
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明9
受中国银行湖北省分行债务利息减免增加公司2009 年度非经常性损益28,161,821.14 元的影
响，公司预计2009 年前三季度累计净利润与上年同期相比增长50-100％。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市
规则》等法律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司“三
会一层”能各尽其职，勤勉尽职的履行相关的职权和义务。形成了公司的股东大会、董事会、监事
会及管理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工适应并符合内部控
制制度的要求。
报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证了所有的股东有平等的机会获
知相关信息。
今后，公司仍将一如既往地依据中国证监会和上海交易所有关公司治理的规定，不断完善公司
内部制度，提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司（母公司）2009 年上半年度实现净利润
35,997,839.03 元，加上年初分配利润-45，089，115.76 元，本年度可供股东分配利润为-9，091，
276.73 元。公司董事会根据《企业会计制度》、《公司章程》对利润分配的规定，拟定2009 年上半
年度不进行利润分配.
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连带
责任方
诉讼
仲裁
类型
诉讼
(仲裁)
基本情
况
诉讼(仲
裁)涉及
金额
诉讼
(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理
结果及影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情
况
中国银行武汉道博中泰信用诉讼 见说明12,000 已执行债务利息减免增已执行10
湖北省分
行
股份有限
公司
担保有限
公司
完毕 加公司2009 年度
非经常性损益
28,161,821.14 元
完毕
中国信达
资产管理
公司武汉
办事处
万鸿集团
股份有限
公司
武汉道博
股份有限
公司
诉讼 见说明1,000
判决尚
未执行
见说明
判决尚
未执行
1、公司于2002 年8 月13 日向中国银行湖北省分行贷款人民币12000 万元，并由中泰信用担
保有限公司提供全额连带责任保证，此笔贷款已于2005 年8 月13 日全部到期，由于公司财务状况
恶化，一直无力偿还。2006 年7 月，中国银行湖北省分行向法院提起诉讼。2006 年9 月，公司收到
湖北省高级人民法院发出的［2006］鄂民二初字第00014 号《民事裁定书》，裁定如下：查封公司、
中泰信用担保有限公司名下现金人民币12,000 万元或其它等值资产。2007 年7 月20 日，在公司向
中国银行股份有限公司湖北省分行（以下简称“中行湖北省分行”）偿还3350 万元借款本金基础上，
公司与中行湖北省分行及相关当事人在湖北省高级人民法院的调解下，签署了《和解协议》。《和
解协议》约定：公司将在协议签署之日起5 个工作日内偿还本金人民币1000 万元及甲方已垫付的诉
讼费、保全费；在2007 年9 月30 日前偿还本金人民币3000 万元；在2007 年10 月至2008 年12 月
31 日按月平均偿还剩余部分本金及应付利息直至全部偿清借款本金8650 万元和应付利息。本次借款
事项的担保方中泰信用担保有限公司继续承担连带保证责任。公司第一大股东武汉洪山新星商贸有
限公司为公司在《和解协议》项下义务的履行提供连带责任保证，公司第二大股东武汉市夏天科教
发展有限公司以其所持有的部分公司的股权为公司在《和解协议》项下义务的履行提供质押担保。
在满足上述所列全部前提条件后，中行湖北省分行同意减免公司截至2006 年12 月31 日所欠利息人
民币23,570,475.75 元。
截至2008 年12 月31 日已向中行湖北省分行偿付《和解协议》规定的全部借款本金人民币
120,000,000 元。2009 年3 月30 日，公司与中行湖北省分行及相关方签订了《协议书》，确认公司
在偿还上述本金及应付利息人民币5,972,963.75 元，并承担部分律师费人民币1,000,000 元后，中
行湖北省分行与公司的债权债务完全结清。《协议书》签订后，公司已支付了应付利息。截至2008
年12 月31 日，公司账面累计未付中行湖北省分行的利息及罚息合计为35,134,784.89 元，因此，
该债务的履行将增加2009 年度非经常性损益28,161,821.14 元。
以上事项详见2006 年9 月23 日、2007 年6 月25 日、2007 年7 月24 日、2009 年4 月1 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》的公司相关公告。11
2、万鸿集团分别于2002 年12 月20 日和2002 年12 月23 日向中国银行武汉市汉口支行贷款人
民币500 万元，合计贷款人民币1000 万元，本公司为该合计贷款提供了连带保证责任担保，万鸿集
团逾期未履行偿还借款义务。2004 年6 月，该项债权被转让给中国信达资产管理公司武汉办事处（以
下简称“信达武汉办”）。
2006 年10 月，公司收到武汉市中级人民法院发出的（2006）武民商初字第214 号传票，信达武
汉办向武汉市中级人民法院提请诉讼。武汉市中级人民法院已于2006 年11 月27 日开庭审理本案，
公司于2007 年2 月收到的（2006）武民商初字第214 号《民事判决书》判决如下：
(1)、万鸿集团偿还信达武汉办2002 年12 月20 日和2002 年12 月23 日两份借款合同的借款本
金共计1000 万；
（2）、万鸿集团支付信达武汉办2002 年12 月20 日借款合同的借款利息724882.74 元（截止
到2005 年12 月20 日），并支付自2005 年12 月21 日起至本息结清之日止的利息（以日万分之二
点一的罚息利率标准计算）；同时万鸿集团还应支付信达武汉办2002 年12 月23 日借款合同的借款
利息387527.89 元（截止到2005 年12 月20 日），并支付自2005 年12 月21 日起至本息结清之日
止的利息（以万分之一的罚息利率标准计算）。
以上给付款项，被告万鸿集团应于本判决生效之日起十日内清偿完毕；
（3）、被告道博公司对万鸿集团以上的债务承担连带清偿责任。保证人道博公司向信达武汉办
履行保证义务后，有权向债务人万鸿集团追偿。
目前该判决尚未执行。但考虑到万鸿集团现金支付极度困难的现实，公司2006 年度已根据法院
判决计提了预计负债11,767,018.42 元。
以上事项详见2006 年10 月17 日、2007 年2 月10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》的公司相关公告。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。12
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保逾期金
额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
武汉
道博
股份
有限
公司
万鸿
集团
股份
有限
公司
1,000
2002
年12
月20
日
2002
年12
月20
日
2003
年12
月20
日
连带
责任
担保
否 是 10,000,000 否 否
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.77
其中：13
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
1,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000
2002 年12 月20 日，本公司为万鸿集团股份有限公司提供担保，担保金额为1000 万元,担保期
限为2002 年12 月20 日至2003 年12 月20 日。目前该项担保已经逾期，逾期金额为1000 万元。该
事项已于2002 年12 月17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
承诺1：公司第一大股东武汉新星汉宜化工有限公司（以下简称"新星公司"）
在与公司签订的《资产置换协议》中作出了如下收益保证：①截止2007 年12
月31 日，道博股份可以以现金方式收回置入资产对应的投资成本；②截止2007
年12 月31 日，置入资产将为道博股份产生2,945.58 万元的投资收益；如果经
会计师对道博股份2007 年度审计后，上述收益未能实现，新星公司保证于会计
师出具道博股份2007 年度审计报告后30 个工作日内，以现金方式向道博股份
补足。 新星公司在《资产置换协议》中承诺：置出资产交割后的30 个工作日
内，新星公司将置出道博股份的长期投资股权（具体为置出的武汉贵子山庄商
务发展有限公司、武汉春之声娱乐发展有限公司和武汉英华庄园农业科技发展
有限公司的股权）质押给道博股份，作为上述收益保证的担保。
承诺2：新星公司持有道博股份的股份自获得上市流通权之日起，在三十六个
月内不上市交易；如果新星公司未能履行完上述业绩承诺，新星公司持有道博
股份的股份不上市交易。
承诺3：公司第二大股东武汉市夏天科教发展有限公司承诺，持有道博股份的
股票获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定
承诺1：已履
行完毕；
承诺2：正在
履行之中；
承诺3：正在
履行之中。14
期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占道博股份
的股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过
百分之十。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所
注册会计师姓名
王郁
闵超
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
ST 道博年报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
ST 道博与控股股东及其他关联方
资金往来情况的专项说明
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
ST 道博监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn15
报》、《证券时报》
ST 道博董事会决议公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
ST 道博年报摘要
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
ST 道博董事会决议公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年2 月13 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于召开2009 年第一次
临时股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年2 月13 日 www.sse.com.cn
ST 道博2009 第一次临时股东大
会会议资料
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年2 月24 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于召开2009 年第一次
临时股东大会的二次通知
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年2 月25 日 www.sse.com.cn
ST 道博股票交易异常波动公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年2 月26 日 www.sse.com.cn
ST 道博2009 第一次临时股东大
会法律意见书
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 道博2009 第一次临时股东大
会决议公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于履行债务和一季度业
绩预告的提示性公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn
ST 道博第一季度季报
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月16 日 www.sse.com.cn
ST 道博ST 道博股票交易异常波
动公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月17 日 www.sse.com.cn
ST 道博ST 道博股票交易异常波
动公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月22 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于股东减持股份的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于更换职工监事的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn
ST 道博关于召开2008 年度股东
大会的通知
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn16
