四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
四川西部资源控股股份有限公司
600139
2011 年半年度报告
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................14
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................75
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 王成
主管会计工作负责人姓名 王勇
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王勇
公司负责人王成、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人（会计主管人员）王勇声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 四川西部资源控股股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西部资源
公司的法定英文名称 Sichuan Western Resources Holding Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 Western Resources
公司法定代表人 王成
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王娜 秦华
四川省成都市锦江区锦江工业 四川省成都市锦江区锦江
联系地址
开发区毕升路 168 号 工业开发区毕升路 168 号
电话 028-85917855 028-85917855
传真 028-85917855 028-85917855
电子信箱 newlife_wn@126.com qinhua@scxbzy.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 四川绵阳市高新区火炬大厦 B 区
注册地址的邮政编码 621000
办公地址 四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路 168 号
办公地址的邮政编码 610063
公司国际互联网网址 http://www.scxbzy.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西部资源 600139 绵阳高新
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 632,678,494.10 593,465,443.95 6.61
所有者权益（或股东权益） 510,311,651.78 467,708,679.21 9.11
归属于上市公司股东的每
1.537 1.972 -22.06
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 70,500,663.96 44,023,979.48 60.14
利润总额 70,576,428.35 43,994,277.88 60.42
归属于上市公司股东的净
51,058,844.98 35,962,105.10 41.98
利润
归属于上市公司股东的扣
50,983,080.59 47,981,925.72 6.25
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.154 0.108 42.59
扣除非经常性损益后的基
0.154 0.145 6.21
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.154 0.108 42.59
加权平均净资产收益率(%) 10.44 9.75 增加 0.69 个百分点
经营活动产生的现金流量
54,951,129.33 121,525,773.00 -54.78
净额
每股经营活动产生的现金
0.1655 0.5125 -67.70
流量净额（元）
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,437.35
计入当期损益的政府补助（与企业
甘肃阳坝铜业财政贡献奖与
业务密切相关，按照国家统一标准 131,600.00
纳税先进企业奖。
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
-39,398.26
和支出
合计 75,764.39
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 其 比例
数量 送股 金 小计 数量
(%) 新 他 (%)
转
股
股
一、有限售条件
119,733,909 50.50 47,893,564 47,893,564 167,627,473 50.50
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 119,733,909 50.50 47,893,564 47,893,564 167,627,473 50.50
其中： 境内非国
119,733,909 50.50 47,893,564 47,893,564 167,627,473 50.50
有法人持股
境内自然
人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件
117,384,793 49.50 46,953,917 46,953,917 164,338,710 49.50
流通股份
1、人民币普通股 117,384,793 49.50 46,953,917 46,953,917 164,338,710 49.50
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 237,118,702 100.00 94,847,481 94,847,481 331,966,183 100.00
股份变动的批准情况
经 2011 年 3 月 18 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，以公司 2010 年 12 月 31
日总股本 237,118,702 股为基数，向全体股东用母公司累计未分配利润每 10 股送 4 股，并派
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现金 0.45 元（含税），送股实施后总股本为 331,966,183 股，本次增加 94,847,481 股。本次
利润分配事宜详见《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》2011 年 2 月 25 日《第七届
董事会第二次会议决议公告》、3 月 19 日《2010 年度股东大会决议公告》、3 月 28 日《2010
年度利润分配实施公告》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
股份变动的过户情况
报告期内，白银磊聚鑫铜业有限公司（以下简称"白银磊聚鑫"）通过上海证券交易所交
易系统对持有的本公司股份进行了部分减持。截止本报告期末，四川恒康尚持有本公司有限
售条件流通股 167,627,473 股，占公司总股本的 50.50%；白银磊聚鑫尚持有公司无限售条件
流通股 16,520,834 股，占公司总股本的 4.977%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，2010 年度利润分配方案实施后，公司总股本变更为 331,966,183 股。2011
年 4 月 21，公司办理完成相应的《企业法人营业执照》变更，具体如下：
公司的注册资本和实收资本由贰亿叁仟柒佰壹拾壹万捌仟柒佰元人民币变更为叁亿叁
仟壹佰玖拾陆万陆仟壹佰元人民币。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,122 户
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比例 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
(%) 增减 数量
量
四川恒康发展有限责任公 境内非国
50.50 167,627,473 47,893,564 167,627,473 质押 104,750,000
司 有法人
白银磊聚鑫铜业有限公 境内非国
4.98 16,520,834 3,891,667 无
司 有法人
中国工商银行－广发大
境内非国
盘成长混合型证券投资 2.56 8,500,395 8,500,395 无
有法人
基金
中国工商银行－申万菱信
境内非国
新动力股票型证券投资基 1.67 5,523,963 5,523,963 无
有法人
金
广州市广永国有资产经
未知 0.88 2,920,000 940,000 无
营有限公司
中国工商银行－广发稳 境内非国
0.81 2,695,328 -1,304,672 无
健增长证券投资基金 有法人
国元证券股份有限公司
境内非国
客户信用交易担保证券 0.45 1,500,700 1,500,700 无
有法人
账户
贾海生 未知 0.29 966,700 966,700 无
上海源岛置业有限公司 未知 0.27 902,998 423,271 无
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全国社保基金一零六组
未知 0.25 836,461 -434,034 无
合
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
白银磊聚鑫铜业有限公司 16,520,834 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资
8,500,395 人民币普通股
基金
中国工商银行－申万菱信新动力股票型证券投资基
5,523,963 人民币普通股
金
广州市广永国有资产经营有限公司 2,920,000 人民币普通股
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 2,695,328 人民币普通股
国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券
1,500,700 人民币普通股
账户
贾海生 966,700 人民币普通股
上海源岛置业有限公司 902,998 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 836,461 人民币普通股
中信信托有限责任公司－建苏 744 800,000 人民币普通股
1、公司前十名股东中中国工商银行－广发大盘成长混合
型证券投资基金、中国工商银行－广发稳健增长证券投资基
上述股东关联关系或一致行动的说明 金均为广发基金管理有限公司旗下基金；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序
条件股 限售条件 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
东名称 股份数量 易股份数量
1、原持有的 22,000,000 股非流通股股份自股权
分置改革方案实施之日起 36 个月内通过证券交易所
挂牌交易出售 S 绵高新价格不低于 12 元，若自非流
四川恒
通股获得流通权之日起至该等期间发生派息、送股、
康发展
1 167,627,473 2011 年 12 月 11 日 167,627,473 资本公积转增股本等导致股价除权的情况发生，则该
有限责
承诺出售价格相应除权。
任公司
2、2008 年 12 月 11 日增持的 39,088,729 股非流
通股股份自本次发行结束之日起三十六个月不得转
让，之后按中国证监会及上交所的有关规定执行。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过，选举李余利女士、周先敏先
生、王成先生、王勇先生、丁佶赟女士、陈正宁先生、董安生先生、李光金先生和杨丹先生
为公司第七届董事会董事，任期至本届董事会届满；选举赵志勇先生、杨锡强先生与公司职
工代表大会选举产生的职工代表监事刘勇先生一并组成公司第七届监事会，任期至本届监事
会届满。
经公司第七届董事会第一次会议审议通过，推选王成先生为第七届董事会董事长（公司
法定代表人），任期至本届董事会届满；聘任王成先生为公司总经理、苟世荣先生为公司副
总经理兼总工程师、段丽萍女士为公司副总经理、王勇先生为公司财务总监、王娜女士为公
司董事会秘书，任期至本届董事会届满。（详见 2011 年 2 月 15 日《上海证券报》、《中国证
券报》及《证券时报》）
2011 年 7 月 12 日，公司董事李余利女士向公司董事会提交了辞职书，提出因个人原因
辞去公司董事职务，其辞职申请已于送达公司董事会之日起生效。（详见 2011 年 7 月 13 日
《上海证券报》、《中国证券报》及《证券时报》）
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司总体经营情况回顾
报告期内，公司紧抓住行业发展的趋势，按照既定的战略计划，稳步发展，充分发挥成
本优势，进一步夯实有色金属采选业务，从单一的铜采选扩大到锂辉石矿采选和黄金采选业
务，增加了有色金属品种，扩大了资源储量，同时公司仍在积极推进寻找优质矿山，努力提
升公司盈利能力。
报告期内，公司拟向控股股东四川恒康在内的不超过 10 家特定对象非公开发行股票购
买南京银茂铅锌矿业有限公司 80%股权的申请已获中国证券监督管理委员会股票发行审核
委员会审核通过，待取得中国证券监督管理委员会的正式核准批复后，公司将另行公告。
报告期内，公司实现了主营业务收入 10,078.19 万元、利润总额 7,057.64 万元和净利润
5,105.88 万元，比去年同期实现的主营业务收入 9,386.27 万元、利润总额 4,399.43 万元和净
利润 3,596.21 万元，分别增长了 7.37%、60.42%和 41.98%。
2、公司主营业务及经营情况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本比
分行业或分 营业利 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增
产品 润率(%) 同期增减（%）
期增减(%) 减(%)
分行业
有色金属采选 100,781,895.07 13,857,148.48 86.25 7.37 2.49 增加 0.65 个百分点
分产品
铜精粉 93,886,527.85 11,838,454.42 87.39 5.29 1.45 增加 0.48 个百分点
铁精粉 5,698,364.61 718,525.13 87.39 47.02 41.66 增加 0.48 个百分点
碳酸锂 1,197,002.61 1,300,168.93 -8.62 46.46 -3.28 增加 55.87 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
0 万元。
（2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
甘肃省 99,584,892.46 7.03
江西省 1,197,002.61 46.46
报告期发生重大变化的资产负债表项目及原因：
单位：元 币种：人民币
资产 期末余额 年初余额 增减额 增减率（%）
其他应收款 3,153,226.20 1,674,691.80 1,478,534.40 88.29
负债和所有者权益
期末余额 年初余额 增减额 增减率（%）
（或股东权益）
预收款项 0.00 1,164,930.68 -1,164,930.68 -100.00
实收资本（或股本） 331,966,183.00 237,118,702.00 94,847,481.00 40.00
盈余公积 24,791,841.69 12,876,872.59 11,914,969.10 92.53
未分配利润 113,988,556.51 182,247,624.80 -68,259,068.29 -37.45
与公司资产构成同比发生重大变动的说明：
（1）其他应收款本期余额较年初余额增加了 1,478,534.40 元，增加幅度为 88.29%，主
要系个人借款增加所致。
与负债与权益有关的数据构成同比发生重大变动的说明：
（1）预收账款本期余额较年初余额减少了 1,164,930.68 元，减少幅度为 100%，主要系
根据房屋租赁协议分期确认收入冲减本科目所致。
（2）股本本期余额较年初余额增加了 94,847,481.00 元，增加幅度为 40%，主要系根
据公司 2011 年 3 月 8 日召开的 2010 年度股东大会决议和章程规定，以公司 2010 年 12 月
31 日总股本 237,118,702.00 股为基数，向全体股东用母公司累计未分配利润每 10 股送 4 股。
合计送 94,847,481.00 股，每股面值 1 元，相应增加注册资本人民币 94,847,481.00 元，增加
股本人民币 94,847,481.00 元所致。
（3）盈余公积本期余额较年初余额增加了 11,914,969.10 元，增加幅度为 92.53%，主
要系根据公司章程计提法定盈余公积所致。
（4）未分配利润本期余额较年初余额减少了 68,259,068.29 元，减少幅度为 37.45%，
主要系根据公司 2011 年 3 月 8 日召开的 2010 年度股东大会决议和章程规定，发放现金股利
和股票股利以及本期子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司实现净利润所致。
报告期发生重大变化的利润表项目及原因：
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 增减额 增减率（%）
营业税金及附加 1,998,924.82 1,493,721.79 505,203.03 33.82
销售费用 2,517,774.06 3,608,061.10 -1,090,287.04 -30.22
财务费用 547,808.51 1,160,568.00 -612,759.49 -50.80
资产减值损失 -124,105.06 546,868.81 -670,973.87 -122.69
公允价值变动收益 -2,518,539.54
投资收益 -11,514,771.71
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
与利润有关的数据构成同比发生重大变动的说明：
（1）主营业务税金及附加较上年同期数增加了 505,203.03 元，增长幅度为 33.82%，主
要系子公司甘肃阳坝铜业有限公司本期新增地方教育费附加所致。
（2）销售费用较上年同期数减少了 1,090,287.04 元，减少幅度为 30.22%，主要系子公
司甘肃阳坝铜业有限公司与上年同期相比运输铁精粉发生较大运杂费大幅减少所致。
（3）财务费用较上年同期数减少了 612,759.49 元，减少幅度为 52.80%，主要系公司本
期采取了定期存款、通知存款等方式增加了利息收入所致。
（4）资产减值损失较去年同期数较少了 670,973.87 元，减少幅度为 122.69%，主要系
本期应收账款大幅减少所致。
公司其他影响利润指标变动的说明：
（1）去年同期公司证券投资业务确认投资损失-11,514,771.71 元，确认期末持有的股票
产生的公允价值变动损益-2,518,539.54 元，合计确认产生损益-14,033,311.25 元。本期公司
未进行证券方面的投资，未产生相关的损益。
3、公司下半年发展计划
公司将继续围绕年初制定的经营目标，提升精细化管理，降低成本，强大专业技术人才
和经营管理干部团队，强化各子公司的盈利能力，实现利益最大化。同时，公司将继续积极
推进完成公司非公开发行股票募集资金收购南京银茂铅锌矿业有限公司 80%股权的项目，
以推动公司的可持续发展。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有
关法律法规要求，加强内部管理，规范运作，进一步加大企业内控体系的建设，不断完善法
人治理结构。
报告期内，为进一步规范公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作，公司根据上
