长春一东离合器股份有限公司

    600148

    2009 年半年度报告长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12

    八、备查文件目录……………………………………………………………………………………………74长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李长江、主管会计工作负责人刘金忠及会计机构负责人（会计主管人员）王世平声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：长春一东离合器股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：长春一东

    公司英文名称：Changchun Yidong clutch co., Ltd

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：长春一东

    公司A 股代码：600148

    3、 公司注册地址：长春市高新技术产业开发区超然街2555 号

    公司办公地址：长春市高新技术产业开发区超然街2555 号

    邮政编码：130012

    公司国际互联网网址：www.ccyd.com.cn

    公司电子信箱：600148@ccyd.com.cn

    4、 法定代表人：李长江

    5、 公司董事会秘书： 王有年

    电话： 0431-85158520

    传真： 0431-85174234

    E-mail：600148@ccyd.com.cn

    联系地址： 长春市高新技术产业开发区超然街2555 号

    公司证券事务代表：杜影

    电话：0431-85158570

    传真：0431-85174234

    E-mail：600148@ccyd.com.cn

    联系地址：长春市高新技术产业开发区超然街2555 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司财务部长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 636,671,821.89 622,643,120.32 2.25

    所有者权益（或股东权

    益）

    269,738,952.13 291,023,478.21 290,737,878.21 -7.31

    每股净资产(元) 1.906 2.056 2.054 -7.30

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 -20,890,826.81 8,542,962.90 8,542,962.90 -344.54

    利润总额 -20,862,721.03 9,027,275.75 9,027,275.75 -331.11

    净利润 -21,284,526.08 5,638,316.87 5,638,316.87 -477.50

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    -21,312,643.95 5,154,004.02 5,154,004.02 -513.52

    基本每股收益(元) -0.15 0.04 0.04 -475.00

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元)

    -0.15 0.04 0.04 -475.00

    净资产收益率(%) -7.89 1.94 1.94 减少9.83 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    -11,462,226.18 -13,120,540.99 -13,120,540.99 -

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元）

    -0.081 -0.093 -0.093 -

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,183.01

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,288.79

    少数股东权益影响额 12.09

    合计 28,117.87

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 17,183 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    吉林东光集团有

    限公司

    国有法人 37.01 52,378,919 0 52,378,919 无

    中国第一汽车集

    团公司

    国有法人 23.51 33,277,531 0 33,277,531 无

    刘永 境内自然人 1.25 1,769,600 29,457 无长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    荀照兰 境内自然人 0.59 838,103 5,200 无

    赵小伟 境内自然人 0.32 453,713 无

    袁远达 境内自然人 0.31 444,907 -225,650 无

    宋丽娜 境内自然人 0.29 416,002 无

    唐建纯 境内自然人 0.24 341,481 无

    王庆欢 境内自然人 0.23 330,043 -3,700 无

    蔡永军 境内自然人 0.23 319,700 -240,300 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    刘永 1,769,600 人民币普通股

    荀照兰 838,103 人民币普通股

    赵小伟 453,713 人民币普通股

    袁远达 444,907 人民币普通股

    宋丽娜 416,002 人民币普通股

    唐建纯 341,481 人民币普通股

    王庆欢 330,043 人民币普通股

    蔡永军 319,700 人民币普通股

    北花园文化艺术发展（北京）

    有限公司

    300,000 人民币普通股

    吴永新 300,000 人民币普通股

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    吉林东光集团有限

    公司

    52,378,919 2009 年7 月6 日 52,378,919

    2.

    中国第一汽车集团

    公司

    33,277,531 2009 年7 月6 日 33,277,531

    自2006 年7 月3

    日起,除按法定的

    禁售期十二个月内

    不转让、不交易外，

    额外承诺在上述法

    定禁售期满后二十

    四个月内不上市交

    易。

    注:国有法人股东所持有限售条件股份已于2009 年7 月6 日解禁流通.

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年4 月28 日，公司四届六次董事会同意李明泉先生辞去公司总经理并董事职务，聘任王维廷先

    生为公司总经理，并推荐王维廷先生为第四届董事会董事；2009 年5 月22 日，公司2008 年度股东大

    会选举王维廷先生为第四届董事会董事。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    本报告期，公司实现合并营业收入16056 万元，同比下降47.04%，其中母公司实现营业收入12834 万

    元，同比下降33.22%；本报告期营业利润及净利润分别为-2089 万元及-2128 万元，分别同比下降

    344.54%及477.50%

    本期营业收入、营业利润及净利润与上年同期相比大幅度下降，公司首度出现半年度较大额度亏损，

    主要原因为：

    1、营业收入下降原因：

    （1）市场需求变化影响收入下降。2009 年上半年国内汽车产销量同比分别增长15.09％和17.66％，

    但主要是乘用车增幅较大，商用车产销量增幅较小，产量增幅为2.07％，销量增幅为6.29％，但重型

    卡车因上半年经济疲软导致需求相对较低，而去年同期受排放政策国III 标准切换影响导致上年同期

    基数较高，上半年重卡销量同比下滑20.5%。我公司母公司商用车（重卡）配套离合器占公司销售收

    入近半数，受此影响加之公司整体搬迁对交付能力有一定影响，上半年商用车（重卡）离合器产品收

    入较上年同期降低了42.02%。子公司长春一东汽车零部件有限公司主产品也为重型卡车配套，受此影

    响销售收入下降47%。

    （2）根据集中精力抓主业的经营思路，公司拟处置对子公司上海一东离合器有限责任公司及长春一东

    装备制造有限公司的投资，两公司已基本停止经营,上半年上述两个子公司营业收入较上年同期下降

    5835 万元。

    2、营业利润及净利润下降原因：

    （1）销售收入下降及毛利率水平下降影响主营业务毛利下降3071 万元，其中收入下降影响毛利降低

    2134 万元，毛利率下降影响毛利降低937 万元。

    （2）会计估计变更影响资产减值损失增加.本报告期公司董事会决定从2009 年1 月1 日起对应收款项

    坏账准备计提比例的会计估计进行变更，提高坏账准备计提比例，本报告期资产减值损失计提增加650

    万元。

    （3）因公司采用边生产边搬迁的方式进行整体搬迁，直接导致两个厂区能动费用同时支出，上半年多

    负担能源动力费约300 万元。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    汽车零部

    件行业

    15,459 13,990 9.50 -37.06 -30.19

    减少8.91 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额27.9 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北地区 88,772,709.56 -38.90

    华东地区 22,549,258.40 -74.95

    中南地区 15,008,217.00 -43.46

    西南地区 16,649,387.71 69.12

    其他 12,991,361.83 -41.59长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    详见营业收入下降原因分析。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    本报告期主营业务毛利率9%，上年同期主营业务毛利率15%，毛利率降低6 个百分点。原因其一为，

    市场需求变化导致销售结构变化，公司具有一定盈利能力的重型车离合器销量大幅下滑，公司毛利率

    水平大幅降低；其二，公司为筹备搬迁从2008 年下半年组织材料及外购件采购进行半成品建储，2008

    年原材料涨幅较高，且去年11 月份、12 月份处于经济萧条期，产品产量较小，该部分材料及外购件

    形成的自制半成品部分在本期完工导致本期结转产成品成本较高。

    5、公司在经营中出现的问题及解决措施

    目前整体盈利能力降低是公司面临的最重要问题，为此，除了在营销和采购两个重要环节开源节流之

    外，今年新任总经理上任后还重点主抓了公司内部管理，首先本着简化流程、提高效率的原则对于公

    司人员结构和组织结构进行了精简、撤并，从改变环境和观念入手，提出“玩命抓质量、疯狂抓执行”

    的管理理念，在质量管理方面，提出了“不制造不合格品，不传递不合格品，不接收不合格品”的三

    不原则，并在实际管理中将质量责任落实到人；按照现场就是市场的思路，结合公司管理实际推进TPS

    管理模式，严抓现场5S 管理，努力实现生产精益化，消除浪费。各种管理措施的实施和真抓实干的管

    理氛围提震了公司全员士气，公司上下有信心走出困境，通过一段时间的努力扭转目前的不利局面。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本报告期

    已使用募

    集资金总

    额

    已累计使

    用募集资

    金总额

    尚未使用

    募集资金

    总额

    尚未使用募集资金用途及去

    向

    2001 配股 5,957 245 5,228 729

    由于原募集资金投资项目停

    止实施，部分募集资金暂时闲

    置，为提高资金使用效率、降

    低财务费用、增加公司收益，

    经公司2001 年度股东大会、

    2002 年度股东大会审议，决

    定暂时以募集资金3000 万元

    归还银行贷款，待项目启动时

    根据资金需求陆续贷出。

    合计 / 5,957 245 5,228 729 /

    本期已使用募集资金245 万元均为130 万套上能力技术改造项目投入；尚未使用募集资金已有指定用

    途，其中投资轿车离合器半自动化生产线520 万元（投资总额550 万元）；130 万套上能力技术改造

    项目需支付的设备尾款209 万元。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币

    承诺项目

    名称

    是否变

    更项目

    拟投

    入金

    额

    实际投

    入金额

    是否符合

    计划进度

    项目进度预计收益

    产生收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计划进度

    和收益说明

    变更原因及募集资金变更程序说明

    组建沈阳

    一东四环

    离合器有

    限责任公

    司项目

    否 975 975 是

    已投资完

    毕

    年销售利

    润740 万

    元

    本报告期

    营业利润

    -58 万元

    否

    由于公司设立时

    与当前的行业状

    况已发生变化，

    产品价格下降、

    成本上升，未达

    到预测收益水

    平。

    组建长春

    一东新型

    摩擦材料

    有限责任

    公司项目

    是 1,600 0 否

    已停止实

    施

    投资利润

    率42%

    0 否

    该项目合作对方为国内的摩擦材料研究机

    构.经过一段时间的客户开发,公司发现国

    内摩擦材料技术认可度低,无石棉摩擦材

    料市场基本被国外几大厂家所垄断,如我

    公司离合器产品由国外无石棉材料转用国

    产无石棉材料,配套销售将受影响,为避免

    更大的风险,双方经协商终止该项目实施.

