长春一东离合器股份有限公司
600148
2012 年半年度报告
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 12
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 81
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 尚兴中
主管会计工作负责人姓名 杨金生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王世平
公司负责人尚兴中、主管会计工作负责人杨金生及会计机构负责人（会计主管人员）王世平
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 长春一东离合器股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 长春一东
公司的法定英文名称 Changchun Yidong clutch co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写
公司法定代表人 尚兴中
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨金生 杜影
长春市高新技术产业开发区超 长春市高新技术产业开发区超
联系地址
然街 2555 号 然街 2555 号
电话 0431－85158520 0431－85158570
传真 0431－85174234 0431－85174234
电子信箱 600148@ccyd.com.cn 600148@ccyd.com.cn
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 长春市高新技术产业开发区超然街 2555 号
注册地址的邮政编码 130103
办公地址 长春市高新技术产业开发区超然街 2555 号
办公地址的邮政编码 130103
公司国际互联网网址 www.ccyd.com.cn
电子信箱 600148@ccyd.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长春一东 600148
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 897,355,963.44 902,751,351.66 -0.60
所有者权益（或股东权益） 306,874,246.44 313,212,372.81 -2.02
归属于上市公司股东的每
2.168 2.21 -1.81
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 11,187,714.56 42,436,355.43 -73.64
利润总额 10,715,652.29 42,372,333.87 -74.71
归属于上市公司股东的净
2,152,860.63 27,580,583.03 -92.19
利润
归属于上市公司股东的扣
2,547,531.30 27,631,648.60 -90.78
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.015 0.195 -92.30
扣除非经常性损益后的基
0.018 0.195 -90.77
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.015 0.195 -92.19
加权平均净资产收益率
0.69 9.66 减少 8.97 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 9,111,966.76 -36,255,967.63 不适用
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净额
每股经营活动产生的现金
0.06 -0.26 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,592.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -445,331.92
所得税影响额 69,467.84
少数股东权益影响额（税后） -23,399.28
合计 -394,670.67
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,112 户
前十名股东持股情况
持有有限 质押或
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 冻结的股
例(%) 增减
份数量 份数量
吉林东光集
国有法人 37.01 52,378,919 0 0 无
团有限公司
中国第一汽
国有法人 23.52 33,277,531 0 0 无
车集团公司
刘永 境内自然人 0.80 1,132,111 21,000 0 无
邓颖怡 境内自然人 0.56 789,892 - 0 无
刘革非 境内自然人 0.42 600,100 -199,900 0 无
郑建刚 境内自然人 0.29 415,070 0 0 无
王庆欢 境内自然人 0.24 339,143 41,400 0 无
罗松趣 境内自然人 0.22 312,300 0 0 无
肖翠珍 境内自然人 0.20 284,001 30,301 0 无
钱苗 境内自然人 0.19 274,248 6,500 0
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
吉林东光集团有限公司 52,378,919 人民币普通股 52,378,919
中国第一汽车集团公司 33,277,531 人民币普通股 33,277,531
刘永 1,132,111 人民币普通股 1,132,111
邓颖怡 789,892 人民币普通股 789,892
刘革非 600,100 人民币普通股 600,100
郑建刚 415,070 人民币普通股 415,070
王庆欢 339,143 人民币普通股 339,143
罗松趣 312,300 人民币普通股 312,300
肖翠珍 284,001 人民币普通股 284,001
钱苗 274,248 人民币普通股 274,248
上述股东关联关系或一致行 国有法人股东之间无关联关系，其他股东关联关系或一致
动的说明 行动关系未知。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、 2012 年 1 月，公司股东大会审议通过了关于董事会、监事换届的议案。
本次换届，董事李长江、董事刘斌因退休原因辞去公司董事职务，独立董事康立国、毛志
宏、宋传学因任期届满，不再担任公司独立董事职务。监事皮丽岩、于伟辞去公司监事职务。
股东大会选举补选尚兴中、詹钢生、张国军为第五届董事会董事，管欣、迟日大、孙立荣为
第五届董事会独立董事；上届董事于中赤、王维廷、王立君连任第五届董事会董事。股东大
会选举张文涛、宋贵峰为第五届监事会监事，上届监事田向立连任第五届监事会监事。第五
届董事会选举尚兴中任董事长，于中赤任副董事长；第五届监事会选举张文涛为监事会主席。
2、报告期内，公司聘任郭杰、阴生利为公司副总经理；
3、报告期内，公司董事会秘书王有年因退休辞去董秘职务，公司聘任现任副总经理杨金生
兼任公司董事会秘书职务。
4、报告期内，监事宋贵峰因退休原因辞去监事职务，股东大会补选杨正倬为第五届监事会
监事。
5、报告期内，董事、副总经理王立君因工作变动原因辞去公司董事及副总经理职务，股东
大会选举杨金生为第五届董事会董事。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年公司实现营业收入 32215 万元，同比下降 30.06%，实现营业利润 1119 万元，
同比下降 73.64%，实现净利润 842 万元，同比下降 76.97%，归属母公司所有者净利润 215
万元，同比下降 92.19%。
根据汽车工业协会统计资料，上半年国内汽车产销量与上年同比小幅微增，产销增幅分别
为 4.08%、2.93%，但乘用车与商用车出现分化，乘用车产销量同比增长分别为 7.87%、7.08%，
其中自主品牌轿车出现下降；商用车产销量同比下降分别为 8.6%、10.4%，其中重型卡车降
幅最大，国内重型卡车市场销量前三大主机厂降幅均在 30%左右。而我公司产品结构中重型
卡车销售额占 50%，轿车及微车配套产品均供应自主品牌汽车企业。以上原因造成公司营业
收入出现较大幅度下滑。
产销量的大幅下滑，使公司产品的单位固定成本上升，毛利率下降，造成利润水平的降幅
大于收入降幅。
上半年由于全国经济增速放缓，使具有生产资料属性的卡车特别是重型卡车的产销出现大
幅度下降，对上述形势变化，公司在年初已做出预先判断，为应对上述不利因素，管理层在
上半年带领公司全体员工主要做了以下工作：
1、开拓新产品、新市场，上半年离合器产品及液压装置产品分别新增配套主机厂家各 3 家，
实现批量配套，上半年还实现 18 种新产品批量供货、11 种新产品小批量试装；
2、在市场下滑的情况下加强与主机厂的沟通协调与服务，上半年实现多家主机厂供货比例
增加；
3、加紧国际市场开拓，与多家国际知名汽车厂商的产品配套合作磋商取得实质性进展，包
括获得供应商资格、产品获得技术认可等；
4、利用产量下降生产不饱和的时机大力开展培训，提升员工素质，继续深入推进 TPS、TPM
管理；
5、规范其他基础管理工作，包括内部控制流程梳理、法律风险标准化规范工作、财务管理、
人力资源管理等。
公司上下统一认识，面对市场下滑不能丧失信心，更不能坐等，要抓住每一个机会，进行
管理改进和提升，以务实和积极的态度创造企业发展机遇。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分产品
汽车零 减少 5.59 个百
313,142,398.89 245,173,540.19 21.71 -30.68 -25.35
部件产品 分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 176,074,765.24 -19.81
华东地区 50,979,302.55 -44.77
中南地区 24,912,990.13 -38.05
西南地区 28,847,005.61 -47.70
华北地区 28,702,351.78 -25.82
西北地区 1,659,597.98 530.68
出口收入 1,966,385.60 -64.57
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期公司主营业务毛利率同比下降 5.59 个百分点，主要原因是公司生产规模大幅度下
降，单位固定成本上升，导致毛利率降低。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目金额
项目名称 项目进度 项目收益情况
（计划投资总额）
360 万套离合器上能力技
5,202 43% 项目尚未完工
术改造项目
因汽车行业整体形势的变化，该项目已暂缓实施，待汽车行业形势好转后，再行实施。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
本报告期公司销售收入大幅度下降，仅实现微利，下半年汽车行业商用车产销量大幅上升的
可能性较小，预计全年累计净利润将比上年同期降低 50%以上。
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会"证监发[2012]37 号"《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》”
文件精神，公司修订了公司章程有关利润分配的条款，增加了利润分配标准和比例，规定了
相关的决策程序和机制，并约定为中小股东提供网络投票方式以保证股东表达意见。章程修
订经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过后执行。
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六、 重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构和内控制度，加强信
息披露工作，进一步规范公司运作，推进公司依法合规稳健发展。
报告期共召开董事会会议 6 次，股东大会 会议 2 次，对重大事项按治理准则规定履行
决策程序，依法决策，并及时披露信息，报告期共披露定期报告 2 次 ，临时报告 16 项。
报告期公司按照中国证监会"关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知"文件精
神，制定了近三年股东分红回报规划，并修改了公司章程，分红政策细化落实到公司章程中，
给投资者以合理的分红预期和制度保障。
报告期按证监会吉林监管局统一安排，组织投资者网上接待日活动一次，为投资者开通
直接沟通渠道。
为顺利贯彻实施企业内部控制规范体系，提高经营管理水平,加强风险识别及防范能力，按
中国证监会、吉林监管局有关监管要求，公司从本报告期开始重新梳理公司内部控制体系，
公司制定了详细的工作方案，成立了领导小组及项目工作组，确定了内控实施范围，对照基
本规范及财政部 18 项指引对内部控制体系建设进行了梳理自查，确定风险点，对风险进行评
估，识别流程中的关键控制活动， 正在进行内控有效性测试，后续将根据内控梳理发现的问
题确定内控缺陷整改方案并组织整改。
报告期内，公司新制定了《制度建设管理办法》、《制度流程编写规范》、《制度建设考核
办法》，重新修订完善了《合同管理制度》，正在制定并准备发布《法律风险管理办法》、《商
标管理办法》、《专利管理办法》、《授权委托制度》等，内部控制制度逐步完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期实施了上年度利润分配方案：每 10 股分派送现金红利 0.6 元（含税），扣税后每
股现金红利 0.054 元。 股权登记日：2012 年 6 月 15 日，除息日：2012 年 6 月 18 日，现金
红利到账日：2012 年 6 月 21 日。利润分配方案已执行完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
以 市 因交 因交
销 售
一 汽 场 价 易产 易产
公 司
解 放 其 他 格 为 品较 品较
销 售 汽 车 挂 账
汽 车 关 联 基 础 多，无 97,941,286.00 31.28 多，无
商品 零 部 付款
有 限 人 的 协 法详 法详
件 产
公司 议 价 列价 列价
品
格 格 格
以 市 因交 因交
一 汽 销 售
场 价 易产 易产
解 放 公 司
其 他 格 为 品较 品较
青 岛 销 售 汽 车 挂 账
关 联 基 础 多，无 31,855,841.51 10.17 多，无
汽 车 商品 零 部 付款
人 的 协 法详 法详
有 限 件 产
议 价 列价 列价
公司 品
格 格 格
由于公司股东及其所属企业是国内最主要的汽车整车及主机生产商，是公司最主要市场，故
上述关联交易必要且持续。
公司与上述关联方的业务完全遵循市场化运作模式，不因公司与关联方的股权关系而受影响，
因此上述日常关联交易不影响公司的独立性。
2、 其他重大关联交易
截止报告期末，公司在关联方兵器财务公司未到期贷款额累计 10000 万元。贷款用于公司营
运资金，利率确定按市场化原则确定。兵器财务公司与本公司为同一控制人兵器集团公司所
属企业。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
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本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 25
境内会计师事务所审计年限 2
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
上半年公司“一东”商标被国家工商总局商标评审委认定为“中国驰名商标”，为公司市场
开拓和市场维权增加了有力的砝码。
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(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
2012 年第一次临时 中国证券报、上海证券
2012 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 报
五届一次董事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
议公告 报
五届一次监事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn
议公告 报
2011 年度业绩预增 中国证券报、上海证券
2012 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn
公告 报
2012 年第一次临时 中国证券报、上海证券
2012 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn
董事会决议公告 报
股票交易异常波动 中国证券报、上海证券
2012 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn
公告 报
2012 年第二次临时 中国证券报、上海证券
2012 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn
董事会决议公告 报
五届二次董事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
议公告 报
关于召开 2011 年度 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
股东大会的通知 报
关于 2012 年日常关 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
联交易的预计 报
五届二次监事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
议 报
2011 年度报告及摘 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
要 报
2012 年第一季度报 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
告 报
2011 年度股东大会 中国证券报、上海证券
2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
决议公告 报
2011 年度分红派息 中国证券报、上海证券
2012 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn
公告 报
五届四次董事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 6 月 12 日 www.sse.com.cn
议公告 报
五届四次监事会决 中国证券报、上海证券
2012 年 6 月 12 日 www.sse.com.cn
议公告 报
关于举办上市公司
中国证券报、上海证券
投资者接待日活动 2012 年 6 月 22 日 www.sse.com.cn
报
的公告
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表 合并资产负债表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 87,238,692.88 106,473,691.08