海证券交易所《上市公司董事会秘书管理办法》（修订），制定了公司《董事会秘书工作制度》；
为规范公司关联交易行为，提高规范运作水平，切实保护公司和全体股东的合法权益，根据
《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》，修订了公司《关联交易管理制度》。公司严
格规范关联方资金往来和担保事项，不存在控股股东及其他关联方违规资金占用及违规担保
的情况。
报告期内，公司共计召开 5 次董事会、4 次监事会和 2 次股东大会，顺利完成了公司董
事会、监事会的换届选举和经营管理层的组建工作，并对董事会专门委员会成员相应进行了
调整。公司各专业委员会勤勉尽责地履行各自职能，对公司各项工作进行有效决策和监督。
公司内部董事和高级管理人员加强对各子公司的生产经营的管理，适时调整经营策略，有针
对性的提出应对措施，良好的履行了诚实守信、勤勉尽责的应尽义务。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
经公司 2010 年度股东大会审议通过，公司于 2011 年 3 月 28 日在《上海证券报》、《中
国证券报》及《证券时报》刊登了《2010 年度利润分配实施公告》，并于 2011 年 4 月 1 日
完成派送红股的登记工作。本次送股由中国证券登记结算公司上海分公司根据股权登记日
（2011 年 3 月 31 日）登记在册的股东持股数，按比例计入股东账户。本次新增可流通股于
2011 年 4 月 6 日上市流通。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
经公司 2010 年度股东大会审议通过，公司于 2011 年 3 月 28 日在《上海证券报》、《中
国证券报》及《证券时报》刊登了《2010 年度利润分配实施公告》，以公司 2010 年 12 月 31
日总股本 237,118,702 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利人民币 0.45 元（含税），扣税
后每 10 股派发现金红利 0.005 元，共计派发现金红利 10,670,341.59 元，剩余未分配利润结
转下一年度。本次现金红利发放日为 2011 年 4 月 8 日，经中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司核算后，实际支付现金红利共计 10,667,748.56 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
公司拟向包括控股股东四川恒康发展有限责任公司（以下简称"四川恒康"）在内的不超
过 10 家特定对象非公开发行不超过 3,225.8 万股 A 股股票，用于收购南京银茂铅锌矿业有
限公司 80%的股权。2010 年 8 月 15 日，公司与四川恒康签署了《附条件生效的非公开发行
股份认购协议》，约定四川恒康以现金认购，认购数量不低于本次非公开发行股票数量的
30%，认购金额不高于 3.5 亿元。
本次发行有关事宜已经公司第六届董事会第二十七次会议、第三十次会议及公司 2010
年第三次临时股东大会审议通过，2011 年 6 月 15 日获中国证监会发行审核委员会审核通过。
（详见 2010 年 8 月 17 日、12 月 9 日、12 月 25 日及 2011 年 6 月 16 日《上海证券报》、《中
国证券报》、《证券时报》）
根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议，本次非公开发行的股票数量不超过 3,225.8
万股，定价基准日为第六届董事会第二十七次会议决议公告日(2010 年 8 月 17 日)，发行价
格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，即 21.70 元/股。公司 2010
年度利润分配方案实施后，本次发行价格调整为不低于 15.47 元/股，发行股票数量调整为不
超过 4,524.88 万股。除以上调整外，本次发行的其他事项均无变化。
(九) 重大合同及其履行情况
10
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
单位:万元 币种:人民币
承包 关
出包 承包 承包资 承包 承包 是否
承包 收益 承包收益对 联
方名 方名 承包资产情况 产涉及 起始 终止 关联
收益 确定 公司影响 关
称 称 金额 日 日 交易
依据 系
四川西部资源控股股份有 本合同执行
限公司梅园会议中心系公 后，将为公司
司在甘肃省康县阳坝镇设 2011 年 带 来
四川 康县
立的分公司，企业营业执照 《梅 450 万元的营
西部 梅园 2013
注册号 621224200001203， 2011 园会 业收入，为公
资源 旅游 年 2
经营范围为中餐、住宿、停 年 3 议中 司 2012 年带
控股 商贸 4,229.22 月 1,100 否
车、会议及展览、文化娱乐 月 1 心承 来 556.67 万
股份 有限 28
服务；日用百货、副食品及 日 包合 元的营业收
有限 责任 日
其它副零售；农副土特产品 同》 入 ， 其 余
公司 公司
购销。持有特种行业经营许 93.33 万元的
可证，税务登记证，工商营 营业收入计
业执照，卫生许可证。 入 2013 年。
上述对外承包事项的授权已经公司第六届董事会第二十一次会议和公司 2010 年第二次
临时股东大会审议通过。报告期内，公司在合同到期后，及时与承包方续签了为期两年的《梅
园会议中心承包合同》。
截止本报告期末，公司已收到合同约定的承包费款项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
11
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺内容 履行情况
事项
四川恒康出具了：《关于避免同业竞争的承诺函》、《关
于规范关联交易的承诺函》、《关于保证上市公司独立性的承
收购
诺函》、《四川恒康发展有限责任公司关于三十六个月内不对
报告 四川恒康及阙文彬先生在本报告期
外转让本公司所持有的绵阳高新发展（集团）股份有限公司
书或 严格按照承诺履约，其中四川恒康关于
股份之承诺函》、《四川恒康发展有限责任公司关于甘肃阳坝
权益 阳坝铜业的三年业绩承诺已履行完毕，
有限责任公司 2008、2009、2010 年三年业绩的承诺函》、《关
变动 除 2008 年阳坝铜业因铜价大幅波动，未
于托河-柯家河探矿权的承诺函》、《关于持股期限的承诺
报告 能完成预测利润，四川恒康支付本公司
函》、《关于铁炉沟铜矿采矿权逾期未办毕或最终无法办理的
书中 承诺业绩补偿金 1,724.79 万元外，2009
补偿承诺函》。
所作 年和 2010 年均超额完成了业绩承诺。
同时，实际控制人阙文彬先生作出了《关于避免或消除
承诺
同业竞争的承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》
以及《关于保证上市公司独立性的承诺函》。
四川恒康严格履行承诺，所持限售
股份未通过证券交易所交易。
阳坝铜业已按相关规定于 2010 年 4
四川恒康在定向发行时作出如下承诺：《关于规范关联
发行 月 19 日铁炉沟铜矿探矿权证到期之前一
交易的承诺函》、《关于“五分开”的承诺函》、《关于持股期
时所 个月，就该区域的探矿权向国土资源部
限的承诺函》、《关于铁炉沟铜矿采矿权逾期未办毕或最终无
作承 申请了两年的延续，同时，首采区铁炉
法办理的补偿承诺函》、《关于 9,444.01 万元或有债务的承诺
诺 沟铜矿的采矿权证仍在积极办理之中。
函》。
截止本报告期末，四川恒康对鼎天
系企业 9,444.01 万元债务的追偿无进
展，公司无获偿。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
四川恒康承诺在本公司 2008 年重大资产出售、发行股份购买资产完成后，其所拥有和
取得的探矿权、采矿权在转让时，阳坝铜业将拥有同等条件下的优先购买权。截止本报告披
露日，四川恒康未对其拥有的矿业权进行转让，因此，该项承诺未达到触发条件。
2）是否已启动：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所报酬 40
境内会计师事务所审计年限 2.5
12
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、报告期内公司进行了董事会、监事会的换届工作，组建了新的经营班子，并相应办
理了公司法定代表人的工商变更登记。（详见 2011 年 2 月 15 日《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券时报》）
2、报告期内，公司时任第二大股东——白银磊聚鑫对所持有的本公司股份进行了部分
减持。截止本报告期末，白银磊聚鑫尚持有本公司股份 16,520,834 股，占公司总股本
331,966,183 股的 4.977％，持股比例低于 5％，均为无限售条件流通股。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
版面 检索路径
上海证券报 B21
关于更改股改保荐代表人的公告 中国证券报 B007 2011 年 1 月 21 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 D90
上海证券报 B21
关于股东股权质押的公告 中国证券报 B007 2011 年 1 月 21 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 D90
上海证券报 27
第六届董事会第三十一次会议决
中国证券报 B024 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
议公告
证券时报 B6
上海证券报 27
第六届监事会第十八次会议决议
中国证券报 B024 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
公告
证券时报 B6
上海证券报 27
关于召开 2011 年第一次临时股
中国证券报 B024 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
东大会的通知
证券时报 B6
上海证券报 B18
2011 年第一次临时股东大会决
中国证券报 B002 2011 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn
议公告
证券时报 B4
上海证券报 B18
第七届董事会第一次会议决议公
中国证券报 B002 2011 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn
告
证券时报 B4
上海证券报 B18
第七届监事会第一次会议决议公
中国证券报 B002 2011 年 2 月 15 日 http://www.sse.com.cn
告
证券时报 B4
上海证券报 B13
第七届董事会第二次会议决议公
中国证券报 B028 2011 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn
告
证券时报 D54
上海证券报 B13
第七届监事会第二次会议决议公
中国证券报 B028 2011 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn
告
证券时报 D54
13
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
上海证券报 B13
关于召开 2010 年度股东大会的
中国证券报 B028 2011 年 2 月 25 日 http://www.sse.com.cn
通知
证券时报 D54
上海证券报 B13
中国证券报 B028 http://www.sse.com.cn
2010 年度报告及摘要 2011 年 2 月 25 日
证券时报 D54 （报告全文）
（报告摘要）
广发证券股份有限公司关于四川
上海证券报 49
西部资源控股股份有限公司重大
中国证券报 A19 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
资产出售、发行股份购买资产暨
证券时报 B19
关联交易之持续督导报告
上海证券报 71
2010 年度股东大会决议公告 中国证券报 B003 2011 年 3 月 19 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 A2
上海证券报 B51
股东股权质押解除公告 中国证券报 B003 2011 年 3 月 24 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 D7
上海证券报 192
2010 年度利润分配实施公告（10
中国证券报 A17 2011 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
送 4，派 0.45 含税）
证券时报 D12
上海证券报 76
2011 年第一季度报告全文及正 中国证券报 B014 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 25 日
文 证券时报 D47 （报告全文）
（报告正文）
上海证券报 B28
第七届董事会第四次会议决议公
中国证券报 B010 2011 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn
告
证券时报 D27
上海证券报 B4
关于非公开发行股票募集资金拟
中国证券报 B011 2011 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
收购资产相关情况的公告
证券时报 D26
上海证券报 B19
关于股东股权质押解除的公告 中国证券报 B015 2011 年 6 月 9 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 D7
上海证券报 B12
关于非公开发行股票申请获审核
中国证券报 B02 2011 年 6 月 16 日 http://www.sse.com.cn
通过的公告
证券时报 D11
上海证券报 B4
关于股东股权质押解除的公告 中国证券报 A23 2011 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn
证券时报 D5
上海证券报 B20
关于股东减持公司股份后持股比
中国证券报 B003 2011 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
例低于 5%的提示性公告
证券时报 D31
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
14
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 168,572,717.42 138,181,567.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、2 45,587,526.59 52,895,025.61
预付款项 五、4 155,103,075.15 146,600,457.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、3 3,153,226.20 1,674,691.80
买入返售金融资产
存货 五、5 30,600,678.15 29,277,794.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 403,017,223.51 368,629,536.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7
投资性房地产 五、8 65,500,156.87 66,686,430.59
固定资产 五、9 88,180,774.44 79,386,772.19
在建工程 五、10 3,322,455.25 3,934,140.47
工程物资 五、11 149,335.22 606,551.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 58,437,434.98 60,041,948.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 11,333,888.73 11,378,724.13
递延所得税资产 五、14 2,737,225.10 2,801,339.49
其他非流动资产
非流动资产合计 229,661,270.59 224,835,907.09
资产总计 632,678,494.10 593,465,443.95
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
15
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、16 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、17 5,355,563.84 5,675,115.35
预收款项 五、18 1,164,930.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 10,743,324.75 10,997,942.62
应交税费 五、20 34,928,007.97 32,120,550.95
应付利息
应付股利
其他应付款 五、21 14,917,095.63 19,313,136.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 115,943,992.19 119,271,676.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五、22 492,500.00 492,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 492,500.00 492,500.00
负债合计 116,436,492.19 119,764,176.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、23 331,966,183.00 237,118,702.00
资本公积 五、25 33,606,213.01 30,296,407.82
减：库存股
专项储备 五、24 5,958,857.57 5,169,072.00
盈余公积 五、26 24,791,841.69 12,876,872.59
一般风险准备
未分配利润 五、27 113,988,556.51 182,247,624.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 510,311,651.78 467,708,679.21
少数股东权益 5,930,350.13 5,992,588.37
所有者权益合计 516,242,001.91 473,701,267.58
负债和所有者权益总计 632,678,494.10 593,465,443.95
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
16
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 668,794.65 640,078.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 383,189.55
预付款项 133,599,850.00 131,860,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 32,838,611.61 17,905,716.70
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 167,107,256.26 150,788,984.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 282,082,112.23 282,082,112.23
