长春一东离合器股份有限公司
600148
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 10
七、财务报告…………………………………………………………………………………………… 12
八、备查文件目录 36
附表：资产负债表…………………………………………………………………………… 37
利润表………………………………………………………………………………… 38
现金流量表…………………………………………………………………………… 39
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司副董事长于中赤因公缺席三届十五次董事会会议，未参加对中期报告的审议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、主管会计工作负责人刘金忠及会计机构负责人（会计主管人员）冯秀艳声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：长春一东离合器股份有限公司 公司法定中文名称缩写：长春一东 公司法定英文名称：Changchun Yidong clutch co.,Ltd 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：长春一东 公司A股代码：600148 3、 公司注册地址：长春市繁荣路17-1号 公司办公地址：长春市繁荣路17-1号 邮政编码：130012 公司国际互联网网址：www.ccyd.com.cn 公司电子信箱：600148@ccyd.com.cn 4、 公司法定代表人：姜成颜 5、 董事会秘书：王有年 电话：0431-5158520 传真：0431-5174234 E-mail：600148@ccyd.com 联系地址：长春市繁荣路17-1号 公司证券事务代表：杜影 电话：0431-5158570 传真：0431-5174234 E-mail：600148@ccyd.com.cn 联系地址：长春市繁荣路17-1号 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 381,317,284. 361,125,684 5.59
96 .19
流动负债 209,760,846. 192,214,092 9.13
88 .93
总资产 506,670,920. 487,332,390 3.97
46 .20
股东权益（不含少数股 281,714,362. 280,462,476 0.45
东权益） 54 .88
每股净资产(元) 1.99 1.98 0.45
调整后的每股净资产( 1.93 1.93 0.00
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 4,365,246.37 1,404,137.1 210.88
1
扣除非经常性损益的净 4,816,145.08 1,404,137.1 243.00
利润 1
每股收益(元) 0.031 0.010 210.88
净资产收益率(%) 1.55 0.50 增加1.05个百分点
经营活动产生的现金流 -13,935,613. -5,228,061. ——
量净额 46 62
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 94,250.74
产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 8,000.00
债务重组损益 -595,485.81
其他非经常性损益项目 -37,234.00
所得税影响数 79,570.36
合计 -450,898.71
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公积金 其他 小计 数量 比例
例 行 股 转股
新
股
一、未上市流通股份
1、发 99,516 70. -13,86 -13,86 85,656, 60.5
起人股 ,450 32 0,000 0,000 450 3
份
其中：
国家持
有股份
境内法 99,516 70. -13,86 -13,86 85,656, 60.5
人持有 ,450 32 0,000 0,000 450 3
股份
境外法
人持有
股份
其他
2、募
集法人
股份
3、内
部职工
股
4、优
先股或
其他
未上市
流通股
份合计
二、已上市流通股份
1、人 42,000 29. 13,860 13,860 55,860, 39.4
民币普 ,000 68 ,000 ,000 000 7
通股
2、境
内上市
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4、其
他
已上市 42,000 29. 13,860 13,860 55,860, 39.4
流通股 ,000 68 ,000 ,000 000 7
份合计
三、股 141,51 100 0 0 141,516 100.
份总数 6,450 .00 ,450 00
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股份变动的批准情况 2006年6月21日公司相关股东大会审议通过了公司股权分置改革方案,全体非流通股股东为其持有的非流通股股份获得流通权,向流通股股东安排对价股份,在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股可以获付3.3股对价股份.方案实施股权登记日2006年6月29日,对价股份上市流通日:2006年7月3日.按交易所关于完成股改日以带G复牌日为准的规定,本报告期末公司尚未完成股改,但实际上6月30日的股本结构已是对价支付完毕后形成的新股本结构. 股份变动的过户情况 股权分置改革对价股份已完成过户.