ST 道博董事会决议公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn
ST 道博ST 道博关于股东减持股
份的公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月4 日 www.sse.com.cn
ST 道博2008 年度股东大会会议
资料
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月18 日 www.sse.com.cn
ST 道博年度股东大会法律意见书
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月24 日 www.sse.com.cn
ST 道博2008 年度股东大会决议
公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月24 日 www.sse.com.cn
ST 道博股东股权质押解除及质押
公告
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年6 月26 日 www.sse.com.cn
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开坡露过的公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杜晓玲
武汉道博股份有限公司
2009 年8 月5 日17
ZHONG HUAN 地址：武汉国际大厦B 座16-18 层
CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329
审 计 报 告
众环审字（2009）797 号
武汉道博股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉道博股份有限公司（以下简称“道博公司”）财务报表，包括2009 年6
月30 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并的利润表、股东权益变动
表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是道博公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，道博公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
道博公司2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果、合并经营成
果和现金流量、合并现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2009 年8 月3 日18
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:武汉道博股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,676,043.24 32,524,824.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 785,591.45 1,225,371.75
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,828,617.34 4,779,060.01
买入返售金融资产
存货 44,646,108.61 56,047,220.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 100,936,360.64 94,576,476.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 94,376,352.66 104,529,164.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用19
递延所得税资产 117,186.39
其他非流动资产
非流动资产合计 94,493,539.05 104,529,164.65
资产总计 195,429,899.69 199,105,641.40
流动负债：
短期借款 14,982,681.56 14,990,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 40,207,544.00 49,870,806.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 849,125.77 835,389.23
应交税费 5,359,907.21 5,982,198.09
应付利息 35,134,784.89
应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00
其他应付款 14,278,329.81 8,572,141.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 77,454,684.35 117,162,415.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 13,127,915.41 13,127,915.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,127,915.41 13,127,915.41
负债合计 90,582,599.76 130,290,331.30
股东权益：
股本 104,444,000.00 104,444,000.00
资本公积 109,769.27 109,769.27
减：库存股20
盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06
一般风险准备
未分配利润 -9,091,276.73 -45,089,115.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 102,405,622.60 66,407,783.57
少数股东权益 2,441,677.33 2,407,526.53
股东权益合计 104,847,299.93 68,815,310.10
负债和股东权益合计 195,429,899.69 199,105,641.40
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生21
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:武汉道博股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 320,250.21 434,531.08
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 39,595,704.87 15,756,929.85
存货 43,067,272.40 40,259,598.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 82,983,227.48 56,451,058.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,371,338.06 82,580,124.67
投资性房地产
固定资产 679,216.97 9,597,683.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 69,050,555.03 92,177,807.95
资产总计 152,033,782.51 148,628,866.88
流动负债：
短期借款 14,982,681.56 14,990,000.00
交易性金融负债22
应付票据
应付账款
预收款项 38,696,342.00 16,212,781.00
应付职工薪酬 849,125.77 835,389.23
应交税费 1,497,617.61 1,499,105.61
应付利息 35,134,784.89
应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00
其他应付款 31,547,069.06 49,820,309.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 89,349,932.00 120,269,466.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 13,127,915.41 13,127,915.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,127,915.41 13,127,915.41
负债合计 102,477,847.41 133,397,381.43
股东权益：
股本 104,444,000.00 104,444,000.00
资本公积 109,769.27 109,769.27
减：库存股
盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06
未分配利润 -61,940,964.23 -96,265,413.88
外币报表折算差额
股东权益合计 49,555,935.10 15,231,485.45
负债和股东权益合计 152,033,782.51 148,628,866.88
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生23
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 38,017,865.79 59,854,751.25
其中：营业收入 38,017,865.79 59,854,751.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 27,019,142.57 42,223,775.93
其中：营业成本 17,218,671.81 27,694,951.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,332,963.70 3,336,762.58
销售费用 1,392,768.56 1,010,221.54
管理费用 4,757,055.10 3,806,626.33
财务费用 660,015.71 3,175,111.01
资产减值损失 657,667.69 3,200,102.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,998,723.22 17,630,975.32
加：营业外收入 28,161,821.14
减：营业外支出 1,028,250.13 213,519.54
其中：非流动资产处置净损失 1,028,250.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,132,294.23 17,417,455.78
减：所得税费用 2,100,304.40 2,690,937.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,031,989.83 14,726,518.22
归属于母公司所有者的净利润 35,997,839.03 14,661,552.84
少数股东损益 34,150.80 64,965.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.14
（二）稀释每股收益 0.34 0.14
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生24
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 402,724.95
管理费用 4,534,492.69 3,415,722.41
财务费用 665,394.23 3,189,983.17
资产减值损失 353,756.25 3,342,909.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,147,246.76 21,640,383.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,190,878.64 11,691,768.69
加：营业外收入 28,161,821.14
减：营业外支出 1,028,250.13 213,519.54
其中：非流动资产处置净损失 1,028,250.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,324,449.65 11,478,249.15
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,324,449.65 11,478,249.15
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生25
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,819,252.76 51,193,493.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,388,728.66 15,678,615.16
经营活动现金流入小计 33,207,981.42 66,872,108.24
购买商品、接受劳务支付的现金 4,405,444.12 6,034,200.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,582,553.38 1,119,645.02
支付的各项税费 5,304,489.30 5,028,506.72