投资性房地产 65,500,156.87 66,686,430.59
固定资产 6,555,355.42 6,558,756.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,287,546.20 8,403,405.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 362,425,170.72 363,730,705.07
资产总计 529,532,426.98 514,519,689.84
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
17
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 900,000.00
应付职工薪酬 188,992.25 171,738.20
应交税费 3,644,713.96 11,017,143.70
应付利息
应付股利
其他应付款 48,065,432.74 14,702,386.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 51,899,138.95 26,791,268.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 492,500.00 492,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 492,500.00 492,500.00
负债合计 52,391,638.95 27,283,768.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 331,966,183.00 237,118,702.00
资本公积 127,400,461.33 124,090,656.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,791,841.69 6,876,872.59
一般风险准备
未分配利润 -1,017,697.99 119,149,691.00
所有者权益（或股东权益）合计 477,140,788.03 487,235,921.73
负债和所有者权益（或股
529,532,426.98 514,519,689.84
东权益）总计
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
18
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、28 104,207,753.13 95,887,063.66
其中：营业收入 五、28 104,207,753.13 95,887,063.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 33,707,089.17 37,829,772.93
其中：营业成本 14,891,543.89 13,520,402.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、29 1,998,924.82 1,493,721.79
销售费用 五、30 2,517,774.06 3,608,061.10
管理费用 五、31 13,875,142.95 17,500,150.85
财务费用 五、32 547,808.51 1,160,568.00
资产减值损失 五、35 -124,105.06 546,868.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、33 -2,518,539.54
投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 -11,514,771.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,500,663.96 44,023,979.48
加：营业外收入 五、36 156,307.50 323,946.49
减：营业外支出 五、37 80,543.11 353,648.09
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,576,428.35 43,994,277.88
减：所得税费用 五、38 19,579,821.61 8,042,882.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,996,606.74 35,951,395.04
归属于母公司所有者的净利润 51,058,844.98 35,962,105.10
少数股东损益 -62,238.24 -10,710.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、39 0.154 0.108
（二）稀释每股收益 五、39 0.154 0.108
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,996,606.74 35,951,395.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,058,844.98 35,962,105.10
归属于少数股东的综合收益总额 -62,238.24 -10,710.06
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
19
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,061,857.39 2,024,403.90
减：营业成本 1,034,395.41
营业税金及附加 171,239.01 112,354.42
销售费用
管理费用 4,956,764.65 8,162,768.79
财务费用 2,583.45 4,406.58
资产减值损失 -366,332.56 317,184.80
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,736,792.57 -6,572,310.69
加：营业外收入
减：营业外支出 397.76
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,737,190.33 -6,572,310.69
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,737,190.33 -6,572,310.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
20
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,373,775.04 163,867,848.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、40（1） 2,653,302.06 14,488,132.81
经营活动现金流入小计 127,027,077.10 178,355,981.66
购买商品、接受劳务支付的现金 14,532,737.37 6,894,488.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,002,782.55 7,087,784.24
支付的各项税费 35,062,176.98 21,534,870.72
支付其他与经营活动有关的现金 五、40（2） 14,478,250.87 21,313,065.41
经营活动现金流出小计 72,075,947.77 56,830,208.66
经营活动产生的现金流量净额 54,951,129.33 121,525,773.00
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
21
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表（续）
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,686,986.62
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
8,900.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、40（3） 54,738.28
投资活动现金流入小计 54,738.28 38,695,886.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16,509,311.23 20,395,970.55
的现金
投资支付的现金 102,225,571.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,509,311.23 122,621,542.29
投资活动产生的现金流量净额 -16,454,572.95 -83,925,655.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,200,000.00
偿还债务支付的现金 14,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,105,406.30 1,476,475.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,105,406.30 15,536,475.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,105,406.30 10,663,525.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,391,150.08 48,263,642.33
加：期初现金及现金等价物余额 138,181,567.34 166,504,852.71
六、期末现金及现金等价物余额 168,572,717.42 214,768,495.04
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
22
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,752,867.14 1,700,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,061,226.26 9,022,079.12
经营活动现金流入小计 13,814,093.40 10,722,079.12
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 555,124.16 444,249.13
支付的各项税费 8,709,638.86 105,052.19
支付其他与经营活动有关的现金 2,492,447.88 8,619,717.29
经营活动现金流出小计 11,757,210.90 9,169,018.61
经营活动产生的现金流量净额 2,056,882.50 1,553,060.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,061,836.00 994,457.85
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,061,836.00 994,457.85
投资活动产生的现金流量净额 -1,061,836.00 -994,457.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 966,330.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 966,330.37
筹资活动产生的现金流量净额 -966,330.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,716.13 558,602.66
加：期初现金及现金等价物余额 640,078.52 20,681.64
六、期末现金及现金等价物余额 668,794.65 579,284.30
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
23
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 减：库存 一般风 其
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 股 险准备 他
一、上年年末余额 237,118,702.00 30,296,407.82 5,169,072.00 12,876,872.59 182,247,624.80 5,992,588.37 473,701,267.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,118,702.00 30,296,407.82 5,169,072.00 12,876,872.59 182,247,624.80 5,992,588.37 473,701,267.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 94,847,481.00 3,309,805.19 789,785.57 11,914,969.10 -68,259,068.29 -62,238.24 42,540,734.33
（一）净利润 51,058,844.98 -62,238.24 50,996,606.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 51,058,844.98 -62,238.24 50,996,606.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,914,969.10 -22,582,717.66 -10,667,748.56
1．提取盈余公积 11,914,969.10 -11,914,969.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,667,748.56 -10,667,748.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转 94,847,481.00 -94,847,481.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 94,847,481.00 -94,847,481.00
（六）专项储备 789,785.57 789,785.57
1．本期提取 2,423,164.08 2,423,164.08
2．本期使用 1,633,378.51 1,633,378.51
（七）其他 3,309,805.19 -1,887,714.61 1,422,090.58
四、本期期末余额 331,966,183.00 33,606,213.01 5,958,857.57 24,791,841.69 113,988,556.51 5,930,350.13 516,242,001.91
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
24
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库存 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 股 险准备 他
一、上年年末余额 237,118,702.00 26,738,892.77 6,357,481.81 12,876,872.59 30,587,409.11 313,679,358.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 16,778,637.85 16,778,637.85
二、本年年初余额 237,118,702.00 26,738,892.77 6,357,481.81 12,876,872.59 47,366,046.96 330,457,996.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,442,589.88 35,901,901.50 5,989,289.94 44,333,781.32
（一）净利润 35,962,105.10 -10,710.06 35,951,395.04
（二）其他综合收益 -60,203.6 -60,203.60
上述（一）和（二）小计 35,901,901.50 -10,710.06 35,891,191.44
（三）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 6,000,000.00
1．所有者投入资本 6,000,000.00 6,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,442,589.88 2,442,589.88
1．本期提取 2,442,589.88 2,442,589.88
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 237,118,702.00 26,738,892.77 8,800,071.69 12,876,872.59 83,267,948.46 5,989,289.94 374,791,777.45
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
25
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
减：库存 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 237,118,702.00 124,090,656.14 6,876,872.59 119,149,691.00 487,235,921.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,118,702.00 124,090,656.14 6,876,872.59 119,149,691.00 487,235,921.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 94,847,481.00 3,309,805.19 11,914,969.10 -120,167,388.99 -10,095,133.70
（一）净利润 -2,737,190.33 -2,737,190.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,737,190.33 -2,737,190.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,914,969.10 -22,582,717.66 -10,667,748.56
1．提取盈余公积 11,914,969.10 -11,914,969.10
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,667,748.56 -10,667,748.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转 94,847,481.00 -94,847,481.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 94,847,481.00 -94,847,481.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 3,309,805.19 3,309,805.19
四、本期期末余额 331,966,183.00 127,400,461.33 18,791,841.69 -1,017,697.99 477,140,788.03
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