    经公司2004 年第二次临时股东大会审议,

    决定终止实施该项目,转投中韩合资汽车

    驾驶室液压翻转机构项目。

    汽车双质

    量飞轮项

    目

    是 3,650 270 否

    已停止实

    施

    投资利润

    率66%

    0 否

    该项目因合作对方德国Luk 公司股东变更

    及中国入世后的市场变化,Luk 公司重新

    考虑合作事宜.该项目停滞.考虑到募集资

    金使用效益及公司实际需要,公司停止该

    项目的实施,经公司2004 年度股东大会审

    议通过,转投130 万套离合器上能力技术

    改造项目。

    合计 / 6,225 1,245 / / / / / /长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币

    变更投资项目资金总额 4775 万元(其中募集资金4350 万元)

    变更后的项目名

    称

    对应的

    原承诺

    项目

    变更

    项目

    拟投

    入金

    额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项目的预计

    收益

    产生收益情况 项目进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到计划进度和收益说明

    中韩合资组建长

    春一东汽车零部

    件制造有限公司

    项目(汽车驾驶室

    液压翻转机构项

    目)

    组建长

    春一东

    新型摩

    擦材料

    有限责

    任公司

    项目

    585 585 是

    投资第六年预计

    利润1254 万元

    本报告期实现

    净利润141 万

    元

    投资已完成 否

    因行业形势变化，产品价格水平

    及销量水平与项目原预测水平

    发生较大变化，未能完全实现项

    目预测收益。

    组建宁波东鸣工

    贸有限公司项目

    汽车双

    质量飞

    轮项目

    150 150 是 0 投资已完成 否

    2007 年度公司已转让持有的该

    公司全部股权。

    130 万套离合器

    上能力技术改造

    项目

    汽车双

    质量飞

    轮项目

    2,397 2,188 否

    投资完成当年新

    增利润188 万元

    注：本项目为

    技术改造项

    目，提升现有

    质量能力及产

    能，无法单独

    核算项目收

    益。

    项目已完成，仅余209

    万设备余款需支付。已

    投入资金占项目投资总

    额的91%（包括按股东大

    会决议，将节余资金转

    作本项目流动资金113

    万元）。

    否

    由于汽车行业及零部件行业整

    体形势变化,公司为控制投资风

    险,2005 至2006 年放缓了投资

    进度。2007 年该项目全面启动

    实施，陆续滚动投入。目前除部

    分设备尾款未尚未支付外，本项

    目已投资完毕，由于市场环境变

    化，无法达到项目预期收益。

    高新开发区土地

    购置项目

    1,060 1,060 是

    本项土地购置用

    于公司新区建设，

    投资不直接产生

    效益。

    0 投资已完成 是

    轿车离合器半自

    动装配线项目

    550 0 否 项目未实施 否

    结合公司搬迁后装配线精益化

    布局调整,本项目正在深入调研

    中

    合计 / 4,742 3,983 / / / / /长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    4、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    长春一东公司搬迁建设项

    目

    土建工程总投资预

    算12802 万元(不含

    土地购置)

    项目土建工程已全部

    完工,截止报告期末已

    实际累计支付建设资

    金9258 万元.

    本项目为基本建设项目,

    无直接收益.

    合计 12,802 / /

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:亿元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 预计全年主营业务收入5 亿元实现合并主营业务收入1.56 亿元

    成本及费用 预计全年主营业务成本4.1 亿元实现合并主营业务成本1.41 亿元

    本报告期实现主营业务收入占全年计划的31%,主营业务成本占全年计划的34%。收入完成率未过半，

    主要因素包括:1、受金融危机波及实体经济影响，2、公司搬迁影响,3、控股子公司长春一东装备制造

    有限公司及全资子公司上海一东离合器有限公司本报告期因公司调整经营思路拟在下半年处置，上半

    年未正常运营，营业收入大幅减少。（上述原因已在董事会报告部分详细描述）

    (五) 董事会下半年的经营计划修改计划

    根据上半年主要指标完成情况及公司面临的内外部环境影响，预计公司全年可实现主营业务收入

    3.3-3.5 亿元，预计主营业务成本约为3.0-3.2 亿元。

    (六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    公司上半年实现归属母公司净利润-2128 万元,预计下半年需计提产品质量索赔费2000 万元左右,预计

    全年亏损额约为4000 万元左右.

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    经过2007、2008 年的公司治理专项活动，我公司进行了认真的自查并对发现的问题及时整改，

    公司治理情况已基本符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。报告期内，

    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司及时对《公司章程》进

    行了修订，并经2008 年年度股东大会审议通过。今后，公司还要按照中国证监会等部委发布的《企

    业内部控制基本规范》的要求，结合实际情况，不断完善公司法人治理结构和各项制度，规范公司运

    作。持续规范公司治理，切实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，确保信息披露真实、准

    确、完整、及时。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2008 年度公司未进行利润分配.

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》规定：在有盈利的年度公司每三年至少进行一次现金红利分配，由公司董事会按证

    监会有关规定综合考虑公司盈利情况、以前年度未分配利润情况、公司正常生产经营资金需求、未来

    资金需求及公司现金流状况制定利润分配政策，由股东大会审议决议。

    2008 年度公司受金融危机波及实体经济下滑的形势影响，资金流比较紧张，2009 年此种影响将持

    续，加之考虑2009 年公司新区建设资金需求，2008 年度拟不进行利润分配，不进行资本公积金转增

    股本，用于公司新区建设投资。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交

    易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    中国

    第一

    汽车

    集团

    公司

    所属

    企业

    其他

    关联

    人

    销售

    商品

    销售

    本公

    司生

    产的

    离合

    器产

    品

    市场

    定价

    原则

    完全

    市场

    价格

    (部分

    用户

    已采

    用招

    标方

    式定

    价)

    6,770 45.25

    供货一

    定期间

    后付款

    注:公

    司大部

    分产品

    均向关

    联方销

    售由于

    品种多

    无法详

    列单品

    价格.

    公司第二大股东一汽集团作为中国最大的汽车生产厂,其所属企业是我公司主要客户,对其销售构成公

    司重要收入及利润来源.

    公司与关联方一汽集团公司所属企业交易完全遵循市场化原则,对公司独立性无影响.

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司股东吉林东光集团有限公司、中

    国第一汽车集团公司在公司股改时

    做出如下承诺：保证所持非流通股份

    自改革方案实施后首个交易日起，除

    按照法定的禁售期十二个月内不转

    让、不交易外，额外承诺在上述法定

    禁售期满后二十四个月内不上市交

    易。

    股东已按承诺履行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    截止2009 年6 月30 日，本公司与部分主机厂就部分产品质量索赔存在分歧和争议，主机厂提出索赔

    金额约为人民币2000 万元左右，现公司正在与主机厂积极协商解决此项争议，争议结果暂无法确定。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    临时董事会决议公告(关于变更

    坏账准备计提比例)

    中国证券报/上海证券报 2009 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    关于公司被认定为高新技术企业

    的公告

    中国证券报/上海证券报 2009 年2 月14 日 www.sse.com.cn

    临时董事会决议公告(关于变更

    公司经营地址及据此变更公司章

    程)暨召开2009 年第一次临时股

    东大会的通知

    中国证券报/上海证券报 2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn

    关于年审会计师事务所变更名称

    的公告

    中国证券报/上海证券报 2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会决议

    公告暨公司经营住所变更的公告

    中国证券报/上海证券报 2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn

    四届六次董事会决议公告 中国证券报/上海证券报 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    关于前期会计差错更正的公告 中国证券报/上海证券报 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    关于改变募集资金用途的公告 中国证券报/上海证券报 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    关于召开年度股东大会的通知 中国证券报/上海证券报 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    四届六次监事会决议公告 中国证券报/上海证券报 2009 年4 月30 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告 中国证券报/上海证券报 2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn

    2009 年度中期预亏公告 中国证券报/上海证券报 2009 年6 月10 日 www.sse.com.cn长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    编制单位:长春一东离合器股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 19,934,484.79 47,326,656.99

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 80,687,811.21 75,290,918.76

    应收账款 143,778,239.37 139,092,704.00

    预付款项 46,059,037.43 31,842,033.94

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 4,262,537.71 3,087,853.94

    买入返售金融资产

    存货 149,479,312.36 140,435,742.55

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 0.00 2,877,469.21

    流动资产合计 444,201,422.87 439,953,379.39

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 500,000.00 500,000.00

    投资性房地产

    固定资产 98,898,374.61 101,531,593.95

    在建工程 77,553,804.11 65,828,664.14

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11,631,420.30 11,833,666.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,630,540.82 1,739,557.36

    递延所得税资产 1,256,259.18 1,256,259.18

    其他非流动资产

    非流动资产合计 192,470,399.02 182,689,740.93

    资产总计 636,671,821.89 622,643,120.32

    流动负债：长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    短期借款 80,000,000.00 85,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 37,841,382.19 35,453,876.75

    应付账款 110,547,452.98 89,728,003.68

    预收款项 1,182,755.10 915,026.92

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 7,238,939.26 6,254,876.39

    应交税费 -172,063.46 1,822,175.51

    应付利息 0.00 0.00

    应付股利 0.00 2,997,975.75

    其他应付款 107,306,175.37 87,768,618.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 1,598,153.57 505,609.51

    流动负债合计 345,542,795.01 310,446,163.20

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 200,000.00 200,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 1,645,145.23 1,645,145.23

    其他非流动负债 0.00

    非流动负债合计 1,845,145.23 1,845,145.23

    负债合计 347,387,940.24 312,291,308.43

    股东权益：

    股本 141,516,450.00 141,516,450.00

    资本公积 89,117,475.01 89,117,475.01

    减：库存股

    盈余公积 20,719,641.07 20,719,641.07

    一般风险准备

    未分配利润 18,385,386.05 39,669,912.13

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 269,738,952.13 291,023,478.21

    少数股东权益 19,544,929.52 19,328,333.68

    股东权益合计 289,283,881.65 310,351,811.89

    负债和股东权益合计 636,671,821.89 622,643,120.32

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:长春一东离合器股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 10,901,359.68 41,818,241.37