支付其他与经营活动有关的现金 10,719,154.59 2,680,441.71
经营活动现金流出小计 22,011,641.39 14,862,793.45
经营活动产生的现金流量净额 11,196,340.03 52,009,314.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
5,619,787.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,619,787.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
20,288.00 15,990.00
投资支付的现金26
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,288.00 15,990.00
投资活动产生的现金流量净额 5,599,499.14 -15,990.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,990,000.00
偿还债务支付的现金 7,318.44 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,637,301.66 2,126,961.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,644,620.10 31,126,961.23
筹资活动产生的现金流量净额 -6,644,620.10 -14,136,961.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,151,219.07 37,856,363.56
加：期初现金及现金等价物余额 32,524,824.17 13,023,619.80
六、期末现金及现金等价物余额 42,676,043.24 50,879,983.36
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生27
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,209,054.71 16,384,207.30
经营活动现金流入小计 9,209,054.71 16,384,207.30
购买商品、接受劳务支付的现金 4,534,200.00
支付给职工以及为职工支付的现金 794,388.38 850,301.02
支付的各项税费 117,221.00 156,357.00
支付其他与经营活动有关的现金 7,366,605.24 43,374,419.43
经营活动现金流出小计 8,278,214.62 48,915,277.45
经营活动产生的现金流量净额 930,840.09 -32,531,070.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
5,619,787.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,645,449.72
投资活动现金流入小计 5,619,787.14 46,645,449.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
20,288.00 15,990.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,288.00 15,990.00
投资活动产生的现金流量净额 5,599,499.14 46,629,459.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,990,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,990,000.00
偿还债务支付的现金 7,318.44 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,637,301.66 2,126,961.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,644,620.10 31,126,961.23
筹资活动产生的现金流量净额 -6,644,620.10 -14,136,961.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,280.87 -38,571.6628
加：期初现金及现金等价物余额 434,531.08 338,668.21
六、期末现金及现金等价物余额 320,250.21 300,096.55
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生29
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -45,089,115.76 2,407,526.53 68,815,310.10
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -45,089,115.76 2,407,526.53 68,815,310.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
35,997,839.03 34,150.80 36,031,989.83
（一）净利润 35,997,839.03 34,150.80 36,031,989.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 35,997,839.03 34,150.80 36,031,989.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他30
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -9,091,276.73 2,441,677.33 104,847,299.93
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -67,115,953.57 2,290,233.83 46,671,179.59
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -67,115,953.57 2,290,233.83 46,671,179.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
14,661,552.84 64,965.38 14,726,518.22
（一）净利润 14,661,552.84 64,965.38 14,726,518.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失31
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,661,552.84 64,965.38 14,726,518.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -52,454,400.73 2,355,199.21 61,397,697.81
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生32
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -96,265,413.88 15,231,485.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -96,265,413.88 15,231,485.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,324,449.65 34,324,449.65
（一）净利润 34,324,449.65 34,324,449.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 34,324,449.65 34,324,449.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）33
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -61,940,964.23 49,555,935.10
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -96,265,413.88 15,231,485.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -96,265,413.88 15,231,485.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,478,249.15 11,478,249.15
（一）净利润 11,478,249.15 11,478,249.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,478,249.15 11,478,249.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）34
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 104,444,000.00 109,769.27 6,943,130.06 -84,787,164.73 26,709,734.60
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生35
财务报表附注
（2009 年6 月30 日）
（一） 公司的基本情况
武汉道博股份有限公司（以下简称“公司”）是1992 年10 月30 日经武汉市经济体制改革委员
会武体改[1992]44 号文批准，由海南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海南宏盛实业
有限公司等三家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1992 年12 月
30 日在武汉市工商行政管理局注册登记成立，企业法人营业执照注册号420100000005251。
1、 公司注册资本
公司1992 年12 月30 日成立时的总股本为3000 万股。1995 年1 月，公司以期末未分配利润按
每10 股送2 股。实施送股后，公司总股本为3600 万股。1996 年2 月经武汉市体改委武体企改字[1996]1
号文和武汉证券管理办[1996]52 号文批准，以每股1.80 元价格向社会法人募集3400 万股，募股后
公司总股本增加到7000 万股。1998 年2 月，经中国证监会证监发字[1998]4 号文批准，向社会公开
发行人民币普通股（A 股）2500 万股，并于1998 年2 月18 日在上海证券交易所上网定价发行。发
行A 股后，公司总股本为9500 万股。2000 年6 月，经中国证监会证监公司字[2000]72 号文批准，
向全体股东配售944.4 万股普通股，其中向社会公众股股东配售750 万股，向内部职工股股东配售
194.4 万股。配股后，公司总股本为10,444.40 万股。
2、 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：中国湖北省武汉市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：武汉市东湖开发区关凤大道特二号当代国际花园C 座3-2F。
3、 公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：羊绒制品、能源、原材料、冶金电子、纺织、机械、化工及环境工程的研究、
开发、销售；其他高新技术的研究、开发；租赁业、国内商业；房地产开发、商品房销售（国家有
专项规定的按专项规定执行）。
4、 公司以及集团最终母公司的名称。
公司的母公司为武汉新星汉宜化工有限公司（原名“武汉洪山新星商贸有限公司”）， 武汉新
星汉宜化工有限公司的实际控制人为陈小燕。
5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2009年8月3日经公司第五届第三十一次董事会批准报出。
（二） 财务报表的编制基础36
本公司财务报表以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（四） 公司重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）本期报表项目的计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用37
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇
兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算
比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。38
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或
现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金
融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的
价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备（合并报表范围内各公司之间