26
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
减：库 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 险准备
一、上年年末余额 237,118,702.00 124,090,656.14 6,876,872.59 -171,971,898.38 196,114,332.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 237,118,702.00 124,090,656.14 6,876,872.59 -171,971,898.38 196,114,332.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,572,310.69 -6,572,310.69
（一）净利润 -6,572,310.69 -6,572,310.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,572,310.69 -6,572,310.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 237,118,702.00 124,090,656.14 6,876,872.59 -178,544,209.07 189,542,021.66
法定代表人：王成 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇
27
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(二)公司概况
（一）公司概况
公司名称：四川西部资源控股股份有限公司
注册地址：四川绵阳市高新区火炬大厦 B 区
办公地址：四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路 168 号
注册资本：331,966,183.00 元
法人营业执照号码：510706000003721
法定代表人：王成
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：采掘业。
公司经营范围为：铜矿石、铜、金属材料（不含金银）销售，金属制品、机械、电子产品、矿山采
掘机械及配件的制造、销售，资产管理，管理咨询服务，对国家产业政策允许项目的投资。
（三）公司历史沿革
四川西部资源控股股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）前身为绵阳高新发展（集团）
股份有限公司，绵阳高新发展（集团）股份有限公司系由原鼎天科技股份有限公司于 2004 年 4 月 2
日更名而来。鼎天科技股份有限公司前身东方电工机械股份有限公司是根据国家体改委体改（1993）
240 号文、四川省体改委川体改（1994）159 号文及德阳市人民政府函（1988）42 号文批准成立的
股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）10 号文批准，公司可流通股 2,100 万
股于 1998 年 2 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年 5 月 21 日公司向全体股东每 10 股送红
股 1 股，同时每 10 股转增 3 股，红股和转增股份已于 1998 年 5 月 22 日上市交易。
根据本公司 2006 年第五届董事会第十五次、第十六次会议决议，以及 2007 年第一次临时股东
大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司因向流通股股东支付股权分置改革对价，利用资本公
积转增注册资本人民币 588 万元，变更后的注册资本为人民币 81,890,200.00 元。
根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1306 号）《关于核准绵阳高新发展（集团）股份
有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核准本公司重
大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司（以下简称"四川恒康"）发行 39,088,729 股人民币普通
股，发行价款全额用于购买四川恒康持有的甘肃阳坝铜业有限责任公司（以下简称"阳坝铜业"）100%
股权。2008 年 12 月 9 日阳坝铜业股东变更的工商登记手续完成，大股东四川恒康持有的阳坝铜业
100%的股权已全部过户到本公司名下。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 120,978,929 股。
2009 年 5 月 18 日根据公司召开的 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截至
2008 年 12 月 31 日总股本 120,978,900.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股，合计转增
48,391,572.00 股，每股面值 1 元。转增后公司总股本 169,370,501.00 股。
2009 年 8 月 17 日根据公司召开的 2009 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，以公司现
有股份总数 169,370,501.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股。转增后公司总股本
237,118,702.00 股。
2011 年 3 月 8 日根据公司召开的 2010 年度股东大会决议和章程规定，以公司 2010 年 12 月 31
日总股本 237,118,702.00 股为基数，向全体股东用母公司累计未分配利润每 10 股送 4 股。合计送
94,847,481.00 股，每股面值 1 元，相应增加注册资本人民币 94,847,481.00 元，增加实收资本（股本）
人民币 94,847,481.00 元。变更后实收资本（股本）为人民币 331,966,183.00 元。
（四）公司控股股东情况
本公司原第一大股东为德阳市国有资产经营有限公司，持有国家股 4,661.02 万股，占总股本的
61.32%。经中国证券监督管理委员会证监函（1998）211 号文和财政部财管字（1998）56 号文以及
四川省人民政府川府函（1998）500 号文批准，德阳市国有资产经营有限公司于 1998 年 7 月将所持
本公司国家股 4,661.02 万股全部转让给四川鼎天（集团）有限公司。2002 年 11 月，四川鼎天（集
28
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
团）有限公司将其持有的本公司社会法人股 2200 万股（占总股份的 28.94%）转让给成都达义实业
（集团）有限责任公司；2003 年 4 月，成都达义实业（集团）有限责任公司将上述社会法人股 2200
万股转让给四川奇峰集团投资有限公司；2003 年 8 月，四川奇峰集团投资有限公司又将上述社会法
人股 2200 万股转让给绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司；2003 年 11 月，四川鼎天（集团）
有限公司将其持有的本公司社会法人股 692 万股（占总股份的 9.1%）转让给绵阳市华力达房地产开
发有限公司；2005 年 8 月四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司 1600 万股法人股通过拍卖转让
给上海银润投资有限公司。至此，绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司成为本公司第一大股
东，持有本公司 2200 万股社会法人股（占总股份 28.94%）；本公司第二大股东为上海银润投资有限
公司，持有本公司 1600 万股社会法人股（占总股份 21.05%）；本公司第三大股东为绵阳市华力达房
地产开发有限公司，持有本公司 692 万股社会法人股（占总股份 9.1%）；本公司前大股东四川鼎天
（集团）有限公司，仍持有本公司 169.02 万股社会法人股（占总股份 2.22%）。
2006 年 9 月 22 日，本公司第一大股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司与四川恒康
签订股权转让协议，将其持有的本公司社会法人股 2200 万股转让给四川恒康。该转让行为业经四
川省人民政府川府函[2006]249 号《四川省人民政府关于同意转让绵阳高新发展（集团）股份有限公
司国有股权的批复》批准同意。2007 年 2 月 7 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司就该项股份转让出具的"过户登记确认书"。
2006 年 12 月 25 日，本公司股东上海银润投资有限公司分别与重庆兆峰陶瓷销售有限公司、四
川元智生物科技有限公司、白银磊聚鑫铜业有限公司签订协议，分别将其持有的本公司社会法人股
500 万股转让给重庆兆峰陶瓷销售有限公司，社会法人股 500 万股转让给四川元智生物科技有限公
司、社会法人股 600 万股转让给白银磊聚鑫铜业有限公司。2007 年 1 月 5 日，本公司收到中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司就该三项股份转让出具的"过户登记确认书"。
2006 年 12 月 25 日，成都市青羊区人民法院作出（2006）青羊执字第 1034 号民事裁定书，将
四川鼎天（集团）有限公司持有的本公司社会法人股 9.02 万股裁定过户给四川锦宏制品有限公司；
2007 年 1 月，该股权转让过户手续由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
2007 年 1 月 15 日，本公司股东绵阳市华力达房地产有限公司与白银磊聚鑫铜业有限公司签订
协议，将其持有的本公司社会法人股 692 万元股权转让给白银磊聚鑫铜业有限公司。2007 年 1 月
19 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司就该项股份转让出具的"过户确认书"。
2007 年 1 月 31 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的"过户登记确
认书"，四川鼎天（集团）有限公司将其持有的本公司社会法人股 160 万股转让给白银磊聚鑫铜业有
限公司。
截止 2011 年 6 月 30 日，四川恒康为本公司第一大股东，持有本公司 167,627,473 股（占总股本
50.50%）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企
业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与
合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并
各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合
并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流
量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为
企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形
成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、 合并财务报表的编制方法：
A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务
报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算
少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对
其进行调整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从
合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报
财务报表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资
产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并
当期的期初起编制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发
生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
9、 金融工具：
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供
出售金融资产等四类。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的
控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列各项：
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法
收回投资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提
减值准备；
C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测
试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提
坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，
并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定
的提取比例确认减值损失。
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于
非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 50 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对经单独测试未减值的单项金额重大的应收款
单项金额重大但不单项计提坏账准备的计提方法 项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定
的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款是指期末余额小于 50 万
的风险较大的应收款项
元且账龄在 3 年以上的应收账款。
扣除单项金额重大和单项金额不重大但按信用风
其他不重大的应收款项 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项以外
的应收款项即为其他不重大的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 其他方法
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
的风险较大的应收款项
其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄较长难以收回
坏账准备的计提方法 单项计提
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础
上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰
低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并
计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，
还需要考虑未来事项的影响。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
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(1) 投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股
权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的
长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期
投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投
资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结
果表明，长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长
期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投
资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
4、减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，
或损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的
可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定
资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融
资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
15、 在建工程：
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程
等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。
与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可
使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存
在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上
已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回
金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、 无形资产：
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土
地使用权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，
计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊
销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过
法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量
结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足
以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额
计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用：
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁