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 五、（二） 207,423,378.76 223,349,856.89
应收账款 五、（三） 201,785,122.82 168,649,696.23
预付款项 五、（四） 41,439,760.80 40,652,515.83
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 五、（五） 10,169,099.65 5,006,277.34
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 五、（六） 155,050,863.75 159,672,049.67
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 五、（七） 323,751.61 1,726,067.35
流动资产合计 703,430,670.27 705,530,154.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 五、（八） 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产 五、（九） 6,656,245.72 6,753,897.88
固定资产 五、（十） 166,241,854.82 169,662,013.54
在建工程 五、（十一） 389,334.40 389,334.40
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 五、（十二） 12,130,007.47 12,210,208.33
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 五、（十三） 695,499.86 748,999.88
递延所得税资产 五、（十四） 6,812,350.90 6,456,743.24
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 193,925,293.17 197,221,197.27
资产总计 897,355,963.44 902,751,351.66
12
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 五、（十六） 130,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 五、（十七） 133,179,111.88 137,906,832.54
应付账款 五、（十八） 174,416,037.64 170,395,140.32
预收款项 五、（十九） 1,725,932.80 1,428,598.63
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 五、（二十） 7,704,184.37 6,524,875.98
应交税费 五、（二十一） 4,482,150.56 1,953,650.40
应付利息 0.00 0.00
应付股利 五、（二十二） 5,944,462.97 0.00
其他应付款 五、（二十三） 26,660,854.23 27,709,646.08
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 五、（二十四） 47,225,724.49 47,123,943.55
流动负债合计 531,338,458.94 533,042,687.50
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 五、（二十五） 200,000.00 200,000.00
预计负债 五、（二十六） 24,166,106.24 20,119,869.17
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 24,366,106.24 20,319,869.17
负债合计 555,704,565.18 553,362,556.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、（二十七） 141,516,450.00 141,516,450.00
资本公积 五、（二十八） 89,117,475.01 89,117,475.01
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 五、（二十九） 23,930,522.50 23,930,522.50
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 五、（三十） 52,309,798.93 58,647,925.30
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 306,874,246.44 313,212,372.81
少数股东权益 34,777,151.82 36,176,422.18
所有者权益合计 341,651,398.26 349,388,794.99
负债和所有者权益总计 897,355,963.44 902,751,351.66
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2012 年 6 月 30 日单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,450,752.54 60,773,716.23
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 128,947,902.98 163,642,807.27
应收账款 157,113,935.52 132,476,808.98
预付款项 40,972,769.46 40,131,142.61
应收利息 0.00 0.00
应收股利 7,978,295.85 50,601.32
其他应收款 6,530,845.60 2,396,016.23
存货 112,881,376.36 121,831,240.83
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 323,751.61 1,726,067.35
流动资产合计 509,199,629.92 523,028,400.82
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 16,589,675.38 16,589,675.38
投资性房地产 6,656,245.72 6,753,897.88
固定资产 153,159,947.71 156,170,582.44
在建工程 0.00 0.00
工程物资 389,334.40 389,334.40
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 11,962,755.13 12,055,236.66
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 695,499.86 748,999.88
递延所得税资产 3,569,268.61 3,569,268.61
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 193,022,726.81 196,276,995.25
资产总计 702,222,356.73 719,305,396.07
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 84,770,763.00 93,906,832.54
应付账款 110,284,837.68 108,417,946.71
预收款项 1,470,575.02 1,343,328.29
应付职工薪酬 6,186,426.96 4,832,236.37
应交税费 2,048,554.05 -503,660.28
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 25,038,549.06 26,317,330.80
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 47,123,943.55 47,123,943.55
流动负债合计 406,923,649.32 421,437,957.98
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 200,000.00 200,000.00
递延所得税负债 14,188,948.62 12,187,973.24
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 14,388,948.62 12,387,973.24
负债合计 421,312,597.94 433,825,931.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,516,450.00 141,516,450.00
资本公积 89,289,559.51 89,289,559.51
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 23,930,522.50 23,930,522.50
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 26,173,226.78 30,742,932.84
所有者权益合计 280,909,758.79 285,479,464.85
负债和所有者权益总计 702,222,356.73 719,305,396.07
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 322,149,789.58 460,601,579.02
其中：营业收入 五、（三十一） 322,149,789.58 460,601,579.02
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 310,962,075.02 418,165,223.59
其中：营业成本 五、（三十一） 247,695,642.36 328,854,665.74
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 五、（三十二） 1,985,077.66 2,457,563.12
销售费用 五、（三十三） 22,746,891.83 44,537,786.27
管理费用 五、（三十四） 34,564,470.75 35,879,357.77
财务费用 五、（三十五） 3,751,495.99 4,888,777.46
资产减值损失 五、（三十六） 218,496.43 1,547,073.23
加：公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
汇兑收益 0.00 0.00
三、营业利润 11,187,714.56 42,436,355.43
加：营业外收入 五、（三十七） 40,822.12 261,628.25
减：营业外支出 五、（三十八） 512,884.39 325,649.81
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额 10,715,652.29 42,372,333.87
减：所得税费用 五、（三十九） 2,298,316.62 5,818,015.78
五、净利润 8,417,335.67 36,554,318.09
归属于母公司所有者的净利润 2,152,860.63 27,580,583.03
少数股东损益 6,264,475.04 8,973,735.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、（四十） 0.015 0.196
（二）稀释每股收益 五、（四十） 0.015 0.195
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 8,417,335.67 36,554,318.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,152,860.63 27,580,583.03
归属于少数股东的综合收益总额 6,264,475.04 8,973,735.06
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
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长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 222,510,804.03 332,072,785.06
减：营业成本 181,091,706.45 242,692,885.66
营业税金及附加 1,264,538.64 1,436,210.65
销售费用 14,554,495.35 32,715,766.90
管理费用 27,081,421.63 30,508,085.79
财务费用 3,718,397.07 4,797,014.64
资产减值损失 -270,297.18 1,164,904.98
加：公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 9,427,694.53 10,189,651.55
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
二、营业利润） 4,498,236.60 28,947,567.99
加：营业外收入 27,156.84 250,653.21
减：营业外支出 435,510.21 281,059.69
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额 4,089,883.23 28,917,161.51
减：所得税费用 168,602.29 2,334,521.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,921,280.94 26,582,640.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,921,280.94 26,582,640.16
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
17
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,722,027.40 277,427,312.62
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 1,661,258.42 30,412.83
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 132,504.95 623,269.58
经营活动现金流入小计 285,515,790.77 278,080,995.03
购买商品、接受劳务支付的现金 188,362,765.42 221,269,365.94
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 45,606,157.26 39,246,174.40
支付的各项税费 22,329,631.68 32,676,889.80
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 20,105,269.65 21,144,532.52
经营活动现金流出小计 276,403,824.01 314,336,962.66
经营活动产生的现金流量净额 9,111,966.76 -36,255,967.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00 0.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 0.00 0.00
18
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十一） 87,727.50 490,433.32
投资活动现金流入小计 87,727.50 490,433.32
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,818,807.03 2,557,260.26
资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 4,818,807.03 2,557,260.26
投资活动产生的现金流量净额 -4,731,079.53 -2,066,826.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
0.00 0.00
的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,615,885.43 3,164,031.73
金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00 0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 113,615,885.43 63,164,031.73
筹资活动产生的现金流量净额 -23,615,885.43 56,835,968.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -19,234,998.20 18,513,173.70
加：期初现金及现金等价物余额 106,473,691.08 68,033,758.94
六、期末现金及现金等价物余额 87,238,692.88 86,546,932.64
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
19
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,140,577.28 175,209,111.31
收到的税费返还 1,661,258.42 30,412.83
收到其他与经营活动有关的现金 21,756.84 224,355.10
经营活动现金流入小计 211,823,592.54 175,463,879.24
购买商品、接受劳务支付的现金 126,740,491.77 141,096,590.53
支付给职工以及为职工支付的现金 36,359,010.71 33,665,848.60
支付的各项税费 12,069,457.27 18,032,423.63
支付其他与经营活动有关的现金 17,126,331.80 16,891,096.87
经营活动现金流出小计 192,295,291.55 209,685,959.63
经营活动产生的现金流量净额 19,528,300.99 -34,222,080.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 0.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
