2018 年半年度报告
公司代码：600136 公司简称：当代明诚
武汉当代明诚文化股份有限公司
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2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人易仁涛先生、主管会计工作负责人孙坤先生及会计机构负责人（会计主管人员）
周旭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2018年半年度无利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司
可能面对的风险内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节 重要事项........................................................................................................................... 22
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 42
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 43
第十节 财务报告........................................................................................................................... 49
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 164
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
当代明诚、公司、本公司 指 武汉当代明诚文化股份有限公司
当代集团 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司
新星汉宜 指 武汉新星汉宜化工有限公司
强视传媒 指 浙江强视传媒有限公司
双刃剑 指 双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司
耐丝国际 指 Nice International Sports Limited
汉为体育 指 武汉汉为体育投资管理有限公司
郝海东体育 指 郝海东体育发展（上海）有限公司
指 西班牙 Media Base Sports，S.L 和英国 Media Base
MBS
Sports 2 Limited
天风证券 指 天风证券股份有限公司
香港明诚 指 当代明诚（香港）有限公司
双刃剑香港 指 双刃剑（香港）体育发展有限公司
K 酷国际影城 指 北京跃活世纪文化传媒有限公司
4KMAX 国际影城 指 中影嘉华悦方影城（深圳）有限公司
新英体育 指 新英开曼及其子公司和新英传媒的合称
FIFA 指 国际足球联合会
西甲 指 西班牙足球甲级联赛
指 Liga Nacional de Fútbol Profesional 西班牙足球职
Laliga
业联盟
AFC、亚足联 指 Asian Football Confederation 亚洲足球联合会
Fortis 指 Fortis Sports AG
帝牌国际 指 帝牌（国际）有限公司
指点艺境 指 指点艺境（天津）科技有限公司
雅迪集团 指 雅迪科技集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 武汉当代明诚文化股份有限公司
公司的中文简称 当代明诚
公司的外文名称 WUHAN DDMC CULTURE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DDMC
公司的法定代表人 易仁涛先生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高维女士 方玮琦先生
联系地址 武汉市武昌区中南路99号保利大厦33F 武汉市武昌区中南路99号保利大厦33F
电话 027-87115482 027-87115482
传真 027-87115487 027-87115487
电子信箱 gaowei_db@sina.com fwq_whdb@126.com
三、 基本情况变更简介
武汉市东湖新技术开发区光谷大道 116 号当代国际花园总部基地
公司注册地址
15 号楼 15 层
公司注册地址的邮政编码 430205
公司办公地址 武汉市武昌区中南路99号保利大厦A座33层
公司办公地址的邮政编码 430071
公司网址 http://www.ddmcgroup.cn/
电子信箱 public@ddmcgroup.cn
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 当代明诚 600136 道博股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 872,763,972.23 218,552,514.34 299.34
归属于上市公司股东的净利润 108,153,733.83 20,559,913.67 426.04
归属于上市公司股东的扣除非经
107,071,045.23 5,893,328.14 1,716.82
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -218,885,610.13 -501,799,140.28 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,581,103,023.99 2,523,610,554.27 2.28
总资产 8,277,102,485.20 5,126,211,228.40 61.47
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.04 450.00
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.04 450.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.22 0.01 2,100.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.20 0.86 增加3.34个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 4.16 0.25 增加3.91个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -71,245.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 1,307,119.38
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 296,296.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,332.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -50,114.07
所得税影响额 -296,035.51
合计 1,082,688.60
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司是一家以满足人民群众精神文化需求、以影视传媒业务及体育业务为两大业务板块、以
打造“全球文化产业整合运营平台”为长期发展战略的成长型文化上市企业。为努力实现长期发
展战略，公司争抓机遇促发展，锐意进取稳提升，围绕“集团化、平台化、国际化”的开拓思路，
在保持原有业务有序进行的前提下，加强与相关专业机构的合作，进一步拓展业务渠道和产业链。
（二）经营模式
1、公司经营方式
公司始终坚持统筹管理、子公司独立运营的管理策略。公司充分发挥在资本整合、人才整合、
业务整合以及专业整合等方面的优势，努力实现文化产业战略目标和业务版图的不断扩大。通过
权限管理、目标经营考核、全面审计管理、项目投资决策管理等多种内部控制管理手段，使得公
司及子公司规范治理水平不断提升，公司总部的管控能力也得到持续加强。
子公司在总部制定的战略框架范围内，制定经营目标计划，充分发挥自主性及灵活性，积极
把握市场动向，努力实现市场价值创造功能；在项目规划、人才建设、业务统筹等方面，各子公
司通过共享资源、加强协同，最终实现了公司整体运营效率的提高。
2、影视业务板块
①电视剧业务是指公司以剧组为生产单位，通过独家投资摄制或联合投资摄制（执行制片方、
非执行制片方）方式进行电视剧的拍摄工作，而后取得广电总局颁布的《电视剧发行许可证》并
完成发行。公司在与电视台、新媒体公司等客户签署销售合同并将电视剧母带交付给其后，按照
电视剧投资协议约定享有的份额确认相应收入。
②电影业务与电视剧业务大致相同，在拍摄完成后应经电影行政主管部门审查通过并取得《电
影片公映许可证》且完成上映。电影上映后，公司收到各投资方及其他相关方确认的票房统计及
分账单据确认相应的收入。
③影视剧衍生业务是指公司将植入广告、影视剧版权、著作权等权利进行转让。待相关权利
义务完全发生转移及相关经济利益流入本公司时确认。
④艺人经纪业务是指公司根据与旗下艺人签订的经纪合约，为艺人提供合约中或协议中约定
的演艺、代言等活动。待相关活动完成时，根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
⑤节目制作业务与影视剧业务类似，主要是指公司通过自制或接受需求方的委托制作节目并
进行销售。待销售完成后，向播出平台或委托方收取制作费。
⑥广告业务是指公司为客户提供市场推广、内容制作、媒体投放等工作。在完成相关工作后，
依据双方的合同约定确认收入。
⑦影院投资及管理指投资建设或收购电影院，并取得电影行政管理部门发放的《放映许可证》，
从院线取得片源进行排片，通过向消费者销售电影票、餐饮、电影周边等取得收入。
3、体育业务板块
①体育营销
体育营销业务是指以合作或获取的体育资源（包括体育赛事、体育协会、俱乐部、体育明星
等）为基础，结合品牌公司的市场推广需要，通过整合国内外知名体育资源为客户量身制定体育
营销整体解决方案，向客户提供体育营销咨询、帮助客户获得赞助权益及广告席位，同时为客户
提供合同制定、执行监督、媒介宣传、效果评估等一系列后续服务。通过为品牌客户提供体育营
销咨询、销售赞助权益、提供赞助执行、投放体育赛事现场广告及提供后续服务获取体育营销收
入，主要表现形式为向品牌客户销售体育赛事赞助权益、广告传播权益及提供后续服务。
②体育版权贸易
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体育版权贸易业务是指向国内外顶级赛事版权资源方或其版权运营方进行版权采购，获取相
关体育版权独家或非独家代理销售权益，并将其出售给国内外领先的体育媒体客户，同时为客户
提供信号维护、版权维护等后续服务。通过向国内外体育媒体客户销售所获取的赛事播放权益及
提供后续服务获取收入。
③体育赛事及活动
体育赛事是指由公司独家策划，与地方体育局合作举办的大型群众赛事。在活动过程中，通
过自建网站、合作媒体、微博、微信等多元化方式进行宣传，并由公司具体负责赛事的组织、实
施及管理。公司通过吸引大众报名参与、获得知名品牌商赞助获取收入。
④版权居间业务
体育版权居间服务是基于体育版权贸易过程中与资源方建立的友好合作关系，在国内版权市
场发生变化引起版权价值重估的大环境下所衍生出来的新兴业务。公司通过其丰富的营销渠道，
为优质资源方寻找的商业合作伙伴，并通过该居间业务收取一定的佣金收入。
⑤体育经纪业务
体育经纪业务是指以优质的体育资源和广泛的品牌合作方为依托，在获得职业运动员和青年
运动员以及俱乐部的授权基础上为其提供专业服务并收取相应的佣金，具体包括代理职业运动员
劳工合同谈判、运动员转会咨询与谈判、知名运动员商业代言、运动员职业规划、法律咨询和纠
纷调解、球员财务规划、运动员健康管理，以及运动员肖像权规划、运动员价值挖掘、球探服务、
商业赛事组织等方面。
⑥体育场馆运营业务
目前，体育场馆运营业务主要是以场馆运营为核心,采用承包和租赁模式管理的方式,通过为
各类客户提供运动场地、运动设施及相关服务，在收到场租及相关配套服务费后确认收入。同时
积极开展场馆相关培训服务，通过在场馆所举办的赛事引流，提升场馆与赛事的影响力与增值空
间。
⑦体育培训业务
体育培训业务是指依托体育场馆，聘请组织专业教练进行课程设计与教学，通过向学员销售
课程取得收入。目前体育课程主要面向青少年，包括足球、篮球、羽毛球、击剑等。
（三）行业情况
随着我国经济持续稳步发展以及人民群众物质生活水平的不断提高，文化传媒产业和体育产
业正迎来前所未有的发展黄金期。近年来，随着国家陆续出台了一系列鼓励扶持文化传媒产业和
体育产业发展的新政策，提供了前所未有的际遇和宽松的市场环境，文体融合的产业升级将成为
未来行业发展新趋势。
1、影视剧行业
在政策持续利好、居民文化消费增长、市场竞争日益规范以及新媒体播放平台崛起的背景下，
中国影视剧行业迎来新一轮的发展机遇，据中泰证券研究中心预测，2017 年电视剧市场规模达到
460 亿元，其中网剧市场约为 258 亿，传统电视台的电视剧市场约为 198 亿元，而国产电视剧的
海外市场规模则约为 5 亿元。中国电影市场自 2013 年呈现出爆式增长，2015 年票房突破 440 亿
元，同比增长达到 49%，2016 年度票房较 2015 年度小幅增长，总计 457.12 亿元，2017 年中国电
影市场持续增长，票房收入达到 558.3 亿元，同比增长超过 22%。同时，针对影视剧项目产品的
服务、研究与开发、营销策略、项目融资与资源利用等配套行业的兴起，也为影视剧行业的长期
增长奠定了基础。而传媒所依赖的技术环境也在同步发生着变革，例如内容生产和存储的云化、
传输渠道的互联网化、终端的职能化和多屏化以及在大数据、可穿戴设备、跨屏、4G 等技术日趋
成熟和广泛应用，也更进一步的刺激了影视剧行业的快速发展。
2、体育行业
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近年来，中国群众体育蓬勃发展，竞技体育成绩辉煌，体育产业亮点纷呈，竞技体育与大众
体育齐头并进。数据显示，2014 年 11 月，国务院颁布《关于加快发展体育产业、促进体育消费
的若干意见》（46 号文），提出到 2025 年，中国体育产业总规模将达到 5 万亿，根据国家体育
总局的数据，2016 年国家体育产业总规模为 1.9 万亿元，较 2015 年增长 11.1%；实现产业增加值
6475 亿元，较 2015 年增长 17.8%；据统计，全国 31 个省（区、市）在 2025 年体育产业规模的目
标值合计超过 7 万亿元，按照这个数字计算则年复合增速达到 33.14%。根据体育总局最新统计数
字，预计到 2020 年，产业总规模将超过 3 万亿元，占 GDP 比重将达 1.0%，2016-2020 年增长空间
为 2.6 万亿，年复合增速达到 49.62%。总体来看，未来 5-10 年体育产业将进入高速发展阶段。
在体育产业上升到国家战略层面的背景下，足球作为世界上最受欢迎的体育项目，更是作为战略
的突破点来抓。按照中国体育产业 2 万亿市场空间计算，足球产业的市场空间在 8,000 亿元以上。
国家在推动竞技体育同时，也在大力推进体育服务事业的发展，比如逐步取消商业性和群众
性体育赛事活动审批，推动国内体育服务行业向市场化、专业化发展等。随着体育产业不断发展，
各类体育场馆的需求建设不断增加。群众体育的蓬勃开展使我国体育服务行业仍将保持快速发展，
体育服务行业前景广阔。中商产业研究院发布的《2016-2021 年中国体育服务行业市场分析及投
资前景咨询报告》预测，到 2020 年，全国体育产业总规模超过 3 万亿元，体育产业增加值的年均
增长速度明显快于同期经济增长速度，在国内生产总值中的比重达到 1%，体育服务业增加值占比
超过 30%。体育消费额占人均居民可支配收入比例超过 2.5%。到 2021 年，我国体育服务行业产值
将达到 4,501 亿元，在整个体育产业中占比将达到 33.26%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）丰富的影视剧本及优质 IP 储备
电视剧：《如果岁月可回头》、《猎毒人》、《丰乳肥臀》、《檀香刑》、《许你浮生若梦》、
《爱我就别想太多》、《警花与警犬之再上征程》、《失忆之城》、《西游记之女儿国》、《大
清相国》、《庆余年》、《人生》、《秋菊》、《金粉世家之梦》、《金粉世家之飘》、《恶意》、
《墨攻》、《忠犬八公》、《命运线》、《狄仁杰之秋官课院》、《耶路撒冷》、《英雄连》、
《刚好遇见你》、《相约在普朗克温度》、《可爱的他们》、《星条旗下的中国女人》、《龙王
令》、《被告人》、《浪漫医生金师傅》、《追踪者》、《爱你千万次》。
网络剧/网络电影剧本：《狼哥狗队猫小姐》、《冠军之光》、《江湖喧嚣只为你》、《神府
高校》《我的盖世英雄》、《七十二层奇楼》、《计时七点》。
（二）国际顶级体育资源的认可
公司旗下体育营销公司双刃剑始终以创新的专业营销服务为基础，努力促成中国品牌走进包
括奥运赛场、世界杯赛场、NBA 赛场、国际网球赛场等国际大赛。
通过不断深挖国际体育资源，双刃剑逐渐走入国际体育产业的核心。2017 年 10 月，双刃剑
与 FIFA 正式签署了《2018 年俄罗斯世界杯亚洲区独家市场销售代理合同》，这是国际足联第一
次将独家销售代理的权利授予中国公司，开创了中国体育营销公司的先河。
这次合作不仅将有助于巩固双刃剑体育在国内体育营销行业中的领先地位，更标志着双刃剑
体育从中国体育营销公司向国际型体育营销公司的升级。继双刃剑取得世界杯商务权益后，法国
队、巴黎圣日尔曼等世界知名球队；亨利、内马尔等世界知名球员也纷纷携手双刃剑，开发亚洲
区域的商务权益。
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随着公司成功竞标 2021-2028 年亚足联赛事全球独家商务权益，公司将在未来与亚足联展开
为期八年的合作，期内包含的重大赛事有：2023 和 2027 两届亚洲杯，2022 和 2026 两届世界杯亚
洲区资格赛及期间的全部 8 届亚冠联赛等。此举打破了海外公司对于亚足联赛事的长期垄断，进
一步增强了公司在国际体育市场上的优势地位。
（三）优质的资源与渠道优势
影视业务方面，公司继续强化自身的影视娱乐内容制作、运营、发行等业务。在传统媒体和
新媒体的融合大趋势下，公司不仅与中央电视台、各卫视、各地面频道等传统媒体保持良好的合
作关系，更加强了与如优酷、爱奇艺、腾讯等视频媒体的沟通和合作。同时，还与国内众多知名
专业公司缔结了深厚的合作关系，如山东影视集团、华数传媒、广东南方领航、捷成世纪、新丽
传媒等影视制作公司，浙江顶峰影业等发行公司。公司一如既往地与业内资深从业人员合作进行
影视剧拍摄项目，如编剧赵冬苓、宋晋川、钱雁秋、唐栋、蒲逊、聂欣、常江、祝明等；制片人
张谦、井冈、彭娜等；导演郑晓龙、高林豹、毛卫宁、张博昱、朱少杰、梁欣权、钱雁秋、张建
栋、丁黑等；演员靳东、蒋欣、于和伟、秋瓷炫、王雷、李小萌、何润东、张俪、马可、戚薇、
沈梦辰等。
体育业务方面，公司完成了与新英体育重组的全部付款流程，双方重组进入最后交割阶段，
公司业务形态升级，初步完成由体育营销业务向包含体育版权在内的全体育行业布局的目标。与
国际性体育组织如国际足联（FIFA）、亚足联（AFC）、奥组委、欧洲足球协会联盟（UEFA）等；
俱乐部如巴塞罗那、皇家马德里、拜仁慕尼黑、阿森纳、曼城、森林狼等；运动员如苏亚雷斯、
伊涅斯塔、卡瓦略、鲁迪费尔南德斯、扎克拉文、阿隆戈登等；品牌企业如中石化、捷信金融、
华帝、雅迪、帝牌、国美、TCL 等以及国内体育领域从业机构、人员等建立了有效合作联系，并
掌握了一定的面向基础群众运动的场馆及赛事资源。充分发挥上下游资源优势，在已有核心业务
的基础上，扩张体育业务版图,达到资源利用效率最大化，利益来源多元化的业务形态。
（四）人才优势
基于公司转型后所处行业的发展阶段，公司积极调整组织架构，大量引进优秀人才，同时全
面培养复合型人才，逐步形成了一个知识结构和专业结构合理、实战经验丰富、具备战略发展眼
光的管理团队，为公司长期可持续发展打下坚实基础。
报告期内，喻凌霄、Fortis 团队等诸多影视、体育行业的优秀从业者和行业领军人物加盟公
司，共同推进公司战略目标的实现。
（五）资源整合与协同优势
公司秉承着开放共赢的发展理念，通过外延方式不断扩张产业链条，布局文化体育相关细分
领域，并通过多种方式进行资源整合。此举不但稳定了自身以及相关标的资产的原有员工、团队，
还进一步吸引了行业优秀人才，同时通过连接国内外优质资源，与渠道方、产业协同方进行深度
合作，保障了公司的利益稳定性，全面提升了公司核心竞争力及社会影响力。
公司通过体育与影视、娱乐营销的结合，在商业客户内容营销需求不断提升的背景下，能为
客户提供 “三位一体”的整合内容营销解决方案，从而吸引到更多的优质的客户资源，提升公司
相关业务的变现能力。
（六）资质优势
1、强视传媒拥有广播电视节目制作经营许可证（2017 年 4 月起有效期限两年）；其全资子
公司广东强视影业传媒有限公司拥有国家新闻出版广电总局签发的电视剧制作甲级许可证（2017
年 4 月起有效期限两年）。
2、公司控股子公司 MBS 相关人员已获得球员经纪资质（编号 IMS001350，有效期截止时间
为 2019 年 5 月）
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
自 2014 年公司启动产业方向调整的重大战略转型以来，公司依据“全球文化产业整合运营平
台”的长期的发展战略，通过“影视+体育”的双轮驱动，逐步确立了公司在体育和影视行业的领
先地位。
在影视行业方面，随着《关于支持电视剧繁荣发展若干政策的通知》、《关于电视剧网络剧
制作成本配置比例的意见》等一系列文件的出台与实施，为公司影视剧产业的健康发展提供了良
好的契机。目前，公司正通过每年至少推出一部精品剧的策略来逐步巩固自身在精品剧的市场地
位。今年公司及公司子公司当代时光投资拍摄的《猎毒人》已在东方卫视、江苏卫视、爱奇艺以
及各大视频网站播出后，截止目前，该剧网络视频点播量已经突破 60 亿，单日点播量已经突破 4
亿，在线卫视收视率破 2，并获得人民日报、光明日报的一致好评。
截止 2018 年 6 月 30 日，公司拍摄的影视剧进度如下：
序号 项目名称 完成时间 投资比例 完成进度
1 如果岁月可回头 预计 2018 年 12 月 50% 已完成现场拍摄,后期制作中
2 西游记之女儿国 预计 2018 年 10 月 49.16% 已完成现场拍摄,后期制作中
3 猎毒人 2018 年 6 月 50% 已取得发行许可,卫视播放中
4 许你浮生若梦 2018 年下半年 50% 后期制作中
5 庆余年 预计 2019 年 10% 现场拍摄中
6 狄仁杰之秋官课院 预计 2019 年 40% 现场拍摄中
7 金粉世家之梦、金粉世家之飘 预计 2019 年 70% 前期筹备中
8 V2-英雄连 预计 2019 年 100% 前期筹备中
已签约导演、编剧，签订联合摄制合
9 墨攻 预计 2019 年 50%
同，前期筹备中
10 秋菊 预计 2019 年 50% 已签订联合摄制合同，剧本修改中
11 小重逢 2017 年 12 月 100% 发行中
12 我们的四十年 预计 2018 年下半年 20% 后期制作中
13 人生 预计 2019 年 80% 已购买小说版权、剧本创作中
在体育产业方面，随着《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》、《中国足球中
长期发展规划(2016-2050 年)》等一系列文件的出台与实施，对正处于发展初期的中国体育产业
带来了积极的影响。目前，公司收购新英体育事项已接近尾声，待资产的交割以及与之相关的交
接工作完成后，公司在体育行业的布局将得到更进一步的完善，同时，随着国内网络视频用户规
模的不断扩大以及付费意识的逐步养成，未来公司将通过加大与视频平台的合作力度，进一步深
挖 C 端付费用户市场的潜在价值；报告期内，公司全资子公司双刃剑促成了多个体育赞助或代言
项目，包括协助雅迪集团、指点艺境、帝牌国际共 3 家企业成为 2018 俄罗斯世界杯国际足联亚洲
区域赞助商之一、协助华帝燃具成功赞助法国国家队并促成亨利成为华帝燃具代言人、促成内马
尔成为 TCL 代言人、促成苏亚雷斯成为国美手机代言人、促成欧文成为雀氏纸尿裤代言人等。随
着公司海外市场的逐步扩展，以及海外业务的逐步增多，公司积累了大量的海外运营经验，公司
的全资子公司双刃剑获得了巴黎圣日尔曼足球俱乐部中国大陆及香港地区独家市场营销权、西甲
联赛 2017-2022 赛季全媒体版权，等，为后续海外业务的发展打下了坚实的基础。
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2018 年半年度报告
2018 年上半年体育业务板块主要项目如下：
序号 项目名称 主要内容 完成进度
1 捷信诺维大篷车 促成捷信全国大篷车推广活动 进行中
2 乔丹球星代言 为乔丹获得明星代言 进行中
3 重庆斯威-双刃剑 为力帆俱乐部获得赞助 进行中
4 FIFA 世界杯授权雅迪、指点、帝牌 雅迪、指点、帝牌赞助世界杯 进行中
5 Fifaonline4 国内球星代言 为腾讯游戏提供体育旅游活动直播宣传 进行中
6 Fifaonline4 国外球星代言 为腾讯游戏提供体育旅游活动直播宣传 进行中
7 华帝法国国家队 促成华帝赞助法国国家队 进行中
8 TCL 内马尔 TCL 赞助内马尔代言 进行中
9 尤文图斯 促成玲珑赞助尤文图斯 进行中
10 西甲足协代言 帮助瑞明门窗赞助西班牙足协 进行中
11 亨利 华帝赞助亨利代言 进行中
12 苏亚雷斯 国美手机赞助苏亚雷斯代言 进行中
13 欧文 雀氏纸尿裤赞助欧文代言 进行中
14 Efa 赞助 电子竞技 efa 联盟赞助 进行中
15 央体咨询 为央体提供体育圈发展的咨询方案及渠道方案 进行中
16 Fifa2017 球星代言 为网络体育游戏提供球星活动及球星代言 进行中
独家为巴黎圣日尔曼足球俱乐部提供中国大陆及香
17 巴黎圣日尔曼足球俱乐部市场营销 进行中
港地区市场营销
18 腾讯欧冠英国观赛 腾讯游戏体育旅游推广直播宣传 进行中
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 872,763,972.23 218,552,514.34 299.34
营业成本 538,827,524.59 101,287,803.94 431.98
销售费用 19,047,338.00 5,496,582.57 246.53
管理费用 80,478,918.39 54,305,142.76 48.20
财务费用 104,362,066.16 35,891,136.14 190.77
经营活动产生的现金流量净额 -218,885,610.13 -501,799,140.28 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -2,198,876,982.43 141,351,827.45 -1,655.61
筹资活动产生的现金流量净额 2,779,668,468.00 448,833,774.73 519.31
研发支出
税金及附加 1,020,466.31 84,141.65 1,112.80
资产减值损失 17,501,594.70 4,994,117.11 250.44
其他收益 1,307,119.38 2,587,000.00 -49.47
投资损益 381,313.61 11,696,358.93 -96.74
营业外收入 104,142.11 4,580,061.01 -97.73
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其他综合收益的税后净额 -53,521,529.48 10,975,332.28 -587.65
销售商品、提供劳务收到的现金 829,622,679.59 150,536,644.64 451.11
收到其他与经营活动有关的现金 6,305,313.66 25,074,030.29 -74.85
购买商品、接受劳务支付的现金 900,127,398.83 482,377,799.71 86.60
支付给职工以及为职工支付的现金 64,598,783.65 32,562,300.04 98.39
支付其他与经营活动有关的现金 52,512,936.03 108,817,127.91 -51.74
收回投资收到的现金 111,256,296.33
取得投资收益收到的现金 12,007,583.56 -100.00
收到其他与投资活动有关的现金 202,566,527.01 -100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
536,173,784.96 28,942,784.56 1,752.53
资产支付的现金
投资支付的现金 1,774,135,998.61 33,500,000.00 5,195.93
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 10,241,498.56 -100.00
现金净额
吸收投资收到的现金 6,180,000.00 11,040,000.00 -44.02
取得借款收到的现金 3,043,349,000.00 563,486,986.30 440.09
发行债券收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46,500,000.00
偿还债务支付的现金 458,543,794.04 73,500,000.00 523.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现
101,793,737.96 49,193,211.57 106.93
金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,023,000.00 3,000,000.00 100.77
汇率变动对现金的影响 -35,804,811.65 412,384.22 -8,782.39
营业收入变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权销售以及电视剧《猎毒
人》完成电视台及网络销售所致；
营业成本变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权销售以及电视剧《猎毒
人》完成电视台及网络销售所致；