固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目
的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚
未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
19、 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
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货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的
市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
21、 回购本公司股份：
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分
增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本。
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库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同
时进行备查登记。
22、 收入：
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司具体的收入确认方式为：公司将货物交付给购货方并取得验收化验单、结算单时确认收入。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相
关的劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等。
利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、 政府补助：
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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24、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对
于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各
个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期
损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含
利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
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承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售
的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
29、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹
象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、 税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司的子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司企业所得税适用税率为 15%。
根据财政部 国家海关总署税务总局《关于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》
（财税[2008]104 号）和财政部、国家税务总局《关于延长财税部分税收优惠政策执行期限的通知》
（财税[2009]131 号），公司于 2010 年 6 月、12 月收到甘肃省地税局下发的甘地税所减免字[2010]3
号、 [2010]5 号《企业所得税减免批复通知书》，同意子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司 2009 年度、
2010 年度免征企业所得税。
（2）增值税
本公司商品销售收入适用增值税。
根据财税[2002]42 号《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》规定：金和伴生
金销售免交增值税，本公司的子公司阳坝铜业生产的铜精粉含金部分的销售收入免交增值税，其进
项税转出额按照"黄金销售的当期收入/当期全部收入×当期全部进项税"确定。
铜精粉（含铜、银、硫）及铁精粉销售执行 17%的增值税税率，铜精粉（含金）不交纳增值税。
根据财税[2008]171 号《关于金属矿、非金属矿采选矿产品增值税税率的通知》，自 2009 年 1 月 1
日起，金属矿采选矿产品、非金属矿采选矿产品增值税税率恢复到 17%。
根据财税[2008]108 号《财政部国家税务总局关于印发〈汶川地震受灾严重地区扩大增值税抵扣
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
范围暂行办法〉的通告》，汶川地震中受灾严重地区的增值税一般纳税人，自 2008 年 7 月 1 日起（含
7 月 1 日），购入固定资产的进项税额、为固定资产所支付的运输费用可以抵扣。因本公司的子公司
阳坝铜业地处甘肃省康县，属汶川地震受灾严重地区，自 2008 年 7 月 1 日起购入固定资产的进项
税额可以抵扣。
购买原材料等所支付的增值税进项税额据实可以抵扣销项税额。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（3）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
本公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，
适用税费率分别为 7%、3%和 1%。
本公司的子公司阳坝铜业城市维护建设税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，
适用税率费分别为 5%和 3%。
（4）资源税
本公司的子公司阳坝铜业资源税按使用原矿量并按 1.2 元/吨计缴，2006 年 1 月 1 日前减征 30%。
根据财政部财税（2007）100 号文，从 2007 年 8 月 1 日起开始调高铜矿石资源税标准，阳坝铜业按
五等矿山及实际采矿量并按 5 元/吨计缴。
（5）矿产资源补偿费
根据国务院 1997 年 7 月 13 日发布的 222 号令《国务院关于修改〈矿产资源补偿费征收管理规
定〉》及其附件，矿产资源补偿费铜销售按销售收入的 2%计算，金、银销售按销售收入的 4%计算，
再分别乘以开采回采率系数征收。本公司的子公司阳坝铜业根据康县国土局康国土资发[2008]04 号
文件，按平均 2%的比率征收，不再乘以开采回采率系数。
根据财综[2008]50 号《财政部、国家发展改革委员会关于对汶川地震受灾严重地区减免部分行
政事业性收费等问题的通知》，对矿产资源开采企业，全部免收属于中央收入的矿产资源补偿费、
探矿权采矿权使用费、石油（天然气）勘查开采登记费、采矿登记费、矿产资源勘查登记费，自 2008
年 1 月 1 日起至 2011 年 6 月 30 日止，将四川省、甘肃省、陕西省的矿产资源补偿费、探矿权采矿
权使用费、矿业权价款收入中央分成部分全额留给地方。具体政策由四川省、甘肃省、陕西省人民
政府规定。
根据甘肃省陇南市人民政府（陇政发（2008）106 号）《陇南市人民政府关于扶持企业发展若干
优惠的通知》相关规定，对矿产资源开采企业，全部免收属于中央收入的矿产资源补偿费、探矿权
采矿权使用费、采矿登记费、矿产资源勘查登记费，并自 2008 年 11 月 26 日起执行。
根据中华人民共和国国务院令（第 150 号）《矿产资源补偿费征收管理规定》，中央与省、直辖市矿
产资源补偿费的分成比例为 5:5。
根据以上相关规定，本公司的子公司阳坝铜业 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 11 月 25 日矿产资源
补偿费的缴费比例为 2%；2008 年 11 月 26 日至 2011 年 6 月 30 日，矿产资源补偿费的缴费比例为
1%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位:万元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
表 是 少
子 构成对 东权益 益冲减子公司少数
业 期末 决 否 数
子公 公 子公司 持股 中用于 股东分担的本期亏
注册 务 注册 经营范 实际 权 合 股
司全 司 净投资 比例 冲减少 损超过少数股东在
地 性 资本 围 出资 比 并 东
称 类 的其他 （%） 数股东 该子公司期初所有
质 额 例 报 权
型 项目余 损益的 者权益中所享有份
(%) 表 益
额 金额 额后的余额
江西 锂 矿 开
全 宁都
西部 采 、 精
资 县石
资源 选 ， 长
子 上镇 10,000 10,000 100 100 是
锂业 石 、 云
公 河源
有限 母、铌钽
司 村
公司 销售
礼县 矿 产 资
控
大秦 源调查、
股
黄金 甘肃 矿 山 技
子 2,000 2,000 70 70 是
开发 礼县 术服务、
公
有限 矿 产 品
司
公司 购销
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
子 构成对 东权益
期末 表决 否 少数股东分担的
子公 公 子公司 持股 少数 中用于
注册 业务 注册 经营范 实际 权比 合 本期亏损超过少
司全 司 净投资 比例 股东 冲减少
地 性质 资本 围 出资 例 并 数股东在该子公
称 类 的其他 (%) 权益 数股东
额 (%) 报 司期初所有者权
型 项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
铜矿石、
铜精矿
采选、销
甘 肃 甘 肃
全 售；金属
阳 坝 省 康
资 材料、金
铜 业 县 阳
子 采掘 1,200 属制品、 1,200 100 100 是
有 限 坝 镇
公 机械电
责 任 阴 坝
司 子、矿山
公司 村
采掘配
件制造
销售
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
表 是 少
构成对 持 东权益 益冲减子公司少数
决 否 数
子公 子公 期末实 子公司 股 中用于 股东分担的本期亏
注册 业务 注册 经营范 权 合 股
司全 司类 际出资 净投资 比 冲减少 损超过少数股东在
地 性质 资本 围 比 并 东
称 型 额 的其他 例 数股东 该子公司期初所有
例 报 权
项目余 (%) 损益的 者权益中所享有份
(%) 表 益
额 金额 额后的余额
利用锂
控股
赣州 赣县 精矿生
子公
晶泰 县城 产碳酸
司的 生产
锂业 红金 2,700 锂，锂 3,622.16 100 100 是
控股 加工
有限 工业 精矿、
子公
公司 园 碳酸锂
司
的销售
礼县 控股
金辉 子公
矿业 司的 甘肃
100 100 100 100 是
有限 控股 礼县
责任 子公
公司 司
礼县 控股
金丰 子公
矿业 司的 甘肃
100 100 100 100 是
有限 控股 礼县
责任 子公
公司 司
2、 合并范围发生变更的说明
本期通过非同一控制下的合并取得的子公司礼县金丰矿业有限责任公司和礼县金辉矿业有限
责任公司纳入合并范围。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
礼县金辉矿业有限责任公司 41,719.56 28,170.64
礼县金丰矿业有限责任公司 -25,681.49 -124,417.96
4、 本期发生的非同一控制下企业合并
45
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
礼县金辉矿业有限责任公司 0
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可
礼县金丰矿业有限责任公司 0
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 51,148.12 596,564.38
人民币 51,148.12 596,564.38
银行存款： 168,512,350.11 116,115,783.77
人民币 168,512,350.11 116,115,783.77
其他货币资金： 9,219.19 21,469,219.19
人民币 9,219.19 21,469,219.19
合计 168,572,717.42 138,181,567.34
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 3,797,879.91 7.55 3,797,879.91 80.02 3,797,879.91 6.57 3,797,879.91 77.58
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大不
单项计提坏账准 46,115,728.38 91.62 922,314.57 19.43 53,497,050.75 92.57 1,069,941.07 21.86
备的应收账款
其他不重大应收
402,155.90 0.80 8,043.12 0.17 477,465.24 0.83 9,549.31 0.2
账款
组合小计 46,517,884.28 92.42 930,357.69 19.60 53,974,515.99 93.40 1,079,490.38 22.06
单项金额虽不重
大但单项计提坏
17,888.70 0.04 17,888.70 0.38 17,888.70 0.03 17,888.70 0.37
账准备的应收账
款
合计 50,333,652.89 / 4,746,126.30 / 57,790,284.60 / 4,895,258.99 /
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为单
46
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
笔金额超过 50 万元的款项，确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收账款标准为账龄超过 3 年的款项，确定其他单项金额不重大应收款项标准为账龄不超过 3 年，金
额小于 50 万元的款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京中邮鸿科 1,608,000.00 1,608,000.00 100 账龄较长难以收回
成都中邮普泰移
动通信设备有限 753,879.91 753,879.91 100 账龄较长难以收回
责任公司
中邮器材 740,000.00 740,000.00 100 账龄较长难以收回
北京中邮鸿通 696,000.00 696,000.00 100 账龄较长难以收回
合计 3,797,879.91 3,797,879.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
46,517,884.28 92.42 930,357.69 53,974,515.99 93.4 1,079,490.38
1 年以内小计 46,517,884.28 92.42 930,357.69 53,974,515.99 93.4 1,079,490.38
5 年以上 3,815,768.61 6.6 3,815,768.61
合计 46,517,884.28 92.42 930,357.69 57,790,284.60 100 4,895,258.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
鼎天公司 1,837.60 1,837.60 100 账龄较长难以收回
成塑线缆厂 16,051.10 16,051.10 100 账龄较长难以收回
合计 17,888.70 17,888.70 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
白银有色集团股
非关联方 46,115,728.38 2011 年 91.62
份有限公司
47
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
北京中邮鸿科 非关联方 1,608,000.00 2006 年之前 3.19
成都中邮普泰移
动通信设备有限 非关联方 753,879.91 2006 年之前 1.50
责任公司
中邮器材 非关联方 740,000.00 2006 年之前 1.47
北京中邮鸿通 非关联方 696,000.00 2006 年之前 1.38
合计 / 49,913,608.29 / 99.16
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 320,424.44 6.94 312,774.44 21.36 320,424.44 10.29 312,774.44 21.73
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
3,253,880.95 70.46 108,304.75 7.39 1,750,318.92 56.2 83,277.12 5.78
账款
组合小计 3,574,305.39 77.40 421,079.19 28.75 2,070,743.36 66.49 396,051.56 27.51
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,043,489.28 22.60 1,043,489.28 71.25 1,043,489.28 33.51 1,043,489.28 72.49
账准备的其他应
收账款
合计 4,617,794.67 / 1,464,568.47 / 3,114,232.64 / 1,439,540.84 /
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为
单笔金额超过 50 万元的款项，确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
其他应收款标准为账龄超过 3 年的款项，确定其他单项金额不重大其他应收款项标准为账龄不超过
3 年，金额小于 50 万元的款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
2,190,226.72 47.43 39,646.45 862,239.43 27.69 23,244.79
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内小计 2,190,226.72 47.43 39,646.45 862,239.43 27.69 23,244.79
1至2年 754,241.86 16.33 37,712.09 590,812.26 18.97 36,425.61
2至3年 309,412.37 6.70 30,941.24 312,567.23 10.04 31,256.72
3 年以上 15,300.00 0.33 7,650.00
5 年以上 305,124.44 6.61 305,124.44 305,124.44 9.80 305,124.44
合计 3,574,305.39 77.40 421,074.22 2,070,743.36 66.50 396,051.56
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
陈亚平—借款 464,250.00 464,250.00 100 账龄较长难以收回
代扣个人所得税 434,239.28 434,239.28 100 账龄较长难以收回
精密机械分公司
95,000.00 95,000.00 100 账龄较长难以收回
—往来款
潘勇---借款 50,000.00 50,000.00 100 账龄较长难以收回