往来不计提坏账准备）。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发39
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对
于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内（含1年） 5%
1-2年（含2年） 10%
2-3年（含3年） 20%
3-4年（含4年） 50%
4-5年（含5年） 80%
5年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
本公司确定单项金额重大的应收款项是指期末余额在450万元以上的应收款项；单项金额不重大
但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项按照逾期状态在2年以上（不含2年）进行组合；
除以上两项外其他款项列入其他不重大的金额。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。40
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。41
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、
在产品、库存商品、产成品、开发产品、开发成本。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法
确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊
销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。42
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的43
手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发
行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对
被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的
利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会
计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。44
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③
与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对
被投资单位具有重大影响。
10、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
机器设备 10 5 9.5%
运输设备 5-10 5 19%-9.5%
其他设备 5-10 5 19%-9.5%45
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
11、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待
办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。46
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹47
象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法48
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
16、 预计负债
（1）预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法49
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
18、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。50
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数
或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为
子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部
交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。51
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏
损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利
润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。
20、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司的年金计划正在研究，尚未确定。
（五） 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
公司本期间无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
公司本期间无会计估计变更事项。
3、会计差错更正
公司本期间无会计差错更正事项。52
（六） 税项
1、 营业税税率为营业收入的5%。
2、 城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
3、 教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、 城市堤防费为应纳流转税额的2%。
5、 地方教育发展费为销售收入的1‰。
6、 平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
7、 企业所得税税率为25%；其中，凤凰花园项目销售部所得税2009 年度实行核定征收方式，
按照20%的应税所得率征收所得税（即营业收入的5%），由武汉藏龙房地产开发有限公司代扣代缴。
（七） 企业合并及合并财务报表
1、 控股子公司及合营企业
截至2009 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
（1）通过企业合并取得的
子公司
A、通过同一控制下的企业
合并取得
无
B、通过非同一控制下的企
业合并取得
武汉健坤物业有限公司 武汉 学生公寓的
租赁及管理
10,646 学生公寓及房地产开发；房屋
租赁、物业管理；建筑装饰材
料、五金、照明电器的销售
（2）通过企业合并以外其
他方式取得的子公司
凤凰花园项目部 房地产销售 房地产销售
持股比例%
控股子公司名称
本公司投
资额（万
元）
直接
持股
间接
持股
表决权比
例（%）
是否纳入
合并报表
范围
（1）通过企业合并取得的子公司53
A、通过同一控制下的企业合并取得
无
B、通过非同一控制下的企业合并取得
武汉健坤物业有限公司 6,679.25 98 98 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公
司
凤凰花园项目部 18,377.20 93 93 是
2、 合并范围变更情况
报告期内本公司无合并范围变更情况。
3、 控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分
担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余额
武汉健坤物业有限公司 2,441,677.33
（八） 合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别说明，期末账面余额指2009 年6 月30 日账面余额，年初账面余额指2008
年12 月31 日账面余额；本期发生额指2009 年1-6 月账面发生额，上期发生额指2008 年1-6 月账
面发生额；金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 39,366.71 50,291.73
银行存款 42,636,676.53 32,474,532.44
合 计 42,676,043.24 32,524,824.17
注：货币资金期末账面余额较年初余额增加 31.21%，主要系本期房地产项目销售收款所致。
2、 应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
类 别 期末账面余额54
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 854,261.00 100.00% 68,669.55
合 计 854,261.00 100.00% 68,669.55
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 1,289,865.00 100.00% 64,493.25
合 计 1,289,865.00 100.00% 64,493.25
（2）应收账款其他说明事项：
A.应收账款期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大（前5 名）的应收账款共计846,146.00 元，占应收帐款总额的99.05%。
3、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 151,682,254.8
8 91.22%
151,682,254.8
8
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 1,910,086.01 1.15% 1,135,023.81
其他不重大 12,689,083.98 7.63% 635,528.84
合 计 166,281,424.8
7 100.00%
153,452,807.5
3
类 别 年初账面余额55
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 151,682,254.88 96.26% 151,682,254.88
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 824,981.51 0.52% 771,348.40
其他不重大 5,071,139.76 3.22% 345,712.86
合 计 157,578,376.15 100.00% 152,799,316.14
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
通辽市道博羊绒有限公司 69,536,112.70 69,536,112.70 100.00% 无法收回
深圳市万通科技发展有限公司 44,118,127.21 44,118,127.21 100.00% 无法收回
武汉绿之源生物工程有限公司 25,759,429.36 25,759,429.36 100.00% 无法收回
武汉道博营销有限公司 7,716,596.61 7,716,596.61 100.00% 无法收回
武汉宏建电气技术有限公司 4,551,989.00 4,551,989.00 100.00% 无法收回
合 计 151,682,254.88 151,682,254.88
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末数
项目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 1,910,234.01 100.00% 1,135,023.81
合 计 1,910,234.01 100.00% 1,135,023.81
期初数
项目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 824,981.51 100.00% 771,348.40
合 计 824,981.51 100.00% 771,348.4056
期末数
账龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
2年至3年（含3年） 732,524.50 38.35% 146,504.90
3年至4年（含4年） 375,200.00 19.64% 187,600.00
4年至5年（含5年） 7,213.00 0.38% 5,770.40
5年以上 795,148.51 41.63% 795,148.51
合 计 1,910,086.01 100.00% 1,135,023.81
期初数
账龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
2年至3年（含3年） 6,000.00 0.73% 1,200.00
3年至4年（含4年） 7,213.00 0.87% 3,606.50
4年至5年（含5年） 226,133.07 27.41% 180,906.46
5年以上 585,635.44 70.99% 585,635.44
合 计 824,981.51 100.00% 771,348.40
（4）其他应收款说明事项
A.其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
通辽市道博羊绒有限公司
69,536,112.7
0
41.82%
5 年以上
深圳市万通科技发展有限公司
44,118,127.2
1
26.53%
3-4 年
武汉绿之源生物工程有限公司
25,759,429.3
6
15.49%
4-5 年
武汉道博营销有限公司 7,716,596.61 4.64% 5 年以上
武汉宏建电气技术有限公司 2.74% 5 年以上57
4,551,989.00
合 计
151,682,254.