    交易性金融资产 0.00

    应收票据 70,163,811.21 62,173,338.15

    应收账款 124,317,058.24 125,934,210.24

    预付款项 43,651,611.06 28,317,138.71

    应收利息 0.00

    应收股利 0.00

    其他应收款 1,496,697.21 1,109,106.56

    存货 124,849,381.93 118,964,557.12

    一年内到期的非流动

    资产

    0.00

    其他流动资产 0.00 2,877,469.21

    流动资产合计 375,379,919.33 381,194,061.36

    非流动资产：

    可供出售金融资产 0.00

    持有至到期投资 0.00

    长期应收款 0.00

    长期股权投资 18,583,675.44 18,583,675.44

    投资性房地产 0.00

    固定资产 86,343,093.98 88,483,001.55

    在建工程 77,529,673.19 65,828,664.14

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11,395,043.79 11,584,019.79

    开发支出

    商誉 0.00

    长期待摊费用 2,630,540.82 1,642,357.36

    递延所得税资产 1,218,374.31 1,218,374.31

    其他非流动资产 0.00 0

    非流动资产合计 197,700,401.53 187,340,092.59

    资产总计 573,080,320.86 568,534,153.95长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    流动负债：

    短期借款 80,000,000.00 85,000,000.00

    交易性金融负债 0.00

    应付票据 31,183,382.19 30,667,876.75

    应付账款 82,070,861.69 68,605,300.40

    预收款项 913,390.04 318,990.09

    应付职工薪酬 6,893,827.65 5,963,666.49

    应交税费 -47,669.12 982,794.07

    应付利息 0.00

    应付股利 0.00 2,997,975.75

    其他应付款 106,245,341.82 86,916,764.18

    一年内到期的非流动

    负债

    0.00

    其他流动负债 275,749.16 0.00

    流动负债合计 307,534,883.43 281,453,367.73

    非流动负债：

    长期借款 0.00 0.00

    应付债券 0.00 0

    长期应付款 0.00 0.00

    专项应付款 200,000.00 200,000.00

    预计负债 0.00 0.00

    递延所得税负债 1,645,145.23 1,645,145.23

    其他非流动负债 0.00 0.00

    非流动负债合计 1,845,145.23 1,845,145.23

    负债合计 309,380,028.66 283,298,512.96

    股东权益：

    股本 141,516,450.00 141,516,450.00

    资本公积 89,289,559.51 89,289,559.51

    减：库存股 0.00

    盈余公积 20,719,641.07 20,719,641.07

    未分配利润 12,174,641.62 33,709,990.41

    外币报表折算差额

    股东权益合计 263,700,292.20 285,235,640.99

    负债和股东权益合

    计

    573,080,320.86 568,534,153.95

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 160,564,893.76 303,190,549.11

    其中：营业收入 160,564,893.76 303,190,549.11

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 181,455,720.57 294,647,586.21

    其中：营业成本 143,353,154.41 252,804,652.02

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 575,284.75 977,072.01

    销售费用 11,708,591.14 19,113,478.71

    管理费用 16,911,331.71 18,903,254.69

    财务费用 1,698,925.32 2,140,667.96

    资产减值损失 7,208,433.24 708,460.82

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,890,826.81 8,542,962.90

    加：营业外收入 44,256.95 562,715.38

    减：营业外支出 16,151.17 78,402.53

    其中：非流动资产处置净损失 0.00 25,682.45

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,862,721.03 9,027,275.75

    减：所得税费用 205,209.21 1,234,324.54

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,067,930.24 7,792,951.21

    归属于母公司所有者的净利润 -21,284,526.08 5,638,316.87

    少数股东损益 216,595.84 2,154,634.34

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.15 0.04

    （二）稀释每股收益

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 128,339,823.22 192,180,954.27

    减：营业成本 117,033,058.64 154,319,607.58

    营业税金及附加 420,960.40 798,549.83

    销售费用 9,778,640.34 16,258,931.54

    管理费用 13,832,493.15 14,554,925.22

    财务费用 1,621,139.08 2,019,916.39

    资产减值损失 7,216,967.19 583,846.67

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    0.00 500,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,563,435.58 4,145,177.04

    加：营业外收入 41,802.50 521,400.00

    减：营业外支出 13,715.71 56,179.25

    其中：非流动资产处置净损

    失

    0.00 4,186.30

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -21,535,348.79 4,610,397.79

    减：所得税费用 0.00 1,152,599.45

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,535,348.79 3,457,798.34

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 100,109,230.92 201,560,265.66

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 12,576.00 0.00

    收到其他与经营活动有关的现金 75,263.86 1,054,052.84

    经营活动现金流入小计 100,197,070.78 202,614,318.50

    购买商品、接受劳务支付的现金 70,174,370.34 170,031,451.91

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 21,916,941.96 23,914,973.55

    支付的各项税费 9,222,883.86 12,844,849.87

    支付其他与经营活动有关的现金 10,345,100.80 8,943,584.16

    经营活动现金流出小计 111,659,296.96 215,734,859.49

    经营活动产生的现金流量净额 -11,462,226.18 -13,120,540.99

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 0.00

    取得投资收益收到的现金 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    20,000.00 540.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 18,546,240.23 0.00

    投资活动现金流入小计 18,566,240.23 540.00

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    27,005,775.68 4,509,644.39

    投资支付的现金长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    0.00 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 27,005,775.68 4,509,644.39

    投资活动产生的现金流量净额 -8,439,535.45 -4,509,104.39

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金 15,000,000.00 25,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 25,000,000.00

    偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    2,490,410.57 2,661,578.22

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

    筹资活动现金流出小计 22,490,410.57 22,661,578.22

    筹资活动产生的现金流量净额 -7,490,410.57 2,338,421.78

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 -27,392,172.20 -15,291,223.60

    加：期初现金及现金等价物余额 47,326,656.99 35,528,469.96

    六、期末现金及现金等价物余额 19,934,484.79 20,237,246.36

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 70,804,201.54 103,282,182.25

    收到的税费返还 0.00 0.00

    收到其他与经营活动有关的现金 23,802.50 500,100.00

    经营活动现金流入小计 70,828,004.04 103,782,282.25

    购买商品、接受劳务支付的现金 53,756,570.49 79,665,788.48

    支付给职工以及为职工支付的现金 17,824,267.48 19,383,364.99

    支付的各项税费 6,506,512.35 10,107,969.44

    支付其他与经营活动有关的现金 7,632,326.46 5,446,615.85

    经营活动现金流出小计 85,719,676.78 114,603,738.76

    经营活动产生的现金流量净额 -14,891,672.74 -10,821,456.51

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 0.00

    取得投资收益收到的现金 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    0.00 540.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 18,546,240.23 0.00

    投资活动现金流入小计 18,546,240.23 540.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,659,460.93 4,425,206.39

    投资支付的现金 0.00 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 26,659,460.93 4,425,206.39

    投资活动产生的现金流量净额 -8,113,220.70 -4,424,666.39

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 15,000,000.00 25,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

    筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 25,000,000.00

    偿还债务支付的现金 20,500,000.00 20,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,411,988.25 2,175,312.50

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

    筹资活动现金流出小计 22,911,988.25 22,175,312.50

    筹资活动产生的现金流量净额 -7,911,988.25 2,824,687.50

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -30,916,881.69 -12,421,435.40

    加：期初现金及现金等价物余额 41,818,241.37 28,916,176.54

    六、期末现金及现金等价物余额 10,901,359.68 16,494,741.14

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 20,691,081.07 39,412,872.13 19,328,333.68 310,066,211.89

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正 28,560.00 257,040.00 285,600.00

    其他

    二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 20,719,641.07 39,669,912.13 19,328,333.68 310,351,811.89

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,284,526.08 0.00 216,595.84 -21,067,930.24

    （一）净利润 -21,284,526.08 216,595.84 -21,067,930.24

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    0.00

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    0.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -21,284,526.08 0.00 216,595.84 -21,067,930.24长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    （三）所有者投入和减少

    资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．所有者投入资本 0.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    0.00

    3．其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．提取盈余公积 0.00 0.00

    2．提取一般风险准备 0.00

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    0.00 0.00 0.00

    4．其他 0.00

    （五）所有者权益内部结

    转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    0.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 0.00

    四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 20,719,641.07 18,385,386.05 19,544,929.52 289,283,881.65长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 19,829,911.89 34,884,700.41 18,159,897.53 303,508,434.84

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 19,829,911.89 0.00 34,884,700.41 0.00 18,159,897.53 303,508,434.84

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 685,241.12 0.00 1,754,634.35 2,439,875.47

    （一）净利润 5,638,316.87 2,154,634.34 7,792,951.21

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    0.00

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    0.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,638,316.87 0.00 2,154,634.34 7,792,951.21

    （三）所有者投入和减少

    资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．所有者投入资本 0.00

    2．股份支付计入所有者 0.00长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    权益的金额

    3．其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,075.75 0.00 -399,999.99 -5,353,075.74

    1．提取盈余公积 0.00 0.00

    2．提取一般风险准备 0.00

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -4,953,075.75 -399,999.99 -5,353,075.74

    4．其他 0.00

    （五）所有者权益内部结

    转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    0.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 0.00

    四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 19,829,911.89 35,569,941.53 19,914,531.88 305,948,310.31

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 20,691,081.07 33,452,950.41 284,950,040.99

    加：会计政策变

    更

    前期差错

    更正

    28,560.00 257,040.00 285,600.00

    其他

    二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 20,719,641.07 33,709,990.41 285,235,640.99

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    0.00 0.00 0.00 0.00 -21,535,348.79 -21,535,348.79

    （一）净利润 -21,535,348.79 -21,535,348.79

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    0.00

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    0.00

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    0.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）

    小计

    0.00 0.00 0.00 0.00 -21,535,348.79 -21,535,348.79长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （三）所有者投入和

    减少资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．所有者投入资本 0.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    0.00

    3．其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．提取盈余公积 0.00

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    0.00

    3．其他 0.00

    （五）所有者权益内

    部结转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    0.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补亏

    损

    0.00

    4．其他 0.00

    四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 20,719,641.07 12,174,641.62 263,700,292.20长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07

    加：会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 19,829,911.89 30,655,506.67 281,291,428.07

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    0.00 0.00 0.00 0.00 -1,495,277.41 -1,495,277.41

    （一）净利润 3,457,798.34 3,457,798.34

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    0.00

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    0.00

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    0.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）

    小计

    0.00 0.00 0.00 0.00 3,457,798.34 3,457,798.34

    （三）所有者投入和

    减少资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．所有者投入资本 0.00长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    0.00

    3．其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,953,075.75 -4,953,075.75

    1．提取盈余公积 0.00 0.00

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -4,953,075.75 -4,953,075.75

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    0.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    0.00

    3．盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 0.00

    四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 19,829,911.89 29,160,229.26 279,796,150.66