销售费用变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权销售以及电视剧《猎毒
人》完成电视台及网络销售所致；
管理费用变动原因说明:主要系公司业务增长所致；
财务费用变动原因说明:主要系公司支付收购新英体育股价对价款融资所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权
销售以及电视剧《猎毒人》完成电视台及网络销售所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司支付收购新英体育股价对价款所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司为完成收购新英体育新增融资款项所致；
税金及附加变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权销售以及电视剧《猎
毒人》完成电视台及网络销售所致；
资产减值损失变动原因说明:主要系公司业务增长，计提相关坏账准备增加所致；
其他收益变动原因说明:主要系本期与业务相关政府补助减少所致；
投资损益变动原因说明:主要系上期公司理财产品到期赎回所致；
营业外收入变动原因说明:主要系本期与业务相关政府补助减少所致；
其他综合收益的税后净额变动原因说明:主要系本期美元、欧元汇率波动形成的外币报表折算差额
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所致；
销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明:主要系本期收到销售回款，以及收到投资方的预付
制片款所致；
收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系公司本期收到往来款减少所致；
购买商品、接受劳务支付的现金变动原因说明:主要系公司本期完成世界杯亚洲区域赞助商代理权
销售以及电视剧《猎毒人》完成电视台及网络销售所致；
支付给职工以及为职工支付的现金变动原因说明:主要系公司业务发展，职工人数增加所致；
支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明:主要系公司较上年同期支付其他往来款减少所致；
收回投资收到的现金变动原因说明:主要系本期收回此前对外股权投资所致；
取得投资收益收到的现金变动原因说明:系公司本期无该事项发生所致；
收到其他与投资活动有关的现金变动原因说明:主要系上期内公司理财产品到期赎回所致；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明:主要系公司预付亚足联版权款
所致；
投资支付的现金变动原因说明:主要系公司支付收购新英体育股价对价款所致；
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额变动原因说明:主要系上期取得子公司耐丝国际所支
付的款项所致；
吸收投资收到的现金变动原因说明:主要系本期吸收投资减少所致；
取得借款收到的现金变动原因说明:主要系公司为完成收购新英体育新增融资款项所致；
发行债券收到的现金变动原因说明:主要系本期成功发行公司债所致；
收到其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系本期收到长瑞招源优先股投资收益所致；
偿还债务支付的现金变动原因说明:主要系本期到期债务增加所致；
分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明:主要系本期利息支出增加所致；
支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系公司新增信托借款所支付的信托保证金所
致；
汇率变动对现金的影响变动原因说明:主要系本期美元、欧元汇率波动所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占总 上期期末数占总资 本期期末金额较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
资产的比例（%） 产的比例（%） 期末变动比例（%）
主要系本期公司重大资产
货币资金 886,427,627.78 10.71 560,326,563.99 10.93 58.20
重组而扩大融资规模所致
主要系本期预付新英并购
预付款项 835,646,097.19 10.10 276,949,034.61 5.40 201.73
款项所致
主要系上期内公司理财产
其他流动资产 13,139,016.02 0.16 82,955,014.54 1.62 -84.16
品到期赎回所致
主要系子公司汉为体育的
在建工程 28,018,277.85 0.34 10,775,716.00 0.21 160.01
场馆装修工程所致
主要系本期新设子公司支
无形资产 16,341,946.59 0.20 1,917,141.47 0.04 752.41 付篮球职业联赛加盟款项
所致
主要系本期已支付新英体
其他非流动资产 1,784,958,998.61 21.57 5,000,000.00 0.10 35599.18
育股权对价款所致
主要系本期公司扩大融资
短期借款 830,100,000.00 10.03 591,680,000.00 11.54 40.30
规模所致
主要系公司投拍影视剧预
预收款项 298,536,209.28 3.61 61,939,995.20 1.21 381.98
收款项所致
主要系上年末计提奖金，
应付职工薪酬 5,413,462.75 0.07 8,939,241.71 0.17 -39.44
本期已发放
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2018 年半年度报告
主要系本期公司扩大融资
其他应付款 1,302,379,586.88 15.73 36,468,181.62 0.71 34.71
规模所致
一 年内 到期 的非 主要系一年内到期的长期
450,000,000.00 5.44 250,000,000.00 4.88 80.00
流动负债 负债增加所致
主要系子公司双刃剑上期
其他流动负债 0.00 0.00 1,170,726.75 0.02 -100.00 末暂估销项税，本期已开
票所致
主要系本期公司扩大融资
长期借款 1,243,209,000.00 15.02 200,000,000.00 3.90 521.60
规模所致
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2018 年半年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
项 目 期末账面余额 受限原因
应收账款 93,955,000.00 质押用于银行借款
长期股权投资 1,960,916,191.18 Nice International Sports Limited 100%的股权和
Nice International Sports Limited 所持有的
Borg.B.V 70%股权、强视传媒 100%股权，双刃剑 100%
股权股权质押。
合 计 2,054,871,191.18
注：应收账款的质押明细如下：
应收账款：
①江西广播电视台《我是你的眼》应收账款，受限金额1105.50万元，受限期限至2018年10
月2日；
2018年4月9日，强视传媒与中国银行东阳支行签订流动资金贷款合同，贷款期限0.5年，从2018
年4月9日至2018年10月2日止，借款金额1700万元，年利率5.4375%。
②河北电视台《花火花红》应收账款，受限金额1285万元，受限期限至2018年9月24日；
③云南广播电视台《绝命追踪》应收账款，受限金额1080万元，受限期限至2018年9月24日；
2017 年 9 月 25 日，子公司强视传媒与中国银行东阳支行签订 1300 万质押借款，期限 2017
年 9 月 25 日-2018 年 9 月 24 日，利率 5.438%。
④东阳君合影视传媒有限公司《爱人同志》应收账款，受限金额 2025 万元，受限期限至 2020
年 5 月 14 日；
⑤安徽广播电视台《美人私房菜》应收账款，受限金额 3900 万元，受限期限至至 2020 年 5
月 14 日；
2018 年 5 月 14 日，子公司强视传媒与华美银行签订流动资金贷款合同，贷款期限 2 年，从
2018 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 14 日止，借款金额 10000 万元，年利率 5.605%，以强视传媒 7030.50
万元应收账款及电视剧《如果岁月可回头》产生及与之有关的收益作质押，其中所有权受限资产
包括江西广播电视台《我是你的眼》项目应收账款 1105.50 万元、东阳君合影视传媒有限公司《爱
人同志》2025 万元、安徽广播电视台《美人私房菜》项目应收账款 3900 万元，由本公司为强视
传媒提供担保；
长期股权投资：Nice International Sports Limited 100%的股权和 Nice International
Sports Limited 所持有的 Borg.B.V70%股权、强视传媒 100%股权，全资子公司明诚体育所持有的
双刃剑 100%股权质押。
2016 年 12 月 13 日，本公司与五矿国际信托有限公司签订信托贷款合同，贷款期限 2 年，从
2016 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日止，借款金额 20000 万元，年利率 7.00%，以武汉当代明
诚文化股份有限公司持有 Nice International Sports Limited 100%的股权以及 Nice
International Sports Limited 持有的 Borg B.V 70%的股权作质押，且当代集团、强视传媒为本
公司提供担保。
2017 年 4 月 14 日，本公司与湖北省担保集团有限责任公司签署《最高额担保授信合同》，省担
保集团有限责任公司为本公司在 2017 年 4 月 14 日至 2019 年 3 月 3 日的期限内发生的一系列债务
提供连带责任保证担保，最高担保授信额度为人民币 5 亿元。同时，本公司将全资子公司强视传
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媒 100%股权以及全资子公司明诚体育的全资子公司双刃剑 100%股权质押给湖北省担保集团有限
责任公司，为以上《最高额担保授信合同》提供反担保。
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
2018 年 1 月 19 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产购
买（草案）及其摘要的议案》等与本次重大资产购买事项相关的议案。同时，公司完成了第一期
交易价款 1 亿美元的支付工作，并在重组双方充分了解目前所存在相关事项的基础上，与交易对
方就本次重组的延期交割达成共识。2018 年 6 月 2 日，公司与本次重组的交易对方签署了《<股
份买卖协议>之补充协议》，各方一致同意将本次资产交割完成日期延长至 2018 年 6 月 30 日。目
前，公司正在积极推进本次重组的相关工作。待相关工作完成后，公司将按照相关法律法规的规
定履行有关信息披露程序。公司拟以全资子公司明诚香港为收购主体，以支付现金的方式，购买
交易对方持有的新英开曼 100%股份并认购新英开曼新发行的股份，截至目前，本次重大资产购买
的股份购买对价 4.315 亿美元已经全部支付，双方正在积极推进资产的交割以及与之相关的交接
工作。（详见公司公告，公告编号：临 2018-010 号、临 2018-052 号、临 2018-081 号临 2018-096
号）
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
主要产品
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 主营业务收入 营业利润 净利润
或服务
影视剧拍摄、制
强视传媒 影视剧 6,000.00 244,310.51 56,074.07 31,722.70 12,051.66 12,477.84
作、发行
体育营销、球员
双刃剑 体育 1,051.28 95,608.90 35,526.08 44,352.35 9,276.61 7,456.91
经纪、
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球员经纪、体育
耐丝国际 文化咨询、体育 体育 46,848.70 88,701.76 47,359.18 2,221.66 414.14 257.35
赛事策划
汉为体育 体育场馆运营 体育 10,204.00 19,931.64 12,111.31 5,641.35 -839.57 -860.15
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、政策风险
虽然当前我国政策对影视及体育产业大力扶持，相关政策管控也在逐渐放开，但是，影视产
业由于其公众性与传播性，其产品策划、制作、发行及播出均需接受行业主管部门监管及审查，
国家对相关企业资质也有行政许可制度；体育产业目前在制度管控方面仍未完全市场化。
未来如果宏观经济环境发生变化，国家相关产业政策出现调整，尤其是关于影视作品题材、
渠道、演员等方面可能出现更严格的限制，可能会对公司相关业务发展形成风险。
2、市场风险
由于行业竞争加剧所产生的成本上升及产品无法实现销售、销售价格和收入下降等系统性风
险，可能导致上市公司利润无法持续增长。
其中，体育产业方面，也将面临外部环境变化、市场趋势转变以及资本竞逐导致竞争加剧等
风险。国际体育的顶级核心资源拥有极强的稀缺性特点，最主要的如世界杯、奥运会、欧洲五大
联赛、NBA 等，体育产业各环节对上述顶级资源的依赖性都很强。在激烈竞争的环境下，面临资
源流失的风险。
3、成本及资源价格上涨压缩利润空间的风险
影视方面，目前市场上多数热门剧本都由网络文学改编，如今，顶级作品版权费已达到千万
元以上；而随着行业竞争加剧，知名导演、演员的身价更是水涨船高，相应的人力成本、制作成
本也保持增长态势。因此影视作品可能面临拍摄制作过程中成本因资源价格上涨而压缩利润空间
的风险。
4、业务整合及管理风险
2018 年公司将完成对新英体育的收购，交易完成后，上市公司的资产规模、业务范围及人员
团队都将得到扩大, 上市公司和新英体育将在经营业务、管理模式、企业文化等方面需要进行融
合, 上市公司整体运营将面临整合的考验。虽然公司已制定业务、资产、财务、人员及管理机构
等方面的一系列整合计划，且之前在收购过程中积累了并购整合经验, 但次交易完成后能否通过
整合,既保证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有的市场竞争活力，充分发挥协同效
应,仍具有不确定性。
5、外汇结算风险
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由公司全资子公司双刃剑大部分业务集中在海外、全资子公司耐丝国际、香港明诚在香港、
控股子公司 MBS 在欧洲，因此公司未来将面临欧元、英镑、美元和港币等外币汇率波动的风险，
进而可能对公司财务状况和经营成果造成不利影响。
6、核心人员流失风险
影视行业与体育行业都属于人才密集型行业，拥有专业的团队及人才是公司具备市场竞争力
的关键要素之一。虽然公司采取了一系列吸引和稳定核心人员的措施，同时也制定了积极进取的
人才培养及引进战略。但仍不排除因核心人员的流失，对公司未来经营和业务的稳定性造成的风
险。如，MBS 业务依赖于核心经纪人和球探团队多年以来与著名俱乐部、教练、球员积累的良好
合作关系，因此核心经纪人和球探团队的稳定性是决定其经营和业务稳定性的重要因素，但如果
投入及激励措施低于其他经纪公司平均水平，则不排除核心经纪人和球探流失的风险。
7、商誉减值风险
2016 年公司完成了双刃剑的收购，如果双刃剑无法保持持续竞争能力，将导致双刃剑未来经
营状况出现不利变化，从而导致商誉减值，进而对公司当期损益造成不利影响，提请投资者注意
风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 1 月 20 日
2018 年第二次临时股东大会 2018 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 2 月 3 日
2018 年第三次临时股东大会 2018 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 2 月 27 日
2018 年第四次临时股东大会 2018 年 3 月 16 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 3 月 17 日
2017 年年度股东大会 2018 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 6 月 7 日
2018 年第五次临时股东大会 2018 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 2018 年 6 月 20 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 行期限 严格履行
行的具体原因 下一步计划
收购报告书或 解决同业竞争 当代集团自成为新星汉宜控股股东后，将保证上市公司的独
权益变动报告 解决关联交易 当代集团 立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公司关 2015 年 5 月 18 日起 否 是
书中所作承诺 其他 联交易。
上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：新星汉宜自本次
股份限售 交易股份发行完成之日（即该等股份登记至其证券帐户之 2015 年 2 月 17 日起 3 年内 是 是
日）起所获新增股份 36 个月内不得上市交易或转让。
上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：新星汉宜自本次交
股份限售 易股份发行完成之日（即该等股份登记至其证券帐户之日） 2016 年 1 月 28 日起 3 年内 是 是
起所获新增股份 36 个月内不得上市交易或转让。
上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：新星汉宜自本次
其他 交易股份发行完成之日起所持上市公司股份 36 个月内不以 2015 年 2 月 17 日起 3 年内 是 是
任何方式减持。
新星汉宜
解决同业竞争 上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：将保证上市公司
解决关联交易 的独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公 2015 年 1 月 27 日起 否 是
其他 司关联交易。
与重大资产重
解决同业竞争 上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将保证上市公司的
组相关的承诺
解决关联交易 独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公司 2016 年 1 月 28 日起 否 是
其他 关联交易。
解决同业竞争 上市公司收购新英体育重大资产重组项目：将保证上市公司
解决关联交易 的独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公 2017 年 7 月 12 日起 否 是
其他 司关联交易。
上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：（1）上市公司
收购强视传媒完成，游建鸣自本次交易而获得的上市公司股
份自本次交易股份发行完成之日起 12 个月内不得上市交易
股份限售 游建鸣 或转让；（2）自本次交易股份发行完成之日起满 12 个月， 2015 年 2 月 17 日起 4 年内 是 是
且经审计机构对本次交易股份发行完成当年强视传媒该年
度实际盈利情况进行审计并出具《专项审核报告》后，其已
履行完毕补偿义务或根据实际情况 当年度无需进行补偿，
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2018 年半年度报告
其当年可解除锁定的股份数量不超过其因本次交易而获得
的上市公司股份数量的 15%；（3）自本次交易股份发行完成
之日起满 24 个月，且经审计机构对本次交易股份发行完成
次年强视传媒该年度实际盈利情况进行审计并出具《专项审
核报告》后，其已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度
无需进行补偿，其当年可增加解除锁定的股份数量不超过其
因本次交易而获得的上市公司股份数量的 20%；（4）自本次
交易股份发行完成之日起满 36 个月，且经审计机构对本次
交易股份发行完成第三年强视传媒该年度实际盈利情况进
行审计并出具《专项审核报告》及《减值测试报告》后，其
已履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进行补偿，
其当年可增加解除锁定的股份数量不超过其因本次交易而
获得的上市公司股份数量的 25%；（5）自本次交易股份发行
完成之日起满 48 个月，其增加解除锁定的股份数量为因本
次交易而获得的上市公司股份数量的 40%。上述期限内如游
建鸣对上市公司负有股份补偿义务，则其当年实际可解锁股
份数应以其当年可解锁股份数的最大数额扣减其当年应补
偿股份数量，如扣减后实际可解锁数量小于或等于 0 的，则
其当年实际可解锁股份数为 0。
解决同业竞争 上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：将避免与上市公
2015 年 2 月 17 日起 否 是
解决关联交易 司同业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。
上市公司收购强视传媒重大资产重组项目：（1）自上市公
司收购强视传媒完成之日起的 36 个月内，未经上市公司书
面同意，不通过任何方式(包括但不限于增持、协议、合作、
关联方关系、一致行动等)主动扩大对上市公司股份的控制
比例以谋求对上市公司的控制权。（2）12 个月内不通过包
游建鸣 括但不限于增持、委托、征集投票权、协议等任何方式主动
其他 2015 年 2 月 17 日起 3 年内 是 是
金华东影 扩大在上市公司的股份表决权。12 个月至 36 个月内，如新
星汉宜增持股份，则承诺方可以增持股份，但增持后的股权
比例与新星汉宜持有的上市公司股权比例的差额不少于本
次交易完成时点的股份差额。（3）违反承诺获得的上市公
司股份，将根据上市公司要求予以减持，减持完成前不行使
该等应减持部分股份的表决权。
上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：蒋立章、彭章瑾对
蒋立章
盈利预测及补偿 双刃剑 2015 年到 2018 年合并报表口径下扣除非经营性损益 2016 年度至 2018 年度 是 是
彭章瑾
后归属于母公司所有者的净利润进行承诺，承诺数额分别
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2018 年半年度报告
为：5200 万元、6900 万元、8700 万元、10400 万元。如低
于上述对应年度的承诺净利润，蒋立章、彭章瑾承诺就双刃
剑实现的净利润与承诺净利润之间的差额按照《盈利预测补
偿协议》的约定对上市公司进行补偿。
上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：（1）自本次交易
股份发行完成之日起满 12 个月，且经审计机构对本次交易
股份发行完成当年双刃剑该年度实际盈利情况进行审计并
出具《专项审核报告》后，蒋立章、彭章瑾履行完毕补偿义
务或根据实际情况当年度无需进行补偿，其当年可解除锁定
的股份数量不超过其因本次交易而获得的上市公司股份数
量的 20%；（2）自本次交易股份发行完成之日起满 24 个月，
且经审计机构对本次交易股份发行完成次年双刃剑该年度
实际盈利情况进行审计并出具《专项审核报告》后，蒋立章、
彭章瑾履行完毕补偿义务或根据实际情况当年度无需进行
补偿，其当年可增加解除锁定的股份数量不超过其因本次交
2016 年 1 月 28 日起 3 年内 是 是
易而获得的上市公司股份数量的 30%；（3）自本次交易股份
发行完成之日起满 36 个月，且经审计机构对本次交易股份
发行完成第三年双刃剑该年度实际盈利情况进行审计并出
股份限售 具《专项审核报告》后，蒋立章、彭章瑾履行完毕补偿义务
或根据实际情况当年度无需进行补偿，其当年可增加解除锁
定的股份数量不超过其因本次交易而获得的上市公司股份
数量的 50%；上述期限内如蒋立章、彭章瑾对上市公司负有
股份补偿义务，则其当年实际可解锁股份数应以其当年可解
锁股份数的最大数额扣减其当年应补偿股份数量，如扣减后
实际可解锁数量小于或等于 0 的，则其当年实际可解锁股份
数为 0。
双刃剑重大资产重组项目：除遵守于 2015 年 7 月 16 日出具
的《关于所持上市公司股票锁定期的承诺》作出的承诺外，
本人同意：本人因本次交易取得的新增股份中的 15%只有在
同时符合以下条件时方可解除锁定：（1）审计机构对双刃 2016 年 1 月 28 日起 4 年内 是 是
剑 2018 年度实际盈利情况进行审计并出具《专项审核报告》；
（2）本人已履行完毕 2018 年度业绩补偿承诺或根据实际情
况 2018 年度无需进行补偿时。
解决同业竞争 上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将避免与上市公司
2016 年 1 月 28 日起 否 是
解决关联交易 同业竞争、减少并规范与上市公司关联交易。
其他 上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：（1）自本次交易 2016 年 1 月 28 日起 3 年内 是 是
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2018 年半年度报告
完成之日起的 36 个月内，未经上市公司书面同意，本人及
本人的一致行动人不得通过任何方式（包括但不限于增持、
协议、合作、关联方关系、一致行动等）主动扩大对上市公
司股份的控制比例；（2）为保持与新星汉宜的股权比例差
异，本人及本人的一致行动人承诺自本次交易完成之日起的
36 个月内，如新星汉宜增持上市公司股份，则本人及本人的
一致行动人可以相应增持股份，但本人及本人的一致行动人
相应增持上市公司的股权比例不得超过新星汉宜该次增持
的上市公司股权比例。
解决同业竞争 艾路明 上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：将保证上市公司的
解决关联交易 当代集团 独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公司
2015 年 10 月 26 日起 否 是
天风睿源 关联交易。
其他
天风瑞盈
解决同业竞争 艾路明 上市公司收购新英体育重大资产重组项目：将保证上市公司
解决关联交易 当代集团 的独立性、避免与上市公司同业竞争、减少并规范与上市公 2017 年 7 月 12 日 否 是
其他 新星汉宜 司关联交易。
上市公司收购双刃剑重大资产重组项目：自出具之日起至
2015 年 10 月 26 日至
其他 艾路明 2018 年 12 月 31 日前不以任何方式主动放弃对上市公司的实 是 是
2018 年 12 月 31 日
际控制权。
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2018 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 6 月 6 日，武汉当代明诚文化股份有限公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于续聘
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》，同意续聘中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司全资子公司双刃剑（上海）体育文化传播有限公司拟向彭
章瑾女士租赁其位于上海市的一间房屋，用于办公。租期三年， http://www.sse.com.cn/
租金合计 8,455,860 元。
当代力帆授权双刃剑为其 2018、2019、2020 赛季的独家商务代
http://www.sse.com.cn/
理公司
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
1、关于游建鸣业绩承诺实现的说明
2015 年 2 月，公司完成了发行股份并支付现金购买资产及募集配套资金事项，游建鸣对强视
传媒作出的盈利预测及其补偿情况的具体内容，本公司于 2015 年 2 月 3 日在上海证券交易网站披
露的《武汉道博股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》
及其摘要中载明。根据公司与游建鸣签订的《盈利预测补偿协议》以及《盈利预测补偿协议之补
充协议》，游建鸣对强视传媒业绩做出如下承诺：强视传媒 2014 年、2015 年及 2016 合并报表归
属于母公司所有者的净利润分别不低于 5,599.92 万元、7,582.97 万元及 9,641.07 万元；强视传
媒 2014 年、2015 年及 2016 三个年度合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
分别不低于 4,743.77 万元、6,392.56 万元及 8,164.10 万元。若本次交易完成日迟于 2014 年 12
月 31 日，则游建鸣还承诺强视传媒 2017 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润不低于
12,165.36 万元；强视传媒 2017 年度合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利