合计 1,043,489.28 1,043,489.28 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
陇南市安全生产
监督管理局生产 非关联方 500,000.00 2007-2009 年 10.83
风险抵押金
何东元 非关联方 473,539.87 2010-2011 年 10.25
陈亚平 非关联方 464,250.00 2006 年之前 10.05
代扣个人所得税 非关联方 434,239.28 2006 年之前 9.40
杨波 非关联方 172,546.12 2010-2011 年 3.74
合计 / 2,044,575.27 / 44.27
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 155,102,339.05 100.00 146,589,721.31 99.99
1至2年 736.10 0.00 10,736.10 0.01
合计 155,103,075.15 100 146,600,457.41 100.00
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏银茂控股（集团）有
非关联方 130,000,000.00 2010 年 预付的收购股权转让款
限公司
江西省地矿资源勘察开发
非关联方 6,611,913.90 2011 年 预付勘查款未结算
有限公司
康县交通运输局 非关联方 5,000,000.00 2011 年 预付的修路款未结算
甘肃省核地质二一九大队 非关联方 2,390,000.00 2011 年 预付款未结算
甘肃吉瑞建筑工程有限公
非关联方 1,350,000.00 2010 年 工程款未结算
司第二项目部
合计 / 145,351,913.90 / /
期末预付江苏银茂控股（集团）有限公司款项金额 130,000,000.00 占预付账款总额的 83.81%系
收购本公司拟南京银茂铅锌矿业有限公司 80%股权项目预付的股权转让款，截止于报告日收购还在
进行中。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,408,779.19 7,408,779.19 7,069,407.93 7,069,407.93
在产品 0.00 0.00 4,429,338.99 4,429,338.99
库存商品 15,798,556.61 949,836.41 14,848,720.20 16,356,903.87 1,987,724.75 14,369,179.12
低值易耗品 389,092.26 389,092.26 388,429.86 388,429.86
发出商品 898,156.71 898,156.71 178,925.69 178,925.69
产成品 0.00 0.00
生产成本 7,055,929.79 7,055,929.79 2,842,513.11 2,842,513.11
合计 31,550,514.56 949,836.41 30,600,678.15 31,265,519.45 1,987,724.75 29,277,794.70
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,987,724.75 1,037,888.34 949,836.41
合计 1,987,724.75 1,037,888.34 949,836.41
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业持 本企业在被
被投资单位名 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期净
股 投资单位表
称 产总额 债总额 产总额 收入总额 利润
比例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
龙泉大通邮电
48.54 48.54
工贸有限公司
德阳高新瑞元
30 30
电工有限公司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单 增减
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位 变动
比例 权比例
四川鼎天
电子产业 15,320,269.95 12,704,913.41 12,704,913.41 12,704,913.41 6.5 6.5
有限公司
德阳高新
瑞祥电子
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10
设备有限
公司
8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 72,990,289.91 72,990,289.91
1.房屋、建筑物 72,990,289.91 72,990,289.91
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,474,673.32 1,186,273.72 4,660,947.04
1.房屋、建筑物 3,474,673.32 1,186,273.72 4,660,947.04
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合
69,515,616.59 1,186,273.72 68,329,342.87
计
1.房屋、建筑物 69,515,616.59 1,186,273.72 68,329,342.87
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累 2,829,186.00 2,829,186.00
51
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
计金额合计
1.房屋、建筑物 2,829,186.00 2,829,186.00
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合
66,686,430.59 1,186,273.72 65,500,156.87
计
1.房屋、建筑物 66,686,430.59 1,186,273.72 65,500,156.87
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,186,273.72 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 108,643,303.96 14,791,403.72 55,347.84 123,379,359.84
其中：房屋及建筑物 53,789,887.13 10,128,706.37 20,000.00 63,898,593.50
机器设备 40,470,650.80 2,808,593.99 23,247.84 43,255,996.95
运输工具 10,840,645.49 1,537,421.10 12,378,066.59
办公及其他设备 3,542,120.54 316,682.26 12,100.00 3,846,702.80
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 29,256,531.77 30,527.35 5,915,088.93 3,562.65 35,198,585.40
其中：房屋及建筑物 16,267,653.07 858,827.41 3,562.65 17,122,917.83
机器设备 7,686,973.45 3,559,223.60 11,246,197.05
运输工具 3,728,993.62 28,130.00 1,049,073.64 4,806,197.26
办公及其他设备 1,572,911.63 2,397.35 447,964.28 2,023,273.26
三、固定资产账面净值合计 79,386,772.19 / / 88,180,774.44
其中：房屋及建筑物 37,522,234.06 / / 46,775,675.67
机器设备 32,783,677.35 / / 32,009,799.90
运输工具 7,111,651.87 / / 7,571,869.33
办公及其他设备 1,969,208.91 / / 1,823,429.54
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价值合计 79,386,772.19 / / 88,180,774.44
其中：房屋及建筑物 37,522,234.06 / / 46,775,675.67
机器设备 32,783,677.35 / / 32,009,799.90
运输工具 7,111,651.87 / / 7,571,869.33
办公及其他设备 1,969,208.91 / / 1,823,429.54
本期折旧额：5,915,088.93 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,832,114.49 元。
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 739,317.54
办公及其他设备 1,794,026.99
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
阳坝 10 号综合楼 正在办理中 2011 年 12 月 31 日
广州东山区寺右新马路南二街
产权未过户 2011 年 12 月 31 日
六巷 26 号地 01 楼
本期增加累计折旧分为本期新增和本期计提，其中本期新增为本公司子公司大秦黄金有限责任
公司收购的子公司礼县金辉矿业有限公司合并并入的累计折旧，本期计提为本期实际计提的累计折
旧。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 3,322,455.25 3,322,455.25 3,934,140.47 3,934,140.47
11、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 54,853.66 58,445.82 35,212.39 78,087.09
带式过滤系统 63,493.71 63,493.71 0.00
蒸发系统 51,282.06 51,282.06 0.00
电子磅 64,346.15 64,346.15
水沟工程 1,640.00 1,640.00 0.00
其他 370,936.14 232,234.73 596,268.89 6,901.98
合计 606,551.72 290,680.55 747,897.05 149,335.22
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 70,692,087.10 543,000.00 0.00 71,235,087.10
土地使用权 25,929,087.10 144,000.00 26,073,087.10
采矿权 44,443,000.00 0.00 44,443,000.00
杜坝技术资料 300,000.00 0.00 300,000.00
53
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 20,000.00 399,000.00 419,000.00
二、累计摊销合计 10,650,138.60 2,147,513.52 0.00 12,797,652.12
土地使用权 2,162,701.07 229,160.47 2,391,861.54
采矿权 8,182,993.09 1,511,550.50 9,694,543.59
杜坝技术资料 300,000.00 0.00 300,000.00
其他 4,444.44 406,802.55 411,246.99
三、无形资产账面
60,041,948.50 -1,604,513.52 58,437,434.98
净值合计
土地使用权 23,766,386.03 -85,160.47 23,681,225.56
采矿权 36,260,006.91 -1,511,550.50 34,748,456.41
杜坝技术资料 0.00
其他 15,555.56 -7,802.55 7,753.01
四、减值准备合计
五、无形资产账面
60,041,948.50 -1,604,513.52 58,437,434.98
价值合计
土地使用权 23,766,386.03 -85,160.47 23,681,225.56
采矿权 36,260,006.91 -1,511,550.50 34,748,456.41
杜坝技术资料 0.00
其他 15,555.56 -7,802.55 7,753.01
本期摊销额：2,147,513.52 元。
本期新增的土地使用权系子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司补交康县城关镇土地使用权的契
税。
本期新增的其他为本期并购的子公司礼县金丰矿业有限责任公司和礼县金辉矿业有限责任公
司的新增的资产。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
的原因
铁炉沟铜矿 尾款结算
11,378,724.13 44,835.40 11,333,888.73
勘探费用 差异调整。
合计 11,378,724.13 44,835.40 11,333,888.73
长期待摊费用主要是归集铁炉沟探矿所领用的材料费及预付的探矿工程费用，探矿费用在探矿
结果尚未明了之前在本科目核算；探明没有可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将
地质探矿费用一次性转入当期损益。2009 年 11 月已完成铁炉沟的探矿工作并编制了详查报告。目
前采矿证的程序正在办理中，因未取得采矿证，故本期未进行摊销。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
54
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 716,159.68 780,274.07
可抵扣亏损 1,997,133.92 1,997,133.92
专项储备 23,931.50 23,931.50
小计 2,737,225.10 2,801,339.49
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,316,210.53 1,316,210.53
合计 1,316,210.53 1,316,210.53
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 2,864,638.72
可抵扣亏损 7,988,535.68
专项储备 95,726.00
小计 10,948,900.40
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期 本期减少
项目 期初账面余额 期末账面余额
增加 转回 转销
一、坏账准备 6,334,799.83 124,105.06 6,210,694.77
二、存货跌价准备 1,987,724.75 1,037,888.34 949,836.41
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 12,804,913.41 12,804,913.41
六、投资性房地产减值准备 2,829,186.00 2,829,186.00
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
55
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
十四、其他
合计 23,956,623.99 124,105.06 1,037,888.34 22,794,630.59
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
期末借款系以杜坝铜矿采矿权为抵押，向农行甘肃康县支行借入，借款期限为 1 年。
17、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,230,848.81 5,425,433.52
1-2 年 124,715.03 249,681.83
合计 5,355,563.84 5,675,115.35
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,164,930.68
合计 1,164,930.68
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,524,337.08 7,297,706.95 7,391,904.60 1,430,139.43
二、职工福利费 265,919.39 265,919.39 0.00
三、社会保险费 7,202,082.01 128,976.51 266,649.06 7,064,409.46
(1)医疗保险费 1,576,362.89 28,276.39 19,763.29 1,584,875.99
(2)养老保险费 4,822,433.29 84,626.30 168,353.30 4,738,706.29
(3)失业保险费 483,151.71 8,507.16 16,673.16 474,985.71
(4)工伤保险费 320,083.63 5,990.53 60,232.69 265,841.47
56
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(5)生育保险费 50.49 1,576.13 1,626.62 0.00
四、住房公积金 1,717,515.43 24,536.20 13,309.50 1,728,742.13
五、辞退福利 0.00
六、其他 15,000.00 15,000.00 0.00
七、工会经费 187,064.34 9,157.50 50,000.00 146,221.84
八、职工教育经费 366,943.76 6,868.13 373,811.89
合计 10,997,942.62 7,748,164.68 8,002,782.55 10,743,324.75
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 16,025.63 元，非货币性福利金额 265,919.39 元，因解除劳动关
系给予补偿 0 元。
每月 10 日前发放上月工资。
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 6,259,441.42 14,215,755.97
营业税 82,680.15 81,417.58
企业所得税 20,665,249.75 7,870,950.06
个人所得税 60,806.59 153,540.13
城市维护建设税 750,760.09 1,429,612.96
印花税 28,782.66 44,103.94
房产税 872,653.68 1,570,442.52
土地使用税 1,307,973.48 1,357,234.33
资源税 470,382.65 936,591.00
代扣代缴税款 253,204.46 324,617.94
矿产资源补偿费 3,511,421.71 2,516,241.30
教育费附加 395,942.77 825,739.27
地方教育费附加 268,708.56 794,303.95
合计 34,928,007.97 32,120,550.95
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,148,153.24 11,763,781.65
1-2 年 310,455.84 282,668.57
2-3 年 367,200.00 368,200.00
3－4 年 1,470,949.92 1,470,949.92
4－5 年 1,651,126.24 1,651,126.24
5 年以上 4,969,210.39 3,776,410.39
合计 14,917,095.63 19,313,136.77
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
57