    公司法定代表人：李长江 主管会计工作负责人：刘金忠 会计机构负责人：王世平长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （二）会计报表附注

    附注一、企业基本情况

    长春一东离合器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为一汽东光离合器厂（以

    下简称“一东厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉

    林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册

    地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。

    1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂进

    行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证监

    会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月

    16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200万

    股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字

    12405293-7号企业法人营业执照。

    主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。

    法定代表人：李长江

    附注二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响

    1、重大会计估计变更。

    根据公司2009 年1 月20 日召开的临时董事会会议决议，审议通过了关于变更坏账准备计提比例

    的议案。该项会计估计变更自2009 年1 月1 日起执行。

    公司坏账准备计提比例变化如下：

    账 龄 变更后坏账准备计提比例 变更前坏账准备计提比例

    1 年以内(含1 年) - 0.5%

    1 至2 年(含2 年) 20% 3%

    2 至3 年(含3 年) 50% 7%

    3 年以上 100% 50%

    2、重要前期差错更正及影响

    公司于2009年5月12日申报2008年企业所得税，2008年股息红利所得1,904,000.00元应予免征企业

    所得税，公司本期对该事项采用追溯重述法进行调整，调整了本期财务报表的年初账面余额，具体影

    响项目如下：

    所受影响的科目 影响金额

    应交税费 -285,600.00

    盈余公积 28,560.00

    未分配利润 257,040.00长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    附注三、本公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

    果、股东权益变动和现金流量有关信息。

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计

    量和编制财务报表。

    (三) 会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    (五) 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    1、计量属性在本年度发生变化的报表项目

    报表项目的计量属性本年度未发生变化。

    2、本期采用的计量属性

    本期本公司报表项目中除以下采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采

    用历史成本计量。

    本期本公司报表项目中采用重置成本（或可变现净值、现值、公允价值）计量的项目如下：

    (1)以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融

    工具等以公允价值计量；

    (2)采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；

    (3)发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）

    计量；

    (4)盘盈资产等按重置成本计量。

    (六) 外币业务核算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投

    资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：

    1、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    2、以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变

    其记账本位币金额。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    3、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位

    币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外

    币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    (七) 现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现

    金等价物。

    (八) 金融资产

    1、金融资产分类

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、

    债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产。

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内

    保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出

    售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本

    会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：

    出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投

    资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金

    后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以

    合理预计的独立事项所引起。

    (3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同

    或协议价款作为初始确认金额。

    持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    (4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、应收款项的金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积

    （其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2、金融工具公允价值的确定方法

    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    (2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

    同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3、金融工具的汇率风险

    截止本报告期末，本公司不存在重大的可能承担汇率变动风险的金融工具。

    4、金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融

    资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金

    流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    (1)应收款项

    如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计未来现金

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预

    计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣

    除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额重大的应

    收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他不重大的应收款

    项三类。其中单项金额重大是指单项金额占期末应收账款余额10%以上(含10%)的应收款项，其他不重

    大是指账龄在3 年以内、单项金额占期末应收账款余额10%以下的应收款项，没有将其划分为上述两

    类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

    本公司对单项金额重大以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项

    单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款

    项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历

    史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    账 龄 计提比例（%） 备 注

    1 年以内（含1 年） -

    1 至2 年（含2 年） 20%

    2 至3 年（含3 年） 50%

    3 年以上 100%

    对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超

    过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    (2)可供出售金融资产

    如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形

    成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资

    发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

    (3)持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (九) 金融资产转移的核算方法

    1、本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的

    确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    (1)所转移金融资产的账面价值；

    (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    (1)终止确认部分的账面价值；

    (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额之和。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融

    负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

    融资产，同时确认一项金融负债。

    (十) 金融负债

    1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当

    期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    2、其他金融负债以摊余成本计量。

    (十一) 衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。

    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。

    (十二) 存货

    1、存货的分类

    本公司存货分为：在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、低值易耗品、委托

    加工物资等。

    2、存货取得和发出的计量方法

    日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按月末一次加权平均法计量。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证

    据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满

    足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非

    同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。

    3、低值易耗品和包装物的摊销方法

    领用时采用一次摊销法。

    4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

    准备。

    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货

    的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合

    同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计

    算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或

    目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1、初始计量

    (1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

    资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之

    间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，

    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整

    账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本

    与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    (2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作

    为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之

    和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并

    时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中

    确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的

    差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入合并当期损益。

    (3)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单

    位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股

    权投资时：

    (1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    (2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取

    得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消

    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未

    实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    (3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

    (4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价

    值。

    (5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照

    持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

    3、长期股权投资减值准备

    本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权

    投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减

    值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    4、商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减

    值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、固定资产的标准

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有

    形资产。

    2、固定资产的确认条件

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固

    定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    3、固定资产的分类

    本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工装模具及其他设备。

    4、固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量

    5、固定资产折旧

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定

    固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 8-45 原值的5% 11.88-2.11

    机器设备 10-15 原值的5% 9.50-6.33

    运输工具 8 原值的5% 11.88

    工装模具 4 - 25.00

    其他设备 5 原值的5% 19.00

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租

    赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要

    时进行调整。

    6、固定资产减值

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回

    金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之

    间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额

    进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会

    计期间不予转回。

    (十五) 在建工程

    1、在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到

    预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

    工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况

    之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    (2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品

    时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极

    个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    3、在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，

    若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流

    量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    (十六) 无形资产

    1、无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购

    买价款的现值。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性

    资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换

    换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的

    公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    2、无形资产的后续计量

    (1)无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济

    利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等

    方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④

    现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司

    预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期

    等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    (2)无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

    期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

    形资产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    (3)无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回

    金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入

    当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年均进行减值测试。

    3、研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划

    调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会

    转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全

    部予以费用化，计入当期损益。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶

    段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将

    满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定

    用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化

    计入损益的支出不再进行调整。

    (十七) 长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长

    期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

    限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁

    期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    (十八) 借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状

    态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款

    费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

    分资产借款费用停止资本化。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    3、借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件

    的资产成本。

    (十九) 收入确认原则

    1、销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能

    够可靠的计量。

    2、对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实

    际情况选用下列方法确定：

    (1)已完工作的测量。

    (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或

    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    (2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让

    渡资产使用权收入金额：

    (1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十) 政府补助长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    1、政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    (1)企业能够满足政府补助所附条件；

    (2)企业能够收到政府补助。

    2、计量

    政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3、会计处理

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益。

    (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    (二十一) 所得税

    1、所得税的核算方法

    本公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    2、所得税费用的确认方法

    本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益）

    的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产

    生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。

    3、递延所得税的确认方法

    资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延

    所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应

    纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    (1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

    抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

    为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得

    税资产：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公

    司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

    (2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交

    易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

    并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来

    很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计

    算。

    4、递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额

    计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有

    者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    (二十二) 企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

    用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    不同企业合并方式处理原则：

    (1)非同一控制下的吸收合并

    公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业

    合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。

    (2)非同一控制下的控股合并

    公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价

    值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负

    债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资

    产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    (3)分步实现的企业合并

    公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    (二十三) 合并财务报表的编制方法

    1、合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

    的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关

    资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并

    时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进

    行抵销。

    2、母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即

    按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的

    会计政策和会计期间另行编制财务报表。

    附注四、税项

    主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注

    增 值 税 17% 应税销售收入

    营 业 税 5% 应税营业收入

    城市维护建设税 7% 应纳流转税额

    教 育 费 附 加 3% 应纳流转税额

    企业所得税 25% 应纳税所得额

    注: 1、本公司出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为17%。

    2、根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉

    科办字［2008］124号《关于认定长春安信电力科技有限公司等84户企业为高新技术企业的通知》，认

    定本公司为吉林省2008年第一批高新技术企业，认定时间为2008年11月17日，认定有效期3年。 根据

    有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2008－2010年），按15％的比例缴纳企业所得

    税。

    3、控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司为中外合资经营企业，经营期在10年以上，

    依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，第一年和

    第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半计缴企业所得税，其所得税税率为15%。

    附注五、企业合并及合并财务报表

    1、本公司的子公司

    (1)同一控制下企业合并取得的子公司

    无同一控制下企业合并取得的子公司。

    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司

    无非同一控制下企业合并取得的子公司。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    (3)非企业合并取得的子公司

    子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    沈阳一东四环离合器有限

    责任公司

    沈阳市

    汽车零部

    件制造 19,109,339.00 元 离合器及辅件制造

    长春一东汽车零部件制造

    有限责任公司

    长春市

    汽车零部

    件制造 1,265,000.00 美元 汽车驾驶室液压翻转机构及其它汽车

    零部件的制造、相关服务等

    长春一东装备制造有限责

    任公司

    长春市

    汽车零部

    件制造 1,900,000.00 元 精密工装设备、专用设备设计制造、汽

    车零部件制造、多功能机械人研发

    上海一东离合器有限公司 上海市

    汽车零部

    件销售 1,500,000.00 元 汽车零部件、钢材等其他材料的批发兼

    零售以及货物及技术的进出口业务

    续上表：

    子公司全称

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构成对子公司

    净投资的余额

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    沈阳一东四环离合器有限

    责任公司 9,745,824.00 元 9,745,824.00 元 51.00% 51.00%

    长春一东汽车零部件制造

    有限责任公司 5,843,851.44 元 5,843,851.44 元 56.00% 56.00%

    长春一东装备制造有限责

    任公司 994,000.00 元 994,000.00 元 52.32% 52.32%

    上海一东离合器有限公司 1,500,000.00 元 1,500,000.00 元 100.00% 100.00%

    2、无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

    3、无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。

    4、本年无合并报表范围的变更情况。

    5、重要子公司少数股东权益

    (1)子公司少数股东权益

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    沈阳一东四环离合器有限责任公司 10,855,615.63 11,141,037.71

    长春一东汽车零部件制造有限责任公司 8,427,364.69 7,806,510.96

    长春一东装备制造有限责任公司 261,949.20 380,785.01

    合 计 19,544,929.52 19,328,333.68

    (2)少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分)

    子公司名称 本期金额 上期金额

    长春一东装备制造有限责任公司 118,835.81 -

    沈阳一东四环离合器有限责任公司 285,422.08

    合 计 404,257.89 -

    (3)无母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    附注六、合并财务报表主要项目注释(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元)