润不低于 10,123.15 万元。
若实际净利润低于上述年度对应的预测净利润，游建鸣承诺就强视传媒实现的净利润与预测
净利润之间的差额按照《盈利预测补偿协议》及其补充协议的约定措施对上市公司进行补偿。中
审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就上述事项出具了《盈利预测实现情况专项审核报告》众
环专字（2018）010664 号，认为本次交易中所购买的强视传媒在 2017 年已完成盈利预测。
2、关于蒋立章、彭章瑾业绩承诺实现的说明
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2018 年半年度报告
2016 年 1 月，公司完成了发行股份并支付现金购买资产及募集配套资金事项，蒋立章、彭章
瑾对双刃剑作出的盈利预测及其补偿情况的具体内容，本公司于 2016 年 1 月 1 日在上海证券交易
网站披露的《武汉道博股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报
告书》及其摘要（修订稿）中载明。根据公司与蒋立章、彭章瑾签订的《盈利预测补偿协议》，
蒋立章、彭章瑾对双刃剑业绩做出如下承诺：双刃剑 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年合并报
表口径下扣除非经营性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 5,200 万元、6,900 万元、
8,700 万元、10,400 万元。
若实际净利润低于上述年度对应的预测净利润，蒋立章、彭章瑾承诺就双刃剑实现的净利润
与预测净利润之间的差额按照《盈利预测补偿协议》的约定措施对上市公司进行补偿。中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）就上述事项出具了《盈利预测实现情况专项审核报告》众环专字
（2018）010665 号，认为本次交易中所购买的双刃剑在 2017 年已完成盈利预测。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、公司全资子公司北京象舞文化投资有限公司设立的杭州长瑞当代招源投资管理合伙企业（有限
合伙）出资 7,000 万元投资公司全资子公司强视传媒有限公司所投拍的电视剧。（详见公司公告，
公告编号：临 2018-006 号）
2、2018 年 3 月 1 日发布《武汉当代明诚文化股份有限公司关于全资子公司设立杭州长瑞当代招
源投资管理合伙企业（有限合伙）的进展公告》。经全体合伙人表决，一致同意长瑞招源有限合
伙人之一中航信托的认缴出资金额由原人民币 13,300 万元（持有合伙企业 66.5%份额）变更为人
民币 8,650 万元（持有合伙企业 43.25%份额）；一致同意招商财富资产管理有限公司（代表“招
商财富-润鑫 1 号专项资产管理计划”）出资 4,650 万元入伙长瑞招源，作为有限合伙人。（详见
公司公告，公告编号：临 2018-029 号）
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司控股子公司当代明诚（香港）有限公司向当代国际集团有
http://www.sse.com.cn/
限公司借款 1 亿美元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
1、2018 年 3 月 1 日发布《武汉当代明诚文化股份有限公司关于全资子公司与重庆当代力帆足球
俱乐部签署冠名赞助协议暨关联交易的公告》（详见公司公告，公告编号：临 2018-031 号），重
庆当代力帆足球俱乐部有限公司拟授权公司全资子公司双刃剑（上海）体育文化传播有限公司为
其 2018、2019、2020 赛季的独家商务代理公司。
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2018 年半年度报告
2、公司拟以非公开方式向当代集团、李建光、喻凌霄、李红欣发行境内上市人民币普通股（A 股）
股票，拟募集资金总额不超过人民币 200,000.00 万元（含发行费用）。（详见 2018 年 6 月 3 日
公司相关公告）
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方 租赁资产涉 租赁 租赁收益对 是否关
租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益确定依据 关联关系
名称 及金额 收益 公司影响 联交易
双刃剑（上海）体 上海市普陀区金沙江路 1518 以 租 赁 房 产 所在 地 独
月支付租金
彭章瑾 育文化传播有限公 弄北座 2 号商务楼 1301，建筑 8,455,860 2016 年 11 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 立 第 三 方 市 场价 格 为 是 其他关联人
234,885 元
司 面积 1204.54 平方米 参考，由双方协商确定
租赁情况说明
详见公司公告，公告编号：临 2017-122、127 号
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与上市 担保 担保发生日期 担保 担保 担保是否已经 担保是 担保逾期 是否存在反 是否为关联 关联
担保方 被担保方 担保类型
公司的关系 金额 (协议签署日) 起始日 到期日 履行完毕 否逾期 金额 担保 方担保 关系
武汉当代明 湖北省担保
诚文化股份 集团有限责 5.0 2017年4月14日 2017年4月14日 2019年3月3日 一般担保 否 否 是 否
有限公司 任公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2.51
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5.20
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10.20
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.80
其中：
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2018 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2018 年半年度报告
3 其他重大合同
√适用 □不适用
1、公司全资子公司双刃剑香港协助雅迪科技集团有限公司与国际足联签署了《区域赞助商合约》，
正式成为 2018 俄罗斯世界杯国际足联亚洲区域赞助商之一，双刃剑香港也将一次性确认收入 2000
万美元。（公告编号：临 2018-019 号）
2、公司全资子公司双刃剑上海与华晨斯威汽车销售有限公司签署了《赞助协议》，并促成其成为
重庆当代力帆足球俱乐部有限公司 2018、2019、2020 赛季赞助商。（公告编号：临 2018-035 号）
3、公司全资子公司双刃剑香港与巴黎圣日耳曼足球俱乐部及其销售代表公司 PSG 商业销售（合
称“PSG”公司）签署了《关于巴黎圣日耳曼足球俱乐部独家经纪合作的合同》，PSG 公司授予双
刃剑香港和代表 PSG 公司向中国大陆及香港地区进行市场营销的独家权利。（公告编号：临
2018-036 号）
4、公司全资子公司耐丝国际与西班牙足球职业联盟签署了关于西班牙足球联赛《音像权利许可协
议》，公司将拥有 2017/2018、2018/2019、2019/2020、2020/2021 和 2021/2022 共 5 个赛季西
班牙足球甲级联赛以及 2017/2018 和 2018/2019 赛季从第三轮杯赛开始的皇家杯比赛（西班牙
国王杯赛）（包括杯赛决赛）全媒体版权。（公告编号：临 2018-049 号）
5、公司全资子公司双刃剑香港协助指点艺境（天津）科技有限公司与国际足联签署了《区域赞助
商合约》，正式成为 2018 俄罗斯世界杯国际足联亚洲区域赞助商之一，双刃剑香港也将一次性确
认收入 2000 万美元。（公告编号：临 2018-071 号）
6 、公司全资子公司双刃剑香港协助帝牌（国际）有限公司与国际足联签署了《区域赞助商合约》，
正式成为 2018 俄罗斯世界杯国际足联亚洲区域赞助商之一，双刃剑香港也将一次性确认收入 2000
万美元。（公告编号：临 2018-082 号）
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司属于重点排污单位之外的公司
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 212,686,402 43.66 -69,814,552 -69,814,552 142,871,850 29.33
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 212,686,402 43.66 -69,814,552 -69,814,552 142,871,850 29.33
其中：境内非国有法人持股 109,711,896 22.52 -36,954,446 -36,954,446 72,757,450 14.94
境内自然人持股 102,974,506 21.14 -32,860,106 -32,860,106 70,114,400 14.39
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 274,495,784 56.34 69,814,552 69,814,552 344,310,336 70.67
1、人民币普通股 274,495,784 56.34 69,814,552 69,814,552 344,310,336 70.67
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 487,182,186 100.00 0 487,182,186 100.00
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2018 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
根据上市公司收购强视传媒、收购双刃剑重大资产重组之锁定期安排，2018 年 2 月 28 日公司共
有 33,248,440 股限售股份解禁并上市流通。具体详见公司于 2018 年 2 月 14 日发布的《发行股份
购买资产并募集配套资金之发行股份限售股上市流通公告》（公告编号：临 2018-026 号）；2018
年 4 月 13 日公司共有 33,248,440 股限售股份解禁并上市流通。具体详见公司于 2018 年 4 月 9
日发布的《发行股份购买资产并募集配套资金之发行股份限售股上市流通公告》（公告编号：临
2018-056 号）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期
武汉新星汉宜化工 根据《发行股份购买资产协议》及相关 2018-02-17
39,757,322 29,787,234 0 9,970,088
有限公司 承诺、《股份认购协议》及相关承诺 2019-01-28
根据《发行股份购买资产协议》及相关 2018-02-17
游建鸣 35,314,982 13,582,686 0 21,732,296
承诺 2019-02-17
根据《发行股份购买资产协议》及相关 2018-01-28
蒋立章 45,966,854 17,237,570 0 28,729,284
承诺 2019-01-28
根据《发行股份购买资产协议》及相关 2018-01-28
彭章瑾 15,322,284 5,745,856 0 9,576,428
承诺 2019-01-28
王学伟 388,334 388,334 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2018-02-17
金华东影投资合伙
3,072,872 3,072,872 0 0 根据《发行股份购买资产协议》 2018-02-17
企业（有限合伙）
天风睿源 15,101,278 0 0 15,101,278 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
天风睿盈 7,612,034 0 0 7,612,034 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
武汉当代科技产业 根据《发行股份购买资产协议》及相关
29,910,268 0 0 29,910,268 2019-01-28
集团股份有限公司 承诺
灵瑜投资 9,970,088 0 0 9,970,088 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
杨光华 4,486,540 0 0 4,486,540 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
吴珉 1,495,512 0 0 1,495,512 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
远洲生物 3,988,034 0 0 3,988,034 根据《发行股份购买资产协议》 2019-01-28
尚未偿还新星汉宜、夏天科教为其垫付
上海景天旅行社 200,000 0 0 200,000
的股改对价
上海复荣针织服装 尚未偿还新星汉宜、夏天科教为其垫付
100,000 0 0 100,000
有限公司 的股改对价
合计 212,686,402 69,814,552 0 142,871,850 / /
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2018 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 26,377
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 质押或冻结情况
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 股东性质
（全称） 股份状态 数量
武汉新星汉宜化工有限公司 0 80,262,230 16.47 9,970,088 质押 77,262,230 境内非国有法人
蒋立章 -9,225,000 48,233,568 9.90 28,729,284 质押 47,964,311 境内自然人
游建鸣 -4,081,102 45,291,640 9.30 21,732,296 质押 44,171,166 境内自然人
武汉当代科技产业集团股份有限
6,003,000 40,871,268 8.39 29,910,268 质押 30,499,822 境内非国有法人
公司
武汉市夏天科教发展有限公司 0 24,359,014 5.00 0 质押 13,000,000 境内非国有法人
彭章瑾 0 19,152,854 3.93 9,576,428 质押 17,774,621 境内自然人
天风睿源（武汉）股权投资中心
0 15,101,278 3.10 15,101,278 无 0 境内非国有法人
（有限合伙）
全国社保基金一零二组合 7,500,000 13,499,832 2.77 0 无 0 其他
上海灵瑜投资中心（有限合伙） 0 9,970,088 2.05 9,970,088 质押 9,970,088 境内非国有法人
武汉合信实业有限公司 0 8,620,000 1.77 0 质押 2,388,000 境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
武汉新星汉宜化工有限公司 70,292,142 人民币普通股 70,292,142
武汉市夏天科教发展有限公司 24,359,014 人民币普通股 24,359,014
游建鸣 23,559,344 人民币普通股 23,559,344
蒋立章 19,504,284 人民币普通股 19,504,284
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2018 年半年度报告
全国社保基金一零二组合 13,499,832 人民币普通股 13,499,832
武汉当代科技产业集团股份有限公司 10,961,000 人民币普通股 10,961,000
彭章瑾 9,576,426 人民币普通股 9,576,426
武汉合信实业有限公司 8,620,000 人民币普通股 8,620,000
金华东影投资合伙企业（有限合伙） 3,430,044 人民币普通股 3,430,044
中国工商银行股份有限公司－华夏领先股票型证券投资基金 3,392,945 人民币普通股 3,392,945
上述股东中，在本公司知情范围除知悉武汉当代科技产业集团股份有限公司与武汉新星汉
宜化工有限公司及天风睿源(武汉)投资中心(有限合伙)、武汉天风睿盈投资中心（有限合
上述股东关联关系或一致行动的说明 伙）为一致行动人；蒋立章与彭章瑾为一致行动人；游建鸣与金华东影投资合伙企业（有
限合伙）为一致行动人外。其余股东相互之间不存在关联关系，也无《上市公司股东持股
变动信息披露办法》规定的一致行动人。
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2018 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限售 情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 新增可上市交
可上市交易时间
易股份数量
武汉当代科技产业 根据《发行股份购买资产协议》及
1 29,910,268 2019-01-28 29,910,268
集团股份有限公司 相关承诺
根据《发行股份购买资产协议》及
2 蒋立章 28,729,284 2019-01-28 28,729,284
相关承诺
根据《发行股份购买资产协议》及
3 游建鸣 21,732,296 2019-02-17 21,732,296
相关承诺
天风睿源（武汉）
4 投资中心（有限合 15,101,278 2019-01-28 15,101,278 根据《发行股份购买资产协议》
伙）
武汉新星汉宜化工 根据《发行股份购买资产协议》及
5 9,970,088 2019-01-28 9,970,088
有限公司 相关承诺
上海灵瑜投资中心
6 9,970,088 2019-01-28 9,970,088 根据《发行股份购买资产协议》
（有限合伙）
根据《发行股份购买资产协议》及
7 彭章瑾 9,576,428 2019-01-28 9,576,428
相关承诺
武汉天风睿盈投资
8 7,612,034 2019-01-28 7,612,034 根据《发行股份购买资产协议》
中心（有限合伙）
9 杨光华 4,486,540 2019-01-28 4,486,540 根据《发行股份购买资产协议》
武汉远洲生物工程
10 3,988,034 2019-01-28 3,988,034 根据《发行股份购买资产协议》
有限公司
上述股东中，在本公司知情范围除知悉武汉当代科技产业集团股份有限公司与武汉新
上述股东关联关系或一 星汉宜化工有限公司及天风睿源(武汉)投资中心(有限合伙)、武汉天风睿盈投资中心
致行动的说明 （有限合伙）为一致行动人；蒋立章与彭章瑾为一致行动人外。其余股东相互之间不
存在关联关系，也无《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
易仁涛 董事 0 418,000 418,000 增持
游建鸣 董事 49,372,742 45,291,640 -4,081,102 减持
蒋立章 董事 57,458,568 48,233,568 -9,225,000 减持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李珍玉 财务总监 离任
孙坤 财务总监 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
详见公司于 2018 年 3 月 31 日发布的《关于财务总监变动的公告》（公告编号：临 2018-050 号）。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息方式 交易场所
按年付息，到期一次还
武汉道博股份有限公司非公开发
16 道博债 135207 2016 年 2 月 2 日 2019 年 2 月 2 日 15,000.00 7.50 本，最后一期利息随本金 上海证券交易所
行 2016 年公司债券（第一期）
一起支付。
按年付息，到期一次还
武汉道博股份有限公司非公开发
16 道博 02 135272 2016 年 3 月 3 日 2019 年 3 月 3 日 10,000.00 7.50 本，最后一期利息随本金 上海证券交易所
行 2016 年公司债券（第二期）
一起支付。
武汉当代明诚文化股份有限公司 按年付息，到期一次还
2018 年非公开发行公司债券（第 18 明诚 01 150145 2018 年 2 月 6 日 2021 年 2 月 6 日 10,000.00 7.50 本，最后一期利息随本金 上海证券交易所
一期） 一起支付。
武汉当代明诚文化股份有限公司 按年付息，到期一次还
2018 年非公开发行公司债券（第 18 明诚 02 150188 2018 年 3 月 15 日 2021 年 3 月 15 日 15,000.00 7.50 本，最后一期利息随本金 上海证券交易所
二期） 一起支付。
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2018 年半年度报告
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
“16 道博债”于 2016 年 2 月 2 日起息，截至本报告出具日，公司已于 2017 年 2 月 3 日（由
于 2017 年 2 月 2 日为休息日，因此付息日顺延至下一个工作日）完成首次付息，于 2018 年 2 月
2 日完成第二次付息。
“16 道博 02”于 2016 年 3 月 3 日起息，截至本报告出具日，公司已于 2017 年 3 月 3 日完
成首次付息，于 2018 年 3 月 5 日（由于 2018 年 3 月 3 日为休息日，因此付息日顺延至下一个工
作日）完成第二次付息。
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
“16 道博债”、“16 道博 02”、“18 明诚 01”、 “18 明诚 02”债券均仅面向符合《公司
债券发行与交易管理办法》规定并拥有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 A 股证券账户
的合格投资者发行。“16 道博债”、“16 道博 02”、“18 明诚 01”、 “18 明诚 02”均为面向
合格机构投资者交易的债券。
“16 道博债”、“16 道博 02” 、“18 明诚 01”、 “18 明诚 02”债券存续期第 2 年末，
附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
截至报告期末：
公司上调“16 道博债” 票面利率，在本次债券存续期后 1 年（2018 年 2 月 2 日至 2019 年 2
月 2 日）维持本次债券票面利率 7.50%固定不变，投资者回售金额为 5,000.00 万元，债券余额
15,000.00 万元。
公司上调“16 道博 02” 票面利率，在本次债券存续期后 1 年（2018 年 3 月 3 日至 2019 年 3
月 3 日）维持本次债券票面利率 7.50%固定不变，投资者回售金额为 10,000.00 万元，债券余额
10,000.00 万元。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 九州证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼
债券受托管理人
联系人 张光宏
联系电话 010-57672114
名称 鹏元资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
公司在中国民生银行股份有限公司武汉分行为 “16 道博债”和“16 道博 02”设立募集资金
使用专户及偿债保障金专户（账号：696061870）；在中国民生银行股份有限公司武汉分行为 “18
明诚 01”和“18 明诚 02”设立募集资金使用专户及偿债保障金专户（账号：609606890）。在报
告期内，公司专项偿债账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。公司按照募
集说明书的相关承诺对募集资金专项账户进行管理。
按照募集说明书的约定，“16 道博债”和“16 道博 02”债券所募集资金 4 亿元在扣除发行
费用后，剩余 3.96 亿元全部用于补充流动资金。截至本报告出具日，公司严格按照审批程序及募
集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定规范使用公司债券募集资金，其中 1.70 亿元用于公司
日常生产经营活动，具体为支付购买耐丝国际股权价款的剩余部分；0.30 亿元用于支付子公司强
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2018 年半年度报告
视传媒往来款，供强视传媒生产经营活动使用；1.96 亿元用于对子公司耐丝国际增资，补充其流
动资金。募集资金使用用途与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。
按照募集说明书的约定，“18 明诚 01”和“18 明诚 02”债券所募集资金 2.5 亿元在扣除发
行费用后，剩余 2.4875 亿元用于偿还还银行借款和补充流动资金。截至本报告出具日，公司严格
按照审批程序及募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定规范使用公司债券募集资金，其中
1.16 亿元用于偿还银行借款本息；补充流动资金 1.3278 亿元（含利息收入 0.0003 亿元），具体
为用于影视制作 0.8863 亿元，营业支出 0.4415 亿元。募集资金使用用途与募集说明书承诺的用
途、使用计划及其他约定一致。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
一、“16 道博债”、“16 道博 02”债券
2018 年 5 月 4 日，鹏元资信评估有限公司出具了《武汉当代明诚文化股份有限公司 2016 年
非公开发行公司债券 2018 年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2018】跟踪第【157】号 01），跟踪评
级结果如下：
上次评级 本次跟踪评级
债券信用评级 第一期：AAA；第二期：AAA 第一期：AAA；第二期：AAA
发行人主体长期信用等级 AA- AA-
评级展望 稳定 稳定
主体信用评级等级为 AA- ,表示受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，
违约风险很低。
债券信用评级等级为 AAA ,表示债券偿还债务能力的极强，基本不受不利经济环境的影响，
违约风险极低。
最新一期跟踪评级报告于 2018 年 5 月 8 日上海证券交易所网站披露，提请投资者关注。
二、“18 明诚 01”、“18 明诚 02”债券
2018 年 5 月 4 日，鹏元资信评估有限公司出具了《武汉当代明诚文化股份有限公司 2018 年
非公开发行公司债券 2018 年跟踪信用评级报告》（鹏信评【2018】跟踪第【158】号 01），评级结
果如下：
上次评级 本次评级
债券信用评级 AA+ AA+
发行人主体长期信用等级 AA- AA-
评级展望 稳定 稳定
主体信用评级等级为 AA- ,表示受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，
违约风险很低。
债券信用评级等级为 AA+ ,表示债券偿还债务能力的很强，受不利经济环境的影响不大，违
约风险很低。
最新一期跟踪评级报告于 2018 年 5 月 8 日上海证券交易所网站披露，提请投资者关注。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
（一）“16 道博债”和“16 道博 02”
报告期内，公司增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，相关计划和措施的执
行情况，与募集说明书的相关承诺一致。报告期内，公司专项偿债账户用于公司债券募集资金的
接收、存储、划转与本息偿付，公司按照募集说明书的相关承诺对募集资金专项账户进行管理。
“16 道博债”和“16 道博 02”债券由湖北省担保集团有限责任公司提供无条件不可撤销的
连带责任保证担保，提供保证的范围包括全部本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费
用和其他应支付费用。报告期末保证人相关情况：
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2018 年半年度报告
1、保证人主要财务指标
单位：万元
净资产 资产负债率 净资产收益率 流动比率 速动比率
2017 年（经审计） 675,768.19 22.72% 10.91% 3.24 3.24
2018 年 6 月（未经审计） 711,942.52 12.61% 6.89% 5.73 5.73
比上年变动 5.35% 减少 10.11 个百分点 减少 4.02 个百分点 -53.70% -68.52%
公司将于 2018 年 8 月 31 日之前披露担保人报告期财务报表。
2、 保证人资信状况
联合信用评级有限公司 2017 年 11 月 21 出具“联合［2017］1786 号”信用等级公告，评
定保证人主体信用等级为 AAA，评级展望为“稳定”。报告期内保证人资信状况无变化。
报告期末，保证人在包括国家开发银行、中国银行在内的 16 家银行授信 109 亿元，实际使用
额度 6.55 亿元，剩余额度 102.45 亿元。
3、 保证人对外担保情况
报告期末，保证人累计对外担保余额 189.96 亿元，较上年末减少 41.3 亿元；占其净资产的
267%。
（二）“18 明诚 01”和“18 明诚 02”