88 91.22%
C.其他应收款期末余额中应收关联方款项金额95,295,542.06 元，占其他应收款总额的比例
57.31%。
D.其他应收款期末账面余额（原值）比年初上升5.52%，主要系支付往来款项增加所致。
4、 存货
（1） 明细情况
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其中：含有
借款费用资
本化的金额
本期转回跌价
准备金额占期
末余额的比例
1．原材料
2．在产品
3．库存商品
4．低值易耗品
5．开发成本 47,958,299.88 2,807,674.40 50,765,974.28
6．开发产品 15,787,622.82 14,208,786.61 1,578,836.21
合 计 63,745,922.70 2,807,674.40 14,208,786.61 52,344,810.49
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额
本期计提
额 转回转销
期末账面
余额
计提存货跌价
准备的依据
开发成本 7,698,701.88 7,698,701.88
合 计 7,698,701.88 7,698,701.88
A.开发成本中7,698,701.88 元系无法继续进行的房地产开发项目成本，全额计提存货跌价准备。
B.2007 年12 月27 日，公司与武汉藏龙房地产开发有限公司（以下简称“藏龙公司”）签订“房
地产项目合作协议书”，根据协议，双方合作完成凤凰花园35-37 号楼项目，藏龙公司负责完成项
目的土建、给排水、电力电信、电梯工程等；公司支付项目承接款后，负责项目室外工程、项目销
售等事宜，并享有项目100%的收益。截至2009 年6 月30 日，公司该项目支出合计43,067,272.40
元，计入开发成本核算。58
5、 长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
权益法核算的长期股权投资
成本法核算的长期股权投资 15,482,573.64 15,482,573.64
小计 15,482,573.64 15,482,573.64
减：长期股权投资减值准备 15,482,573.64 15,482,573.64
合 计
（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉绿之源生物工程有限公司 13,897,572.65 13,897,572.65 13,897,572.65
通辽市道博羊绒有限公司 1,585,000.99 1,585,000.99 1,585,000.99
合 计 15,482,573.64 15,482,573.64 15,482,573.64
（2）长期股权投资减值情况
投资项目 年初账面余额 本期计提数本期减少额 期末账面余额
武汉绿之源生物工程有限公司 13,897,572.65 13,897,572.65
通辽市道博羊绒有限公司 1,585,000.99 1,585,000.99
合 计 15,482,573.64 15,482,573.64
6、 固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 117,191,172.63 20,288.00 14,339,838.96 102,871,621.67
其中：房屋、建筑物 115,710,696.96 14,339,838.96 101,370,858.00
运输工具 1,351,641.67 1,351,641.67
其他设备 128,834.00 20,288.00 149,122.00
二、累计折旧合计 11,269,962.65 1,379,730.29 4,154,423.93 8,495,269.01
其中：房屋、建筑物 10,770,012.35 1,321,933.95 4,154,423.93 7,937,522.37
运输工具 407,458.37 52,725.48 460,183.85
其他设备 92,491.93 5,070.86 97,562.79
三、固定资产减值准备累计金额合计 1,392,045.33 1,392,045.3359
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其中：房屋、建筑物 1,392,045.33 1,392,045.33
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计 104,529,164.65 —— —— 94,376,352.66
其中：房屋、建筑物 103,548,639.28 —— —— 93,433,335.63
运输工具 944,183.30 —— —— 891,457.82
其他设备 36,342.07 —— —— 51,559.21
（2）本期减少的固定资产系出售原闲置的佳丽房产，相应转销原计提的减值准备。
（3）未办妥产权证书的固定资产有关情况：固定资产中武汉理工大学华夏学院1-4 号学生公寓
及食堂原值为9,905.66 万元，尚未办妥房屋产权证，详见附注（八）8。
7、 递延所得税资产和递延所得税负债
引起暂时性差异的资产或负债项目
项目 暂时性差异金额
年末余额 年初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1．其他应收款 468,745.54
合 计 468,745.54
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
无
合 计
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项目 年末余额 年初余额
一、递延所得税资产
1．其他应收款 117,186.39
合 计 117,186.39
二、递延所得税负债
无
合 计60
8、 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 152,863,809.39 657,667.69 153,521,477.08
其中：
1．应收账款坏账准备 64,493.25 4,176.30 68,669.55
2．其他应收账款坏账准备 152,799,316.14 653,491.39 153,452,807.53
二、存货跌价准备 7,698,701.88 7,698,701.88
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 15,482,573.64 15,482,573.64
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,392,045.33 1,392,045.33
合 计 177,437,130.24 657,667.69 1,392,045.33 176,702,752.60
注：本期减少额中转销固定资产减值准备1,392,045.33 元，系公司出售固定资产所致。
9、 所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
根据有关出资协议、章程的约定，子公司武汉健坤物业有限公司（以下简称“健坤公司”）注
册资本为10,646 万元，其中第二期固定资产出资为武汉理工大学华夏学院1-3 号学生公寓及食堂，
作价7,352.20 万元，应由武汉华软软件股份有限公司（以下简称“华软公司”）于2008 年4 月3
日之前缴足；另外，健坤公司与华软公司签定了资产购买协议，购买武汉理工大学华夏学院4 号学
生公寓，转让价格为2,553.46 万元。2006 年度，华软公司已将武汉理工大学华夏学院1-4 号学生公
寓及食堂移交给健坤公司管理与使用。但截至2009 年6 月30 日，上述资产的过户手续尚在办理之
中。
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 92,979,064.85 1,176,297.13 91,802,767.7361
合 计 92,979,064.85 1,176,297.13 91,802,767.73
10、 短期借款
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 14,982,681.56 14,990,000.00
合 计 14,982,681.56 14,990,000.00
11、 预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
预收账款 40,207,544.00 49,870,806.00
注：期末账面余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
12、 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 466,178.00 1,704,162.00 1,704,162.00 466,178.00
二、职工福利费 28,920.00 28,920.00
三、社会保险费 46,355.38 46,355.38
其中：1．医疗保险费 11,486.08 11,486.08
2．基本养老保险费 29,355.00 29,355.00
3．年金缴费
4．失业保险费 3,136.98 3,136.98
5．工伤保险费 1,398.42 1,398.42
6．生育保险费 978.90 978.90
四、住房公积金 157,310.30 25,402.00 25,402.00 157,310.30
五、工会经费和职工教育经费 204,723.93 13,736.54 218,460.47
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 7,177.00 7,177.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 835,389.23 1,818,575.92 1,804,839.38 849,125.7762
13、 应交税费
税 种 期末账面余额 年初账面余额
营业税 -482,383.86 1,731,469.16
代扣代缴人所得税 1,497,617.61 1,499,105.61
城市维护建设税 -32,697.93 122,271.79
企业所得税 3,823,411.05 1,688,408.50
教育费附加 -15,540.48 50,875.12
堤坊维护费 -9,647.68 34,629.37
地方教育发展基金 -9,647.68 4,868.74
土地增值税 538,174.42 789,739.70
平抑基金 -25,374.39
其他 75,996.15 60,830.10
合 计 5,359,907.21 5,982,198.09
14、 应付利息