    （以下附注年初账面余额是指2009年1月1日余额，期末账面余额是指2009年6月30日余额；本期是

    指2009年1-6月份，上期是指2008年1-6月份。）

    1、货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原 币

    折算汇

    率

    折合人民币 原 币

    折算汇

    率

    折合人民币

    现 金 262,928.81 - 262,928.81 84,729.41 - 84,729.41

    银行存款 16,829,993.96 - 16,829,993.96 37,185,506.31 - 37,185,506.31

    其他货币资金 2,841,562.02 - 2,841,562.02 10,056,421.27 - 10,056,421.27

    合 计 19,934,484.79 - 19,934,484.79 47,326,656.99 - 47,326,656.99

    货币资金期末账面余额较年初账面余额减少27,392,172.20元，减少57.88%，主要原因是本期经营

    活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量均减少导致。

    2、应收票据

    (1)应收票据种类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 80,687,811.21 75,290,918.76

    合 计 80,687,811.21 75,290,918.76

    (2)已用于质押的应收票据

    出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额

    其

    他

    沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 2009.1.16 2009.7.16 1,677,460.42

    石家庄市世盛汽车销售有限公司 2009.2.9 2009.8.9 1,000,000.00

    沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 2009.3.12 2009.9.10 2,195,971.07

    一汽解放汽车有限公司 2009.3.30 2009.9.23 5,600,000.00

    柳州五菱柳机动力有限公司 2009.3.25 2009.9.25 2,000,000.00

    郑州宇通客车股份有限公司 2009.3.20 2009.9.20 1,206,015.80

    河南华健汽车销售有限公司 2009.3.2 2009.9.2 1,000,000.00

    台州市海龙实业有限公司 2009.4.7 2009.10.7 1,500,000.00

    保定长城内燃机制造有限公司 2009.5.27 2009.11.27 1,300,000.00

    沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 2009.5.18 2009.11.15 944,804.03

    江西正顺内燃机有限责任公司 2009.5.22 2009.11.22 1,720,000.00

    柳州五菱柳机动力有限公司 2009.5.26 2009.11.26 2,210,000.00

    山西解放商用汽车销售服务有限公

    司 2009.4.2 2009.10.2 5,000,000.00

    注：公司本期质押的银行承兑汇票全部用于票据拆分。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    (3)已贴现尚未到期的银行承兑汇票。

    出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额

    其

    他

    哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009.3.19 2009.9.19 1,230,17

    6.00

    哈尔滨市鑫利达汽车销售有限责任

    公司 2009.2.27 2009.8.27 3,194,000.0

    0

    (4)出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况。

    项 目 票据总额 到期日区间

    出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据- -

    期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 41,702,395.02 2009.7.5-2009.12.23

    3、应收账款

    (1)应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余

    额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 30,674,107.03 20.05 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 6,612,496.79 4.32 100.00 6,612,496.79

    其他不重大的应收账款 115,732,884.07 75.63 2.27 2,628,751.73

    合 计 153,019,487.89 100.00 6.04 9,241,248.52

    净 额 143,778,239.37

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余

    额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 25,614,975.00 17.86 0.5 128,074.88

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 6,605,839.62 4.61 50.00 3,302,919.81

    其他不重大的应收账款 111,168,112.69 77.53 0.78 865,228.62

    合 计 143,388,927.31 100.00 3.00 4,296,223.31

    净 额 139,092,704.00

    (2)单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账

    准备

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 30,674,107.03 20.05 - 25,614,975.00 17.86 128,074.88

    合 计 30,674,107.03 20.05 - 25,614,975.00 17.86 128,074.88

    净 额 30,674,107.03 25,486,900.12长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账

    准备金额

    坏账

    准备比例%

    账 龄 计提理由

    一汽解放汽车有限公司 30,674,107.03 - - 1 年以内

    根据账龄分析

    计提

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 6,612,496.79 4.32 6,612,496.79 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81

    合 计 6,612,496.79 4.32 6,612,496.79 6,605,839.62 4.61 3,302,919.81

    净 额 - 3,302,919.81

    (4)其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 107,913,426.58 70.52 - 99,355,647.40 69.29 496,778.23

    1 至2 年 4,269,923.40 2.79 853,984.68 11,460,554.23 7.99 343,816.62

    2 至3 年 3,549,534.09 2.32 1,774,767.05 351,911.06 0.25 24,633.77

    合 计 115,732,884.07 75.63 2,628,751.73 111,168,112.69 77.53 865,228.62

    净 额 113,104,132.34 110,302,884.07

    (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。

    (6)本年度实际核销的应收账款。

    欠款单位（人）名称 核销金额 备注

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 78,314.55 -

    青岛日普 32,019.20 -

    保定长城内燃机制造有限公司 450,000.00 -

    大连俱进汽贸运输有限公司 994,458.00 -

    (7)应收账款的期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款见附注

    八.3(5)。

    (8)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    一汽解放汽车有限公司 30,674,107.03 1 年以内 20.05

    重庆长安汽车股份有限公司 8,623,027.80 1 年以内 5.64

    一汽青岛汽车厂 8,500,530.99 1 年以内 5.56

    道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 7,960,036.11 1 年以内 5.20

    沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 7,832,441.99 1 年以内 5.12长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    合 计 63,590,143.92 41.56

    (9)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的41.07％。

    4、预付款项

    (1)预付账款账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占总额比

    例%

    账面余额 占总额比例%

    1 年以内 41,874,609.15 90.92 29,822,944.57 93.66

    1 至2 年 4,113,441.58 8.93 1,963,672.67 6.17

    2 至3 年 15,416.00 0.03 14,500.00 0.04

    3 年以上 55,570.70 0.12 40,916.70 0.13

    合 计 46,059,037.43 100.00 31,842,033.94 100.00

    (2)账龄超过1 年的重要预付账款

    欠款单位（人）名称 账面余额 未及时结算的原因

    爱协林热处理系统公司(北京)有限公

    司 768,000.00 尚未验收决算

    鞍山兵工物资公司 446,279.27 材料款尚未结算

    天津市理工科技发展公司 174,900.00 工程尚未决算

    株州市湘中电子设备有限公司 117,000.00 工程尚未决算

    (3)预付账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东吉林东光集团有限公司的欠款为

    1,200,000.00 元，占预付账款账面余额的2.61％，详见本附注八。

    (4)本年度无期末余额占预付账款总额30%及以上的预付账款。

    5、其他应收款

    (1)其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 3,263,979.12 60.40 17.13 559,153.50

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    577,523.19 10.69 100.00 577,523.19

    其他不重大的其他应收款 1,562,678.85 28.92 0.32 4,966.76

    合 计 5,404,181.16 100 21.13 1,141,643.45

    净 额 4,262,537.71

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金 额长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    单项金额重大的其他应收款 1,723,187.89 40.80 32.79

    564,973.67

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    557,523.19 13.20 99.93 557,130.19

    其他不重大的其他应收款 1,943,214.88 46.00 0.72 13,968.16

    合 计 4,223,925.96 100.00 26.90 1,136,072.02

    净 额 3,087,853.94

    (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准

    备

    1 年以内 2,704,825.62 50.05 - 1,164,034.39 27.56 5,820.17

    3 年以上 559,153.50 10.35 559,153.50 559,153.50 13.24

    559,153.50

    合 计 3,263,979.12 60.40 559,153.50 1,723,187.89 40.80

    564,973.67

    净 额 2,704,825.62 1,158,214.22

    明细如下：

    欠款单位（人）名

    称

    账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账准

    备比例%

    账 龄 计提理由

    刘震 782,427.77 - - 1 年以内

    根据账龄分

    析计提

    沈阳摩擦密封材料总厂 1,922,397.85 - - 1 年以内

    根据账龄分

    析计提

    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以上 单项测试减值

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备

    3 年以上 577,523.19 10.69 577,523.19 557,523.19 13.20 557,130.19

    合 计 577,523.19 10.69 577,523.19 557,523.19 13.20 557,130.19

    净 额 - 393.00

    (4)其他不重大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准

    备

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准

    备

    1 年以内 1,537,845.07 28.46 - 1,780,171.19 42.14

    8,900.85

    1 至2 年 24,833.78 0.46 4,966.76 158,643.69 3.76

    4,759.31

    2 至3 年 - - - 4,400.00 0.10 308.00

    合 计 1,562,678.85 28.92 4,966.76 1,943,214.88 46.00

    13,968.16

    净 额 1,557,712.09 1,929,246.72

    (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (6)本年度无实际核销的其他应收款。

    (7)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (8)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    沈阳摩擦密封材料总厂 1,922,397.85 1 年以内35.57 往来款

    刘震 782,427.77 1 年以内14.48 个人借款

    于迪 559,153.50 3 年以上10.35 个人借款

    张铁军 269,278.46 1 年以内4.98 个人借款

    林忠源 216,392.82 3 年以上4.00 个人借款

    合 计 3,749,650.40 69.38

    6、存货及存货跌价准备

    (1)存货项目

    期 末 数 年 初 数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 39,054,864.30 - 47,145,597.33 -

    在产品 13,850,043.74 - 24,748,634.53 -

    材料成本差异 4,552,622.54 - 6,678,103.37 -

    产成品 82,723,953.16 2,016,410.68 52,654,295.71 1,313,365.83

    材料采购 - - - -

    低值易耗品 10,646,832.11 - 9,825,022.67 -

    委托加工物资 667,407.19 - 697,454.77 -

    合 计 151,495,723.04 2,016,410.68 141,749,108.38 1,313,365.83

    净 额 149,479,312.36 140,435,742.55

    (2)存货跌价准备

    本期减少

    存货项目 年初账面余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末账面余额

    产成品 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68

    合 计 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68

    (3)本公司按照单个存货项目可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，本期计提存货跌

    价准备703,044.85 元。

    (4)本公司期末存货成本中无借款费用。

    7、其他流动资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容

    待摊费用 - 2,877,469.21 取暖费

    合 计 - 2,877,469.21长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    8、长期股权投资

    (1)长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 500,000.00 - 500,000.00 -