0.00 0.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 87,727.50 490,433.32
投资活动现金流入小计 87,727.50 490,433.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资
3,825,094.94 1,758,423.56
产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
0.00 0.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 3,825,094.94 1,758,423.56
投资活动产生的现金流量净额 -3,737,367.44 -1,267,990.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 90,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
20
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,113,897.24 1,990,880.27
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 112,113,897.24 61,990,880.27
筹资活动产生的现金流量净额 -22,113,897.24 58,009,119.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -6,322,963.69 22,519,049.10
加：期初现金及现金等价物余额 60,773,716.23 45,126,404.54
六、期末现金及现金等价物余额 54,450,752.54 67,645,453.64
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
21
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本(或股 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本) 存股
准备
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 23,930,522.50 58,647,925.30 36,176,422.18 349,388,794.99
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 23,930,522.50 0.00 58,647,925.30 0.00 36,176,422.18 349,388,794.99
三、本年增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,338,126.37 0.00 -1,399,270.36 -7,737,396.73
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 2,152,860.63 6,264,475.04 8,417,335.67
（二）直接计入所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
0.00
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 0.00
影响
3．与计入所有者权益项
0.00
目相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,152,860.63 0.00 6,264,475.04 8,417,335.67
计
22
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本(或股 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本) 存股
准备
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00
权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,490,987.00 0.00 7,663,745.40 16,154,732.40
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者的分配 8,490,987.00 7,663,745.40 16,154,732.40
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本 0.00
2．盈余公积转增资本 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 23,930,522.50 52,309,798.93 34,777,151.82 341,651,398.26
23
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位:元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 20,514,641.07 20,439,044.39 31,755,955.76 303,343,566.23
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 0.00 20,514,641.07 0.00 20,439,044.39 0.00 31,755,955.76 303,343,566.23
三、本年增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,580,583.03 0.00 521,046.43 28,101,629.46
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 27,580,583.03 8,973,735.06 36,554,318.09
（二）直接计入所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
0.00
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 0.00
影响
3．与计入所有者权益项
0.00
目相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,580,583.03 0.00 8,973,735.06 36,554,318.09
24
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00
权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,452,688.63 8,452,688.63
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）
8,452,688.63 8,452,688.63
的分配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 20,514,641.07 48,019,627.42 32,277,002.19 331,445,195.69
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
25
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 89,289,559.51 30,742,938.74 350,838,501.36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 89,289,559.51 30,742,938.74 350,838,501.36
三、本年增减变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 -4,569,704.06 -4,569,706.06
少以“－”号填列）
（一）净利润 3,921,280.94 3,921,280.94
（二）直接计入所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
0.00
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
0.00
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
0.00
相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 3,921,280.94 3,921,280.94
26
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 8,490,987.00 8,490,987.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 8,490,987.00 8,490,987.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 89,289,559.51 26,173,226.78 346,268,795.80
27
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 20,514,641.07 -716,530.67 250,604,119.91
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0.00 20,514,641.07 -716,530.67 250,604,119.91
三、本年增减变动金额（减少以
0.00 0.00 0.00 0.00 26,582,640.16 26,582,640.16
“－”号填列）
（一）净利润 26,582,640.16 26,582,640.16
（二）直接计入所有者权益的利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
0.00
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
0.00
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
0.00
的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 26,582,640.16 26,582,640.16
28
长春一东离合器股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 20,514,641.07 25,866,109.49 277,186,760.07
法定代表人： 尚兴中 主管会计工作负责人：杨金生 会计机构负责人：王世平
29
（二）财务报表附注：
附注一、公司基本情况
(一)公司成立情况
长春一东离合器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为一汽东光离合器厂。
一汽东光离合器厂成立于 1993 年 2 月 11 日，是由中国第一汽车集团公司与吉林东光精密机
械厂(现更名为吉林东光集团有限公司)共同出资组建的国有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽
车离合器的研制、生产和销售。1997 年 11 月 26 日经国家体改委体改生(1997)187 号文批准，由
中国第一汽车集团公司和吉林东光集团有限公司联合发起，以其在一汽东光离合器厂中所拥有的
全部生产经营性资产进行改组，采取募集方式设立的股份有限公司。1998 年 4 月 7 日经中国证
监会发字(1998)51 号文件批准，向社会公开发行 A 股 2,000 万股(含公司职工股 200 万股)；1998 年
4 月 16 日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票 1,800 万股，向公司职工
配售 200 万股；1998 年 5 月 20 日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。
股票发行上市交易后股本总额为 74,830,000 股。
(二) 公司股本变更情况
1．资本公积金转增股本
2000 年 2 月 28 日，召开的公司 1999 年度股东大会通过了关于公司资本公积金转增股本的
方案，以 1999 年底总股本 7,483 万股为基数，每 10 股转增 8 股，共转增 5,986.40 万股。资本公
积金转增股本后股本总额为 134,694,000 股。
2．配股
2000 年经中国证监会长春证券监管特派员办事处“长春证监函［2000］103 号”文初审同意，
并经中国证监会“证监公司字［2001］8 号”文核准，公司以 1999 年末总股本 7,483 万股为基数，
按每 10 股配 3 股的比例进行配售，共可配 2,244.9 万股，配股价 9 元。
国有法人股部分可配数量为 1,644.9 万股，其中:吉林东光集团有限公司认购 50.2928 万股，
中国第一汽车集团公司认购 31.9522 万股。社会公众配股 600 万股。此次配股实际配售数量 682.245
万股。配股后公司股本总额增至 141,516,450 股。
(三) 公司控股股东及实际控制人
公司控股股东为吉林东光集团有限公司。公司的实际控制人为中国兵器工业集团公司。
(四) 公司所处行业、经营范围、主要产品及劳务
公司所处行业为汽车零部件加工行业。
公司经营范围：制造汽车离合器；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产
所需的原辅材料、仪器仪表机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口
的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；(以下项目仅限分支机构经营)机械配件、汽
车零件。
公司主要产品包括：离合器相关产品。
(五) 公司其他信息
30
公司法定代表人：李长江
公司营业执照注册号：220101010017769
注册地址：长春市高新开发区超然街 2555 号
附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定，并基于公
司实际采用的会计政策和会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购
买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其
他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
31
和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购
买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵
销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权
益后，由母公司合并编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币货币性项目
余额按即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费
用，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其
他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1．公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2．公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处
32
置该金融资产时可能发生的交易费用；
(2)持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
(3)贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
(4)可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。
3．公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初始
计量，采用摊余成本进行后续计量。
4．公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价。
5．公司金融负债的现时义务全部可部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融
负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
6．公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。
7．公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
(十) 应收款项
1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应 单项金额占期末应收账款余额 10%以上(含 10%)的应收款项。
收款项坏账准备的
确认标准
单项金额重大的应 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
收款项坏账准备的 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
计提方法
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依
据、计提方法：
33
信用风险特征组合 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是
的确认依据 指账龄在 3 年以上、单项金额占期末应收账款余额 10%以下的应收款项.
坏账准备的计提方 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
法 收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计提坏账准备。如无客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法确认
减值损失，计提坏账准备。
3．其他不重大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：
其他不重大的应收 其他不重大是指账龄在 3 年以内、单项金额占期末应收账款余额 10%以
款项确认依据 下的应收款项。
坏账准备的计提方 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试
法 后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，计提坏账准备。
4．账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