报告期内，公司增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，相关计划和措施的执
行情况，与募集说明书的相关承诺一致。报告期内，公司专项偿债账户用于公司债券募集资金的
接收、存储、划转与本息偿付，公司按照募集说明书的相关承诺对募集资金专项账户进行管理。
“18 明诚 01”和“18 明诚 02”债券由武汉当代科技产业集团股份有限公司提供无条件不可
撤销的连带责任保证担保，提供保证的范围包括全部本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债
权的费用和其他应支付费用。报告期末保证人相关情况：
1、 保证人主要财务指标
截止本报告出具日，担保人报告期财务报表未完成编制，公司将于 2018 年 8 月 31 日之前披
露担保人报告期财务报表。
2、 保证人资信状况
大公国际资信评级有限公司 2018 年 6 月 11 日出具“大公报 SD【2018】124 号”信用等级公
告，评定保证人主体信用等级为 AA+，评级展望为“稳定”。报告期内保证人资信状况无变化。
报告期末，保证人在包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行在内的 28 家银行授信
294.05 亿元，实际使用额度 181.11 亿元，剩余额度 112.94 亿元。
3、 保证人对外担保情况
报告期末，保证人累计对外担保余额 5.55 亿元，较上年末无变化。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
“16 道博债”、“16 道博 02”、 “18 明诚 01”、 “18 明诚 02”公司债券的债券受托管理
人均为九州证券股份有限公司,依据公司债券发行时本公司与九州证券股份有限公司的有关约定，
该公司履行了作为债券受托管理人的相关职责。报告期内，本公司偿债计划及偿债保障措施的执
行情况未发生变化，与募集说明书相关承诺保持一致。
受托管理人在履行职责时可能存在利益冲突情形的，采取的相关风险防范、解决机制如下：
1、在债券存续期限内，九州证券股份有限公司将代表债券持有人，为债券持有人的最大利益
行事，不得与债券持有人存在利益冲突（为避免歧义，九州证券股份有限公司在其正常业务经营
过程中与债券持有人之间发生、存在的利益冲突除外），不得利用其因债券受托管理人地位而获得
的有关信息为自己或任何其他第三方谋取不正当利益。
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2018 年半年度报告
2、九州证券股份有限公司不得为本期债券提供担保，且九州证券股份有限公司承诺，其与武
汉当代明诚文化股份有限公司发生的任何交易或者其对武汉当代明诚文化股份有限公司采取的任
何行为均不会损害债券持有人的权益。
3、九州证券股份有限公司和武汉当代明诚文化股份有限公司双方违反利益冲突防范机制应当
按照相关法律法规、募集说明书和本协议的规定及时进行改正。
“16 道博债”和“16 道博 02”2017 年度债券受托管理事务报告已于 2018 年 6 月 29 日披露
于上海证券交易所网站。
“18 明诚 01”和“18 明诚 02”分别于 2018 年 2 月和 2018 年 3 月发行，年度债券受托管理
事务报告将于 2019 年 6 月 30 日之前披露于上海证券交易所网站，提请投资者关注。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 1.50 2.78 -45.94 系本期重大资产购买项目
实施扩大融资规模所致
速动比率 1.02 1.72 -40.90 系本期重大资产购买项目
实施扩大融资规模所致
资产负债率（%） 66.29 46.43 -98.57 系本期重大资产购买项目
实施扩大融资规模所致
贷款偿还率（%） 100 100
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 1.07 1.98 -45.88 系本期借款利息支出增加
所致
利息偿付率（%） 100 100
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
报告期内银行授信余额 4.1 亿元，尚余 0.4 亿元未使用。本期银行到期贷款按期偿还，无
展期及减免情况。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
本期公司债券使用情况已按照公司债券募集说明书约定及承诺使用，各期利息及应偿付本金
均按时兑付。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
2018 年 4 月 4 日，于上海证券交易所网站发布“武汉当代明诚文化股份有限公司当年累计新
增借款超过上年末净资产的百分之二十公告”。
2018 年 7 月 6 日，于上海证券交易所网站发布“武汉当代明诚文化股份有限公司当年累计新
增借款超过上年末净资产的百分之八十公告”。
2018 年 1 月 19 日，武汉当代明诚文化股份有限公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审
议通过了《关于公司重大资产购买（草案）及其摘要的议案》等与本次重大资产购买事项相关的
议案，并于 2018 年 1 月 20 日在指定信息披露媒体及上海证券交易所网站披露了相关公告（公告
编号：临 2018-010 号）。2018 年 3 月，公司完成第一期交易价款 1 亿美元的支付工作（公告编
号：临 2018-052 号）。2018 年 7 月 6 日于上海证券交易所网站发布“武汉当代明诚文化股份有
限公司重大资产购买进展公告”（公告编号：临 2018-096 号），公司完成了第二期交易价款的支付
工作。截至该公告日，本次重大资产的股份购买对价 4.315 亿美元已经全部支付，双方正在积极
推进资产的交割以及与之相关的交接工作，待相关工作全部完成后，公司将按照相关法律法规的
规定履行有关信息披露程序。
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 武汉当代明诚文化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 886,427,627.78 560,326,563.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 1,272,449,066.43 984,004,089.43
预付款项 835,646,097.19 276,949,034.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 144,091,418.39 116,899,220.88
买入返售金融资产
存货 1,507,906,357.25 1,247,135,817.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,139,016.02 82,955,014.54
流动资产合计 4,659,659,583.06 3,269,269,740.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 116,494,289.00 156,494,289.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 18,361,935.02 18,115,892.67
在建工程 28,018,277.85 10,775,716.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2018 年半年度报告
无形资产 16,341,946.59 1,917,141.47
开发支出
商誉 1,563,838,978.53 1,571,244,789.22
长期待摊费用 64,147,354.05 69,511,104.93
递延所得税资产 25,281,122.49 23,882,554.63
其他非流动资产 1,784,958,998.61 5,000,000.00
非流动资产合计 3,617,442,902.14 1,856,941,487.92
资产总计 8,277,102,485.20 5,126,211,228.40
流动负债：
短期借款 830,100,000.00 591,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 110,809,983.14 141,713,952.07
预收款项 298,536,209.28 61,939,995.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,413,462.75 8,939,241.71
应交税费 63,797,261.94 55,301,384.67
应付利息 37,583,617.81 26,794,659.73
应付股利 1,777,096.00 1,777,096.00
其他应付款 1,302,379,586.88 36,468,181.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 450,000,000.00 250,000,000.00
其他流动负债 1,170,726.75
流动负债合计 3,100,397,217.80 1,175,785,237.75
非流动负债：
长期借款 1,243,209,000.00 200,000,000.00
应付债券 495,636,167.93 396,787,585.97
其中：优先股
永续债
长期应付款 33,113,734.85 39,828,467.84
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,360,896.99 1,360,896.99
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 613,000,000.00 566,500,000.00
非流动负债合计 2,386,319,799.77 1,204,476,950.80
负债合计 5,486,717,017.57 2,380,262,188.55
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2018 年半年度报告
所有者权益
股本 487,182,186.00 487,182,186.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,690,897,704.72 1,690,897,704.72
减：库存股
其他综合收益 -35,422,265.69 15,238,998.42
专项储备
盈余公积 10,788,577.78 10,788,577.78
一般风险准备
未分配利润 427,656,821.18 319,503,087.35
归属于母公司所有者权益合计 2,581,103,023.99 2,523,610,554.27
少数股东权益 209,282,443.64 222,338,485.58
所有者权益合计 2,790,385,467.63 2,745,949,039.85
负债和所有者权益总计 8,277,102,485.20 5,126,211,228.40
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:武汉当代明诚文化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,986,483.14 445,398,723.33
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,800,000.00 1,800,000.00
预付款项 15,715,427.73 6,932,583.69
应收利息
应收股利
其他应收款 1,187,828,298.26 1,095,231,896.90
存货 124,376,425.65 122,192,968.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,975,960.91 52,208,474.98
流动资产合计 1,656,682,595.69 1,723,764,647.88
非流动资产：
可供出售金融资产 82,494,289.00 122,494,289.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,134,565,371.18 2,175,316,191.18
投资性房地产
固定资产 2,989,496.97 3,409,521.39
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 213,134.08 300,241.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,907,339.12 6,762,022.77
递延所得税资产
其他非流动资产 75,823,000.00 5,000,000.00
非流动资产合计 3,301,992,630.35 2,313,282,266.30
资产总计 4,958,675,226.04 4,037,046,914.18
流动负债：
短期借款 750,000,000.00 315,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2018 年半年度报告
应付账款 1,903,859.92 648,642.35
预收款项
应付职工薪酬 2,788,115.97 6,428,953.32
应交税费 1,829,755.92 1,734,913.24
应付利息
应付股利
其他应付款 708,220,232.13 641,608,424.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 450,000,000.00 250,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,914,741,963.94 1,215,420,933.24
非流动负债：
长期借款 382,300,000.00 200,000,000.00
应付债券 495,636,167.93 396,787,585.97
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,360,896.99 1,360,896.99
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 879,297,064.92 598,148,482.96
负债合计 2,794,039,028.86 1,813,569,416.20
所有者权益：
股本 487,182,186.00 487,182,186.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,690,897,704.72 1,690,897,704.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,788,577.78 10,788,577.78
未分配利润 -24,232,271.32 34,609,029.48
所有者权益合计 2,164,636,197.18 2,223,477,497.98
负债和所有者权益总计 4,958,675,226.04 4,037,046,914.18
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 872,763,972.23 218,552,514.34
其中：营业收入 872,763,972.23 218,552,514.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 761,237,908.15 202,058,924.17
其中：营业成本 538,827,524.59 101,287,803.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,020,466.31 84,141.65
销售费用 19,047,338.00 5,496,582.57
管理费用 80,478,918.39 54,305,142.76
财务费用 104,362,066.16 35,891,136.14
资产减值损失 17,501,594.70 4,994,117.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 381,313.61 11,696,358.93
其中：对联营企业和合营企业的投资 -311,224.63
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 -71,245.15
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,307,119.38 2,587,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,143,251.92 30,776,949.10
加：营业外收入 104,142.11 4,580,061.01
减：营业外支出 207,474.49 10,704.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,039,919.54 35,346,306.00
减：所得税费用 21,236,189.01 2,185,441.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,803,730.53 33,160,864.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 91,803,730.53 33,160,864.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 108,153,733.83 20,559,913.67
2.少数股东损益 -16,350,003.30 12,600,950.89
六、其他综合收益的税后净额 -53,521,529.48 10,975,332.28
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2018 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -50,661,264.11 5,578,768.55
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -50,661,264.11 5,578,768.55
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -50,661,264.11 5,578,768.55
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -2,860,265.37 5,396,563.73
净额
七、综合收益总额 38,282,201.05 44,136,196.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 57,492,469.72 26,138,682.22
归属于少数股东的综合收益总额 -19,210,268.67 17,997,514.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 9,433,962.26
减：营业成本 4,716,981.13
税金及附加 20.00
销售费用
管理费用 25,345,694.12 16,519,714.55
财务费用 37,784,873.50 17,079,719.00
资产减值损失 500,981.98 99,394.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 73,287.67 12,007,583.56
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -58,841,300.80 -21,691,244.70
加：营业外收入 533,866.17
减：营业外支出 4,350.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -58,841,300.80 -21,161,728.53
减：所得税费用 -385,233.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -58,841,300.80 -20,776,494.99
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 -58,841,300.80 -20,776,494.99
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -58,841,300.80 -20,776,494.99
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2018 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 829,622,679.59 150,536,644.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 849,119.38 521,006.97
收到其他与经营活动有关的现金 6,305,313.66 25,074,030.29
经营活动现金流入小计 836,777,112.63 176,131,681.90
购买商品、接受劳务支付的现金 900,127,398.83 482,377,799.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 64,598,783.65 32,562,300.04
支付的各项税费 38,423,604.29 54,173,594.52
支付其他与经营活动有关的现金 52,512,935.99 108,817,127.91
经营活动现金流出小计 1,055,662,722.76 677,930,822.18
经营活动产生的现金流量净额 -218,885,610.13 -501,799,140.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 111,256,296.33
取得投资收益收到的现金 12,007,583.56
处置固定资产、无形资产和其他长 176,504.85 62,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 202,566,527.01
投资活动现金流入小计 111,432,801.18 214,636,110.57
购建固定资产、无形资产和其他长 536,173,785.00 28,942,784.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,774,135,998.61 33,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 10,241,498.56
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00
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2018 年半年度报告
投资活动现金流出小计 2,310,309,783.61 73,284,283.12
投资活动产生的现金流量净额 -2,198,876,982.43 141,351,827.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,180,000.00 11,040,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 6,180,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 3,043,349,000.00 563,486,986.30
发行债券收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 46,500,000.00
筹资活动现金流入小计 3,346,029,000.00 574,526,986.30
偿还债务支付的现金 458,543,794.04 73,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 101,793,737.96 49,193,211.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,023,000 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 566,360,532.00 125,693,211.57
筹资活动产生的现金流量净额 2,779,668,468.00 448,833,774.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -35,804,811.65 412,384.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 326,101,063.79 88,798,846.12
加：期初现金及现金等价物余额 560,326,563.99 326,073,512.96
六、期末现金及现金等价物余额 886,427,627.78 414,872,359.08
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,000,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,766,639.22 29,880,805.54
经营活动现金流入小计 136,766,639.22 29,880,805.54
购买商品、接受劳务支付的现金 6,413,507.59 5,260,163.90
支付给职工以及为职工支付的现金 13,625,301.91 8,486,930.39
支付的各项税费 2,636,968.04
支付其他与经营活动有关的现金 137,090,561.54 427,232,939.86
经营活动现金流出小计 157,129,371.04 443,617,002.19
经营活动产生的现金流量净额 -20,362,731.82 -413,736,196.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 50,073,287.67 12,007,583.56
处置固定资产、无形资产和其他长 62,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00
投资活动现金流入小计 90,073,287.67 202,069,583.56
购建固定资产、无形资产和其他长 70,826.04 165,784.13
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,024,249,180.00 78,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,024,320,006.04 78,165,784.13
投资活动产生的现金流量净额 -934,246,718.37 123,903,799.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,102,300,000.00 540,000,000.00
发行债券收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,352,300,000.00 540,000,000.00
偿还债务支付的现金 435,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 71,476,249.38 46,058,187.61
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,023,000.00 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 512,499,249.38 99,058,187.61
筹资活动产生的现金流量净额 839,800,750.62 440,941,812.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -6,603,540.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,412,240.19 151,109,415.17
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2018 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 445,398,723.33 182,185,957.35
六、期末现金及现金等价物余额 323,986,483.14 333,295,372.52
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备
一、上年期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 15,238,998.42 10,788,577.78 319,503,087.35 222,338,485.58 2,745,949,039.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 15,238,998.42 10,788,577.78 319,503,087.35 222,338,485.58 2,745,949,039.85