    按权益法核算 - - - -

    合 计 500,000.00 - 500,000.00 -

    净 额 500,000.00 500,000.00

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资额

    （万元）

    累计投资额

    （万元）

    年初账面

    余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末账面

    余额

    股权投资

    北京福田环保动

    力股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - -

    500,000.00

    合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 - -

    500,000.00

    (3)长期投资减值准备

    截止2009 年6 月30 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准

    备。

    9、固定资产

    (1)固定资产原值

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数期末余额

    房屋及建筑物 101,316,030.41 - - 100,033,937.56

    机器设备 143,316,636.93 2,237,263.68 - 147,297,648.32

    运输工具 4,883,632.80 275,782.62 34,900.00 4,787,796.31

    工装模具 9,631,965.93 - - 9,631,965.93

    办公设备及其他 3,762,675.17 283,976.99 40,235.00 3,881,481.41

    合 计 262,910,941.24 2,797,023.29 75,135.00 265,632,829.53

    (2)累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    房屋及建筑物 36,380,206.78 1,824,403.74 - 38,184,840.78

    机器设备 111,998,557.00 2,587,016.14 - 114,525,934.29

    运输工具 1,235,115.81 246,320.35 14,159.76 1,467,276.40

    工装模具 8,982,294.27 564,630.54 - 9,546,924.81

    办公设备及其

    他 2,783,173.43 176,122.79 38,223.60 2,933,149.89

    合 计 161,379,347.29 5,407,490.99 52,383.36 166,734,454.92

    (3)固定资产减值准备及净额

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    房屋及建筑物 - - - -长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    机器设备 - - - -

    运输工具 - - - -

    工装模具 - - - -

    办公设备及其

    他 - - - -

    合 计 - - - -

    固定资产净额 101,531,593.95 - - 98,898,374.61

    截止2009 年6 月30 日，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值准备。

    (4)本期在建工程完工转入固定资产17,185.94 元。

    (5)未办妥产权证书的固定资产

    本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值合计20,395,179.10元，其房屋建筑物产权手续正在办

    理中。

    (6)已提足折旧仍继续使用的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物 82,233,476.07 78,121,802.30 - 4,111,673.77

    机器设备 1,509,990.48 1,437,112.03 - 72,878.45

    工装模具 960,268.39 912,254.97 - 48,013.42

    运输工具 423,000.00 401,850.00 - 21,150.00

    办公设备及其

    他 - - - 0.00

    合 计 85,126,734.94 80,873,019.30 - 4,253,715.64

    10、在建工程

    (1)在建工程

    本期减少

    工程名称

    预算数

    （万元）

    年初账面

    余额

    本期增加 转入

    固定资产

    其他

    减少

    期末账面

    余额

    资金

    来源

    投入占

    预算

    比例

    新厂区工程 12,802.00 65,416,177.37 11,335,071.55 - - 76,751,248.92 自筹 59.95%

    技改工程 2,715.34 210,891.13 - - - 210,891.13 自筹 0.78%

    130 万套技改项目 2,396.73 351,691.48 - - - 351,691.48 自筹 1.47%

    其他零星项目 - 16,904.16 407,254.36 17,185.94 - 406,972.58 自筹 -

    合 计 - 65,995,664.14 11,742,325.91 17,185.94 - 77,720,804.11 - -

    (2)在建工程减值准备

    工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    技改工程 167,000.00 - - 167,000.00

    合 计 167,000.00 - - 167,000.00

    在建工程净额 65,828,664.14 - - 77,553,804.11长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    11、无形资产

    (1)无形资产原值

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 10,600,000.00 - - 10,600,000.00

    专有技术 1,094,285.71 - - 1,094,285.71

    应用软件 1,300,056.51 - - 1,300,056.51

    合 计 12,994,342.22 - - 12,994,342.22

    (2)累计摊销

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 163,076.94 108,717.96 - 271,794.90

    专有技术 354,761.96 54,714.28 - 409,476.24

    应用软件 642,837.02 38,813.76 - 681,650.78

    合 计 1,160,675.92 202,246.00 - 1,362,921.92

    (3)无形资产减值准备

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权 - - - -

    专有技术 - - - -

    应用软件 - - - -

    合 计 - - - -

    无形资产净额 11,833,666.30 - - 11,631,420.30

    (4)截止2009 年6 月30 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。

    12、长期待摊费用

    本期减少

    项 目 原始发生额

    年初账

    面余额

    本期

    增加 本期摊销

    其他

    减少

    累计

    摊销

    期末账

    面余额

    剩余摊

    销年限

    土地租赁费 2,265,320.80 1,642,357.36 - 28,316.52 - 651,279.96 1,614,040.84 348 个月

    厂房改造支出 486,000.00 97,200.00 - 97,200.00 - 486,000.00 - -

    房屋租赁费 1,070,000.00 - 1,070,000.00 53,500.02 - 53,500.02 1,016,499.98 114 个月

    合 计 3,821,320.80 1,739,557.36 1,070,000.00 179,016.54 - 1,190,779.98 2,630,540.82 -

    13、递延所得税资产和递延所得税负债

    (1)已确认的递延所得税资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    坏账准备形成的递延所得税资产 808,130.19 808,130.19

    存货跌价准备形成的递延所得税资产 209,607.09 209,607.09

    固定资产折旧形成的递延所得税资产 213,471.90 213,471.90

    在建工程减值准备形成的递延所得税

    资产 25,050.00 25,050.00

    合 计 1,256,259.18 1,256,259.18长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    (2)已确认的递延所得税负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    固定资产折旧形成的递延所得税

    负债 1,645,145.23 1,645,145.23

    合 计 1,645,145.23 1,645,145.23

    14、资产减值准备

    本期减少

    项 目

    年初账面

    余额

    本期计提

    本期转回 本期转销

    期末账面

    余额

    坏账准备 5,432,295.33 6,505,388.39 - 1,554,791.75 10,382,891.97

    存货跌价准备 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68

    可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    持有至到期投资减值准备 - - - - -

    长期股权投资减值准备 - - - - -

    投资性房地产减值准备 - - - - -

    固定资产减值准备 - - - - -

    工程物资减值准备 - - - - -

    在建工程减值准备 167,000.00 - - - 167,000.00

    生产性生物资产减值准备 - - - - -

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备 - - - - -

    油气资产减值准备 - - - - -

    无形资产减值准备 - - - - -

    商誉减值准备 - - - - -

    其他 - - - - -

    合 计 6,912,661.16 7,208,433.24 - 1,554,791.75 12,566,302.65

    14、资产减值准备

    本期减少

    项 目

    年初账面

    余额

    本期计提

    本期转回 本期转销

    期末账面

    余额

    坏账准备 5,432,295.33 6,505,388.39 - 1,554,791.75 10,382,891.97

    存货跌价准备 1,313,365.83 703,044.85 - - 2,016,410.68

    可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    持有至到期投资减值准备 - - - - -

    长期股权投资减值准备 - - - - -

    投资性房地产减值准备 - - - - -

    固定资产减值准备 - - - - -

    工程物资减值准备 - - - - -长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    在建工程减值准备 167,000.00 - - - 167,000.00

    生产性生物资产减值准备 - - - - -

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备 - - - - -

    油气资产减值准备 - - - - -

    无形资产减值准备 - - - - -

    商誉减值准备 - - - - -

    其他 - - - - -

    合 计 6,912,661.16 7,208,433.24 - 1,554,791.75 12,566,302.65

    15、短期借款

    (1)短期借款分类

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 80,000,000.00 85,000,000.00

    抵押借款 - -

    保证借款 - -

    质押借款 - -

    商业承兑汇票贴现 - -

    合 计 80,000,000.00 85,000,000.00

    (2)期末无逾期借款。

    16、应付票据

    种 类 期末数 期初数

    下一会计期间

    将到期的金额

    银行承兑汇票 37,841,382.19 35,453,876.75 37,841,382.19

    合 计 37,841,382.19 35,453,876.75 37,841,382.19

    17、应付账款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 105,193,761.55 84,886,177.58

    1 年以上 5,353,691.43 4,841,826.10

    合 计 110,547,452.98 89,728,003.68

    (1)应付账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (2)账龄超过一年的大额应付款项

    债权单位(人)名称 期末账面余额

    未偿还或未结转的原

    因

    备 注长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    沈阳摩擦密封材料总厂 1,635,125.33 未结算货款

    鞍山半连轧薄板厂 334,705.58 未结算货款

    一汽内饰件厂 223,805.72 未结算货款

    任丘市长城工具厂 184,140.08 未结算货款

    四川长城钢厂二分厂 152,524.19 未结算货款

    18、预收款项

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 1,118,805.14 866,941.32

    1 年以上 63,949.96 48,085.60

    合 计 1,182,755.10 915,026.92

    (1)预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (2)预收账款的期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。

    19、应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,947.06 13,860,451.43 13,828,446.15 41,952.34

    二、职工福利 - 1,247,756.20 1,247,756.20 0.00

    三、社会保险费 1,522,978.86 5,012,244.95 4,412,787.35 2,122,436.46

    其中：医疗保险费 -117,154.47 1,058,958.12 1,081,683.88 -139,880.23

    养老保险费 1,595,870.11 3,517,249.75 2,944,824.82 2,168,295.04

    失业保险费 44,263.22 340,443.07 290,684.64 94,021.65

    工伤保险费 - 90,063.47 90,063.47 0.00

    生育保险费 - 5,530.54 5,530.54 0.00

    四、住房公积金 -173,490.48 2,798,986.22 2,766,784.94 -141,289.20

    五、非货币性福利 - 0.00 0.00 0.00

    六、解除劳动关系的补偿 - 0.00 0.00 0.00

    七、工会经费 2,577,346.17 250,150.86 62,766.40 2,764,730.63

    八、职工教育经费 2,318,094.78 189,227.75 56,213.50 2,451,109.03

    九、其他职工薪酬 - 74,257.80 74,257.80 0.00

    合 计 6,254,876.39 23,433,075.21 22,449,012.34 7,238,939.26

    期末无拖欠性质职工薪酬。

    20、应交税费长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    增值税 868,186.72 1,383,547.62

    营业税 - -

    城市维护建设税 77,600.51 71,765.73

    企业所得税 -1,169,905.44 -839,461.60

    代扣代缴个人所得税 -25,673.90 -24,667.24

    教育费附加 33,680.19 30,859.00

    房产税 37,095.96 -

    土地使用税 6,952.50 1,200,132.00

    合 计 -172,063.46 1,822,175.51

    应交税费期末账面余额较年初账面余额减少1,994,238.97 元，降低109.44%，主要原因是公司本

    期期末应交增值税及土地使用税减少所致。

    注：年初应交税费比上年期末数减少285,600.00元，系本公司取得的股息红利收入应免税，对2008

    年度追溯重述所致。

    21、应付股利

    应付股利期初账面余额为2,997,975.75 元，其中应付主要投资单位（人）情况如下：

    主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因

    吉林东光集团有限公司 - 1,833,262.16

    中国第一汽车集团公司 - 1,164,713.59

    22、其他应付款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 103,247,080.94 84,048,747.46