(十一) 存货
1．存货的分类
存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物
资等。
2．发出存货的计价方法
发出存货的计价方法：辅助材料和备品备件采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均
采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(1)确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
34
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价
格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，
采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
(2)存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货
按单个项目计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
公司采用永续盘存制度。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品：一次摊销法；
(2)包装物：一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1．投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第
20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2．后续计量及损益确认
(1)后续计量
A、投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公
司采用成本法核算；B、投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
(2)损益确认
A、采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，确认投资收益，
投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。B、采用权益法核算的
长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应
当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投资单
位的净利润进行调整后确认：
35
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号－
资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有
迹象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回
金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
公司按照单项长期股权投资计提减值准备。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度
的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计
量时，才能确认为固定资产。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-45 原值的 5% 11.88-2.11
36
机器设备 10-15 原值的 5% 9.50-6.33
运输工具 8 原值的 5% 11.88
其他设备 5 原值的 5% 19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象
表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于
账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
(十五) 在建工程
1．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改
造工程、大修理工程等。
2．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象
表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于
账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
公司按照单项在建工程计提减值准备。
(十六) 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
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(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或可销售状态时，停止资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过 3 个月的，
应当暂停借款费用资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化
金额。
(十七) 无形资产
1．公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用
寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告
期末进行减值测试。
2．使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性
权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应
当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿
命不确定的无形资产。
3．公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出
在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
38
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4．无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象
表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于
账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定
的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，
在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九) 预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流
出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现实义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十) 股份支付
1．股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本
费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
39
付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
(2)以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关
成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(二十一) 收入
1．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入的确认：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确认提供劳
务收入；
(2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预计能够得
到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。如果已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
4．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：
公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
(二十二) 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
40
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无会计政策、会计估计变更 。
(二十五) 前期会计差错更正
本报告期无前期差错更正。
附注三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%-4%
企业所得税 应纳税所得税 25%
(二) 税收优惠及批文
1．本公司出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为 17%。
2．根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发
的吉科办字［2008］124 号《关于认定长春安信电力科技有限公司等 84 户企业为高新技术企业的
通知》，认定本公司为吉林省 2008 年第一批高新技术企业，认定时间为 2008 年 11 月 17 日，认定
有效期 3 年。2011 年根据吉林省科学技术厅文件吉科办字[2011]166 号《关于公布 2011 年全省高新
技术企业复审结果的通知》，公司自 2011 年获得高新技术企业复审通过三年内(即 2011－2013 年)，
继续按 15％的比例缴纳企业所得税。
3．控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、
吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科办字［2010］120 号《关于认定吉林敖东药
业集团延吉股份有限公司等 11 户企业为高新技术企业的通知》，认定本公司为吉林省高新技术企
业，认定时间为 2010 年 6 月 21 日，认定有效期 3 年，认定期间企业按 15％的比例缴纳企业所得
税。
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四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权
少数股东 益冲减子公司少数
实质上构成 持股 权益中用 股东分担的本期亏
期末实际 表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 对子公司净 比例 于冲减少 损超过少数股东在
投资额 比例(%) 并报表 益
投资余额 (%) 数股东损 该子公司期初所有
益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
沈阳一东四环离合器有限责 汽车零部件 离合器及辅助制
有限责任公司 沈阳市 19,109,339.00 9,745,824.00 9,745,824.00 51.00% 51.00% 是 49.00%
任公司 制造 造
汽车驾驶室液压
长春一东汽车零部件制造有 汽车零部件 1,265,000.00 翻转机构及其它
有限责任公司 长春市 5,843,851.38 5,843,851.38 56.00% 56.00% 是 44.00%
限责任公司 制造 美元 汽车零部件的制
造、相关服务等
密工装设备、专用
长春一东装备制造有限责任 汽车零部件 设备设计制造、汽
有限责任公司 长春市 1,900,000.00 994,000.06 52.32% 52.32% 是 47.68%
公司 制造 车零部件制造、多
功能机械人研发
2．通过同一控制下企业合并取得的子公司
无同一控制下企业合并取得的子公司。
42
3．通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无非同一控制下企业合并取得的子公司。
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1． 本期无新纳入合并范围的子公司。
2． 本期无不纳入合并范围的子公司。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
附注五、合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 74,512.31 79,192.90
小计 74,512.31 79,192.90
银行存款
人民币 50,567,188.59 46,618,907.68
小计 50,567,188.59 46,618,907.68
其他货币资金
人民币 36,596,991.98 59,775,590.50
小计 36,596,991.98 59,775,590.50
合 计 87,238,692.88 106,473,691.08
※ 2012 年 6 月 30 日其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金 36,596,991.98 元。
(二) 应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 207,423,378.76 223,349,856.89
商业承兑汇票 - -
合计 207,423,378.76 223,349,856.89
2．期末已质押的应收票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
运城市通达汽车销售服务有限公司 2012-2-28 2012-8-28 9,000,000.00
石家庄市矿区旭洁物贸有限公司 2012-4-25 2012-10-25 6,000,000.00
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石家庄玉晶玻璃有限公司 2012-2-2 2012-8-2 5,000,000.00
青岛城阳文阳工贸有限公司 2012-4-25 2012-10-25 5,000,000.00
南通弘兆汽车贸易有限公司 2012-3-21 2012-9-20 3,200,000.00
合计 28,200,000.00
3．公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
4．公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
常州市联创金属材料有限公司 2012-2-23 2012-8-23 2,000,000.00
重庆小康动力有限公司 2012-5-25 2012-11-25 1,390,000.00
郑州宇通客车股份有限公司 2012-4-25 2012-10-25 1,075,275.03
青岛奥华汽车销售有限公司 2012-4-27 2012-10-27 1,000,000.00
山东昌瑞实业集团有限公司 2012-3-21 2012-9-21 1,000,000.00
合计 6,465,275.03
（三）应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 44,205,538.35 21.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合
5,539,089.43 2.67 5,539,089.43 98.81
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 157,646,537.85 76.01 66,953.38 1.19
合计 207,391,165.63 100.00 5,606,042.81 100.00
接上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 59,685,953.45 34.23
单项金额不重大但按信用风险特征组合
5,115,765.32 2.93 5,115,765.32 89.63
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 109,555,514.97 62.83 591,772.19 10.37
合计 174,357,233.74 100.00 5,707,537.51 100.00
2．应收账款按账龄列示：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
44
期末数
账龄
原值金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 201,614,542.72 97.22 - 201,614,542.72
1至2年 172,711.22 0.08 34,542.25 138,168.97
2至3年 64,822.26 0.03 32,411.13 32,411.13
3 年以上 5,539,089.43 2.67 5,539,089.43 -
合计 207,391,165.63 100.00 5,606,042.81 201,785,122.82
接上表
期初数
账龄
原值金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 166,362,577.63 95.42 166,362,577.63
1至2年 2,825,577.35 1.62 565,115.47 2,260,461.88
2至3年 53,313.44 0.03 26,656.72 26,656.72
3 年以上 5,115,765.32 2.93 5,115,765.32
合计 174,357,233.74 100.00 5,707,537.51 168,649,696.23
3．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄为 1 年以内，根据本公司的
一汽解放汽车有限公司 44,205,538.35
会计政策规定，不计提坏账准备。
合计 44,205,538.35
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 5,539,089.43 2.67 5,539,089.43 5,115,765.32 2.93 5,115,765.32
4．本期转回或收回应收账款情况
5．本报告期实际核销的应收账款情况
6．期末应收账款中无持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款