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
①3-4 年，4-5 年的其他应付款为应付绵阳高新投资控股公司共计 3,122,076.16 元，为以前年度
借款；
②5 年以上的款项其中应付四川君和会计师事务所 610,000.00 元，为以前年度的审计费。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
一年以内的大额其他应付款为暂收德阳东工资产经营公司款项 2,473,300.00 元。
22、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 492,500.00 492,500.00
合计 492,500.00 492,500.00
对外担保系 2008 年之前根据相关合同协议、判决书载定预计的债务孳息。
23、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股 份
237,118,702.00 94,847,481.00 94,847,481.00 331,966,183.00
总数
（1）根据公司 2009 年 5 月 18 日召开的 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以
截至 2008 年 12 月 31 日总股本 120,978,900.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股，合计转
增 48,391,572.60 股，每股面值 1 元，相应增加注册资本人民币 48,391,572.00 元，增加实收资本（股
本）人民币 48,391,572.00 元。股权登记日：2009 年 6 月 1 日，除权除息日：2009 年 6 月 2 日，变
更后实收资本（股本）为人民币 169,370,501.00 元。本次转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有
限公司验证，并出具深鹏所验字（2009）第 54 号验资报告。
（2） 根据公司 2009 年 8 月 17 日召开的 2009 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规
定，以公司现有股份总数 169,370,501.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股。合计转增
67,748,201.00 股，每股面值 1 元，相应增加注册资本人民币 67,748,201.00 元，增加实收资本（股本）
人民币 67,748,201.00 元。股权登记日：2009 年 8 月 31 日，除权除息日：2009 年 9 月 1 日，变更后
实收资本（股本）为人民币 237,118,702.00 元。本次转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公
司验证，并出具深鹏所验字（2009）第 110 号验资报告。
（3）根据公司 2011 年 3 月 8 日召开的 2010 年度股东大会决议和章程规定，以公司 2010 年 12
月 31 日总股本 237,118,702.00 股为基数，向全体股东用母公司累计未分配利润每 10 股送 4 股。合
计送 94,847,481.00 股，每股面值 1 元，相应增加注册资本人民币 94,847,481.00 元，增加实收资本
（股本）人民币 94,847,481.00 元。股权登记日：2011 年 3 月 31 日，除权除息日：2011 年 4 月 1 日，
变更后实收资本（股本）为人民币 331,966,183.00 元。本次送股业经深圳市鹏城会计师事务所有限
公司验证，并出具深鹏所验字（2011）第 124 号验资报告。
24、 专项储备：
甘肃阳坝铜业有限责任公司、江西西部资源锂业有限公司按规定计提的安全费与维简费：维简
58
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
费根据财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的
通知》按 15 元/吨计提；安全费根据财政部、国家安全生产监督管理局财企[2006]478 号《关于印发
《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知》从 2007 年 1 月 1 日起按 8 元/吨计提。
25、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 30,296,407.82 3,309,805.19 33,606,213.01
合计 30,296,407.82 3,309,805.19 33,606,213.01
本期资本公积增加 3,309,805.19 元系接受第一大股东四川恒康于 2009 年 6 月 10 日向本公司赠
送的梅园会议中心房屋建筑物、机器设备、电子设备、土地等价值 42,292,197.67 元的资产计提的企
业所得税与实际汇算清缴所缴纳的企业所得税的差额。
26、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,876,872.59 11,914,969.10 24,791,841.69
合计 12,876,872.59 11,914,969.10 24,791,841.69
本期增加系根据公司章程提取的 2010 年度法定盈余公积。
27、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 182,247,624.80 /
调整后 年初未分配利润 182,247,624.80 /
加：本期归属于母公司所有者的
51,058,844.98 /
净利润
减：提取法定盈余公积 11,914,969.10
应付普通股股利 10,667,748.56
转作股本的普通股股利 94,847,481.00
其他转入 1,887,714.61
期末未分配利润 113,988,556.51 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
28、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
59
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 100,781,895.07 93,862,659.76
其他业务收入 3,425,858.06 2,024,403.90
营业成本 14,891,543.89 13,520,402.38
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属采选 100,781,895.07 13,857,148.48 93,862,659.76 13,520,402.38
合计 100,781,895.07 13,857,148.48 93,862,659.76 13,520,402.38
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜精粉 93,886,527.85 11,838,454.42 89,169,384.93 11,668,858.03
铁精粉 5,698,364.61 718,525.13 3,876,001.32 507,221.00
碳酸锂 1,197,002.61 1,300,168.93 817,273.51 1,344,323.35
合计 100,781,895.07 13,857,148.48 93,862,659.76 13,520,402.38
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃省 99,584,892.46 12,556,979.55 93,045,386.25 12,176,079.03
江西省 1,197,002.61 1,300,168.93 817,273.51 1,344,323.35
合计 100,781,895.07 13,857,148.48 93,862,659.76 13,520,402.38
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
白银有色集团股份有限公司 93,886,527.85 90.10
勉县鑫盛矿业有限公司 5,698,364.61 5.47
合计 99,584,892.46 95.57
本公司生产的铜精粉的销售对象为白银有色集团股份有限公司，本期的铁精粉销售对象为勉县
鑫盛矿业有限公司。
29、 营业税金及附加：
60
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 153,092.87 101,220.2 应税劳务收入
城市维护建设税 688,012.39 556,869.52 应纳增值税及营业税额
教育费附加 410,896.63 332,907.07 应纳增值税及营业税额
资源税 473,467.31 501,712.80 处理矿量 5 元/吨
地方教育费附加 273,455.62 1,012.2 应纳增值税及营业税额
合计 1,998,924.82 1,493,721.79 /
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 54,531.58 26,722.30
运输费 2,463,144.48 3,579,631.50
其他 98.00 1,707.30
合计 2,517,774.06 3,608,061.10
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,828,122.87 1,852,911.62
折旧费 2,501,286.03 2,365,522.79
差旅费 1,027,717.07 704,036.60
聘请中介机构费 1,118,730.40 2,280,600.00
业务招待费 991,156.70 732,017.76
无形资产摊销 1,744,044.30 1,558,263.38
社会保险 423,430.85 1,051,057.90
矿产资源补偿费 1,023,848.92 930,452.39
福利费 479,875.65 1,444,714.65
汽车费用 807,346.52 735,348.97
诉讼费 0.00 1,367,360.00
其他 1,929,583.64 2,477,864.79
合计 13,875,142.95 17,500,150.85
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,451,050.02 1,676,494.85
利息收入 -916,924.96 -526,471.75
其他 13,683.45 10,544.90
合计 547,808.51 1,160,568.00
33、 公允价值变动收益：
61
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,518,539.54
合计 -2,518,539.54
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -11,514,771.71
合计 -11,514,771.71
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -124,105.06 546,868.81
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -124,105.06 546,868.81
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 290,331.49
其中：固定资产处置利得 290,331.49
政府补助 131,600.00 131,600.00
罚款 24,000.00 33,615.00 24,000.00
其他 707.50 707.50
合计 156,307.50 323,946.49 156,307.50
62
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政贡献奖 81,600.00 甘肃阳坝铜业有限责任公司
2010 年纳税先进企业奖 50,000.00 甘肃阳坝铜业有限责任公司
合计 131,600.00 /
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 16,437.35 340,468.09 16,437.35
其中：固定资产处置损失 16,437.35 340,468.09 16,437.35
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
罚款 9,120.95 9,120.95
其他 4,984.81 13,180.00 4,984.81
合计 80,543.11 353,648.09 80,543.11
对外捐赠系子公司甘肃阳坝铜业有限责任公司赞助拍摄抗震救灾影片《生死不离》赞助费用。
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,515,707.22 7,630,649.31
递延所得税调整 64,114.39 412,233.53
合计 19,579,821.61 8,042,882.84
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
40、
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 51,058,844.98 35,962,105.10
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 75,764.39
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0'=P0-F 50,983,080.59 35,962,105.10
润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
V
影响
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性
潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有 P1=P0+V 51,058,844.98 35,962,105.10
关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
V'
通股股东的净利润的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按 P1'=P0'+V' 50,983,080.59 35,962,105.10
《企业会计准则》及有关规定进行调整
63
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
期初股份总数 S0 237,118,702.00 237,118,702.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 94,847,481.00 94,847,481.00
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
S=S0 ＋ S1 ＋ Si
发行在外的普通股加权平均数 × Mi ÷M0– Sj 331,966,183.00 331,966,183.00
×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 331,966,183.00 331,966,183.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.154 0.108
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
EPS0'=P0'÷S 0.154 0.108
基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.154 0.108
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
EPS1'=P1'÷X2 0.154 0.108
稀释每股收益
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 916,924.96
收康县中央重建技术改造项目借款 1,200,000.00
其他 536,377.10
合计 2,653,302.06
收到的 120 万元中央灾后重建资金系康县工业和信息化局为甘肃阳坝铜业有限责任公司 600T/
日采选生产线技改项目提供的资金支持，使用期限为 2011 年 4 月 12 日至 2014 年 4 月 12 日。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
还陈学重借款 3,200,000.00
员工借款 2,859,945.39
运输费 2,463,144.48
聘请中介机构服务费 1,798,800.00
64
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电费 1,278,364.53
差旅费 1,027,717.07
业务招待费 991,156.70
退工程保证金 576,000.00
其他 283,122.70
合计 14,478,250.87
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
合并礼县金辉矿业现金 10,744.02
合并礼县金丰矿业现金 43,994.26
合计 54,738.28
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,996,606.74 35,951,395.04
加：资产减值准备 -124,105.06 546,868.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,101,362.65 15,910,187.18
无形资产摊销 2,147,513.52 1,472,748.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
315,701.44
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,437.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,518,539.54
财务费用（收益以“－”号填列） 1,451,050.02 960,867.82
投资损失（收益以“－”号填列） 11,514,771.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 64,114.39 -207,546.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -204,687.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,322,883.45 -1,055,885.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,142,568.34 21,712,635.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,521,535.17 32,090,176.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,951,129.33 121,525,773.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,572,717.42 214,768,495.04
65
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
