公司代码：600136                                                 公司简称：ST 明诚


                 武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否

2.   财务报告内部控制评价结论


    □有效 √无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司、香港明诚（含新英体育、FMA）、体育发展、耐丝国际、
新英传媒、武汉新英强视传媒、强视传媒、武汉时光、银兴影院。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               99.80%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       99.46%


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     影视销售与制作、影院业务、体育版权、体育营销与咨询

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     影视销售与制作、体育版权

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及《上市公司内部控制指引》，组织开展内部控制评价工作。
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
营业收入          错报≥营业收入总额的     营业收入总额的 1.2%≤错   错报＜营业收入总额的
                  1.5％                    报＜营业收入总额的        1.2%
                                           1.5％


     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
                  ①发现公司董事、监事及高级管理人员存在的任何程度的舞弊；②已经发现并报告
                  给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；③控制环境无
                  效；④对企业经营目标的实现产生重大影响，导致严重偏离预期收益趋势的缺陷；
重大缺陷
                  ⑤在关联交易控制方面存在缺陷，导致关联交易总额超过股东批准的关联交易额
                  度；⑥外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；⑦其他可能影响报表使用
                  者正确判断的缺陷。
                  ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③
                  对于非常规或者特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
                  相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
                  理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷          是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
直接财产损失金    1000 万元及以上          500 万元（含 500 万元）   100 万元（含 100 万元）
额                                         ~1000 万元                ~500 万元
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷          ①违反国家法律、法规情节较为严重；②企业连年亏损，持续经营受到挑战；③重
                  要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；④因公司管理层决策失误，导致并购重组
                  失败，或新扩充下属单位经营难以为继；⑤企业管理层人员纷纷离开或关键岗位人
                  员流失严重；⑥被媒体频频曝光负面新闻，并受到监管机构查处；⑦内部控制的结
                  果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷          受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷          在控制活动过程中未严格按照内部控制制度要求执行；受到省级（含省级）以下政
                  府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
财务报告内部                                     缺陷整改情况 截至报告基准日 截至报告发出日
                      缺陷描述        业务领域
控制重大缺陷                                       /整改计划    是否完成整改 是否完成整改
                 公司及子 公司对外担
                 保等特殊 事项无有效
                 控制措施，同时对类似
                 特殊业务 在会计期末
                 未做出合 理的估计和
                 会计处理。上述重大缺
                 陷影响财 务报表的营
                                              建立健全对外
对外借款、担保   业外支出、预计负债等
                                              担保等特殊事
等特殊事项未     科目的准 确性和完整 综合管理                       否            否
                                              项的制度，并
建立相关制度     性。公司尚未在 2022
                                              有效执行。
                 年底完成 对上述存在
                 重大缺陷 的内部控制
                 的整改工作，但在编制
                 2022 年度财务报表时
                 已对这些 可能存在的
                 会计差错 予以关注和
                 纠正
                 未经授权的情况下，子
                 公司签订 重大销售合
                 同，无法 判断是否生
                 效，无法准确认此项业
                 务的金额。公司及子公          建立健全对重
                 司对外销 售合同签订           大合同审批的
                 等控制措 施存在失效           制度，并有效
合同审批制度     的情况。上述重大缺陷          执行，母子公
                                      销售管理                      否            否
未建立           影响财务 报表的营业           司均需按照合
                 收入、应收账款等科目          同审批流程进
                 的准确性和完整性。公          行报批、决策
                 司尚未在 2022 年底完          程序
                 成对上述 存在重大缺
                 陷的内部 控制的整改
                 工作，但在编制 2022
                 年度财务 报表时已对
                   这些可能 存在的会计
                   差错予以关注和纠正。


1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为 1 个。


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    √是 □否
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
非财务报告内部                                  缺陷整改情况/整 截至报告基准日 截至报告发出日
                       缺陷描述      业务领域
  控制重大缺陷                                      改计划        是否完成整改 是否完成整改
                    公司及子公司对              建立健全对外借
对外借款、担保等
                    外担保等特殊事              款、担保等特殊事
特殊事项 未建立                      综合管理                         否            否
                    项无有效控制措              项的制度，并有效
相关制度
                    施。                        执行。
                    未经授权的情况
                    下，子公司签订
                    重大销售合同，
                                                建立健全对重大
                    无法判断是否生
                                                合同审批的制度，
                    效，无法准确认
合同审批 制度未                                 并有效执行，母子
                    此项业务的金     销售管理                         否            否
建立                                            公司均需按照合
                    额。公司及子公
                                                同审批流程进行
                    司对外销售合同
                                                报批、决策程序
                    签订等控制措施
                    存在失效的情
                    况。
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     √是 □否
     发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     √是 □否
     发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为 2 个。

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用

    公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事长为第一责任人
组织开展了公司内部自查整改，认定责任人，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入
开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完
善企业管理体系，增强执行力；加强风险管控及预警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规
定编制财务报表，促进企业规范发展。加强全员学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监
督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、
可持续发展。公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等规定，完善落实各项制度，全面加强管控，
确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                            董事长（已经董事会授权）：周栋
                                                      武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司
                                                                            2023年4月27日