7．应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
额的比例(%)
一汽解放汽车有限公司 关联方 44,205,538.35 1 年以内 21.32
一汽解放青岛汽车有限公司 关联方 17,032,934.97 1 年以内 8.21
柳州五菱柳机动力有限公司 非关联方 10,827,613.92 1 年以内 5.22
重庆长安汽车股份有限公司 非关联方 9,930,764.11 1 年以内 4.79
绵阳新晨动力机械有限公司 非关联方 9,710,905.11 1 年以内 4.68
91,707,756.46 44.22
8．应收关联方账款情况
45
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
重庆铁马工业集团有限公司 其他关联方 270,000.00 0.13
重庆北奔汽车有限公司 其他关联方 1,232,182.00 0.59
长春一汽四环发动机制造有限公司 其他关联方 6,918,926.94 3.34
长春一汽华凯汽车有限公司 其他关联方 92,143.48 0.04
一汽解放汽车有限公司长春特种车分公司 其他关联方 967,322.46 0.47
一汽客车有限公司 其他关联方 449,658.41 0.22
一汽解放青岛汽车有限公司 其他关联方 17,032,934.97 8.21
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 其他关联方 2,887,723.39 1.39
一汽解放汽车有限公司 其他关联方 44,205,538.35 21.32
一汽轿车销售有限公司 其他关联方 15,439.67 0.01
一汽吉林汽车有限公司 其他关联方 124,649.33 0.06
一汽红塔云南汽车制造有限公司 其他关联方 17,957.90 0.01
天津一汽夏利汽车股份有限公司内燃机制造分公司 其他关联方 4,363,136.94 2.1
天津一汽夏利汽车股份有限公司 其他关联方 3,697,857.41 1.78
江麓机电科技有限公司 其他关联方 246,790.80 0.12
吉林大华机械制造有限公司 其他关联方 225,268.29 0.11
道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 其他关联方 2,484,230.69 1.2
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司 其他关联方 33,929.39 0.02
包头北奔重型汽车有限公司 其他关联方 2,691,245.88 1.3
柳州特种汽车厂 其他关联方 2,297,079.02 1.11
包头北奔重型汽车有限公司蓬莱分公司 其他关联方 7,791,768.13 3.76
山东篷翔汽车有限公司 其他关联方 461,004.80 0.22
一汽专用汽车有限公司 其他关联方 296,397.60 0.14
一汽客车有限公司 其他关联方 449,658.41 0.22
合计 99,252,844.26 47.87
(四) 预付账款
1．预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,053,702.68 84.59 33,653,888.31 82.78
1至2年 5,072,183.22 12.24 3,995,688.95 9.83
2至3年 1,064,576.99 2.57 2,883,705.96 7.09
3 年以上 249,297.91 0.60 119,232.61 0.29
合计 41,439,760.80 100.00 40,652,515.83 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 时间 未结算原因
关系
46
单位名称 与本公司 金额 时间 未结算原因
吉林省钢宣贸易有限公司 非关联方 16,499,447.00 1 年以内 货物未到，尚未结算
预付工程款，工程尚未
捷飞特（大连）工业技术有限公司 非关联方 7,280,000.00 1 年以内
竣工
预付工程款，工程尚未
吉林亿隆房地产置业有限责任公司 非关联方 2,831,323.69 1 年以内
取得权属证书
吉化集团吉林市北方建设有限责任公 非关联方 预付工程款，工程尚未
1,793,090.64 1-2 年
司长春分公司 竣工
吉林省农电有限公司长春城郊分公司 非关联方 1,598,917.96 1 年以内 预付电费，尚未结算
合计 -- 30,002,779.29 -- --
3．本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
吉林东光集团有限公司 9,768.60
(五) 其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大
8,353,522.95 76.72 471,655.52 65.59 3,963,615.56 76.55 50,048.82 29.15
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
116,028.94 1.07 116,028.94 16.14 116,028.94 2.24 116,028.94 67.59
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
2,418,574.27 22.21 131,342.05 18.27 1,098,310.60 21.21 5,600.00 3.26
收账款
合计 10,888,126.16 100.00 719,026.51 100.00 5,177,955.10 100.00 171,677.76 100.00
2．账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 8,132,475.51 74.69 - 4,783,682.06 92.39
1－2 年 2,389,377.61 21.94 477,875.52 278,244.10 5.37 55,648.82
2－3 年 250,244.10 2.30 125,122.05
47
3 年以上 116,028.94 1.07 116,028.94 116,028.94 2.24 116,028.94
合计 10,888,126.16 100.00 719,026.51 5,177,955.10 100.00 171,677.76
3．期末单项金额重大的应收款项
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄为 1 年以内，根据本公司的会
刘震 4,788,937.61
计政策规定，不计提坏账准备。
账龄为 1-2 年内的金额为
2,358,277.61 元，根据本公司的会计
沈阳摩擦密封材料总厂 3,564,585.34 471,655.52 政策规定，按余额 20%计提坏账准
备，其他账龄为 1 年以内，不计提
坏账准备。
合计 8,353,522.95 471,655.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 116,028.94 1.07 116,028.94 116,028.94 2.24 116,028.94
4．本期转回或收回其他应收款情况
5．本报告期实际核销的其他应收款情况
6．期末其他应收款中无持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款
7．金额较大的其他应收款的性质或内容
8．其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
刘震 非关联方 4,788,937.61 1 年以内 43.98 暂借款
沈阳摩擦密封材料总厂 非关联方 3,564,585.34 1-2 年 32.74 水电费
宋薇 非关联方 395,419.68 1 年以内 3.63 暂借款
唐立平 非关联方 266,942.00 1 年以内 2.45 暂借款
长春市美达综合加工厂 非关联方 250,244.10 2-3 年 2.30 暂借款
9．应收关联方账款情况
(六) 存货
1．存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,329,542.61 2,323,456.51 38,006,086.10 40,692,601.71 2,389,773.78 38,302,827.93
周转材料 10,505,046.83 2,460,311.75 8,044,735.08 10,188,470.34 2,476,959.07 7,711,511.27
委托加工物资 567,532.36 - 567,532.36 673,787.91 - 673,787.91
在产品 21,383,059.56 290,791.79 21,092,267.77 24,761,597.86 290,791.79 24,470,806.07
48
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 84,002,064.88 4,574,811.68 79,427,253.20 86,444,737.42 4,868,447.67 81,576,289.75
外购半成品 8,315,232.79 402,243.55 7,912,989.24 7,339,070.29 402,243.55 6,936,826.74
合计 165,102,479.03 10,051,615.28 155,050,863.75 170,100,265.53 10,428,215.86 159,672,049.67
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 2,389,773.78 - - 66,317.27 2,323,456.51
周转材料 2,476,959.07 - - 16,647.32 2,460,311.75
委托加工物资 - - - - -
在产品 290,791.79 - - - 290,791.79
库存商品 4,868,447.67 - 227,357.62 66,278.37 4,574,811.68
外购半成品 402,243.55 - - - 402,243.55
合 计 10,428,215.86 -- 227,357.62 149,242.96 10,051,615.28
3．存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
材料已生产领用，将相应的
原材料 0.16
存货跌价准备转销
在途物资
材料已生产领用，将相应的
周转材料 0.16
存货跌价准备转销
委托加工物资
在产品
转销部分为销售已计提存货
库存商品 账面金额低于可变现净值 跌价准备的产品，转回部分
为账面金额低于可变现净值
发出商品
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
取暖费 1,726,067.35
水电费 323,751.61
合计 323,751.61 1,726,067.35
(本页此处以下无正文)
49
(八) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资
在被投 在被投 单位持股
资单位 资单位 比例与表 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 表决权 决权比例 减值准备 金红利
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
吉林省汽车零部件研
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
发中心有限公司
成本法小计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
截止 2012 年 6 月 30 日，未发现本公司的长期股权投资存在减值情形，故未提取长期股权投资减值准备。
50
(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 7,153,613.08 7,153,613.08
(1)房屋、建筑物 7,153,613.08 7,153,613.08
(2)土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 399,715.20 97,652.16 497,367.36
(1)房屋、建筑物 399,715.20 97,652.16 497,367.36
(2)土地使用权
3．投资性房地产净值合计 6,753,897.88 6,656,245.72
(1)房屋、建筑物 6,753,897.88 6,656,245.72
(2)土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
(1)房屋、建筑物
(2)土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 6,753,897.88 6,656,245.72
(1)房屋、建筑物 6,753,897.88 6,656,245.72
(2)土地使用权
本期折旧和摊销额 97,652.16 元。
(十) 固定资产
1．固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 297,997,426.05 4,583,369.89 2,294,320.37 300,286,475.57
其中：房屋及建筑物 126,751,764.35 - - 126,751,764.35
机器设备 162,959,584.26 3,667,172.93 1,763,282.06 164,863,475.13
运输工具 4,668,496.42 571,342.25 531,038.31 4,708,800.36
办公设备及其他 3,617,581.02 344,854.71 - 3,962,435.73
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 127,340,496.05 5,841,506.36 5,841,506.36 132,298.12 133,049,704.29
其中：房屋及建筑物 9,240,885.86 2,036,965.14 2,036,965.14 - 11,277,851.00
机器设备 114,682,716.36 3,342,167.13 3,342,167.13 76,336.39 117,948,547.10
运输工具 1,372,961.90 288,514.25 288,514.25 55,961.73 1,605,514.42
办公设备及其他 2,043,931.93 173,859.84 173,859.84 - 2,217,791.77
三、固定资产账面净值合计 170,656,930.00 167,236,771.28
其中：房屋及建筑物 117,510,878.49 115,473,913.35
机器设备 48,276,867.90 46,914,928.03
运输工具 3,295,534.52 3,103,285.94
办公设备及其他 1,573,649.09 1,744,643.96
51
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、减值准备合计 994,916.46 994,916.46
其中：房屋及建筑物 0.00 0.00
机器设备 628,435.18 628,435.18
运输工具 83,364.63 83,364.63
办公设备及其他 283,116.65 283,116.65
五、固定资产账面价值合计 169,662,013.54 166,241,854.82
其中：房屋及建筑物 117,510,878.49 115,473,913.35
机器设备 47,648,432.72 46,286,492.85
运输工具 3,212,169.89 3,019,921.31
办公设备及其他 1,290,532.44 1,461,527.31
本期折旧额 5,841,506.36 元。
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．公司无通过融资租赁租入的固定资产
4．公司无通过经营租赁租出的固定资产
5．公司期末无持有待售的固定资产情况
6．期末未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权证书
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间
103A 综合楼 4,564,221.45 正在办理中 2012 年
103B 联合厂房 63,814,067.42 正在办理中 2012 年
103C 冲压厂房 21,137,461.89 正在办理中 2012 年
C35103F 值班室 23,028.69 正在办理中 2012 年
103E 气化间与泵房 445,221.33 正在办理中 2012 年
103D 综合厂房 18,501,083.47 正在办理中 2012 年
合 计 108,485,084.25
(十一) 在建工程
1．在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
360 万套离合器上能
389,334.40 389,334.40
力技术改造项目
合 计 389,334.40 389,334.40
52
2．重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本期 本期利
转入固 其他 工程进 资金来
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 占预算比 化累计金 利息资本 息资本 期末余额
定资产 减少 度 源
例(%) 额 化金额 化率(%)
360 万套离合器上 金融机
52,020,000.00 389,334.40 0.01 0.83 389,334.40 - 100.00 389,334.40
能力技术改造项目 构贷款
合 计 52,020,000.00 389,334.40 - 0.01 0.83 389,334.40 - 100.00 389,334.40
3．在建工程无减值准备
4．重大在建工程的工程进度情况
(本页此处以下无正文)
53
(十二) 无形资产
1．无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 14,613,514.36 157,427.34 - 14,770,941.70
土地使用权 11,740,430.35 - - 11,740,430.35
应用软件 1,898,203.21 157,427.34 - 2,055,630.55
专利技术 660,714.29 - - 660,714.29
非专利技术 314,166.51 - - 314,166.51
2、累计摊销合计 2,209,139.52 237,628.20 - 2,446,767.72
土地使用权 840,176.70 121,113.96 - 961,290.66
应用软件 891,820.02 80,799.96 - 972,619.98
专利技术 357,142.80 35,714.28 - 392,857.08
非专利技术 120,000.00 - - 120,000.00
3、无形资产账面净值合计 12,404,374.84 - - 12,324,173.98
土地使用权 10,900,253.65 10,779,139.69