三、本期增减变动金额（减少以 -50,661,264.11 108,153,733.83 -13,056,041.94 44,436,427.78
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -50,661,264.11 108,153,733.83 -19,210,268.67 38,282,201.05
（二）所有者投入和减少资本 6,154,226.73 6,154,226.73
1．股东投入的普通股 6,180,000.00 6,180,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -25,773.27 -25,773.27
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 -35,422,265.69 10,788,577.78 427,656,821.18 209,282,443.64 2,790,385,467.63
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2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 储备 险准备
一、上年期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 7,392,491.91 6,943,130.06 195,217,262.87 82,457,698.40 2,470,090,473.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 7,392,491.91 6,943,130.06 195,217,262.87 82,457,698.40 2,470,090,473.96
三、本期增减变动金额（减少以 10,975,332.28 20,559,913.67 78,826,227.17 110,361,473.12
“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,975,332.28 20,559,913.67 17,997,514.62 49,532,760.57
（二）所有者投入和减少资本 60,828,712.55 60,828,712.55
1．股东投入的普通股 42,400,000.00 42,400,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 18,428,712.55 18,428,712.55
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 18,367,824.19 6,943,130.06 215,777,176.54 161,283,925.57 2,580,451,947.08
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 10,788,577.78 34,609,029.48 2,223,477,497.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 10,788,577.78 34,609,029.48 2,223,477,497.98
三、本期增减变动金额（减少以 -58,841,300.80 -58,841,300.80
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -58,841,300.80 -58,841,300.80
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 10,788,577.78 -24,232,271.32 2,164,636,197.18
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2018 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 6,943,130.06 -71,390,593.90 2,113,632,426.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 6,943,130.06 -71,390,593.90 2,113,632,426.88
三、本期增减变动金额（减少以 -20,776,494.99 -20,776,494.99
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -20,776,494.99 -20,776,494.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,182,186.00 1,690,897,704.72 6,943,130.06 -92,167,088.89 2,092,855,931.89
法定代表人：易仁涛先生 主管会计工作负责人：孙坤先生 会计机构负责人：周旭先生
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
武汉当代明诚文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为武汉道博股份
有限公司，是 1992 年 10 月 30 日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1992]44 号文批准，由海
南省高科技开发总公司、三亚市河西城市信用社、海南宏盛实业有限公司等三家单位作为主要发
起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1992 年 10 月 30 日在武汉市工商行政管理局
注册登记正式成立，领取了由武汉市工商行政管理局核发的 420100000005251 号企业法人营业执
照。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 487,182,186.00 元，实收资本为人民币
487,182,186.00 元，实收资本（股东）情况详见附注（七）29。
1、公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地：中国湖北省武汉市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：东湖新技术开发区光谷大道 116 号当代国际花园总部基地 15 号楼 15 层。
2、公司的业务性质和主要经营活动
经营范围包括：影视、文化、体育、传媒、动漫、游戏项目的投资、开发、咨询；对其他企
业和项目的投资。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可经营）。公司营业期限自 1992
年 10 月 30 日至 2042 年 10 月 30 日。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营制作、复制、发行；专题、专栏、综艺、
动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策
划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告；艺人经纪；
体育文化信息咨询（除经纪）；体育赛事策划；设计、制作、发布、代理各类广告；文化艺术交
流活动策划及信息咨询；企业形象策划；市场营销策划；展览展示服务；艺术品设计、美术设计；
建筑装饰装修建设工程设计与施工；服装、服饰、文化用品批发、零售；知识产权咨询。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、第一大股东的名称
本公司第一大股东为武汉新星汉宜化工有限公司。新星汉宜持有本公司 16.47%股权。
武汉当代科技产业集团股份有限公司持有新星汉宜 96.88%股权，并直接持有本公司 8.39%股权，
因此，本公司最终控制人为当代集团实际控制人艾路明先生。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计70家，详见本附注（九）1。
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2018 年半年度报告
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
自报告期末起 12 个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经 营
风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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2018 年半年度报告
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
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2018 年半年度报告
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30
日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认
该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损
失。
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本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或
后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
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C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行
初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
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混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收款项是指金额前 5 名的应收款项及其他不属于
或金额标准 前 5 名，但期末单项金额占应收账款总额 10%（含 10%）以上的款项。
单项金额重大并单项计提 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
坏账准备的计提方法 据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未
发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同
或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，组合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
组合 2 对收款有明确保证的合并范围内公司的应收款项不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 对收款有明确保证的合并范围内公司的应收款项不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
组合1中，影视公司采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 40 40
4-5年（含5年） 60 60
5年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
√适用 □不适用
本集团存货分为影视类存货、非影视类存货两大类。
（1）影视类存货的分类和计量：
1）影视类存货的分类
影视类存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
原材料是指本集团计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关
电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或
《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本集团已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
2）影视类存货取得和发出的计价方法
本集团影视类存货的购入和入库按实际成本计价。
①本集团除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方
法执行：
A．联合摄制业务中，由集团负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视
片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，集团按合
同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，集团收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”
科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
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C．委托摄制业务中，集团按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目
进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据
或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售
成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定
时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单
位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台
播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
（期）结转销售成本。
C．集团在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
①原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果
与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
②在拍影视剧的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政
策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
③库存商品（完成拍摄影视剧、外购影视剧）的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是
基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分
提取减值准备。
集团如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
4）影视类存货的盘存制度为永续盘存制。
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（2）非影视类存货的分类和计量：
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1） 非影视类存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于
生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、
在产品、原材料等。
2）非影视类存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
3）非影视类存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
4） 期末非影视类存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成
本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
5） 非影视类存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
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本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，
其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售
类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；；②可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
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长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
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D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
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与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政
策执行。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
其他设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团销售商品收入确认的具体原则为：集团已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫
货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的
成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
本公司影视行业收入确认方法如下:
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片
公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算
的金额确认；
电影代理发行收入：电影发行方收取的固定比例的佣金收入，于电影票房结算完成后根据合
同约定按照票房的一定比例确定收入。
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益
很可能流入本集团时确认。
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本集团时确
认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预
售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定
提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
节目制作收入：与购货方签订节目销售合同，在节目完成摄制并将节目播出带或其他载体转
移给购货方，相关经济利益很可能流入本集团时确认。
广告收入：广告在特定媒体上发布播出，相关经济利益很可能流入本集团时确认。
艺人经纪业务收入：在集团旗下艺人从事集团与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取
得收入时，集团根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
衍生品开发业务收入：主要有植入广告、出售与影视版权相关的其他权利转让等形式，收入
实现时间为权利义务完全发生转移及相关经济利益很可能流入本集团时确认。
本公司体育行业收入确认方法如下：
（1）体育营销业务
体育营销咨询业务：在体育营销咨询服务完成后，即依据合同约定完成咨询、居间服务且无
须承担任何后续义务时一次性确认收入，并一次性结转相应成本。
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体育赞助业务：根据与客户所签订合同中所规定的服务期限，在期限开始时分期确认收入，
并在确认收入时按成本匹配原则相应结转成本。
体育媒介广告：体育媒介广告的收入在有关的广告与公众见面时确认。
（2）体育版权贸易业务
体育版权贸易业务：公司向客户出售其取得的体育版权独家或非独家代理销售权益。根据合
同约定的版权期限分期确认收入成本。
版权居间业务：在版权居间业务中，公司的主要责任与义务系帮助版权交易双方促成版权交
易，因此在版权交易双方签订相关协议后，公司即完成了相关义务，风险报酬已转移，根据居间
合同确认相关收入，并结转相应的成本。
（3）体育赛事及活动运营
对于体育赛事业务，公司通过吸引体育大众参与报名收费、获得知名品牌赞助获取收入。赛
事成功举办完成标志着完成与赛事相关的义务，故公司在赛事及活动成功举办完成后一次性确认
赛事报名及赛事赞助收入，同时一次性结转活动成本。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件
未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形
成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
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①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2018]15号)，本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新
收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据
及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）
原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工
程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项
目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应
付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列
示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期/本年和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期/本年和比较
期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 6%，17%，20%（英国），21%（西班牙）
消费税
营业税 营业收入 5%
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城市维护建设税 应纳流转税额 7%，5%
企业所得税 应纳税所得额 25%，20%，16.5%,15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
堤防维护费 应纳流转税额 2%
地方教育发展费 应纳流转税 2%
文化建设事业费 提供广告服务取得的计费销售额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
Media Base Sports, S.L. 25%
Borg.B.V 25%
Media Base Sports 2 Limited 20%
Nice International Sports Limited 16.5%
双刃剑（香港）体育发展有限公司 16.5%
当代明诚（香港）有限公司 16.5%
当代明诚体育国际有限公司 16.5%
当代明诚体育传播(香港)有限公司 16.5%
强视传媒有限公司 15%
企业所得税税率为 25%、20%、16.5%、15%。本公司实际执行的企业所得税税率为 25%，子公
司 Media Base Sports, S.L.实际执行西班牙的企业所得税，税率为 25%；子公司 Borg.B.V 实际
执行荷兰的企业所得税，应税利润不超过 20,000.00 欧元的部分税率为 20%，超过 20,000.00 欧
元部分税率为 25%；子公司 Media Base Sports 2 Limited 实际执行英国的企业所得税，税率为
20%；子公司 Nice International Sports Limited、子公司双刃剑（香港）体育发展有限公司、
当代明诚（香港）有限公司、当代明诚体育国际有限公司、当代明诚体育传播(香港)有限公司实
际执行香港企业所得税，税率为 16.5%；子公司强视传媒有限公司，2016 年-2018 年企业所得税
率为 15%，其余子公司均为 25%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
2016 年 11 月 21 日，子公司强视传媒有限公司在浙江省 2016 年第一批高新技术企业名单中
被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201633000568，自获得高新技术企业资格后连续三年
内（2016 年至 2018 年）可享受高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司强视传媒有限公司从事影视制作业务，在城建税、增值税、企业所得税享有税收优惠，
具体内容如下：根据中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展若干
意见（市委[2012]46 号），设立影视文化产业发展专项资金。实验区内影视文化企业，可享受影
视文化产业发展专项资金奖金。企业营业税、城建税留市部分自入区之年起前 2 年按 100%，第 3
至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度分二次给予奖励；增值税留市部分自入区之年起前 2 年按
100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励；企业所得税留市部分自获利之
年起前 2 年按 100%，第 3 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%，每年度给予一次性奖励。
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子公司霍尔果斯华娱时代影业有限公司、霍尔果斯同域美和影视传媒有限公司、霍尔果斯明
诚文化传媒有限公司、霍尔果斯强视影视传媒有限公司从事影视制作业务，子公司霍尔果斯双刃
剑有限公司从事体育营销经纪业务。根据财政部、国家税务总局关于新疆霍尔果斯两个特殊经济
开发区企业所得税优惠政策的通知（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对在新疆、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企
业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企
业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 698,513.24 1,146,030.29
银行存款 885,729,114.54 559,180,533.70
其他货币资金
合计 886,427,627.78 560,326,563.99
其中：存放在境外的款项总额 17,864,973.70 20,033,203.43
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00
商业承兑票据
合计 1,000,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提 24,200,000.00 1.73 24,200,000.00 100.00 24,200,000.00 2.21 24,200,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 1,374,401,132.46 98.27 101,952,066.03 7.42 1,272,449,066.43 1,069,360,032.30 97.79 85,355,942.87 7.98 984,004,089.43
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,398,601,132.46 100.00 126,152,066.03 9.02 1,272,449,066.43 1,093,560,032.30 100.00 109,555,942.87 10.02 984,004,089.43
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