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
中国银行湖北省分行 35,134,784.89
注：公司已经履行完毕与中国银行湖北省分行的借款及利息的和解协议，详见附注（十四）3。
15、 应付股利
主要投资者 期末账面余额 年初账面余额 尚未支付的原因
应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00 未领取
合 计 1,777,096.00 1,777,096.00
注：应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。
16、 其他应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 14,278,329.81 8,572,141.6863
（1）其他应付款前五名款项合计12,658,936.38 元，占其他应付款总额的 88.66%。
（2）其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末账面余额较期初账面余额增加66.57%，主要是应付武汉藏龙房地产开发有限公司往来
款项增加所致。
17、 预计负债
种 类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因
对外担保 13,127,915.41 13,127,915.41 担保损失
注：预计负债详细情况见附注（十一）1。
18、 股本
（1）股份变动情况表 单位：万股
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 2,709.16 25.94% 2,709.16 25.94%
其中：
境内法人持股 2,709.16 25.94% 2,709.16 25.94%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 7,735.24 74.06% 7,735.24 74.06%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资64
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
股
4、其他
三、股份总数 10,444.40 100.00% 10,444.40 100.00%
（2）有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说 明
2009 年10 月16 日 26,941,629 150,000 104,294,000
不确定 150,000 104,444,000 注
注：截至目前尚有2 家原法人股股东未向第一、二大股东偿还股改垫付对价，其偿还第一、二
大股东为其垫付的股改对价的时间不确定，因此其股份上市时间具有不确定性。
19、 资本公积
项 目 年初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
其他资本公积 109,769.27 109,769.27
其中:原制度转入资本公积 109,769.27 109,769.27
合 计 109,769.27 109,769.27
20、 盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 6,943,130.06 6,943,130.06
合 计 6,943,130.06 6,943,130.0665
21、 未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -45,089,115.76
加：本年净利润转入 35,997,839.03
期末未分配利润 -9,091,276.73
22、 营业收入
（1）营业收入明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 38,017,865.79 59,854,751.25
2．其他业务收入
合 计 38,017,865.79 59,854,751.25
（2）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
1．房地产销售收入 31,981,865.79 14,208,786.61 17,773,079.18
2．学生公寓物管、租赁及相关业务 6,036,000.00 3,009,885.20 3,026,114.80
合 计 38,017,865.79 17,218,671.81 20,799,193.98
注1：公司前五名客户销售的收入总额为8,045,810.91 元，占公司全部销售收入的比例为
21.16%。
注2：本期营业收入、营业成本分别比上年同期下降36.48%、37.83%，主要系本期凤凰花园项
目接近尾盘销售导致可供销售量下降所致。
23、 财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 664,337.91 3,188,826.23
减：利息收入 9,031.75 19,258.99
手续费 4,709.55 5,543.77
合 计 660,015.71 3,175,111.0166
注：本期财务费用发生额比上年同期发生额下降79.21%，主要原因是上年同期发生额中计提了
较多的中国银行湖北省分行借款利息，而此借款利息在本期实施了债务重组使本期发生额中计提的
中国银行湖北分行借款利息较少。本期债务重组事项详见附注（十四）3。
24、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 657,667.69 3,200,102.97
合 计 657,667.69 3,200,102.97
注：资产减值损失本期发生额较上年同期下降79.45%，主要原因系上期对武汉道博营销有限公
司的应收款项全额计提准备所致。
25、 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
债务重组利得 28,161,821.14
合 计 28,161,821.14
注：本期债务重组事项见附注（十四）3。
26、 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 1,028,250.13 213,519.54
其中：固定资产处置损失 1,028,250.13 213,519.54
合 计 1,028,250.13 213,519.54
27、 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,217,490.79 2,690,937.56
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -117,186.39
所得税费用 2,100,304.40 2,690,937.5667
28、 每股收益
项目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.34 0.14
稀释每股收益 0.34 0.14
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
29、 现金流量表相关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的的其他与经营活动有关的现金 2,388,728.66 15,678,615.16
其中：收大额往来款 2,350,000.00 15,678,615.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 10,719,154.59 2,680,441.71
其中：支付大额往来款 7,646,458.27
付现的管理费用 2,799,435.16
（3）现金流量表补充资料68
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,031,989.83 14,726,518.22
加：资产减值准备 657,667.69 3,200,102.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,379,730.29 1,469,680.07
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,028,250.13 213,519.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 664,337.91 3,188,826.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -117,186.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,401,112.21 -18,934,133.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,122,112.29 -6,958,197.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,565,628.21 55,102,999.43
其他 -29,161,821.14
经营活动产生的现金流量净额 11,196,340.03 52,009,314.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 42,676,043.24 50,879,983.36
减：现金的期初余额 32,524,824.17 13,023,619.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额69
补充资料 本期发生额 上期发生额
现金及现金等价物净增加额 10,151,219.07 37,856,363.5670
30、 分部报告
房地产销售业务 学生公寓物管租赁业务 未分配项目 抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 31,981,865.79 53,818,751.25 6,036,000.00 6,036,000.00 38,017,865.79 59,854,751.25
其中：对外交易收入31,981,865.79 53,818,751.25 6,036,000.00 6,036,000.00 38,017,865.79 59,854,751.25
分部间交易收入
二、营业费用 22,527,555.95 36,247,218.77 3,827,248.71 2,787,730.93 26,354,804.66 39,034,949.70