应用软件 1,006,383.19 1,083,010.57
专利技术 303,571.49 267,857.21
非专利技术 194,166.51 194,166.51
4、减值准备合计 194,166.51 - - 194,166.51
土地使用权 - - - -
应用软件 - - - -
专利技术 - - - -
非专利技术 194,166.51 - - 194,166.51
5、无形资产账面价值合计 12,210,208.33 - - 12,130,007.47
土地使用权 10,900,253.65 10,779,139.69
应用软件 1,006,383.19 1,083,010.57
专利技术 303,571.49 267,857.21
非专利技术 - -
本期摊销额 237,628.20 元。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
房屋租赁费 748,999.88 53,500.02 695,499.86
合计 748,999.88 53,500.02 695,499.86
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
54
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 998,166.46 875,818.06
存货跌价准备 1,691,811.56 1,691,811.56
预计负债 3,608,894.04 3,375,634.78
未支付职工薪酬 205,889.83 205,889.83
固定资产减值准备 80,558.92 80,558.92
预提费用 227,030.09 227,030.09
合计 6,812,350.90 6,456,743.24
2． 递延所得税资产对应的抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 6,235,294.94
存货跌价准备 10,394,279.71
预计负债 21,052,906.21
未支付的职工薪酬 1,845,068.22
未支付的费用 1,513,533.94
固定值产减值准备 322,235.70
合计 41,363,318.72
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细：
项 目 年末数 年初数
坏账准备 133,313.94 133,313.94
存货跌价准备 33,936.15 33,936.15
固定资产减值准备 672,680.76 672,680.76
无形资产减值准备 194,166.51 194,166.51
合 计 1,034,097.36 1,034,097.36
※ 2012 年6 月30日母公司及长春一东零部件制造有限公司确认递延所得税资产的税率是
15%，沈阳一东四环离合器有限责任公司确认递延所得税资产的税率是25%。
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 5,879,215.27 445,854.05 - - 6,325,069.32
存货跌价准备 10,428,215.86 - 227,357.62 149,242.96 10,051,615.28
可供出售金融资产减值准备 - - - - -
持有至到期投资减值准备 - - - - -
长期股权投资减值准备 - - - - -
投资性房地产减值准备 - - - - -
固定资产减值准备 994,916.46 - - - 994,916.46
工程物资减值准备 - - - - 0.00
在建工程减值准备 - - - - 0.00
55
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
无形资产减值准备 194,166.51 - - - 194,166.51
商誉减值准备 - - - - 0.00
其他 - - - - 0.00
合计 17,496,514.10 445,854.05 227,357.62 149,242.96 17,565,767.57
(十六) 短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 10,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00
合计 130,000,000.00 140,000,000.00
※短期借款的说明：
(1)2012 年 5 月 21 日，公司与兵器财务有限责任公司签订委托借款合同，取得借款 40,000,000.00
元，用于临时周转，借款期限为：2012 年 5 月 21 日至 2013 年 5 月 20 日；
(2)2012 年 6 月 14 日，公司与兵器财务有限责任公司签订人民币借款合同，取得借款
20,000,000.00 元，用于临时周转，借款期限为：2012 年 6 月 14 日至 2013 年 6 月 14 日
(3)2011 年 11 月 15 日，公司与兵器财务有限责任公司签订委托借款合同，取得借款 20,000,000.00
元，用于临时周转，借款期限为：2011 年 11 月 15 日至 2012 年 11 月 14 日；
(4)2011 年 11 月 24 日，公司与兵器财务有限责任公司签订委托借款合同，取得借款 20,000,000.00
元，用于临时周转，借款期限为：2011 年 11 月 24 日至 2012 年 11 月 23 日；
(5) 2012 年 4 月 28 日，公司与中国建设银行吉林省分行签订借款合同用于临时周转，借款金
额 20,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 4 月 28 日至 2013 年 4 月 27 日；
(6)2012 年 5 月 10 日，公司与中国建设银行吉林省分行签订借款合同用于临时周转，借款金额
10,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 5 月 10 日至 2013 年 5 月 10 日；
(十七) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 133,179,111.88 137,906,832.54
商业承兑汇票 -
合计 133,179,111.88 137,906,832.54
56
※下一会计期间将到期的金额 133,179,111.88 元。
(十八) 应付账款
1．应付账款项目
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 170,505,974.95 149,340,869.05
1 年以上 3,910,062.69 21,054,271.27
合 计 174,416,037.64 170,395,140.32
2． 期末数中无欠持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。
3． 期末数中欠关联方款项
单位名称 期末余额 年初余额
吉林大华机械制造有限公司德惠分公司 265,094.53 265,094.53
吉林东光精密机械厂 5,005.05 76,186.05
合计 270,099.58 341,280.58
4．账龄超过一年的大额应付账款情况
(十九) 预收账款
1．预收账款项目
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,454,060.83 1,228,407.30
1 年以上 271,871.97 200,191.33
合 计 1,725,932.80 1,428,598.63
2．期末数中无预收持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。
3．期末数中无预收关联方款项。
4．账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
备注(报表日后已结转或还款
单位名称 期末余额 未结转原因
的应予注明)
一汽解放汽车销售公司 129,101.13 尚未结算
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 1,118,129.64 30,766,372.82 31,236,111.40 648,391.06
(2)职工福利费 - 1,429,765.84 1,158,326.16 271,439.68
(3)社会保险费 1,158,734.51 8,415,080.86 8,748,002.38 825,812.99
其中：医疗保险费 -507,349.84 2,167,207.76 3,538,318.06 -1,878,460.14
基本养老保险费 1,578,301.52 5,385,953.52 4,409,266.95 2,554,988.09
年金缴费 - - -
失业保险费 87,782.83 511,445.43 452,538.68 146,689.58
工伤保险费 - 224,530.25 222,226.73 2,303.52
57
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 - 125,943.90 125,651.96 291.94
(4)住房公积金 -128,006.61 3,846,659.24 2,200,541.04 1,518,111.59
(5)工会经费 1,482,236.43 522,008.89 667,565.22 1,336,680.10
(6)职工教育经费 2,893,782.01 410,841.71 200,874.77 3,103,748.95
(7)其他 - 372,600.00 372,600.00 -
合计 6,524,875.98 45,763,329.36 44,584,020.97 7,704,184.37
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,433,865.24 914,464.49
消费税
营业税
企业所得税 1,304,805.50 467,483.74
个人所得税 356,248.73 44,428.79
城市维护建设税 172,402.85 73,912.78
房产税 29,204.34 231,904.24
土地增值税
教育费附加 123,144.90 52,794.86
印花税 18,979.00 18,645.00
土地使用税 43,500.00 150,016.50
合计 4,482,150.56 1,953,650.40
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
韩国东进株式会社 5,944,462.97
合计 5,944,462.97
(二十三) 其他应付款
1．其他应付款项目
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 9,484,915.37 12,769,502.79
1 年以上 17,175,938.86 14,940,143.29
合 计 26,660,854.23 27,709,646.08
2．期末数中欠持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。
单位名称 期末数 期初数
吉林东光集团有限公司 6,981,910.61 8,460,894.93
合计 6,981,910.61 8,460,894.93
※期末金额较大的其他应付款主要为与吉林东光集团有限公司之间的未结算水电费。
3．期末数中欠关联方款项
58
单位名称 期末数 期初数
吉林东光集团有限公司 6,981,910.61 8,460,894.93
合计 6,981,910.61 8,460,894.93
4．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注(报表日后已还款的应予注明)
吉林东光集团有限公司 6,104,409.76 尚未结算 截止报告日前尚未还款
5．金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
吉林东光集团有限公司 6,981,910.61 未结算水电费
※期末金额较大的其他应付款主要为与吉林东光集团有限公司之间的未结算水电费。
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 47,123,943.55 47,123,943.55
水电费 101,780.94
合计 47,225,724.49 47,123,943.55
(二十五) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
专项拨款 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
※ 2005 年本公司根据长春市科学技术局、长春市财政局“关于下达 2005 年第三批应用
技术研究与开发资金(国家补助项目)指标的通知”(长科发[2005]127 号文件)，收到用于 “DS430
汽车膜片弹簧离合器项目”的专项资金 200,000.00 元，截止 2012 年 6 月 30 日，该项目尚未
完成。
(二十六) 预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
对外提供担保
未决诉讼
依据主营业务收入比例
产品质量保证 20,119,869.17 12,536,454.46 8,490,217.39 24,166,106.24
计提
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 20,119,869.17 12,536,454.46 8,490,217.39 24,166,106.24
59
(二十七) 股本
年初数 本年变动增(+)减(－) 年末数
项 目
金额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额
无限售条件股份 141,516,450.00 141,516,450.00
(二十八) 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 87,289,833.82 87,289,833.82
其他资本公积 1,827,641.19 1,827,641.19
合计 89,117,475.01 89,117,475.01
(二十九) 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,930,522.50 23,930,522.50
(三十) 未分配利润
项目 金额
调整前 上年末未分配利润 58,647,925.30
调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后 年初未分配利润 58,647,925.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,152,860.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,490,987.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 52,309,798.93
(三十一) 营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 313,142,398.89 451,747,665.68
其他业务收入 9,007,390.69 8,853,913.34
收入合计 322,149,789.58 460,601,579.02
营业成本 247,695,642.36 328,854,665.74
成本合计 247,695,642.36 328,854,665.74
2．主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
60
汽车零部件产品 313,142,398.89 245,173,540.19 451,747,665.68 328,423,442.31
合 计 313,142,398.89 245,173,540.19 451,747,665.68 328,423,442.31
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
一汽解放汽车有限公司 97,941,286.00 30.40
一汽解放青岛汽车有限公司 31,855,841.51 9.89
柳州五菱柳机动力有限公司 15,483,433.16 4.81
重庆长安汽车股份有限公司 10,150,937.32 3.15
绵阳新晨动力机械有限公司 10,015,457.00 3.11
合计 165,446,954.99 51.36
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 27,500.00 27,500.00 5.00%
城市维护建设税 1,141,920.31 1,607,224.51 7.00%
教育费附加 815,657.35 822,838.61 3.00%-5.00%
合计 1,985,077.66 2,457,563.12
(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,079,520.75 1,971,634.14
折旧费 5,628.26 2,816.88
办公费 99,699.52 212,690.52
运输费 4,999,478.13 6,635,489.96
差旅费 1,251,413.92 1,132,259.66
修理费 2,400.00 1,041.50
低值易耗品摊销 0 226.18
销售服务费 11,071,315.26 32,053,355.73
.保险费 4,782.55 17,393.53
.展览费 115,679.77 312,016.00
.广告费 36,224.00 28,495.00
.租赁费（不含融资租赁费） 1,040,927.79 777,272.81
.物料消耗 9,721.89 24,498.65
.包装费仓储保管费 981,274.35 632,786.35
.其他 48,825.64 735,809.36
合计 22,746,891.83 44,537,786.27
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,738,090.67 11,385,677.25
折旧费 675,806.48 571,726.92
61
项目 本期金额 上期金额
办公费 1,205,855.97 925,709.79
运输费 877,826.77 734,637.17
差旅费 836,353.41 624,724.14
修理费 377,684.35 247,118.22
无形资产摊销 237,628.20 233,758.64
长期待摊费用摊销 53,500.02 53,500.02
低值易耗品摊销 357,940.07 193,239.94
存货盘亏及毁损 -47,785.47 0
业务招待费 1,940,591.97 1,653,669.70
保险费 119,066.36 125,211.19
劳动保护费 5,603.80 22,942.96
税金 1,268,058.74 1,311,695.82
租赁费 29,150.00 54,800.00
聘请中介机构费用 1,137,706.00 230,850.00
咨询费 833,000.00 1,061,400.00
研究与开发费 10,795,520.29 14,716,864.12
董事会费 373,067.30 76,619.00