西藏乐视网信息技 12,300,000.00 12,300,000.00 100.00 预计难以收回
术有限公司
乐视网（天津）信 11,900,000.00 11,900,000.00 100.00 预计难以收回
息技术有限公司
合计 24,200,000.00 24,200,000.00 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,032,485,931.19 37,985,088.71 3.68
1 年以内小计 1,032,485,931.19 37,985,088.71 3.68
1至2年 160,157,309.37 16,015,730.94 10.00
2至3年 145,648,344.82 29,129,668.96 20.00
3 年以上
3至4年 25,657,408.37 10,264,414.19 40.00
4至5年 4,737,438.71 2,842,463.23 60.00
5 年以上 5,714,700.00 5,714,700.00 100.00
合计 1,374,401,132.46 101,952,066.03 7.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 16,596,123.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
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单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额
第一名 248,000,000.00 17.73 7,440,000.00
第二名 136,332,000.00 9.75 7,016,600.00
第三名 110,500,000.00 7.90 3,315,000.00
第四名 72,000,000.00 5.15 2,160,000.00
第五名 1 66,125,000.00 4.73 1,983,750.00
第五名 2 66,125,000.00 4.73 1,983,750.00
合 计 699,082,000.00 49.99 23,899,100.00
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 772,136,816.42 92.40 232,246,018.57 83.86
1至2年 35,971,876.51 4.30 28,749,664.24 10.38
2至3年 11,584,052.46 1.39 5,423,351.80 1.96
3 年以上 15,953,351.80 1.91 10,530,000.00 3.80
合计 835,646,097.19 100.00 276,949,034.61 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 646,263,325.30 元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 77.34%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提 6,865,877.49 4.20 6,865,877.49 100.00 7,001,194.01 5.17 7,001,194.01 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 156,606,806.97 95.80 12,515,388.58 7.99 144,091,418.39 128,375,159.12 94.83 11,475,938.24 8.94 116,899,220.88
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 163,472,684.46 100.00 19,381,266.07 11.86 144,091,418.39 135,376,353.13 100.00 18,477,132.25 13.65 116,899,220.88
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
YOU-WHISP 6,865,877.49 6,865,877.49 100.00
合计 6,865,877.49 6,865,877.49 100.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 132,579,471.29 6,425,926.91 4.85
1 年以内小计 132,579,471.29 6,425,926.91 4.85
1至2年 8,661,843.74 866,184.37 10.00
2至3年 12,364,859.50 2,472,971.91 20.00
3至4年 336,596.40 140,982.55 41.88
4至5年 136,783.00 82,069.80 60.00
5 年以上 2,527,253.04 2,527,253.04 100.00
合计 156,606,806.97 12,515,388.58 7.99
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 905,471.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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2018 年半年度报告
保证金 88,276,602.56 81,075,635.24
备用金借支 11,687,334.54 6,478,923.64
对非关联公司的应收款项 57,617,821.32 47,352,024.25
对关联公司的应收款项 5,890,926.04 469,770.00
合计 163,472,684.46 135,376,353.13
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 66,000,000.00 1-2 年 40.37 4,500,000.00
第二名 往来款 10,374,000.00 1-2 年 6.35 778,700.00
第三名 往来款 10,000,000.00 1 年以内 6.12 500,000.00
第四名 往来款 6,865,877.49 3-4 年 4.20 6,865,877.49
第五名 往来款 6,834,987.35 1-2 年 4.18 341,749.37
合计 / 100,074,864.84 61.22 12,986,326.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 93,229,490.85 93,229,490.85 84,922,789.38 84,922,789.38
在产品 1,091,858,636.46 1,091,858,636.46 946,952,597.23 946,952,597.23
库存商品 322,483,327.20 322,483,327.20 214,898,438.53 214,898,438.53
周转材料 334,902.74 334,902.74 361,991.89 361,991.89
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 1,507,906,357.25 1,507,906,357.25 1,247,135,817.03 1,247,135,817.03
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(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 70,960,000.00
待摊费用 2,345,315.48 2,045,184.36
留抵增值税进项税额 9,910,255.31 7,926,341.36
预缴税款 883,445.23 2,023,488.82
合计 13,139,016.02 82,955,014.54
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 116,494,289.00 116,494,289.00 156,494,289.00 156,494,289.00
按公允价值计量的
按成本计量的 116,494,289.00 116,494,289.00 156,494,289.00 156,494,289.00
合计 116,494,289.00 116,494,289.00 156,494,289.00 156,494,289.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
被投资 在被投资单位
本期 本期 本期 本期 本期现金红利
单位 期初 期末 期初 期末 持股比例(%)
增加 减少 增加 减少
天风证券股份有限公司 61,357,769.00 61,357,769.00 1.05
汉口银行股份有限公司 1,136,520.00 1,136,520.00 0.01
北京动力飞扬广告有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00
北京中行和众文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 11.11
武汉当代明诚足球俱乐部管理有
20,000,000.00 20,000,000.00 4.65
限公司
福建够兄弟科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 15.00
北京冠声文化传播有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 15.00
上海暴走信息科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 1.0056
霍尔果斯海纳影业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
合计 156,494,289.00 40,000,000.00 116,494,289.00 /
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(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,170,000.00 10,184,980.79 8,351,878.85 11,896,353.67 31,603,213.31
2.本期增加金额 127,142.50 1,203,021.21 1,351,236.78 2,681,400.49
（1）购置 127,142.50 1,203,021.21 1,376,672.57 2,706,836.28
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
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（4）外币报表折算差
-25,435.79 -25,435.79
异
3.本期减少金额 300,000.00 300,000.00
（1）处置或报废 300,000.00 300,000.00
4.期末余额 1,170,000.00 10,312,123.29 9,254,900.06 13,247,590.45 33,984,613.80
二、累计折旧
1.期初余额 926,261.32 2,714,859.09 4,119,411.09 5,726,789.14 13,487,320.64
2.本期增加金额 18,525.00 711,205.67 744,491.40 713,386.07 2,187,608.14
（1）计提 18,525.00 711,205.67 744,491.40 721,916.00 2,196,138.07
（2）外币报表折算差 -8,529.93 -8,529.93
异
3.本期减少金额 52,250.00 52,250.00
（1）处置或报废 52,250.00 52,250.00
4.期末余额 944,786.32 3,426,064.76 4,811,652.49 6,440,175.21 15,622,678.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 225,213.68 6,886,058.53 4,443,247.57 6,807,415.24 18,361,935.02
2.期初账面价值 243,738.68 7,470,121.70 4,232,467.76 6,169,564.53 18,115,892.67
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
体育场馆装修工程 28,018,277.85 28,018,277.85 10,775,716.00 10,775,716.00
合计 28,018,277.85 28,018,277.85 10,775,716.00 10,775,716.00
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期转入固 本期其他 期末 工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 本期增加金额
余额 定资产金额 减少金额 余额 占预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
绿世界综合体育 20,000,000.00 6,904,420.79 6,904,420.79 34.52 35% 自筹
场馆装修工程（二
期）
爱格高尔夫球场 15,000,000.00 7,571,828.01 8,056,997.34 15,628,825.35 104.19 90% 自筹
装修工程
销品茂足球场装 6,000,000.00 2,601,004.88 782,348.95 3,383,353.83 56.39 60% 自筹
修工程
合计 41,000,000.00 10,172,832.89 15,743,767.08 25,916,599.97 63.21 / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 俱乐部加盟费 球员特许开发权 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,822.00 620,022.64 2,000,000.00 2,689,844.64
2.本期增加金额 15,000,000.00 15,000,000.00
(1)购置 15,000,000.00 15,000,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 69,822.00 620,022.64 15,000,000.00 2,000,000.00 17,689,844.64
二、累计摊销
1.期初余额 10,202.40 95,834.09 666,666.68 772,703.17
2.本期增加金额 3,491.10 96,703.84 125,000.00 349,999.98 575,194.92
（1）计提 3,491.10 96,703.84 125,000.00 349,999.98 575,194.92
3.本期减少金额
(1)处置
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4.期末余额 13,693.50 192,537.93 125,000.00 1,016,666.66 1,347,898.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,128.50 427,484.75 14,875,000.00 983,333.34 16,341,946.59
2.期初账面价值 59,619.60 524,188.55 1,333,333.32 1,917,141.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 外币报表折算 期末余额
商誉的事项 处置
成的 差异
强视传媒有限公司 339,914,571.92 339,914,571.92
双刃剑（苏州）体育文化
708,861,185.81 708,861,185.81
传播有限公司
Borg.B.V 383,172,127.32 -7,405,810.69 375,766,316.63
Nice International
44,273,768.44 44,273,768.44
Sports Limited
武汉汉为体育投资管理
31,113,043.06 31,113,043.06
有限公司
北京跃活世纪文化传媒
21,623,111.93 21,623,111.93
有限公司
中影嘉华悦方影城（深
31,729,664.88 31,729,664.88
圳）有限公司
上海盛幕文化传播有限
10,557,315.86 10,557,315.86
公司
合计 1,571,244,789.22 -7,405,810.69 1,563,838,978.53
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
装修费 68,825,174.63 943,082.08 6,173,113.89 63,595,142.82
同花顺数据信息服务费 180,817.61 47,169.84 133,647.77
汽车租赁费 296,393.85 37,049.23 259,344.62
远古服务系统 208,718.84 49,500.00 159,218.84
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2018 年半年度报告
合计 69,511,104.93 943,082.08 6,306,832.96 64,147,354.05
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 106,575,857.47 18,773,273.34 107,773,156.63 18,992,298.04
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 27,738,346.24 6,507,849.15 19,561,026.32 4,890,256.59
合计 134,314,203.71 25,281,122.49 127,334,182.95 23,882,554.63
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 300,935,108.76 162,209,889.30
应收账款坏账准备 34,227,491.45 16,943,387.53
其他应收款坏账准备 4,729,983.18 3,321,743.69
合计 339,892,583.39 182,475,020.52
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 376,167.83 376,167.83
2019 372,757.94 372,757.94
2020 2,765,755.16 2,765,755.16
2021 60,083,965.28 60,083,965.28
2022 98,611,243.09 98,611,243.09
2023 138,725,219.46
合计 300,935,108.76 162,209,889.30 /
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
信托机构保障基金 10,823,000.00 5,000,000.00
现代服务基金有限合伙份额 65,000,000.00
预付新英体育股权款 1,709,135,998.61
合计 1,784,958,998.61 5,000,000.00
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 29,500,000.00
抵押借款
保证借款 285,000,000.00 395,000,000.00
信用借款 515,100,000.00 167,180,000.00
合计 830,100,000.00 591,680,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
□适用 √不适用
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 38,244,977.98 68,236,361.49
1-2 年 (含 2 年) 39,424,934.35 45,836,338.39
2-3 年 (含 3 年) 23,011,774.12 22,631,113.33
3 年以上 10,128,296.69 5,010,138.86
合计 110,809,983.14 141,713,952.07
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东影视制作有限公司 18,500,000.00 后期尾款尚未支付
海宁美成文化传播有限公司 5,685,567.41 后期尾款尚未支付
北京立上影视投资有限公司 5,699,242.25 后期尾款尚未支付
湖南兴业投资有限公司 5,261,147.07 后期尾款尚未支付
海宁乐合荣量影视有限公司 4,357,800.00 后期尾款尚未支付
合计 39,503,756.73
其他说明
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 289,753,956.31 46,330,915.91
1 年以上 8,782,252.97 15,609,079.29
合计 298,536,209.28 61,939,995.20
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东南方领航影视传播有限公司 3,500,000.00 待结算业务收入
合计 3,500,000.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,909,138.55 58,473,939.37 62,100,563.42 5,282,514.50
二、离职后福利-设定提存计划 30,103.16 2,709,427.22 2,608,582.13 130,948.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 8,939,241.71 61,183,366.59 64,709,145.55 5,413,462.75
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2018 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 8,202,744.59 52,653,314.09 56,138,013.01 4,718,045.67
补贴
二、职工福利费 494,717.52 2,404,856.79 2,629,264.11 270,310.20
三、社会保险费 14,464.18 1,232,937.26 1,207,313.87 40,087.57
其中：医疗保险费 12,829.53 1,081,798.50 1,074,127.56 20,500.47
工伤保险费 878.94 55,439.94 46,507.22 9,811.66
生育保险费 755.71 95,698.82 86,679.09 9,775.44
四、住房公积金 95,912.66 1,098,006.50 1,044,309.50 149,609.66
五、工会经费和职工教育 94,122.60 1,077,009.93 1,073,848.13 97,284.40
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八．其他 7,177.00 7,814.80 7,814.80 7,177.00
合计 8,909,138.55 58,473,939.37 62,100,563.42 5,282,514.50
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,356.35 2,627,465.55 2,530,421.53 125,400.37
2、失业保险费 1,746.81 81,961.67 78,160.60 5,547.88
3、企业年金缴费
合计 30,103.16 2,709,427.22 2,608,582.13 130,948.25
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,430,770.39 15,602,211.26
消费税
营业税
企业所得税 40,526,517.07 34,564,690.80
个人所得税 2,239,339.48 2,187,781.63
城市维护建设税 433,327.95 972,629.45
教育费附加 267,926.97 548,598.85
地方教育费附加 181,149.33 367,792.11
文化建设费 49,971.00 131,261.12
其他 513,828.66 513,828.63
印花税 154,431.09 412,590.82
合计 63,797,261.94 55,301,384.67
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2018 年半年度报告
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 430,905.61
企业债券利息 30,919,349.32 23,741,666.67
短期借款应付利息 3,910,546.91 782,977.95
划分为金融负债的优先股\永续债 2,322,815.97 2,270,015.11
利息
分期还本付息的长期借款利息 253,003.47 200,202.61
应付优先级基金合伙人利息 2,069,812.50 2,069,812.50
合计 37,583,617.81 26,794,659.73
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,777,096.00 1,777,096.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 1,777,096.00 1,777,096.00
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非关联方资金往来余额 29,281,939.06 30,390,792.08
业绩承诺或有对价 6,077,389.54 6,077,389.54
关联方往来余额 5,360,258.28
短期资金拆借 1,261,660,000.00
合计 1,302,379,586.88 36,468,181.62
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
41、 持有待售负债
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 450,000,000.00 250,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 450,000,000.00 250,000,000.00
43、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
待转销项税额 1,170,726.75
合计 1,170,726.75
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 382,300,000.00 200,000,000.00
信用借款 760,909,000.00
合计 1,243,209,000.00 200,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
45、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券 495,636,167.93 396,787,585.97
合计 495,636,167.93 396,787,585.97
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2018 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
16 道博债 100 元 2016 年 2 月 2 日 3 年 20,000.00 19,844.83 272.08 71.62 5,000.00 49,916.45
16 道博 02 100 元 2016 年 3 月 3 日 3 年 20,000.00 19,833.93 720.00 71.17 10,000.00 14,905.10
18 明诚债 100 元 2018 年 2 月 6 日 3 年 10,000.00 9,885.00 295.90 13.98 9,898.98
18 明诚债 2 100 元 2018 年 3 月 15 日 3 年 15,000.00 14,827.50 329.79 15.59 14,843.09
合计 100 元 65,000.00 39,678.76 24,712.50 1,617.77 172.36 15,000.00 89,563.62
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2018 年半年度报告
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
长期应付款金额 34,286,375.96 41,330,170.00
未确认融资费用 -1,172,641.11 1,501,702.16