减：现金的期初余额 138,181,567.34 166,504,852.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,391,150.08 48,263,642.33
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 168,572,717.42 138,181,567.34
其中：库存现金 51,148.12 596,564.38
可随时用于支付的银行存款 168,512,350.11 116,115,783.77
可随时用于支付的其他货币资金 9,219.19 21,469,219.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 168,572,717.42 138,181,567.34
43、 所有者权益变动表项目注释
1、本期资本公积增加 3,309,805.19 元系接受第一大股东四川恒康于 2009 年 6 月 10 日向本公司
赠送的梅园会议中心房屋建筑物、机器设备、电子设备、土地等价值 42,292,197.67 元的资产计提的
企业所得税与实际汇算清缴所缴纳的企业所得税的差额。
2、本期未分配利润其他转入系本期收购合并的礼县金丰矿业有限责任公司和礼县金辉矿业有
限责任公司的前期损益的并入。
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业 注册 法人 业务 注册 组织机构
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 类型 地 代表 性质 资本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
四川恒
有 限
康发展 成 都 阙 文 零售
责 任 5,068 50.50 50.50 阙文彬 20187854-9
有限责 市 彬 业
公司
任公司
经营保健用品，体育用品，金属材料（不含稀贵金属），日用百货，五金交电，保健咨询。
2、 本企业的子公司情况
66
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务 注册 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地
型 表 性质 资本 例(%) 比例(%) 代码
甘肃阳坝铜
有限责 采掘
业有限责任 甘肃康县 王成 1,200 100 100 76773171-4
任公司 业
公司
江西西部资
有限责 宁都县石上 采掘
源锂业有限 王成 10,000 100 100 55087100-3
任公司 镇河源村 业
公司
礼县大秦黄
有限责
金开发有限 甘肃礼县 苟世荣 2,000 70 70 55127798-9
任公司
公司
赣州晶泰锂 有限责 赣县县城红 生产
2,700 100 100
业有限公司 任公司 金工业园 加工
礼县金辉矿
有限责
业有限责任 甘肃礼县 梁玮 100 100 100 66002309-9
任公司
公司
礼县金丰矿
有限责
业有限责任 甘肃礼县 童小平 100 100 100 66002468-1
任公司
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业 组织
被投资单位名 企业类 法人 业务 注册 被投资单
注册地 持股比 机构
称 型 代表 性质 资本 位表决权
例(%) 代码
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
龙泉大通邮电 有限责 成都市龙
不祥 不详 206 48.54 48.54
工贸有限公司 任公司 泉驿区
德阳高新瑞元 有限责
德阳市 不详 不详 100 30 30
电工有限公司 任公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃独一味生物制药股份有限
其他 72025158-8
公司
四川恒康资产管理有限公司 其他 69482892-8
成都优他制药有限公司 其他 75875063-0
德阳高新瑞祥电子设备有限公
其他
司
四川鼎天电子产业有限公司 其他
67
四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
甘肃独一味生物制药股份有限公司经营范围：中药制造及销售
成都优他制药有限责任公司经营范围：片剂、颗粒剂、胶囊剂制造及销售
德阳高新瑞祥电子设备有限公司、四川鼎天电子产业有限公司已依法被吊销营业执照
5、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
的租赁费
成都优他制药
本公司 写字楼 2010 年 4 月 1 日 2013 年 3 月 31 日 9,038.4
有限责任公司
(八) 股份支付
1、 股份支付总体情况
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
3、 其他或有负债及其财务影响：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（一）为了防范铁炉沟铜矿逾期未办毕或最终无法办理而导致矿权价值丧失风险，四川恒康
2008 年《关于铁炉沟铜矿采矿权逾期未办毕或最终无法办理的补偿承诺函》承诺：四川恒康将自油
房沟-铁炉沟铜矿普查探矿权最终有效期届满之日或铁炉沟铜矿采矿权确定无法办理之日起 30 个工
作日内，以现金补偿绵阳高新发展（集团）股份有限公司（现西部资源公司）1,652.36 万元本金及
相应的利息。
（二）2008 年公司重大资产出售、发行股份购买资产实施后四川恒康承接对鼎天系企业 9,444.01
万元债务的追偿权。为充分保护公司利益，四川恒康承诺："四川恒康不放弃对鼎天系企业上述
9,444.01 万元债务的追偿权，但如获偿，四川恒康承诺归绵阳高新（现西部资源公司）所有"。
2、 前期承诺履行情况
（一）铁炉沟铜矿现取得期限为 2010 年 4 月 24-2012 年 4 月 19 日的探矿权，2010 年 5 月公司
已将铁炉沟铜矿的详查报告向甘肃省国土资源厅备案，公司正按照办理采矿证的程序积极申请办
理。
（二）截止报告日，四川恒康对鼎天系企业 9,444.01 万元债务的追偿无进展，公司无获偿。
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(十一) 其他重要事项：
1、 企业合并
根据本公司第七届董事会第六届二十七次董事会决议通过的《关于公司非公开发行境内上市人
民币普通股(A 股)股票方案的议案》以及签定的《公司与江苏银茂控股(集团)有限公司(下称：银茂
控股)签署《南京银茂铅锌矿业有限公司(注册资本 5644 万元，下称：银茂矿业)股权转让协议书》
的议案》，本公司拟非公开发行不超过 3225.80 万股股份，定价基准日为本次发行股份购买资产的董
事会决议公告日,发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价, 发行价格不低于 21.70 元
/股。具体方案为：
（1）本次发行对象为包括公司控股股东四川恒康发展有限责任公司(下称：四川恒康)在内的不
超过 10 名(含 10 名)特定投资者，发行数量不超过 3225.80 万股(含本数)，发行价格不低于 21.70 元/
股，所有发行对象均以现金认购。其中，四川恒康拟以与其他发行对象相同的价格，认购数量不低
于本次非公开发行股票数量的 30%，认购金额不高于 3.5 亿元，该股票认购行为构成关联交易。
（2）本次非公开发行募集资金总额预计不超过 70,000 万元，预计扣除发行及相关费用后实际
募集资金净额约为 67,200 万元，公司将实际募集资金净额用于收购银茂矿业 80%的股权。对本次非
公开发行实际募集资金净额不足于支付前述股权收购款的部分，公司将通过自筹资金解决。如果实
际募集资金净额超过支付前述股权收购款，超过部分将用于补充流动资金。本次募集资金到位之前，
公司可根据股权收购的实际进展情况，先行以自筹资金进行投入，待募集资金到位后再予以置换。
股权转让价格参考银茂矿业净资产评估值(标的股权预估值为 67200 万元)，由交易双方协商确定。
本次股权转让完成后，公司将持有银茂矿业 80%的股权。
上述公司非公开发行境内上市人民币普通股(A 股)股票方案已于 2011 年 6 月 15 日获中国证券
监督管理委员会股票发行审核委员会审核通过。
2、 租赁
无
3、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
3,797,879.91 99.53 3,797,879.91 99.53 3,797,879.91 90.28 3,797,879.91 99.33
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其他不重大应
391,009.75 9.29 7,820.20 0.20
收账款
组合小计 391,009.75 9.29 7,820.20 0.20
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四川西部资源控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额虽不
重大但单项计
17,888.70 0.47 17,888.70 0.47 17,888.70 0.43 17,888.70 0.47
提坏账准备的
应收账款
合计 3,815,768.61 / 3,815,768.61 / 4,206,778.36 / 3,823,588.81 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京中邮鸿科 1,608,000.00 1,608,000.00 100 账龄较长难以收回
成都中邮普泰移动通
753,879.91 753,879.91 100 账龄较长难以收回
信设备有限责任公司
中邮器材 740,000.00 740,000.00 100 账龄较长难以收回
北京中邮鸿通 696,000.00 696,000.00 100 账龄较长难以收回
合计 3,797,879.91 3,797,879.91 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
鼎天公司 1,837.60 1,837.60 100 账龄较长难以收回
成塑线缆厂 16,051.10 16,051.10 100 账龄较长难以收回
合计 17,888.70 17,888.70 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京中邮鸿科 非关联方 1,608,000.00 2006 年之前 42.14
成都中邮普泰移动通
非关联方 753,879.91 2006 年之前 19.76
信设备有限责任公司
中邮器材 非关联方 740,000.00 2006 年之前 19.39
北京中邮鸿通 非关联方 696,000.00 2006 年之前 18.24
成塑线缆厂 非关联方 16,051.10 2007 年之前 0.42
合计 / 3,813,931.01 / 99.95
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重大不
单项计提坏账准 32,200,000.00 94.11 0.00 0 18,000,000.00 91.65 360,000.00 20.75
备的应收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
320,424.44 0.94 312,774.44 22.72 320,424.44 1.63 312,774.44 18.02
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 651,325.21 1.90 20,363.61 1.48 276,942.66 1.41 18,875.96 1.09
组合小计 33,171,749.65 96.95 333,138.05 24.20 18,597,367.10 94.69 691,650.40 39.86
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,043,489.28 3.05 1,043,489.28 75.80 1,043,489.28 5.31 1,043,489.28 60.14
账准备的其他应
收账款
合计 34,215,238.93 / 1,376,627.33 / 19,640,856.38 / 1,735,139.68 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
547,111.45 1.60 10,942.23 18,172,728.90 92.53 369,454.58
1 年以内小计 547,111.45 1.60 10,942.23 18,172,728.90 92.53 369,454.58
1至2年 20,000.00 0.06 1,000.00 20,000.00 0.10 1,000.00
2至3年 84,213.76 0.25 8,421.38 84,213.76 0.43 8,421.38
3至4年 15,300.00 0.04 7,650.00 15,300.00 0.08 7,650.00
5 年以上 305,124.44 0.89 305,124.44 305,124.44 1.55 305,124.44
合计 971,749.65 2.84 333,138.05 18,597,367.10 94.69 691,650.40
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
账龄较长难以收
陈亚平—借款 464,250.00 464,250.00 100
回
代扣个人所得税 434,239.28 434,239.28 100 账龄较长难以收
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回
精密机械分公司 账龄较长难以收
95,000.00 95,000.00 100
—往来款 回
账龄较长难以收
潘勇---借款 50,000.00 50,000.00 100
回
合计 1,043,489.28 1,043,489.28 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
江西西部资源锂
子公司 32,200,000.00 2010 年-2011 年 94.11
业有限公司
陈亚平 前董事长 464,250.00 2006 年前 1.36
代扣个人所得税 前绵高员工 434,239.28 2006 年前 1.27
吴勇 员工 115,000.00 2011 年 0.34
精密机械分公司 非关联方 95,000.00 2006 年前 0.28
合计 / 33,308,489.28 / 97.36
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
江西西部资源锂业有限公司 子公司 32,200,000.00 94.11
合计 / 32,200,000.00 94.11
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 本期 在被投
资单位
被投资单 减 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
位 变 减值 持股比
比例
动 准备 例（％）
（％）
甘肃阳坝
铜业有限 168,082,112.23 168,082,112.23 168,082,112.23 100 100
责任公司
江西西部
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
资源锂业
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有限公司
礼县大秦
黄金开发 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70 70
有限公司
鼎天电子
产业有限 15,320,269.95 12,704,913.41 12,704,913.41 12,704,913.41 6.5 6.5
公司
德阳高新
瑞祥电工
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10
设备有限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
期初 增减 期末 减值 现金
被投资单位 投资成本 提减值 单位持股 位表决权比
余额 变动 余额 准备 红利
准备 比例（％） 例（％）
龙泉大通邮电
1,000,000.00 48.54 48.54
工贸有限公司
德阳高新瑞元
300,000.00 30 30
电工有限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 3,061,857.39 2,024,403.90
营业成本 1,034,395.41
(2) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
康县梅园旅游商贸有限责任公司 2,250,000.00 73.48
武汉万顺置业有限公司 811,857.39 26.52
合计 3,061,857.39 100
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,737,190.33 -6,572,310.69
加：资产减值准备 -366,332.58 317,184.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,107,115.17 651,394.10
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无形资产摊销 115,859.17 55,975.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,583.45 4,406.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -516,810.45 -167,663.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,451,658.07 7,264,073.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,056,882.50 1,553,060.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 668,794.65 579,284.30
减：现金的期初余额 640,078.52 20,681.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,716.13 558,602.66
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,437.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
甘肃阳坝铜业财政贡献奖与纳
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 131,600.00
税先进企业奖。
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,398.26
合计 75,764.39
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.44 0.154 0.154
扣除非经常性损益后归属于公司
10.42 0.154 0.154
普通股股东的净利润
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八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有文件的正本和
公告稿。
3、 载有董事长王成先生签名的 2011 年半年度报告文本。
董事长：王成
四川西部资源控股股份有限公司
2011 年 8 月 19 日
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