会议费 88,174.80 89,505.00
水电费 238,579.67 155,344.32
绿化费 187,680.00 213,580.00
取暖费 107,669.62 88,581.13
物料消耗 948,317.83 563,076.17
其他 179,383.90 545,126.27
合计 34,564,470.75 35,879,357.77
(三十五) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 4,179,339.74 3,862,508.81
减：利息收入 341,496.55 161,114.14
减：现金折扣 185,768.44 273,460.32
汇兑损益 2,501.36 10,507.01
手续费 96,919.88 1,450,336.10
合计 3,751,495.99 4,888,777.46
(三十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 445,854.05 1,368,764.84
存货跌价损失 -227,357.62 178,308.39
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
62
项目 本期金额 上期金额
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 218,496.43 1,547,073.23
(三十七) 营业外收入
1．营业外收入情况
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 9,005.28 5,795.04 9,005.28
其中：处置固定资产利得 9,005.28 5,795.04 9,005.28
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 140,000.00
罚款收入 31,816.84 112,833.21 31,816.84
其他 3,000.00
合计 40,822.12 261,628.25 40,822.12
2．政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
汽车产业发展专项基金 100,000.00
外经贸区域资金 40,000.00
合计 140,000.00
接上表
项目 金额 批准机关 批准文件
收高新区 2010 年第二批产业发展专项
100,000.00 长春市财政局 长高工信联字[2011]1 号
资金
长春市财政局外经贸区域资金 40,000.00 长春市财政局外经贸
63
合计 140,000.00
(三十八) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 96,059.69
其中：固定资产处置损失 96,059.69
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款、滞纳金 80,156.29 44,590.12 80,156.29
防洪基金
其他 432,728.10 185,000.00 432,728.10
合计 512,884.39 325,649.81 512,884.39
(三十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,653,924.28 5,818,015.78
递延所得税调整 -355,607.66
合计 2,298,316.62 5,818,015.78
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本报告期 上年同期
归属于母公司所有者的净利润 2,152,860.63 27,580,583.03
期初股本总额 141,516,450.00 141,516,450.00
本期增加股本
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期增加股本月份
其中：资本公积转增股本
盈余公积转增股本
转作股本的普通股股利
吸收自然人入股
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数 141,516,450.00 141,516,450.00
基本每股收益 0.015 0.195
※1、基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0-Sk
64
其中： 0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
※2、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
(四十一) 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
罚款收入 21,756.84
往来款 11,760.00
利息收入 70,126.82
其他 28,861.29
合 计 132,504.95
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的研究开发费 627,999.96
支付的业务招待费 1,980,815.97
支付的运输费 3,679,705.00
支付的办公费 1,141,894.89
支付的退休人员工资 896,387.84
支付的差旅费 2,258,190.93
支付的修理费 460,751.69
支付的水电费 506,796.23
支付的董事会费 218,586.90
支付的咨询费 1,388,000.00
其他 6,946,140.24
合计： 20,105,269.65
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
搬迁补偿款 87,727.50
合 计 87,727.50
(四十二) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,417,335.67 36,554,318.09
65
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 218,496.43 1,547,073.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,841,506.36 5,159,577.85
无形资产摊销 237,628.20 233,758.64
长期待摊费用摊销 53,500.02 53,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
33,545.08
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,751,495.99 4,888,777.46
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,182,079.78 39,907,321.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -58,107,029.02 -63,930,581.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 45,516,953.33 -60,703,257.50
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 9,111,966.76 -36,255,967.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 87,238,692.88 86,546,932.64
减：现金的期初余额 106,473,691.08 68,033,758.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,234,998.20 18,513,173.70
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 87,238,692.88 106,473,691.08
其中：库存现金 74,512.31 79,192.90
可随时用于支付的银行存款 50,567,188.59 46,618,907.68
可随时用于支付的其他货币资金 36,596,991.98 59,775,590.50
可用于支付的存放中央银行款项
66
项 目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 87,238,692.88 106,473,691.08
附注六、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
光学仪器、汽车零
吉林东光集团有限公司 本公司股东 有限责任 长春市 于中赤
部件、机械加工
接上表
母公司对本企 母公司对本企业的表
注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
业持股比例(%) 决权比例(%)
300,000,000.00 37.01 37.01 中国兵器工业集团 70253326-6
※ 本公司控股股东为吉林东光集团有限公司，公司的最终控股方为中国兵器工业集团公司。
※中国兵器工业集团在本公司持有股份为零，因其持有东北工业集团有限公司 100%股权，
东北工业集团有限公司持有公司控股股东吉林东光集团有限公司 77%的股权，从而成为本公司存
在控制关系的关联方。
(二) 本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 业务性质
沈阳一东四环离合器有限责任公 本公司之子公 王维 汽车零部件制
有限责任 沈阳市
司 司 廷 造
长春一东汽车零部件制造有限责 本公司之子公 王维 汽车零部件制
有限责任 长春市
任公司 司 廷 造
本公司之子公 李明 汽车零部件制
长春一东装备制造有限责任公司 有限责任 长春市
司 泉 造
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,939.00 元 51.00 51.00 72091902-3
长春一东汽车零部件制造有限责任公
1,265,000.00 美元 56.00 56.00 75619717-3
司
长春一东装备制造有限责任公司 1,900,000.00 元 52.32 52.32 76715521-9
(三) 本公司无合营和联营企业
(四) 本公司的其他关联方情况
67
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
长春一汽四环发动机制造有限公司 本公司股东控制的企业
长春一汽华凯汽车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽解放汽车有限公司长春特种车分公司 本公司股东控制的企业
一汽客车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽解放青岛汽车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 本公司股东控制的企业
一汽解放汽车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽轿车销售有限公司 本公司股东控制的企业
一汽吉林汽车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽解放汽车销售公司(一汽贸易总公司) 本公司股东控制的企业
一汽红塔云南汽车制造有限公司 本公司股东控制的企业
天津一汽夏利汽车股份有限公司内燃机制造分公司 本公司股东控制的企业
天津一汽夏利汽车股份有限公司产品开发中心 本公司股东控制的企业
天津一汽夏利汽车股份有限公司 本公司股东控制的企业
道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 本公司股东控制的企业
一汽专用汽车有限公司 本公司股东控制的企业
一汽解放柳州特种汽车有限公司 本公司股东控制的企业
重庆铁马工业集团有限公司 本公司最终控制方控制的企业
重庆北奔汽车有限公司 本公司最终控制方控制的企业
柳州特种汽车厂 本公司最终控制方控制的企业
江麓机电科技有限公司 本公司最终控制方控制的企业
吉林大华机械制造有限公司德惠分公司 本公司控股股东控制的企业
吉林大华机械制造有限公司 本公司控股股东控制的企业
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司 本公司最终控制方控制的企业
包头北奔重型汽车有限公司 本公司最终控制方控制的企业
包头北奔重型汽车有限公司蓬莱分公司 本公司最终控制方控制的企业
山东篷翔汽车有限公司 本公司控股股东控制的企业
吉林东光精密机械厂 本公司控股股东控制的企业
中国第一汽车集团进出口公司 本公司股东控制的企业
吉林市江机机械设备制造有限公司 本公司控股股东控制的企业
长春一汽华阳建设工业有限公司 本公司股东控制的企业
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 本公司控股股东控制的企业
兵器财务有限责任公司 本公司控股股东控制的企业
(五) 关联交易
68
1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销
2．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联
关联交易类 关联交易定价方式及决 占同类交
关联方 交易 占同类交易
型 策程序 金额 易比例 金额
内容 比例(%)
(%)
重庆北奔汽车 销售 以市场价格为基础
销售货物 748,899.15 0.24 136,632.48 0.03
有限公司 货物 的协议价格
长春一汽四环
销售 以市场价格为基础
发动机制造有 销售货物 3,049,278.32 0.97 1,349,604.01 0.30
货物 的协议价格
限公司
长春一汽华凯 销售 以市场价格为基础
销售货物 1,135.00 0.00 15,292.00 0.00
汽车有限公司 货物 的协议价格
一汽解放汽车
销售 以市场价格为基础
有限公司长春 销售货物 399,345.60 0.13 551,893.16 0.12
货物 的协议价格
特种车分公司
一汽客车有限 销售 以市场价格为基础
销售货物 275,215.09 0.09 164,463.00 0.04
公司 货物 的协议价格
一汽解放青岛 销售 以市场价格为基础
销售货物 31,855,841.51 10.17 62,779,261.77 13.90
汽车有限公司 货物 的协议价格
一汽解放汽车
销售 以市场价格为基础
有限公司无锡 销售货物 3,652,743.74 1.17 6,160,430.84 1.36
货物 的协议价格
柴油机厂
一汽解放汽车 销售 以市场价格为基础
销售货物 97,941,286.00 31.28 138,391,760.41 30.63
有限公司 货物 的协议价格
一汽轿车销售 销售 以市场价格为基础
销售货物 51,292.50 0.02 125,487.50 0.03
有限公司 货物 的协议价格
一汽吉林汽车 销售 以市场价格为基础
销售货物 180,319.47 0.06 993,804.44 0.22
有限公司 货物 的协议价格
天津一汽夏利
汽车股份有限 销售 以市场价格为基础
销售货物 8,826,051.06 2.82 11,652,008.68 2.58
公司内燃机制 货物 的协议价格
造分公司
天津一汽夏利
销售 以市场价格为基础
汽车股份有限 销售货物 2,838,687.68 0.91 3,166,751.00 0.70
货物 的协议价格
公司
吉林大华机械 销售 以市场价格为基础
销售货物 0.00 0.00 232,711.10 0.05
制造有限公司 1 货物 的协议价格
69
本期金额 上期金额
关联
关联交易类 关联交易定价方式及决 占同类交
关联方 交易 占同类交易
型 策程序 金额 易比例 金额
内容 比例(%)
(%)
道依茨一汽（大
销售 以市场价格为基础
连）柴油机有限 销售货物 2,608,440.10 0.83 4,358,170.69 0.96
货物 的协议价格
公司
北京北方华德
销售 以市场价格为基础
尼奥普兰客车 销售货物 7,178.32 0.00 25,070.77 0.01
货物 的协议价格
股份有限公司
包头北奔重型 销售 以市场价格为基础
销售货物 2,072,217.95 0.66 3,460,863.25 0.77
汽车有限公司 货物 的协议价格
一汽解放柳州
销售 以市场价格为基础
特种汽车有限 销售货物 831,830.55 0.27 1,563,675.94 0.35
货物 的协议价格
公司
包头北奔重型
销售 以市场价格为基础
汽车有限公司 销售货物 5,392,942.74 1.72 15,387,008.55 3.41
货物 的协议价格
蓬莱分公司
山东篷翔汽车 销售 以市场价格为基础
销售货物 215,396.24 0.07 46,500.00 0.01
有限公司 货物 的协议价格
一汽客车有限 销售 以市场价格为基础
销售货物 275,215.09 0.09 164,463.00 0.04
公司 货物 的协议价格
吉林东光集团 水电 以市场价格为基础
采购货物 41,223.39 1.17 50,321.89 0.80
有限公司 费 的协议价格
吉林东光精密 加工 以市场价格为基础
采购货物 118,648.74 3.19 174,708.24 2.56
机械厂 费 的协议价格
吉林大华机械
加工 以市场价格为基础
制造有限公司 采购货物 0.00 57,185.10 0.84
费 的协议价格
德惠分公司
3．关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆铁马工业集团有限公司 270,000.00 270,000.00
应收账款 重庆北奔汽车有限公司 1,232,182.00 496,560.00
应收账款 长春一汽四环发动机制造有限公司 6,918,926.94 5,151,271.30
应收账款 长春一汽华凯汽车有限公司 92,143.48 11,244.66 100,815.53 13,244.66
一汽解放汽车有限公司长春特种车分
应收账款 967,322.46 195,036.24 829,753.70 273,036.24
公司
应收账款 一汽客车有限公司 449,658.41 596,201.93
应收账款 一汽解放青岛汽车有限公司 17,032,934.97 20,374,098.31
应收账款 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 2,887,723.39 2,821,079.15
70
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 一汽解放汽车有限公司 44,205,538.35 32,864,644.91
应收账款 一汽轿车销售有限公司 15,439.67 40,940.99
应收账款 一汽吉林汽车有限公司 124,649.33 35,511.84
应收账款 一汽红塔云南汽车制造有限公司 17,957.90 7,115.40 17,957.90
天津一汽夏利汽车股份有限公司内燃
应收账款 4,363,136.94 2,900,857.20
机制造分公司
应收账款 天津一汽夏利汽车股份有限公司 3,697,857.41 2,966,592.83
应收账款 江麓机电科技有限公司 246,790.80 246,790.80