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 1,360,896.99 1,360,896.99 借款担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 1,360,896.99 1,360,896.99 /
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2018 年半年度报告
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司为深圳市万通科技发展有限公司（以下简称“深圳万通公司”）向华夏银行深圳宝安支
行贷款3450万元提供连带责任担保。因深圳万通公司未按合同约定条款偿还贷款本息被华夏银行
深圳宝安支行起诉。2005年3月15日，经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第32号民事
判决书判决：深圳万通公司向原告偿还借款本金及利息共3,553.61万元，判决书生效之日起十日内
未支付的，应加倍支付迟延履行期间的债务利息。公司对上述债务承担连带清偿责任；此外，案
件受理费及诉讼保全费共36.48万元由深圳万通公司及公司连带承担。因深圳万通公司已无偿还能
力，公司以前年度已确认了预计负债40,919,616.99元，2005年公司代为偿还借款利息1,000,000.00
元，2006年公司代为偿还借款利息4,058,720.00元、借款本金34,500,000.00元。公司账面对该项担
保的预计负债余额为1,360,896.99元。由于公司尚未收取法院终止执行裁定书，因此公司尚未转销
上述预计负债余额。
50、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
51、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
子公司发行的可转债划分至金融负债部分 500,000,000.00 500,000,000.00
子公司优先级合伙人出资额划分至金融负债部分 113,000,000.00 66,500,000.00
合计 613,000,000.00 566,500,000.00
52、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 487,182,186.00 487,182,186.00
53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,684,105,031.08 1,684,105,031.08
其他资本公积 6,792,673.64 6,792,673.64
合计 1,690,897,704.72 1,690,897,704.72
55、 库存股
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前发 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于少
余额 税后归属于母公司 余额
生额 合收益当期转入损益 税费用 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 15,238,998.42 -53,521,529.48 -50,661,264.11 -2,860,265.37 -35,422,265.69
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 15,238,998.42 -53,521,529.48 -50,661,264.11 -2,860,265.37 -35,422,265.69
其他综合收益合计 15,238,998.42 -53,521,529.48 -50,661,264.11 -2,860,265.37 -35,422,265.69
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2018 年半年度报告
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,788,577.78 10,788,577.78
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 10,788,577.78 10,788,577.78
59、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 319,503,087.35 195,217,262.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 319,503,087.35 195,217,262.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,153,733.83 20,559,913.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 427,656,821.18 215,777,176.54
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 867,523,278.74 538,526,407.04 218,552,514.34 101,287,803.94
其他业务 5,240,693.49 301,117.55
合计 872,763,972.23 538,827,524.59 218,552,514.34 101,287,803.94
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2018 年半年度报告
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 -7,073.26
城市维护建设税 305,684.20 21,979.04
教育费附加 203,566.81 -23,097.89
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税 4,400.00
印花税 137,384.02 35,138.53
地方教育发展 136,527.64 -15,676.58
水利基金 14,352.91
文化建设费 232,903.64 58,518.90
合计 1,020,466.31 84,141.65
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,396,422.33 200,810.00
办公费 361,206.19 137,700.91
差旅费 3,050,257.10 627,539.94
交通费 192,029.02 18,889.61
业务招待费 1,372,773.30 795,931.12
业务宣传费 571,671.18 68,585.78
推广活动费 2,044,632.13 103,552.43
发行费 6,973,171.12 1,085,763.23
其他 451,078.88 2,457,809.55
运输费 182,289.09
租赁费 451,807.66
合计 19,047,338.00 5,496,582.57
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,501,715.17 28,242,368.22
折旧费 1,584,022.62 1,106,084.12
差旅费 5,276,801.52 3,840,545.29
业务招待费 3,820,522.85 1,583,619.25
董事会费 550,154.72 174,328.30
办公费 5,644,495.15 5,614,975.71
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2018 年半年度报告
通讯费 244,700.30 96,167.03
车辆费用 1,534,828.60 1,159,882.40
中介机构费用 7,833,311.90 2,105,882.88
长期待摊费用 1,433,993.31 662,073.53
无形资产摊销 575,194.88 14,004.90
租赁费 6,578,775.22 6,763,389.07
服务制作费 1,800,589.57
印花税 6,944.61 267.01
低值易耗品摊销
其他 3,092,867.97 2,941,555.05
合计 80,478,918.39 54,305,142.76
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 109,401,848.49 37,942,725.04
减：利息收入 -1,595,908.38 -1,715,582.08
汇兑损益 -6,612,365.23 -432,837.66
金融机构手续费 238,165.97 96,830.84
担保费 2,930,325.31
合计 104,362,066.16 35,891,136.14
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 17,501,594.70 4,994,117.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 17,501,594.70 4,994,117.11
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -311,224.63
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
处置长期股权投资损益（损失“-”） 85,017.28
理财产品投资收益 296,296.33 12,007,583.56
合计 381,313.61 11,696,358.93
68、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -71,245.15
合计 -71,245.15
其他说明：
□适用 √不适用
69、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,307,119.38 2,587,000.00
合计 1,307,119.38 2,587,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 33,866.17
其中：固定资产处置利得 33,866.17
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2018 年半年度报告
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,517,181.13
其他 104,142.11 29,013.71 104,142.11
合计 104,142.11 4,580,061.01 104,142.11
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,350.00
其中：固定资产处置损失 4,350.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
罚款、滞纳金支出 6,195.76 6,195.76
其他 1,278.73 6,354.11 1,278.73
合计 207,474.49 10,704.11 207,474.49
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,634,756.87 3,350,748.26
递延所得税费用 -1,398,567.86 -1,165,306.82
合计 21,236,189.01 2,185,441.44
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 113,039,919.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,259,979.89
子公司适用不同税率的影响 -37,551,339.50
调整以前期间所得税的影响
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2018 年半年度报告
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 519,329.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,008,219.01
所得税费用 21,236,189.01
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
73、 其他综合收益
√适用 □不适用
本期发生额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于少数 期末余额
税后归属于母公司
发生额 合收益当期转入损益 税费用 股东
以后将重分类进损益的其他综合
收益
其中:外币财务报表折算差额 15,238,998.42 -53,521,529.48 -50,661,264.11 -2,860,265.37 -35,422,265.69
合 计 15,238,998.42 -53,521,529.48 -50,661,264.11 -2,860,265.37 -35,422,265.69
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2018 年半年度报告
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：银行存款利息收入 1,595,908.38 1,715,582.08
政府补助（除税收返还） 458,000.00 7,124,854.15
大额往来款 4,251,405.28 16,233,594.06
合计 6,305,313.66 25,074,030.29
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：付现的管理费用及销售费用 39,865,391.80 52,522,980.21
保证金 7,200,967.32
银行手续费 238,165.97
备用金及其他往来 5,208,410.90 56,294,147.70
合计 52,512,935.99 108,817,127.91
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：子公司优先级股东投入 46,500,000.00
合计 46,500,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其中：支付信托保障基金 5,823,000.00 3,000,000.00
融资租赁服务费 200,000.00
合计 6,023,000.00 3,000,000.00
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,803,730.53 33,160,864.56
加：资产减值准备 17,501,594.70 4,994,117.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,196,698.72 1,338,319.28
无形资产摊销 575,194.88 14,004.90
长期待摊费用摊销 6,306,832.96 662,073.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 71,245.15 -29,516.17
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 105,147,973.82 37,942,725.02
投资损失（收益以“－”号填列） -381,313.61 311,224.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,398,567.86 -1,699,999.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -260,770,540.22 -418,144,726.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,701,841,481.17 -175,295,524.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,521,903,021.97 14,947,297.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 -218,885,610.13 -501,799,140.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 886,427,627.78 414,872,359.08
减：现金的期初余额 560,326,563.99 326,073,512.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 326,101,063.79 88,798,846.12
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 886,427,627.78 560,326,563.99
其中：库存现金 594,573.37 1,146,030.29
可随时用于支付的银行存款 885,833,054.41 59,180,533.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
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2018 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 886,427,627.78 560,326,563.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收账款 93,955,000.00 质押用于银行借款
Nice International Sports Limited 100%的股权和 Nice
长期股权投资 1,960,916,191.18 International Sports Limited 所持有的 Borg.B.V 70%
股权、强视传媒 100%股权，双刃剑 100%股权股权质押。
合计 2,054,871,191.18 /
其他说明：
注：应收账款的质押明细如下：
应收账款：
①江西广播电视台《我是你的眼》应收账款，受限金额1105.50万元，受限期限至2018年10
月2日；
2018年4月9日，强视传媒与中国银行东阳支行签订流动资金贷款合同，贷款期限0.5年，从2018
年4月9日至2018年10月2日止，借款金额1700万元，年利率5.4375%。
②河北电视台《花火花红》应收账款，受限金额1285万元，受限期限至2018年9月24日；
③云南广播电视台《绝命追踪》应收账款，受限金额1080万元，受限期限至2018年9月24日；
2017 年 9 月 25 日，子公司强视传媒与中国银行东阳支行签订 1300 万质押借款，期限 2017
年 9 月 25 日-2018 年 9 月 24 日，利率 5.438%。
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2018 年半年度报告
④东阳君合影视传媒有限公司《爱人同志》应收账款，受限金额 2025 万元，受限期限至 2020
年 5 月 14 日；
⑤安徽广播电视台《美人私房菜》应收账款，受限金额 3900 万元，受限期限至至 2020 年 5
月 14 日；
2018 年 5 月 14 日，子公司强视传媒与华美银行签订流动资金贷款合同，贷款期限 2 年，从
2018 年 5 月 14 日至 2020 年 5 月 14 日止，借款金额 10000 万元，年利率 5.605%，以强视传媒 7030.50
万元应收账款及电视剧《如果岁月可回头》产生及与之有关的收益作质押，其中所有权受限资产
包括江西广播电视台《我是你的眼》项目应收账款 1105.50 万元、东阳君合影视传媒有限公司《爱
人同志》2025 万元、安徽广播电视台《美人私房菜》项目应收账款 3900 万元，由本公司为强视
传媒提供担保；
长期股权投资：Nice International Sports Limited 100%的股权和 Nice International
Sports Limited 所持有的 Borg.B.V70%股权、强视传媒 100%股权，全资子公司明诚体育所持有的
双刃剑 100%股权质押。
2016 年 12 月 13 日，本公司与五矿国际信托有限公司签订信托贷款合同，贷款期限 2 年，从
2016 年 12 月 13 日至 2018 年 12 月 12 日止，借款金额 20000 万元，年利率 7.00%，以武汉当代明
诚文化股份有限公司持有 Nice International Sports Limited 100%的股权以及 Nice
International Sports Limited 持有的 Borg B.V 70%的股权作质押，且当代集团、强视传媒为本
公司提供担保。
2017 年 4 月 14 日，本公司与湖北省担保集团有限责任公司签署《最高额担保授信合同》，
省担保集团有限责任公司为本公司在 2017 年 4 月 14 日至 2019 年 3 月 3 日的期限内发生的一系列
债务提供连带责任保证担保，最高担保授信额度为人民币 5 亿元。同时，本公司将全资子公司强
视传媒 100%股权以及全资子公司明诚体育的全资子公司双刃剑 100%股权质押给湖北省担保集团
有限责任公司，为以上《最高额担保授信合同》提供反担保。
78、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 66,545,182.05 6.6166 440,302,851.55
欧元 2,075,426.99 7.6515 15,880,129.61
港币
英镑 193,573.41 8.6551 1,675,397.22
卢布 93,750.00 0.1054 9,881.25
应收账款
其中：美元 27,398,761.71 6.6166 181,286,646.73
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2018 年半年度报告
欧元 12,471,141.98 7.6515 95,422,942.86
港币
英镑 2,783,875.36 8.6551 24,094,719.63
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款
美元 311.22 6.6166 2,059.22
欧元 1,058,266.78 7.6515 8,097,328.27
英镑 233,637.61 8.6551 2,022,156.87
雷亚尔 811.00 1.7166 1,392.16
港元 4,989,151.28 0.8431 4,206,353.44
预付账款
美元 236,733,403.41 6.6166 1,566,370,237.00
欧元 33,576,309.43 7.6515 256,909,131.60
英镑 110,101.11 8.6551 952,936.12
应付账款
美元 66,746.96 6.6166 441,637.94
欧元 1,234,287.06 7.6515 9,444,147.44
英镑 443,834.33 8.6551 3,841,430.51
其他应付款
欧元 897,277.24 7.6515 6,865,516.80
英镑 483,771.22 8.6551 4,187,088.29
预收账款
美元 6,050,557.10 6.6166 40,034,116.11
欧元 1,303,915.10 7.6515 9,976,906.39
英镑 244,874.48 8.6551 2,119,413.11
港元 26,707,302.65 0.8431 22,516,926.86
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
项 目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
Nice International Sports Limited 香港 欧元 常用结算货币
双刃剑（香港）体育发展有限公司 香港 港元 经营地法定货币
当代明诚（香港）有限公司 香港 美元 常用结算货币
当代明诚体育国际有限公司 香港 美元 常用结算货币
当代明诚体育传播(香港)有限公司 香港 美元 常用结算货币
Borg.B.V 荷兰 欧元 经营地法定货币
Media Base Sports, S.L 西班牙 欧元 经营地法定货币
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2018 年半年度报告
Media Base Sports 2 Limited 英国 英镑 经营地法定货币
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处置 司股权投
丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日
丧失控制 投资对应的合并 丧失控制权之 丧失控制权之 资相关的
股权处置 股权处置 股权处置 之日剩余股 重新计量剩余 剩余股权公允价
子公司名称 丧失控制权的时点 权时点的 财务报表层面享 日剩余股权的 日剩余股权的 其他综合
价款 比例（%） 方式 权的比例 股权产生的利 值的确定方法及
确定依据 有该子公司净资 账面价值 公允价值 收益转入
（%） 得或损失 主要假设
产份额的差额 投资损益
的金额
强视国际（香
8,013.00 100.00 股权转让 2018 年 3 月 13 日 59,244.01 0.00 不适用 不适用 不适用 账面价值 -2,638.98
港）有限公司
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
名 称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
武汉当代职业篮球俱乐部有限公司 2018 年 2 月 12 日 16,971,727.29 -3,028,272.71
东阳当代时光文化传媒有限公司 2018 年 6 月 1 日 -6,095,121.90 -6,095,121.90
高密明诚文化传媒有限公司 2018 年 4 月 27 日 详见注释 详见注释
西安映尚秀影文化传媒有限公司 2018 年 5 月 4 日 1,000,000.00
武汉明诚银兴影城有限公司 2018 年 6 月 27 日 详见注释 详见注释
武汉汉为兴奥文体发展有限公司 2018 年 5 月 29 日 详见注释 详见注释
武汉明诚乐教信息技术服务有限公司 2018 年 2 月 9 日 详见注释 详见注释
双刃剑(武汉)体育文化传播有限公司 2018 年 3 月 6 日 详见注释 详见注释
武汉易东体育发展有限公司 2018 年 1 月 5 日 详见注释 详见注释
当代明诚体育传播(香港)有限公司 2018 年 1 月 4 日 详见注释 详见注释
当代明诚体育国际有限公司 2018 年 3 月 5 日 详见注释 详见注释
北京当代星光传媒有限公司 2018 年 1 月 5 日 -1,911,854.09 -3,911,854.09
注：以上企业仅设立尚未开展实质经营。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
强视传媒有限公司 北京 浙江 影视制作和发行 100 非同一控制企
业合并
北京强视文化发展有限公司 北京 北京 文化经纪业务、影视器材 100 非同一控制企
租赁 业合并
北京强视影视文化传媒有限 北京 北京 影视道具、服装、器材租 100 非同一控制企
公司 赁、影视信息咨询 业合并
霍尔果斯强视影视传媒有限 新疆 新疆 影视制作 100 非同一控制企
公司 业合并
浙江同域美和影视传媒有限 浙江 浙江 影视制作 51 设立
公司
霍尔果斯同域美和影视传媒 新疆 新疆 影视制作 100 设立
有限公司
广东强视影业传媒有限公司 广州市 广州 综艺，电影和影视节目发 100 非同一控制企
市 行 业合并
广东南方强视传媒股份有限 广州市 广州 制作、复制、发行电视剧、 60 非同一控制企
公司 市 综艺 业合并
浙江东阳得福德多文化传媒 浙江 浙江 影视制作 41.49 设立
有限公司
北京当代时光传媒有限公司 北京 北京 影视制作 51 设立
霍尔果斯明诚文化传媒有限 新疆 新疆 影视制作 100 设立
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公司
天津时光弘毅文化传播有限 天津 天津 影视制作 51 设立
公司
东阳当代时光文化传媒有限 浙江 浙江 影视制作 100 设立
公司
高密明诚文化传媒有限公司 山东 山东 影视制作 100 设立
象舞（武汉）文化传媒有限 武汉 武汉 影视制作 51 设立
公司
华娱时代影业投资（北京） 北京市 北京 项目投资、影视策划 51 非同一控制企
股份有限公司 市 业合并
永康华娱时代影业有限公司 浙江 浙江 影视制作 100 非同一控制企
业合并
霍尔果斯华娱时代影业有限 新疆 新疆 影视制作 100 设立
公司
海南华娱时代传媒有限公司 海南 海南 影视制作 60 非同一控制企
业合并
浙江东阳华娱时代影业有限 浙江 浙江 影视制作 100 设立
公司
北京当代星光传媒有限公司 北京 北京 影视制作 40 设立
武汉当代银兴影业投资管理 武汉 武汉 影院投资、管理 80 设立
有限责任公司
中影嘉华悦方影城（深圳） 深圳 深圳 电影放映、餐饮服务 100 非同一控制企
有限公司 业合并
西安映尚秀影文化传媒有限 陕西 陕西 电影放映、餐饮服务 60 设立
公司
武汉明诚银兴影城有限公司 湖北 湖北 电影放映、餐饮服务 100 设立
武汉当代职业篮球俱乐部有 湖北 湖北 体育项目经营管理、赛事 90 设立
限公司 策划
武汉当代明诚体育发展集团 武汉 武汉 体育活动、赛事策划 100 设立
有限公司
双刃剑（苏州）体育文化传 上海 苏州 体育文化信息咨询 100 非同一控制企
