长春一东:内部控制规范实施工作方案2012-03-27
长春一东离合器股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作,认真贯彻实施财政部、审计
署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的《企业内部控制基本规范》
以及《企业内部控制配套指引》,根据中国证监会、吉林证监局的统一部署和相
关要求,公司制定了内控规范实施工作方案,具体内容如下:
一、公司基本情况
长春一东离合器股份有限公司是经国家体改委体改生[1997]187 号文批准,
由中国第一汽车集团公司和吉林东光精密机械总厂联合发起,以其在一汽东光离
合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改组,采取募集方式设立的股份有限
公司。1998 年发行股票并上市,2006 年完成股权分置改革。目前总股本 141516450
股,国有法人股东持股占总股本的 60.53%,社会公众股东持股占总股本的
39.47%。
公司简称:长春一东,股票代码:600148,上市地:上海证券交易所;公
司总资产 90244 万元(未经审计),主营业务:汽车离合器、液压翻转机构等汽
车零部件生产、销售。主要控股子公司两家,分别为长春一东汽车零部件制造有
限责任公司,沈阳一东四环离合器有限公司。
二、组织保障
(一)组织机构设置
1、公司高度重视内部控制规范实施工作,专门设立审计与风险控制部,配
置专职人员 3 人。审计与风险控制部作为日常内控实施牵头部门,常态化开展内
控实施工作。
2、为保证公司内部控制规范实施工作效果,公司成立内控工作领导小组、
组织实施小组。
领导小组:
组长:董事长
副组长:总经理、总会计师
成员:除总经理、总会计师以外的全体经营班子成员
领导小组的职责为:对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进,
对工作中的重大事项进行决策,分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验
等。
组织实施小组
组长:总会计师
副组长:董事会秘书
成员:审计与风险控制部、财务部、综合管理部、人力资源部、质量保证
部、生产计划部、配套销售部、市场销售部、精益生产办公室负责人及内控工作
骨干,子公司负责人及主要管理部门负责人。
实施小组职责为:具体落实内控领导小组的工作方案和决定;协调各单位及
部门配合外部咨询机构的工作;定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进
展情况;负责与监管机关及审计机构的联系和沟通;协调工作中出现的各种问题,
保证内控规范实施工作的顺利进行等。
本次公司拟不全程聘请咨询机构,由公司项目组自行组织实施,在实施中可
阶段性聘请机构辅助实施。
(二)经费保障
为更好地开展内控基本规范实施工作,公司拟制订独立的经费预算,具体
金额根据市场情况待定。具体预算支出包括:聘请中介机构费用;组织相关会议;
组织外出培训或调研;推进过程工作经费等。
三、内控建设工作计划
本次内控实施范围包括公司本部及子公司,涵盖公司重要业务流程。工作
计划如下:
序号 工 作 内 容 时 限
1 内控启动阶段 2012 年 3 月
1.1 拟定内控实施计划及方案,报吉林证监局审阅,报公司董事会审议通 31 日前
过并公告
1.2 召开启动大会
1.3 组织内控内部培训
2 确定内控实施范围 2012 年 5 月
2.1 界定与财务报表相关的内部控制范围并报内控领导小组及董事会审 15 日前
议
3 风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试阶段 2012 年 8 月
3.1 梳理流程、综合分析、识别固有风险,评价风险等级 31 日前
3.2 编制风险清单
3.3 确定重点和优先控制的风险点
3.4 识别流程中的关键控制活动,编制风险控制矩阵等相关内控文档
3.5 内控设计有效性测试及内控运行有效性测试
3.6 形成内控缺陷清单,向业务部门反馈并向管理层报告
4 确定内控缺陷整改方案阶段 2012 年 8 月
4.1 对发现的内控缺陷进行分类分析 31 日前
4.2 提出内控缺陷整改方案并报证监局
5 实施内控缺陷整改阶段 2012 年 12
5.1 根据内控缺陷整改方案实施整改 月 31 日前
5.2 开展补充测试
5.3 形成内控整改报告并报证监局备案
6 固化内控建设成果阶段 2012 年 8 月
6.1 形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动等内控建设成果的 31 日前
体系文件
四、内控自我评价工作计划
1 编制内控自我评价计划阶段 2012 年 12
确定评价范围、工作时间表及分工 月 31 日
2 组织实施自我评价工作阶段 2012 年 度
2.1 编制内控测试表等内控评价工作底稿 报告披露
2.2 编制缺陷认定汇总表并提出整改 日
2.3 督促完成内控缺陷整改并形成整改报告
2.4 编制自我评价报告并报董事会审批
3 披露内控自我评价报告
五、内控审计工作计划
1 确定内控审计会计师事务所,签署协议 2012 年 8 月
31 日前
2 审计师进场审计,公司内部配合 2012 年 度
3 会计师就重大及重要缺陷以书面形式与董事会及经理层沟通 报告披露
4 形成内控审计报告并披露 日
长春一东离合器股份有限公司
2012 年 3 月 20 日