    1 年以上 4,059,094.43 3,719,871.23

    合 计 107,306,175.37 87,768,618.69

    (1)其他应付款期末账面余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东吉林东光集团有限公司的款

    项为84,474,280.11 元，占其他应付款期末账面余额的78.72％，详见本附注八.3(5)。

    (2)账龄过一年的大额其他应付款

    债权单位(人)名称 期末账面余额

    未偿还或未结转的原

    因

    备 注

    吉林东光精密机械厂 629,016.23 未结算往来

    代扣职工房费 628,890.30 未结算往来

    代扣职工采暖费 404,923.70 未结算往来

    (3)金额较大的其他应付款

    债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注

    吉林东光集团有限公司(搬迁补偿

    金) 77,342,989.55 搬迁补偿金

    吉林东光集团有限公司 7,131,290.56 水电费等长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    兵器财务有限责任公司 12,816,253.33 搬迁补偿金

    长春市顺意运输有限公司 1,612,923.53 运输费

    长春市绿园区天宝配货站 1,216,567.02 运输费

    河北圣春散热器股份有限公司 1,123,001.60 工程款

    23、专项应付款

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额

    专项拨款 200,000.00 - - 200,000.00

    合 计 200,000.00 - - 200,000.00

    注：2005年本公司根据长春市科学技术局、长春市财政局“关于下达2005年第三批应用技术研究

    与开发资金（国家补助项目）指标的通知”（长科发[2005]127号文件），收到用于“DS430汽车膜片

    弹簧离合器项目”的专项资金200,000.00元，截止2009年6月30日，该项目尚未完成。

    24、股本

    年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额

    项 目

    数量 比例%

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计数量 比例%

    未上市流通股份 - - - - - - - - -

    有限售条件股份 85,656,450.00 60.53 - - - - - 85,656,450.00 60.53

    无限售条件流通股份 55,860,000.00 39.47 - - - - - 55,860,000.00 39.47

    合 计 141,516,450.00 100.00 - - - - - 141,516,450.00 100.00

    按照股东在股权分置改革方案中的承诺,除按法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额外承

    诺在法定禁售期满后二十四个月内不上市交易，本期无可上市流通股份。

    25、资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 87,289,833.82 - - 87,289,833.82

    其他资本公积 1,827,641.19 - - 1,827,641.19

    合 计 89,117,475.01 - - 89,117,475.01

    26、盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 20,719,641.07 - - 20,719,641.07

    合 计 20,719,641.07 - - 20,719,641.07

    注：年初盈余公积比上年期末数增加28,560.00元，系本公司取得的股息红利收入应免税，对2008

    年度追溯重述所致。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    27、未分配利润

    (1)明细情况

    项 目 金 额 提取或分配比例%

    年初未分配利润 39,669,912.13 -

    加：本期净利润 -21,284,526.08 -

    减：提取法定盈余公积 - 10

    减：提取任意盈余公积 - -

    减：应付普通股股利 - -

    减：转作股本的股利 - -

    加:盈余公积补亏 - -

    期末未分配利润 18,385,386.05 -

    其中：拟分配现金股利 - -

    (2)年初未分配利润比上年期末数增加257,040.00元，系本公司取得的股息红利收入应免税，对

    2008年度追溯重述所致。

    28、营业收入及营业成本

    (1)销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 155,970,934.50 141,222,198.72 14,748,735.78 293,947,445.79 248,487,547.72 45,459,898.07

    其他业务 4,593,959.26 2,130,955.69 2,463,003.57 9,243,103.32 4,317,104.30 4,925,999.02

    合 计 160,564,893.76 143,353,154.41 17,211,739.35 303,190,549.11 252,804,652.02 50,385,897.09

    (2)主营产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    汽车零部件

    产品 154,592,316.74 245,616,954.81 139,895,096.16 200,384,572.86

    其他 6,371,195.75 54,893,154.25 6,319,680.55 54,665,638.13

    小 计 160,963,512.49 300,510,109.06 146,214,776.71 255,050,210.99

    内部抵销 4,992,577.99 6,562,663.27 4,992,577.99 6,562,663.27

    合 计 155,970,934.50 293,947,445.79 141,222,198.72 248,487,547.72

    (3)公司向前五名客户销售收入总额为73,072,350.49 元，占公司本期全部销售收入的48.85%。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    29、营业税金及附加

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    金 额 计缴标准% 金 额 计缴标准%

    城市维护建设税 396,778.85 7 673,745.54 7

    教育费附加 178,505.90 3 303,326.47 3

    合 计 575,284.75 - 977,072.01 -

    30、财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 2,402,787.33 2,671,404.16

    减：利息收入 49,844.72 69,325.94

    现金折扣 504,865.96 514,478.93

    汇兑损失 -187,837.82 9,338.31

    手续费及其他 38,686.49 43,730.36

    合 计 1,698,925.32 2,140,667.96

    31、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 6,505,388.39 675,908.15

    存货跌价损失 703,044.85 32,552.67

    可供出售金融资产减值损失 - -

    持有至到期投资减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    工程物资减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    生产性生物资产减值损失 - -

    油气资产减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    商誉减值损失 - -

    其 他 - -

    合 计 7,208,433.24 708,460.82

    资产减值损失本期发生数比上期发生数增加6,499,972.42 元，增长917.48%，主要原因是公司本

    期计提应收款项坏账准备按新的计提比例提取所致。长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    32、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 828.39 62,615.38

    其中：固定资产处置利得 828.39 62,615.38

    债务重组利得 - -

    政府补助 - 500,000.00

    其 他 43,428.56 100.00

    合 计 44,256.95 562,715.38

    (1)营业外收入本期发生数比上期发生数减少518,458.43 元，降低了92.14% ，主要原因是公司

    本期收到的政府补助减少所致。

    33、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失 2,011.40 25,682.45

    其中：固定资产处置损失 2,011.40 25,682.45

    防洪基金 - -

    债务重组损失 - 51,992.95

    滞纳金及罚款 13,715.71 727.13

    其 他 424.06 -

    合 计 16,151.17 78,402.53

    34、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 205,209.21 1,234,324.54

    递延所得税费用 - -

    合 计 205,209.21 1,234,324.54

    35、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金75,263.86 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 - 500,000.00

    罚款、职工上交养老保险等款项 - 197,518.05

    其他 75,263.86 356,534.79

    合 计 75,263.86 1,054,052.84长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    36、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金10,345,100.80 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    运杂费 2,814,814.61 2,819,386.38

    差旅费 1,389,328.44 1,804,642.23

    新产品试制费及检测费 1,740,971.13 1,465,325.21

    招待费 288,080.75 614,530.60

    办公费 471,586.09 721,410.05

    修理费 505,982.76 62,493.14

    其他 3,134,337.02 1,455,796.55

    合 计 10,345,100.80 8,943,584.16

    37、收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金18,546,240.23 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    吉林东光集团有限公司(搬迁补偿金) 18,546,240.23 -

    合 计 18,546,240.23 -

    38、现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -21,067,930.24 7,792,951.21

    加：资产减值准备 7,208,433.24 708,460.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,407,490.99 5,604,908.39

    无形资产摊销 202,246.00 197,448.32

    长期待摊费用摊销 179,016.54 76,916.52

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -828.39 -58,429.08

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2435.46 -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,691,260.67 2,253,380.46

    投资损失（收益以“－”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,675,674.84 -8,841,768.04

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,967,815.11 -41,770,409.27长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,559,139.50 20,915,999.68

    其 他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -11,462,226.18 -13,120,540.99

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 19,934,484.79 20,237,246.36

    减：现金的期初余额 47,326,656.99 35,528,469.96

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -27,392,172.20 -15,291,223.60

    39、现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 19,934,484.79 47,326,656.99

    其中：库存现金 262,928.81 84,729.41

    可随时用于支付的银行存款 16,829,993.96 37,185,506.31

    可随时用于支付的其他货币资金 2,841,562.02 10,056,421.27

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 19,934,484.79 47,326,656.99

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- -

    附注七、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余

    额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 25,210,228.67 18.89 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 6,612,496.79 4.95 100.00 6,612,496.79

    其他不重大的应收账款 101,657,611.56 76.16 2.51 2,550,781.99

    合 计 133,480,337.02 100.00 6.86 9,163,278.78长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    净 额 124,317,058.24

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余

    额

    比例% 比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 47,041,348.87 36.14 0.50 235,206.74

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账款 6,605,839.62 5.08 50.00 3,302,919.81

    其他不重大的应收账款 76,506,577.28 58.78 0.89 681,428.98

    合 计 130,153,765.77 100.00 3.24 4,219,555.53

    净 额 125,934,210.24

    (2)单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额

    比例

    %

    坏账

    准备

    账面余额

    占余

    额

    比例

    %

    坏账准备

    1 年以内 25,210,228.67 18.89 - 47,041,348.87 36.14 235,206.74

    合 计 25,210,228.67 18.89 - 47,041,348.87 36.14 235,206.74

    净 额 25,210,228.67 46,806,142.13

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账

    准备金额

    坏账

    准备

    比例%

    账 龄 计提理由

    一汽解放汽车有限公司 25,210,228.67 - - 1 年以

    内

    根据账龄分析

    计提

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占

    余额比

    例%

    坏账准备 账面余额

    占

    余额比

    例%

    坏账准备

    3 年以上 6,612,496.79 4.95 6,612,496.79 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81

    合 计 6,612,496.79 4.95 6,612,496.79 6,605,839.62 5.08 3,302,919.81

    净 额 - 3,302,919.81

    (4)其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备 账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备

    1 年以内 94,039,817.61 70.45 - 64,913,060.53 49.87 324,565.31

    1 至2 年 4,193,716.62 3.14 838,743.32 11,367,062.45 8.73 341,011.87长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    2 至3 年 3,424,077.33 2.57 1,712,038.67 226,454.30 0.18 15,851.80