播有限公司 业合并
双刃剑(武汉)体育文化传播 湖北 湖北 体育赛事活动策划，体育 100 设立
有限公司 咨询
双刃剑（上海）体育文化传 上海 上海 体育文化信息咨询 100 非同一控制企
播有限公司 业合并
双刃剑德拥（上海）体育发 上海 上海 体育文化信息咨询 100 非同一控制企
展有限公司 业合并
双刃剑（香港）体育发展有 香港 香港 体育文化信息咨询 100 非同一控制企
限公司 业合并
霍尔果斯双刃剑体育发展有 新疆 新疆 体育文化信息咨询 100 设立
限公司
北京丰动体育文化传播有限 北京 北京 体育运动项目经营 60 设立
公司
武汉汉为体育投资管理有限 武汉 武汉 体育活动、赛事策划 51 非同一控制企
公司 业合并
武汉汉为赛特体育科技有限 武汉 武汉 科技推广和应用服务 100 非同一控制企
公司 业合并
武汉汉为体育教育发展有限 武汉 武汉 体育教育文化活动交流 100 非同一控制企
公司 组织策划 业合并
武汉汉为锋汇体育文化发展 武汉 武汉 体育赛事活动策划 51 设立
有限公司
武汉汉为体育场馆管理有限 武汉 武汉 体育场馆管理 100 非同一控制企
公司 业合并
武汉汉为体育用品销售有限 武汉 武汉 体育活动、赛事策划及咨 40 非同一控制企
公司 询 业合并
深圳双鹰体育投资管理有限 深圳 深圳 投资管理、市场营销、管 100 非同一控制企
公司 理培训 业合并
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2018 年半年度报告
武汉汉为巴特体育赛事运营 武汉 武汉 体育活动、赛事策划及咨 100 非同一控制企
有限公司 询 业合并
武汉汉为未来体育经纪有限 武汉 武汉 体育赛事策划、品牌代 100 非同一控制企
公司 理、经纪服务 业合并
武汉汉为云酷健康管理有限 武汉 武汉 体育健身服务、营业健康 51 非同一控制企
责任公司 咨询 业合并
武汉汉为置业发展有限公司 武汉 武汉 物业管理 99 设立
武汉汉为物业管理有限公司 武汉 武汉 物业管理 100 设立
武汉汉为兴奥文体发展有限 湖北 湖北 体育活动策划、体育项目 51 设立
公司 投资
武汉汉为索德餐饮管理有限 武汉 武汉 餐饮管理、餐饮服务 70 非同一控制企
公司 业合并
深圳市汉为体育发展有限公 深圳 深圳 体育活动策划 100 非同一控制企
司 业合并
动合（武汉）体育文化传媒 湖北 湖北 体育活动策划 51 设立
有限公司
武汉汉为体育运动发展有限 湖北 湖北 体育培训 51 设立
公司
武汉易东体育发展有限公司 湖北 湖北 体育赛事策划、咨询 100 设立
郝海东体育发展（上海）有 上海 上海 体育赛事活动策划，体育 40 设立
限公司 咨询
当代明诚（香港）有限公司 香港 香港 项目投资 100 设立
武汉当代指点未来影院管理 武汉 武汉 影院投资、管理 51 设立
有限公司
北京跃活世纪文化传媒有限 北京 北京 电影放映、餐饮服务 100 非同一控制企
公司 业合并
上海盛幕文化传播有限公司 上海 上海 电影放映、餐饮服务 100 非同一控制企
业合并
武汉当代明诚体育文化传播 武汉 武汉 体育赛事活动策划 45 设立
有限公司
当代明诚体育传播(香港)有 香港 香港 体育赛事活动策划 100 设立
限公司
北京象舞文化投资有限公司 北京 北京 项目投资 100 设立
杭州长瑞当代招源投资管理 浙江 杭州 投资管理 25 设立
合伙企业（有限合伙)
宁波梅山保税港区晟业景丰 浙江 宁波 投资管理 70 5 设立
投资管理合伙企业（有限合
伙）
武汉当代明诚乐教文化发展 武汉 武汉 文化艺术交流活动策划 70 设立
有限公司
武汉明诚乐教信息技术服务 武汉 武汉 信息技术咨询 60 设立
有限公司
当代明诚体育国际有限公司 香港 香港 体育赛事活动策划 100 设立
Nice International Sports 香港 香港 体育文化信息咨询 100 非同一控制企
Limited 业合并
Borg.B.V 荷兰 荷兰 体育经纪 70 非同一控制企
业合并
Media Base Sports, S.L 西班牙 西班 体育经纪 100 非同一控制企
牙 业合并
Media Base Sports 2 英国 英国 体育经纪 100 非同一控制企
Limited 业合并
武汉市新英体育有限公司 武汉 武汉 版权转让与代理服务 100 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
华娱时代影业投资（北 49.00% -2,269,914.87 88,328,317.13
京）股份有限公司
武汉汉为体育投资管理 49.00% -4,214,718.76 38,748,931.55
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华娱时代影业投资（北 346,661,317.21 3,747,659.46 350,408,976.67 170,147,104.97 170,147,104.9 65,494,238.07 8,641,490.53 74,135,728.60 48,537,251.15 48,537,251.15
京）股份有限公司 7
武汉汉为体育投资管理 86,814,897.07 112,501,541.74 199,316,438.81 52,692,582.93 21,107,444.92 73,800,027.85 63,892,605.13 74,424,419.07 138,317,024.20 2,672,492.40 24,270,833.33 26,943,325.73
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华娱时代影业投资（北京）股份
3,684,337.82 -4,632,479.32 -4,632,479.32 -12,385,326.66 169,811.32 -5,090,824.70 -5,090,824.70 -1,381,412.12
有限公司
武汉汉为体育投资管理有限公司 56,457,439.68 -8,601,466.84 -8,601,466.84 -10,405,233.94 7,807,431.58 -4,188,955.15 -4,188,955.15 -43,306,428.74
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2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
金融资产的分类
项 目
持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
1、以成本或摊
销成本计量
货币资金 886,427,627.78 886,427,627.78
应收票据
应收账款 1,398,601,132.46 1,398,601,132.46
其他应收款 163,472,684.46 163,472,684.46
可供出售金融 116,494,289.00 116,494,289.00
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资产
合 计 2,448,501,444.70 116,494,289.00 2,564,995,733.70
金融负债的分类
以公允价值计量且其
项 目
变动计入当期损益的 其他金融负债 合计
金融负债
1、以成本或摊销
成本计量
短期借款 2,091,760,000.00 2,091,760,000.00
应付账款 110,809,983.14 110,809,983.14
应付利息 37,583,617.81 37,583,617.81
其他应付款 6,077,389.54 6,077,389.54
一年内到期的非
450,000,000.00 450,000,000.00
流动负债
长期借款 1,243,209,000.00 1,243,209,000.00
其他非流动负债 613,000,000.00 613,000,000.00
应付债券 495,636,167.93 495,636,167.93
长期应付款 33,113,734.85 33,113,734.85
合 计 6,077,389.54 5,075,112,503.73 5,081,189,893.27
年初余额：
金融资产的分类
项 目 可供出售金融资
持有至到期投资 贷款和应收款项 合计
产
1、以成本或摊销
成本计量
货币资金 560,186,364.76 560,186,364.76
应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00
应收账款 1,093,560,032.30 1,093,560,032.30
其他应收款 135,376,353.13 135,376,353.13
其他流动资产 70,960,000.00 70,960,000.00
可供出售金融资 156,494,289.00 156,494,289.00
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产
合 计 70,960,000.00 1,790,262,949.42 156,494,289.00 2,017,717,238.42
金融负债的分类
以公允价值计量且其
项 目
变动计入当期损益的 其他金融负债 合计
金融负债
1、以成本或摊销
成本计量
短期借款 591,680,000.00 591,680,000.00
应付账款 145,213,952.07 145,213,952.07
应付利息 26,794,659.73 26,794,659.73
其他应付款 6,077,389.54 6,077,389.54
其他流动负债 1,170,726.75 1,170,726.75
一年内到期的非 250,000,000.00 250,000,000.00
流动负债
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动负债 566,500,000.00 566,500,000.00
应付债券 396,787,585.97 396,787,585.97
长期应付款 539,828,467.84 539,828,467.84
合 计 6,077,389.54 2,214,475,392.36 2,220,552,781.90
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本
集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信
用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十二）2的披露。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）
4的披露。
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3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性
风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性
与灵活性的平衡。
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期 上年
项 目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对欧元贬值 1% 24,329.29 4,867,769.92 166,263.88 4,928,897.48
人民币对欧元升值 1% -24,329.29 -4,867,769.92 -166,263.88 -4,928,897.48
人民币对港元贬值 1% 774,269.36 2,033,520.23 413,224.04 1,248,496.98
人民币对港元升值 1% -774,269.36 -2,033,520.23 -413,224.04 -1,248,496.98
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年6月30日，本集团的带息债务主要
为固定利率借款合同，金额合计为4,271,695,667.48元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
洪山区卓刀泉路 农副产品的批发兼零售；矿产品 100,000.00 16.47 16.47
武汉新星汉宜 14 号（洪山燃料物 （不含煤及石油制品；化工产品
化工有限公司 资总公司内） （不含有毒、有害、易燃易爆危
险品）
本企业最终控制方是本公司实际控制人为当代集团实际控制人艾路明先生。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
当代集团 其他
游建鸣 其他
游建清 其他
彭章瑾 其他
重庆当代力帆足球俱乐部有限公司（以下 其他
简称“当代力帆”）
格兰纳达足球俱乐部 其他
当代国际集团有限公司（以下简称“当代 其他
国际集团”）
强视国际（香港）有限公司（以下简称“强 其他
视香港”）
武汉当代明诚足球俱乐部管理有限公司 其他
（以简称“当代足球俱乐部”）
天风证券股份有限公司（以下简称“天风 其他
证券”）
天风天睿投资股份有限公司（以下简称 其他
“天风天睿”）
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
当代集团 债权担保费 1,625,000.00 4,620,000.00
当代国际集团 资金占用费 19,130,278.28
当代力帆 冠名权代理权 12,514,150.95
当代力帆 广告投放 3,181,773.58
天风证券 财务顾问费 2,924,528.30
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
当代力帆 赛事数据分析服务 5,660,377.36
格兰纳达足球俱乐部 球员转会服务费 180,987.63 1,366,897.45
当代力帆 球员咨询服务 330,188.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
彭章瑾 房产 1,460,424.00 486,808.00
天风天睿 房产 754,861.74 1,509,723.48
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
游建鸣 1,700 2018 年 4 月 9 日 2018 年 10 月 2 日 否
武汉当代科技产业集团股份 23,230 2018 年 3 月 21 日 2020 年 6 月 6 日 否
有限公司
武汉当代科技产业集团股份 5,000 2018 年 3 月 16 日 2019 年 3 月 15 日 否
有限公司
武汉当代科技产业集团股份 2,000 2018 年 4 月 27 日 2019 年 4 月 26 日 否
有限公司
武汉当代科技产业集团股份 5,000 2018 年 5 月 25 日 2019 年 5 月 24 日 否
有限公司
武汉当代科技产业集团股份 15,000 2018 年 3 月 29 日 2021 年 3 月 28 日 否
有限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
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(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：美元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
当代集团 50,000,000.00 2018 年 2 月 2 日 2018 年 8 月 1 日 美元借款，利率 8.8%
当代集团 50,000,000.00 2018 年 3 月 29 日 2018 年 9 月 28 日 美元借款，利率 8.8%
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 116.23 200.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 强视香港 4,617,722.62 212,436.96
其他应收款 彭章瑾 469,770.00 23,488.50 469,770.00 23,488.50
当代足球俱乐 803,433.42 40,171.67
其他应收款
部
应收账款 当代力帆 2,330,188.68 116,509.43 7,723,800.16 472,380.01
格拉纳达足球 2,284,293.77 114,214.69 2,308,625.98 147,831.76
应收账款
俱乐部
预付账款 天风证券 1,886,792.45
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 当代集团 1,625,000.00
应付账款 当代力帆 2,400,943.41
其他应付款 当代国际集团 5,360,258.28
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
蒋立章、彭章瑾承诺苏州双刃剑 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年合并报表扣除非经常性
损益后归属于母公司股东的净利润不低于 5,200 万元、6,900 万元、8,700 万元、10,400 万元。
如实际业绩补偿期内累计实际实现净利润数（含非经常性损益）高于补偿期内累计承诺净利润数，
则道博股份同意在业绩承诺期限届满后按如下计算公式以现金方式向双刃剑届时仍然在职的管理
团队进行业绩奖励：
业绩奖励金额=（补偿期内累计实际实现的净利润数（含非经常性损益）－补偿期内累计承诺
净利润数）×35%
在业绩承诺期限届满后三十日内由蒋立章、彭章瑾就苏州双刃剑核心管理层成员的具体范围、
分配金额、支付方式、计提方式等业绩奖励相关事项制定具体方案，并经包括蒋立章、彭章瑾在
内的苏州双刃剑董事会审议确定（道博股份确保其委派的董事投赞成票），在苏州双刃剑该年度
实际盈利情况的《专项审核报告》出具后三十日内予以实施。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
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公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 34,102,753.02
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、影视产品制作销售报告分部：公司的子公司强视传媒有限公司、武汉当代指点未来影院管
理有限公司、北京跃活世纪文化传媒有限公司、武汉当代银兴影业投资管理有限责任公司，经营
范围主要是影视产品的制作及发行，属于本集团的影视产品制作销售分部。
B、体育营销与咨询报告分部：公司的子公司双刃剑（苏州）体育文化传播有限公司、Nice
International Sports Limited、Borg.B.V、Media Base Sports, S.L、Media Base Sports 2 Limited、
武汉汉为体育投资管理有限公司及其子公司、郝海东体育发展（上海）有限公司，经营范围主要
是体育文化咨询、体育赛事策划，属于本集团的体育营销与咨询分部。
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6、 分部信息
报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 影视产品制作销售分部 体育营销与咨询分部 未分配金额 分部间抵销 合计
对外营业收入 350,282,754.36 522,481,217.87 872,763,972.23
分部间交易收入
销售费用 10,661,002.00 8,386,336.00 19,047,338.00
利息收入 53,520.96 458,824.00 28,504,469.96 27,420,906.54 1,595,908.38
利息费用 52,274,239.40 8,374,213.92 78,532,792.27 27,420,906.54 111,760,339.05
对联营企业和合营企业的投资收
益
资产减值损失 8,294,172.13 8,706,440.59 500,981.98 17,501,594.70
折旧费和摊销费 2,679,411.28 4,751,511.05 1,647,243.62 9,078,165.95
利润总额（亏损） 101,525,629.45 87,867,564.25 -76,353,274.16 113,039,919.54
资产总额 3,076,247,039.24 3,243,747,447.66 7,710,941,390.83 5,753,833,392.53 8,277,102,485.20
负债总额 2,312,510,048.93 1,074,953,144.63 5,049,585,185.72 2,950,331,361.71 5,486,717,017.57
对联营企业和合营企业的长期股
权投资
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公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
报告期内重大资产收购项目进展情况
2017 年 7 月 12 日，公司召开第八届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司重大资
产购买（预案）及其摘要的议案》等与本次重大资产购买事项相关的议案。2017 年 12 月 28 日，
公司召开第八届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司重大资产购买（草案）及其摘要
的议案》等与本次重大资产购买事项相关的议案，并提交公司股东大会审议。2018 年 1 月 19 日，
公司召开 2018 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产购买（草案）及其摘要
的议案》等与本次重大资产购买事项相关的议案。
2018 年 7 月 6 日，本次重大资产的股份购买对价 4.315 亿美元已经全部支付。
其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 1,800,000.00 100.00 1,800,000.00
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期末 计提的坏账准备
单位名称 期末余额
余额的比例(%) 期末余额
霍尔果斯华娱时代影业有限公司 1,800,000.00 100.00
合 计 1,800,000.00 100.00
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 995,744,022.18 100.00 1,915,723.92 0.19 993,828,298.26 902,646,638.84 100.00 1,414,741.94 0.16 901,231,896.90
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 995,744,022.18 100.00 1,915,723.92 0.19 993,828,298.26 902,646,638.84 100.00 1,414,741.94 0.16 901,231,896.90
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2018 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,296,241.87 514,812.09 5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内 10,296,241.87 514,812.09 5.00
1 年以内小计 10,296,241.87 514,812.09 5.00
1至2年 665,771.58 66,577.16 10.00
2至3年 104,535.14 20,907.03 20.00
3 年以上
3至4年 56,039.90 28,019.95 50.00
4至5年
5 年以上 1,285,407.69 1,285,407.69 100.00
合计 12,407,996.18 1,915,723.92 15.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 500,981.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,760.00 133,785.04
备用金 1,622,009.64 1,348,207.48
对子公司的应收款项 983,336,026.00 900,256,282.27
其他应收往来款项 10,784,226.54 908,364.05
合计 995,744,022.18 902,646,638.84
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2018 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
强视传媒有限公司 合并范围内往来款 730,855,460.02 1-3 年 73.40
双刃剑（武汉）体育文化传 合并范围内往来款 116,550,000.00 1 年以内 11.70
播有限公司
北京当代时光传媒有限公司 合并范围内往来款 56,060,000.00 1 年以内 5.63
北京象舞文化投资有限公司 合并范围内往来款 52,161,452.06 1 年以内 5.24
霍尔果斯华娱时代影业有 合并范围内往来款 16,783,046.68 1 年以内 1.69
限公司
合计 972,409,958.76 97.66
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,134,565,371.18 3,134,565,371.18 2,175,316,191.18 2,175,316,191.18
对联营、合营企业投资
合计 3,134,565,371.18 3,134,565,371.18 2,175,316,191.18 2,175,316,191.18
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
Nice International Sports 490,916,191.18 490,916,191.18
Limited
北京象舞文化投资有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
强视传媒有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00
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2018 年半年度报告
武汉指点未来影院管理有限 51,000,000.00 51,000,000.00
公司
武汉当代银兴影业投资管理 40,000,000.00 40,000,000.00
有限责任公司
宁波梅山保税港区晟业景丰 14,000,000.00 14,000,000.00
投资管理合伙企业（有限合
伙）
武汉当代明诚体育发展集团 918,400,000.00 1,350,000.00 919,750,000.00
有限公司
北京当代星光传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
当代明诚体育国际有限公司 939,899,180.00 939,899,180.00
武汉当代明诚乐教文化发展 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
武汉当代职业篮球俱乐部有 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
合计 2,175,316,191.18 959,249,180.00 3,134,565,371.18
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,433,962.26 4,716,981.13
其他业务
合计 9,433,962.26 4,716,981.13
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品投资收益 73,287.67 12,007,583.56
合计 73,287.67 12,007,583.56
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2018 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -71,245.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 1,307,119.38
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 296,296.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,332.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -296,035.51
少数股东权益影响额 -50,114.07
合计 1,082,688.60
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.20 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司 4.16 0.22 0.22
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：易仁涛先生
董事会批准报送日期：2018 年 7 月 31 日
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