利息费用 664,337.91 3,188,826.23 664,337.91 3,188,826.23
投资损失 -13,147,246.76 -21,640,383.42 -13,147,246.76 -21,640,383.42
三、营业利润（亏损） 9,454,309.84 17,571,532.48 2,208,751.29 3,248,269.07 -12,482,908.85 -18,451,557.19 -13,147,246.76 -21,640,383.42 10,998,723.22 17,630,975.32
四、资产总额 98,132,825.18 155,275,203.49 134,991,783.31 135,624,168.42 117,186.39 -37,811,895.19 -53,864,142.41 195,312,713.30 237,035,229.50
五、负债总额 115,369,391.93 211,637,466.27 13,025,103.02 17,864,207.83 -37,811,895.19 -53,864,142.41 90,582,599.76 175,637,531.69
六、补充信息
1．折旧和摊销费用145,384.61 256,467.03 1,234,345.68 1,213,213.04 1,379,730.29 1,469,680.07
2．当期确认的减值
损失
711,135.90 3,261,177.99 261,404.70 -61,075.02
3．资本性支出 20,288.00 15,990.00 20,288.00 15,990.00
其中：购置固定资产
支出
20,288.00 15,990.00 20,288.00 15,990.00
4．折旧和摊销以外
的非现金费用武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
71
（九） 母公司会计报表主要项目附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 184,865,990.67 96.02% 151,682,254.88
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 1,540,886.01 0.80% 950,423.81
其他不重大 6,129,252.98 3.18% 307,746.10
合 计 192,536,129.66 100.00% 152,940,424.79
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 165,592,829.02 98.37% 151,682,254.88
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 824,981.51 0.49% 771,348.40
其他不重大 1,925,787.86 1.14% 133,065.26
合 计 168,343,598.39 100.00% 152,586,668.54
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
通辽市道博羊绒有限公司 69,536,112.70 69,536,112.70 100.00% 无法收回
深圳市万通科技发展有限公司 44,118,127.21 44,118,127.21 100.00% 无法收回
凤凰花园项目部 33,183,735.79
武汉绿之源生物工程有限公司 25,759,429.36 25,759,429.36 100.00% 无法收回
武汉道博营销有限公司 7,716,596.61 7,716,596.61 100.00% 无法收回
武汉宏建电气技术有限公司 4,551,989.00 4,551,989.00 100.00% 无法收回
合 计 184,865,990.67 151,682,254.88武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
72
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末数
项目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 1,540,886.01 100.00% 950,423.81
合 计 1,540,886.01 100.00% 950,423.81
期初数
项目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 824,981.51 100.00% 771,348.40
合 计 824,981.51 100.00% 771,348.40
期末数
账龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
2年至3年（含3年） 732,524.50 38.35% 146,504.90
3年至4年（含4年） 6,000.00 19.64% 3,000.00
4年至5年（含5年） 7,213.00 0.38% 5,770.40
5年以上 795,148.51 41.63% 795,148.51
合 计 1,540,886.01 100.00% 950,423.81
期初数
账龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
2年至3年（含3年） 6,000.00 0.73% 1,200.00
3年至4年（含4年） 7,213.00 0.87% 3,606.50
4年至5年（含5年） 226,133.07 27.41% 180,906.46
5年以上 585,635.44 70.99% 585,635.44
合 计 824,981.51 100.00% 771,348.40武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
73
（4）其他应收款其他说明事项：
A.其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大（前5 名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款
总额的比例
欠款时间 款项性质或
内容
通辽市道博羊绒有限公司 69,536,112.70 36.11% 5 年以上 往来款
深圳市万通科技发展有限公司 44,118,127.21 22.91% 3-4 年 往来款
凤凰花园项目部 33,183,735.79 17.23% 1 年以内 往来款
武汉绿之源生物工程有限公司 25,759,429.36 13.37% 4-5 年 往来款
武汉道博营销有限公司 7,716,596.61 4.00% 5 年以上 往来款
合 计 180,314,001.67 93.62%
C. 其他应收款中应收关联方款项金额33,183,735.79 元，占其他应收款总额的比例17.23%。
2、 长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 83,853,911.70 98,062,698.31
小计 83,853,911.70 98,062,698.31
减：长期股权投资减值准备 15,482,573.64 15,482,573.64
合 计 68,371,338.06 82,580,124.67
注（1）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
凤凰花园项目部 183,771,978.34 15,787,622.82 14,208,786.61 1,578,836.21
武汉健坤物业有限公司 66,792,501.85 66,792,501.85 66,792,501.85
武汉绿之源生物工程有限公司 13,897,572.65 13,897,572.65 13,897,572.65
通辽市道博羊绒有限公司 1,585,000.99 1,585,000.99 1,585,000.99
合 计 266,047,053.83 98,062,698.31 14,208,786.61 83,853,911.70
注：凤凰花园项目本期减少14,208,786.61元，系该项目投资成本的收回。
（3）长期股权投资减值情况武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
74
投资项目 年初账面余额本期计提数本期减少额 期末账面余额
武汉绿之源生物工程有限公司 13,897,572.65 13,897,572.65
通辽市道博羊绒有限公司 1,585,000.99 1,585,000.99
合 计 15,482,573.64 15,482,573.64
3、 投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
凤凰花园项目部分回收益 13,147,246.76 21,640,383.42
合 计 13,147,246.76 21,640,383.42
（2）公司投资收益的汇回不存在重大限制。
4、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,324,449.65 11,478,249.15
加：资产减值准备 353,756.25 3,342,909.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,384.61 256,467.03
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,028,250.13 213,519.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 664,337.91 3,188,826.23
投资损失（收益以“－”号填列） -13,147,246.76 -21,640,383.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,807,674.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,047,198.84 -10,114,116.30武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
75
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,578,602.68 -19,256,541.53
其他 -29,161,821.14
经营活动产生的现金流量净额 930,840.09 -32,531,070.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 320,250.21 300,096.55