应收账款 吉林大华机械制造有限公司 225,268.29 225,268.29
应收账款 道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 2,484,230.69 3,010,350.97
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限
应收账款 33,929.39 45,530.76
公司
应收账款 包头北奔重型汽车有限公司 2,691,245.88 2,143,277.06
应收账款 柳州特种汽车厂 2,297,079.02 1,613,837.28
包头北奔重型汽车有限公司蓬莱分公
应收账款 7,791,768.13 3,375,712.98
司
应收账款 山东篷翔汽车有限公司 461,004.80 208,991.20
应收账款 一汽专用汽车有限公司 107,549.40 218,564.80
预付账款 中国第一汽车集团进出口公司 135,641.90 135,641.90
预付账款 吉林市江机机械设备制造有限公司 0.00 431,277.42
预付账款 长春一汽华阳建设工业有限公司 0.00 16,420.00
其他应收款 重庆北奔变速器制造有限公司 0.00 400,000.00
吉林大华机械制造有限公司德惠分公
应付账款 265,094.53 265,094.53
司
应付账款 吉林东光精密机械厂 5,005.05 76,186.05
一汽解放汽车销售公司(一汽贸易总
预收账款 129,101.13 129,101.13
公司)
预收账款 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 24,300.03 24,300.03
其他应付款 吉林东光集团公司 6,981,910.61 8,460,894.93
其他应付款 吉林东光精密机械厂 110,442.47 268,573.12
4．关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
兵器财务有限责任公司 40,000,000.00 2012 年 5 月 21 日 2013 年 5 月 20 日
兵器财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 6 月 14 日 2013 年 6 月 14 日
兵器财务有限责任公司 20,000,000.00 2011 年 11 月 15 日 2012 年 11 月 14 日
兵器财务有限责任公司 20,000,000.00 2011 年 11 月 24 日 2012 年 11 月 23 日
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司存放在兵器财务有限责任公司存款 8,749,580.74 元。
附注七、股份支付
71
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的股份支付事项。
附注八、或有事项
1．公司本期依据主营业务收入比例，计提预计应负担的三包索赔费 12,536,454.46 元。
2．除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或
有事项。
附注九、承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生其他重大需要披露的资产负债表日后
事项。
附注十一、 其他重要事项说明
附注十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
25,842,421.32 16.06 28,910,112.01 21.18
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
3,837,419.98 2.38 3,837,419.98 99.12 3,928,564.00 2.88 3,928,564.00 98.48
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
131,305,420.24 81.56 33,906.04 0.88 103,627,471.78 75.94 60,774.81 1.52
收账款
合计 160,985,261.54 100.00 3,871,326.02 100.00 136,466,147.79 100.00 3,989,338.81 100.00
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 157,002,305.50 97.53 132,313,679.89 96.95
1－2 年 129,539.98 0.08 25,908.00 170,590.46 0.13 34,118.09
72
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
2－3 年 15,996.08 0.01 7,998.04 53,313.44 0.04 26,656.72
3 年以上 3,837,419.98 2.38 3,837,419.98 3,928,564.00 2.88 3,928,564.00
合计 160,985,261.54 100.00 3,871,326.02 136,466,147.79 100.00 3,989,338.81
期末单项金额重大的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
账龄为 1 年以内，根据
根据公司
一汽解放汽车有限公司 25,842,421.32 本公司的会计政策规定，
会计估计
不计提坏账准备。
合计 25,842,421.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 3,837,419.98 2.38 3,837,419.98 3,928,564.00 2.88 3,928,564.00
2．本期转回或收回应收账款情况
3．本报告期实际核销的应收账款情况
4． 期末应收账款中无持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款。
5．应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
额的比例(%)
一汽解放汽车有限公司 其他关联方 25,842,421.32 1 年以内 16.05
一汽解放青岛汽车有限公司 其他关联方 13,381,233.88 1 年以内 8.31
柳州五菱柳机动力有限公司 客户 10,827,613.92 1 年以内 6.73
重庆长安汽车股份有限公司 客户 9,930,764.11 1 年以内 6.17
绵阳新晨动力机械有限公司 客户 9,710,905.11 1 年以内 6.03
合计 69,692,938.34 43.29
6．应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
重庆铁马工业集团有限公司 其他关联方 270,000.00 0.17
重庆北奔汽车有限公司 其他关联方 1,232,182.00 0.77
长春一汽四环发动机制造有限公司 其他关联方 6,918,926.94 4.30
长春一汽华凯汽车有限公司 其他关联方 92,143.48 0.06
73
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
一汽解放汽车有限公司长春特种车分公司 其他关联方 967,322.46 0.60
一汽客车有限公司 其他关联方 449,658.41 0.28
一汽解放青岛汽车有限公司 其他关联方 13,381,233.88 8.31
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 其他关联方 2,887,723.39 1.79
一汽解放汽车有限公司 其他关联方 25,842,421.32 16.05
一汽轿车销售有限公司 其他关联方 15,439.67 0.01
一汽吉林汽车有限公司 其他关联方 124,649.33 0.08
一汽红塔云南汽车制造有限公司 其他关联方 17,957.90 0.01
天津一汽夏利汽车股份有限公司内燃机制
其他关联方 4,363,136.94 2.71
造分公司
天津一汽夏利汽车股份有限公司 其他关联方 3,697,857.41 2.30
江麓机电科技有限公司 其他关联方 246,790.80 0.15
吉林大华机械制造有限公司 其他关联方 225,268.29 0.14
道依茨一汽（大连）柴油机有限公司 其他关联方 2,484,230.69 1.54
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司 其他关联方 33,929.39 0.02
包头北奔重型汽车有限公司 其他关联方 2,691,245.88 1.67
柳州特种汽车厂 其他关联方 2,297,079.02 1.43
包头北奔重型汽车有限公司蓬莱分公司 其他关联方 7,791,768.13 4.84
山东篷翔汽车有限公司 其他关联方 461,004.80 0.29
一汽客车有限公司 其他关联方 449,658.41 0.28
合计 76,941,628.54 47.80
(二) 其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的
4,788,937.61 71.73 0.00 0.00 1,436,172.01 58.24 50,048.82 71.45
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 20,000.00 0.30 20,000.00 13.78 20,000.00 0.81 20,000.00 28.55
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
1,867,030.04 27.97 125,122.05 86.22 1,009,893.04 40.95
账款
合计 6,675,967.65 100.00 145,122.05 100.00 2,466,065.05 100.00 70,048.82 100.00
2、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
74
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,405,723.55 95.95 2,195,820.95 89.04
1－2 年 0.00 250,244.10 10.15 50,048.82
2－3 年 250,244.10 3.75 125,122.05
3 年以上 20,000.00 0.30 20,000.00 20,000.00 0.81 20,000.00
合计 6,675,967.65 100.00 145,122.05 2,466,065.05 100.00 70,048.82
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄为 1 年以内，根据本公司的会
刘震 4,788,937.61
计政策规定，不计提坏账准备。
合计 4,788,937.61
4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 20,000.00 0.30 20,000.00 20,000.00 0.81 20,000.00
5．本期转回或收回其他应收款情况
6．本报告期实际核销的其他应收款情况
7．期末其他应收款中无持本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位欠款。
8．其他应收款金额前五名情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 收款总额 性质或内容
的比例(%)
刘震 非关联方 4,788,937.61 1 年以内 71.73 备用金
宋薇 非关联方 395,419.68 1 年以内 5.92 备用金
唐立平 非关联方 266,942.00 1 年以内 4.00 备用金
长春市美达综合加工厂 非关联方 250,244.10 2-3 年 3.75 往来款
付丽 非关联方 107,052.59 1 年以内 1.60 备用金
合计 5,808,595.98
7．应收关联方账款情况
(三) 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
沈阳一东四环离合器有限责任公司 成本法 9,745,824.00 9,745,824.00 9,745,824.00
长春一东汽车零部件制造有限责任公 成本法 5,843,851.38 5,843,851.38 5,843,851.44
司
75
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
长春一东装备制造有限责任公司 成本法 994,000.06 994,000.06 994,000.06
吉林省汽车零部件研发中心有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.000
合计 17,583,675.44 17,583,675.44 17,583,675.44
接上表
在被投
在被投 在被投资单位
资单位 本期
资单位 持股比例与表 本期计提
被投资单位名称 表决权 减值准备 现金
持股比 决权比例不一 减值准备
比例 红利
例(%) 致的说明
(%)
沈阳一东四环离合器有限责任公
51.00 51.00
司
长春一东汽车零部件制造有限责
56.00 56.00
任公司
长春一东装备制造有限责任公司 52.32 52.32 994,000.06
吉林省汽车零部件研发中心有限
10.00 10.00
公司
合计 994,000.06
※ 截止 2012 年 6 月 30 日，本公司子公司长春一东装备制造有限责任公司 2010 年已进
行清算，截至报告日，对其全部资产计提减值，对其长期股权投资存在减值情形，故对其长
期股权投资全额计提减值。
(四) 营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 214,420,993.23 323,740,593.84
其他业务收入 8,089,810.80 8,332,191.22
收入合计 222,510,804.03 332,072,785.06
营业成本 181,091,706.45 242,692,885.66
成本合计 181,091,706.45 242,692,885.66
2．主营业务(分产品)
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件产品 214,420,993.23 179,087,054.20 323,740,593.84 242,336,870.39
合 计 214,420,993.23 179,087,054.20 323,740,593.84 242,336,870.39
3．公司前五名客户的营业收入情况
76
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
一汽解放汽车有限公司 57,161,431.00 25.69
一汽解放青岛汽车有限公司 24,547,279.97 11.03
柳州五菱柳机动力有限公司 15,483,433.16 6.96
重庆长安汽车股份有限公司 10,150,937.32 4.56
绵阳新晨动力机械有限公司 10,015,457.00 4.50
合计 117,358,538.45 52.74
(五) 投资收益
1．投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 9,427,694.53 10,189,651.55
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 9,427,694.53 10,189,651.55
2．按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
沈阳一东四环离合器有限公司 1,463,820.70 2,550,601.32
长春一东汽车零部件制造有限责任公司 7,963,873.83 7,639,050.23
合计 9,427,694.53 10,189,651.55
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,921,280.94 26,582,640.16
加：资产减值准备 -270,297.18 1,164,904.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,984,591.63 4,382,956.89
无形资产摊销 222,908.87 221,821.98
长期待摊费用摊销 53,500.02 53,500.02
77
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,718,397.07 4,797,014.64
投资损失(收益以“－”号填列) -9,427,694.53 -10,189,651.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 7,510,758.33 32,473,738.32
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,544,978.20 -87,051,404.23
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 36,359,834.04 -6,657,601.60
其 他
经营活动产生的现金流量净额 19,528,300.99 -34,222,080.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 54,450,752.54 67,645,453.64
减：现金的期初余额 60,773,716.23 45,126,404.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,322,963.69 22,519,049.10
附注十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 4,592.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
78
项目 本期金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -445,331.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -69,467.84
少数股东权益影响额(税后) -23,399.28
合 计 -394,670.67
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.69% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.81% 0.02 0.02
股股东的净利润
附注十四、财务报表的批准报出
公司财务报告已于 2012 年 8 月 16 日经公司第五届董事会第五次会议批准对外报送。
79
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿
长春一东离合器股份有限公司
2012 年 8 月 16 日
80