    合 计 101,657,611.56 76.16 2,550,781.99 76,506,577.28 58.78 681,428.98

    净 额 99,106,829.58 75,825,148.30

    (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。

    (6)本年度实际核销的应收账款。

    欠款单位（人）名称 核销金额 备注

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 78,314.55 -

    青岛日普 32,019.20 -

    保定长城内燃机制造有限公司 450,000.00 -

    大连俱进汽贸运输有限公司 994,458.00 -

    (7)应收账款的期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款见附注

    八.3(5)。

    (8)应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    一汽解放汽车有限公司 25,210,228.67 1 年以内 18.89

    重庆长安汽车股份有限公司 8,623,027.80 1 年以内 6.46

    一汽青岛汽车厂 8,500,530.99 1 年以内 6.37

    道依茨一汽（大连）柴油机有限公司7,960,036.11 1 年以内 5.96

    沈阳新光华晨汽车发动机有限公司 7,832,441.99 1 年以内 5.87

    合 计 58,126,265.56 43.55

    (9)期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的40.23％。

    2、其他应收款

    (1)其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金额

    单项金额重大的其他应收款 1,341,581.27 50.86 41.68 559,153.50

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    576,737.19 21.87 100.00 576,737.19

    其他不重大的其他应收款 719,236.20 27.27 0.69 4,966.76

    合 计 2,637,554.66 100 43.25 1,140,857.45

    净 额 1,496,697.21长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 比例% 金额

    单项金额重大的其他应收款 559,153.50 25.02 100.00 559,153.50

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    556,737.19 24.92 100.00 556,737.19

    其他不重大的其他应收款 1,118,665.98 50.06 0.85 9,559.42

    合 计 2,234,556.67 100.00 50.37 1,125,450.11

    净 额 1,109,106.56

    (2)单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准备账面余额

    占余

    额比例%

    坏账准

    备

    1 年以内 782,427.77 29.66 - - - -

    3 年以上 559,153.50 21.20 559,153.50 559,153.50 25.02

    559,153.50

    合 计 1,341,581.27 50.86 559,153.50 559,153.50 25.02

    559,153.50

    净 额 782,427.77 -

    明细如下：

    欠款单位（人）名

    称

    账面余额

    坏账准

    备金额

    坏账

    准备

    比例%

    账龄计提理由

    刘震 782,427.77 - - 1 年以

    内

    根据账龄分析

    计提

    于迪 559,153.50 559,153.50 100.00 3 年以

    上

    单项测试减值

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额

    比例

    %

    坏账准备账面余额

    占余

    额

    比例%

    坏账准备

    3 年以上 576,737.19 21.87 576,737.19 556,737.19 24.92 556,737.19

    合 计 576,737.19 21.87 576,737.19 556,737.19 24.92 556,737.19

    净 额 - -

    (4)其他不重大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额

    比例

    %

    坏账准

    备

    账面余额

    占余

    额

    比例%

    坏账准

    备

    1 年以内 694,402.42 26.33 - 960,022.29 42.96 4,800.11

    1 至2 年 24,833.78 0.94 4,966.76 158,643.69 7.10 4,759.31

    2 至3 年 - - - - - -长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    合 计 719,236.20 27.27 4,966.76 1,118,665.98 50.06 9,559.42

    净 额 714,269.44 1,109,106.56

    (5)本年度无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的其他应收款。

    (6)本年度无实际核销的其他应收款。

    (7)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (8)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限

    占总额

    比例%

    欠款性质或内

    容

    刘震 782,427.77 1 年以内 29.66 备用金

    于迪 559,153.50 3 年以上 21.20 个人借款，已

    全额计提坏账准备

    林忠源 216,392.82 3 年以上 8.20 个人借款，已

    全额计提坏账准备

    阚红梅 153,082.00 1 年以内 5.80 备用金

    谢士利 136,086.08 1 年以内 5.16 备用金

    合 计 1,847,142.17 70.03

    3、长期股权投资

    (1)长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -

    按权益法核算 - - - -

    合 计 18,583,675.44 - 18,583,675.44 -

    净 额 18,583,675.44 18,583,675.44

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资

    金额（万

    元）

    年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    股权投资

    沈阳一东四环离合器有限责任公司 974.58 9,745,824.00 - - 9,745,824.00

    长春一东汽车零部件制造有限责任公司 584.39 5,843,851.44 - - 5,843,851.44

    长春一东装备制造有限责任公司 99.40 994,000.00 - - 994,000.00

    上海一东离合器有限公司 150.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

    北京福田环保动力股份有限公司 50.00 500,000.00 - - 500,000.00

    合 计 1,858.37 18,583,675.44 - - 18,583,675.44

    (3)长期投资减值准备长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    截止2009 年6 月30 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准

    备。

    4、营业收入及营业成本

    (1)销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 124,385,093.86 115,549,687.61 8,835,406.25 184,882,605.69 152,086,368.39 32,796,237.30

    其他业务 3,954,729.36 1,483,371.03 2,471,358.33 7,298,348.58 2,233,239.19 5,065,109.39

    合 计 128,339,823.22 117,033,058.64 11,306,764.58 192,180,954.27 154,319,607.58 37,861,346.69

    (2)主营产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    汽车零部件产品 124,385,093.86 184,882,605.69 115,549,687.61 152,086,368.39

    合 计 124,385,093.86 184,882,605.69 115,549,687.61 152,086,368.39

    (3)公司向前五名客户销售收入总额为60,791,742.66 元，占公司本期全部销售收入的48.87%。

    5、投资收益

    投资单位名称或投资项目

    本期投资收益

    （损失“-”）

    上期投资收益

    （损失“-”）

    变动原因

    长春一东汽车零部件制造有限责任公司 - 500,000.00 利润分配

    合 计 - 500,000.00

    附注八、关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市公司信息

    披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循

    实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活

    动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决

    策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括

    关联法人和关联自然人，其中：

    (1)具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：

    1)直接或者间接地控制本公司的法人；

    2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；

    3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司

    以外的法人；长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，

    可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。

    7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。

    (2)具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：

    1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；

    2)本公司董事、监事及高级管理人员；

    3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；

    4)上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配

    偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，

    可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。

    (3)不构成本公司关联方的法人和自然人

    1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；

    2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理；

    3)与该企业共同控制合营企业的合营者；

    4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2、母公司与子公司的信息

    (1)母公司与子公司的基本信息

    公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码

    吉林东光集团有限公司 光学仪器、汽车零部

    件、机械加工

    长春市 本公司之股东 37.01 37.01 70253326-6

    沈阳一东四环离合器有

    限责任公司

    汽车零部件制造 沈阳市 本公司之子公司 51.00 51.00 72091902-3

    长春一东汽车零部件制

    造有限责任公司

    汽车零部件制造 长春市 本公司之子公司 56.00 56.00 75619717-3

    长春一东装备制造有限

    责任公司

    汽车零部件制造 长春市 本公司之子公司 52.32 52.32 76715521-9

    上海一东离合器有限公

    司

    汽车零部件销售 上海市 本公司之子公司 100.00 100.00 66248360-3

    (2)母公司与子公司的注册资本及其变化

    公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加本 年 减 少 年 末 数

    吉林东光集团有限公司 69,700,000.00元 - - 69,700,000.00元

    沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,339.00元 - - 19,109,339.00元

    长春一东汽车零部件制造有限责任公司 1,265,000.0美元 - - 1,265,000.0美元

    长春一东装备制造有限责任公司 1,900,000.00元 - - 1,900,000.00元

    上海一东离合器有限公司 1,500,000.00元 - - 1,500,000.00元长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    3、关联方交易

    (1)除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型

    公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型

    吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制 购买或销售商品

    中国第一汽车集团公司及所属企业 本公司之股东及其控制的企业购买或销售商品

    (2)向关联方采购货物

    本期发生额 上期发生额

    公 司 名 称

    金 额

    占本期全部

    同类交易%

    金 额

    占上期全部

    同类交易%

    吉林东光集团有限公司 2,117,983.58 67.56 4,078,438.05 100

    吉林东光集团有限公司所

    属企业 - - 2,453,793.15 53.54

    合 计 2,117,983.58 - 6,532,231.20 -

    (3)向关联方销售货物

    本期发生额 上期发生额

    公 司 名 称

    金 额

    占本期全部

    同类交易%

    金 额

    占上期全部

    同类交易%

    中国第一汽车集团公司所

    属企业 67,699,297.06 45.25 114,696,849.67 46.19

    吉林东光集团及其所属企

    业 279,037.95 0.19 - -

    合 计 67,978,335.01 45.44 114,696,849.67 46.19

    (4)租赁资产

    本期数 上年同期数

    关联公司名称

    租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价值 支付租赁费

    吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52

    合 计 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52

    注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签订的土地使用权租赁协议，本公司在

    改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米的土

    地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。

    (5)关联方交易未结算项目

    公司名称 未结算项目 未结算项目金额

    未结算应收项目

    的坏账准备金额

    未结算项

    目条款

    未结算项

    目条件

    吉林东光集团有限公司应付账款 1,017,450.00 - - -

    所属企业

    其他应付款 629,016.23 - - -

    中国第一汽车集团公司

    所属企业

    应收账款 62,838,915.51 - - -长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    预付账款 1,200,000.00 - - -

    吉林东光集团有限公司

    其他应付款 84,474,280.11 - - -

    (6)定价政策

    本公司与关联方发生交易的定价政策是以市场价格为基础的协议价格。

    4、其他关联方交易事项

    无其他关联方交易事项。

    附注九、股份支付

    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的股份支付事项。

    附注十、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司与部分主机厂就部分产品质量索赔存在分歧和争议，主机厂提出

    索赔金额约为人民币2000 万元左右，现公司正在与主机厂积极协商解决此项争议，争议结果暂无法确

    定。

    附注十一、承诺事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

    附注十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生重大需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    附注十三、其他重要事项

    截止本财务报表签发日，本公司无对财务报表使用者有影响的重要事项。

    附注十四、补充资料

    1、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008

    年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    项 目 本期金额 说 明

    非流动资产处置损益 -1,183.01

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

    额或定量享受的政府补助除外） -

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    项 目 本期金额 说 明

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

    非货币性资产交换损益 -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响 -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,288.79

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小 计 28,105.78

    减：所得税影响额 -

    非经常性损益净额 28,105.78

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -12.09

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 28,117.87

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -21,312,643.95

    2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益

    根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收

    益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -7.89 -7.75 -0.150 -0.150

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 -7.90 -7.76 -0.151 -0.151长春一东离合器股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长签字： 董事长：李长江

    长春一东离合器股份有限公司

    2009 年8 月18 日