减：现金的期初余额 434,531.08 338,668.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,280.87 -38,571.66
（十） 关联方关系及其交易
1. 本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共
同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响
的，构成关联方。
2. 本企业的母公司有关信息：
母公司名称 注册地 组织机构代码业务性质 注册资本
武汉新星汉
宜化工有限
公司
武汉市洪山区珞珈
山路特1号
72466971-1 房地产中介服务（涉及许可
证的凭证经营），农副产品
的批发兼零售；矿产品（不
含煤及石油制品），化工产
品（不含有毒有害易燃易爆
危险品）。
53,570,000.00
注：陈小燕持有武汉新星汉宜化工有限公司95%的股权。武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
76
3. 母公司对本企业的持股比例和表决权比例。
母公司对本公司的持股比例是19.39%，表决权比例是19.39%。
4. 本企业的子公司有关信息披露：
子公司名称 注册地
组织机构代
码
业务性质
注册资
本（万
元）
本企业合计
持股比例
本企业合计
享有的表决
权比例
武汉健坤物
业有限公司
武汉市东湖
开发区
78317242-2
学生公寓的租
赁及管理
10,646 98% 98%
5. 其他关联方
企业名称 与本企业的关系
武汉绿之源生物工程有限公司 联营企业
通辽市道博羊绒有限公司 联营企业
6. 关联方交易
关联方应收应付款项余额：
项 目 本期余额 上期余额
其他应收款
武汉绿之源生物工程有限公司 25,759,429.36 25,759,429.36
通辽市道博羊绒有限公司 69,536,112.70 69,536,112.70
（十一） 或有事项
1、 对外担保
（1） 公司为深圳市万通科技发展有限公司（以下简称“深圳万通公司”）向华夏银行深圳宝
安支行贷款3450 万元提供连带责任担保。因深圳万通公司未按合同约定条款偿还贷款本息被华夏银
行深圳宝安支行起诉。2005 年3 月15 日，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第32 号
民事判决书判决：深圳万通公司向原告偿还借款本金及利息共3,553.61 万元，判决书生效之日起十
日内未支付的，应加倍支付迟延履行期间的债务利息。公司对上述债务承担连带清偿责任；此外，武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
77
案件受理费及诉讼保全费共36.48 万元由深圳万通公司及公司连带承担。因深圳万通公司已无偿还
能力，公司以前年度已确认了预计负债40,919,616.99 元， 2005 年公司代为偿还借款利息
1,000,000.00 元，2006 年公司代为偿还借款利息4,058,720.00 元、借款本金34,500,000.00 元。
公司已将代深圳万通公司支付的款项计入其他应收款，并全额计提了坏账准备。公司账面对该项担
保的预计负债余额为1,360,896.99 元，由于公司尚未收取法院终止执行裁定书，因此公司尚未转销
上述预计负债余额。
（2） 公司为万鸿集团股份有限公司（以下简称“万鸿公司”）向中国银行汉口支行申请两笔
一年期贷款500 万元，共计1,000 万元提供连带责任担保，借款期限分别为2002 年12 月20 日至2003
年12 月20 日和2002 年12 月23 日至2003 年12 月23 日。合同到期后万鸿公司未按约还本付息。
2004 年6 月25 日，中国银行汉口支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司武汉办事处（以下简
称“信达武汉办”）。2006 年9 月15 日，信达武汉办向武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）
提起诉讼，要求万鸿公司偿还本金1,000 万元及逾期利息，要求公司对上述债务承担连带清偿责任。
2007 年1 月17 日，武汉中院作出（2006）武民商初字第214 号民事判决书，判决万鸿公司偿还信达
武汉办两份借款合同的借款本金共计1,000 万元并按照借款合同的约定支付罚息，公司对万鸿公司
以上的债务承担连带清偿责任。截至报告日止，万鸿公司未清偿上述债务，公司也未履行连带清偿
责任。公司2006 年度已根据法院判决计提了预计负债11,767,018.42 元。根据万鸿公司的公告，万
鸿公司已经启动了重大资产重组工作，上述债务的债权人已变更为佛山顺德奥健投资有限公司。
2、 诉讼事项
除上述对外担保涉及的诉讼事项外，公司不存在其他诉讼事项。
（十二） 承诺事项
截止报告日公司无重大承诺事项。
（十三） 资产负债表日后事项
2009 年8 月3 日，本公司第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司向特定对象非公
开发行股票方案的议案》、《发行股份购买资产协议书》、《武汉道博股份有限公司发行股份购买
资产暨关联交易报告书（草案）》等议案，上述议案及《发行股份购买资产协议书》的主要内容是：
本公司采用非公开发行的方式，在中国证券监督管理委员会核准后六个月内以每股8.89 元的价格向武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
78
湖北省科技投资有限公司发行31,294,394 股股票，湖北省科技投资有限公司以持有的武汉合嘉置业
有限公司100%的股权认购，确定上述股权的交易价格为278,207,164.73 元人民币。
（十四） 其他重要事项
1、 2006 年度，武汉新星汉宜化工有限公司（原名“武汉洪山新星商贸有限公司”，以下简称
“新星公司”） 与公司签署《资产置换协议》及相关协议，以其与武汉藏龙房地产开发有限公司（以
下简称“藏龙公司”）合作开发的凤凰花园二、三期项目的开发收益权（指纳入收益权范围的凤凰
二、三期项目销售收入扣除相关税费后享有93%的收益）作价189,041,963.84 元与公司的部分资产
和负债进行置换。公司置换出的资产在置换日的账面价值为183,771,978.34 元，因此该置入资产入
账价值为183,771,978.34 元。
截止2009 年6 月30 日，置入资产已为公司累计分回业务收入301,378,096.57 元，累计实现投
资收益103,781,058.03 元；截至2009 年6 月30 日，凤凰花园二三期项目尚未销售的开发产品
1,578,836.21 元。
2、 截至2009 年6 月30 日，股东所持公司股权被质押情况
（1） 武汉新星汉宜化工有限公司所持有的公司19.37%股权（2023 万股），被质押；
（2） 武汉市夏天科教发展有限公司所持有的公司11.32%股权（1182.22 万股），被质押；
（3） 武汉合信实业有限公司所持有的公司股权3.43%（357.78 万股）被质押。
（4） 武汉远洲生物工程有限公司所持有的公司股权4.99%（520.80 万股）被质押；
3、 债务重组事项
年初公司账面未付中国银行湖北省分行（以下简称“中行省分行”）的利息及罚息余额合计为
35,134,784.89 元。2009 年3 月30 日，公司与中行省分行及相关方签订了《协议书》，确认公司在
偿还利息人民币5,972,963.75 元、并承担部分律师费人民币1,000,000 元后，中行省分行与公司的
债权债务完全结清。《协议书》签订后，公司已支付了上述应付利息及律师费，公司确认了债务重
组收益28,161,821.14 元。
（十五） 补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2009 年1-6 月 净资产收益率% 每股收益武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
79
全面摊薄加权平均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 35.15 42.65 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.66 10.50 0.08 0.08
净资产收益率% 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 24.83 28.35 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25.19 28.77 0.14 0.14
计算过程如下：
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 35,997,839.03 14,661,552.84
非经常性损益（收益“+”、损失“-”） 27,133,571.01 213,519.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 63,131,410.04 14,875,072.38
归属于公司普通股股东的期初净资产 59,042,498.60 44,380,945.76
归属于公司普通股股东的净利润 35,997,839.03 14,661,552.84
资本公积增加（减少“-”）
分配红利
其他
归属于公司普通股股东的期末净资产 95,040,337.63 59,042,498.60
期初股本 104,444,000.00 104,444,000.00
期末股本 104,444,000.00 104,444,000.00
2、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期发生数 上期发生数武汉道博股份有限公司 2009 年半年度报告
80
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,028,250.13 213,519.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 28,161,821.14
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 27,133,571.01 213,519.54
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数
合 计 27,133,571.01 213,519.54
公司法定代表人：杜晓玲女士 主管会计工作负责人：廖可亚女士 会计机构负责人：周旭先生