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 21,500
数
前十名股东持股情况
股东名称 股 持股比 持股总 报告期 股份 持有非 质押或
东 例(%) 数 内增减 类别 流通股 冻结的
性 数量 股份数
质 量
吉林东光集 国 37.013 52,378, -8,475, 未流 52,378, 0
团有限公司 有 919 390 通 919
股
东
中国第一汽 国 23.515 33,277, -5,384, 未流 33,277, 0
车集团公司 有 531 610 通 531
（第一汽 股
东
刘永 其 1.034 1,463,0 689,300 已流 未知
他 00 通
余长清 其 0.620 876,731 217,535 已流 未知
他 通
荀照兰 其 0.330 466,350 - 已流 未知
他 通
王阿花 其 0.293 414,960 - 已流 未知
他 通
王庆欢 其 0.222 314,036 - 已流 未知
他 通
廊坊开发区 其 0.185 262,010 - 已流 未知
北方彩色印 他 通
务有限公
北京雅宝经 其 0.174 246,426 201,426 已流 未知
济文化发展 他 通
中心
赵宁 其 0.150 212,800 - 已流 未知
他 通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
刘永 1,463,000 人民币普通股
余长清 876,731 人民币普通股
荀照兰 466,350 人民币普通股
王阿花 414,960 人民币普通股
王庆欢 314,036 人民币普通股
廊坊开发区北方彩色印 262,010 人民币普通股
务有限公
北京雅宝经济文化发展 246,426 人民币普通股
中心
赵宁 212,800 人民币普通股
魏璐 186,200 人民币普通股
陈卫池 173,299 人民币普通股
上述股东关联关系或一 国有法人股东之间不存在关联关系，流通股股东
致行动关系的说明 之间的关联关系或一致行动关系未知。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内未发生新聘、解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
根据汽车行业协会统计数据，2006年上半年国内汽车行业整车产销两旺，增幅在20%以上，公司抓住汽车行业回暖的形势，开拓市场，产销量均有一定增长，同时各种降成本措施显现成效，部分消化了钢材价格上涨及离合器产品价格下降的不利影响，与上年同期相比，公司业绩水平有所回升。 本报告期，公司销售离合器从动盘总成72.08万套，比上年同期增长4.80%，销售离合器盖总成70.08万套，比上年同期增长7.51%。 公司（合并）实现销售收入18303万元，比上年同期增长28.93%，主营业务成本15345万元，比上年同期增长32.48%。本期综合毛利率为16.16%，比上年度上升0.04个百分点，比上年同期下降2.25个百分点。上半年实现（合并）利润总额570.15万元，比上年同期增长284.93%，净利润436.52万元，比上年同期增长210.88%。 公司利润指标增幅较大，一个原因是比较基数小，另外一个原因是公司费用控制、成本控制及降低工作取得了一定的效果，包括采购降成本、工艺改进降成本、外委加工费用降成本措施，都得到了落实，上半年公司本部毛利率比去年同期提高了0.81个百分点；公司三项期间费用较上年同期相比均有所下降，对利润上升形成贡献。 上半年公司主要子公司经营状况较好。沈阳一东四环离合器有限责任公司上半年实现销售收入1878万元，净利润84万元，半年净资产收益率4.04%；长春一东汽车零部件制造有限公司上半年销售驾驶室液压翻机构1.3万套，销售收入476万元，净利润35万元，首度实现盈利，半年净资产收益率4.50%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
汽车 183,035,313. 153,447,760 16.16 28.93 32.48 减少2.25
零部 69 .02 个百分点
件
分产
品
离合 136,931,108. 108,890,177 20.48 8.73 8.92 减少0.14
器及 66 .82 个百分点
备件
其他 46,104,205.0 44,557,582. 3.35 187.7 180.99 增加2.32
汽车 3 20 3 个百分点
配件
及相
关材
料
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 公司其他汽车配件及相关材料的销售收入及销售成本较上年同期增幅较大,主要原因是比较基数小,上年同期子公司宁波东鸣工贸有限公司成立仅两个月,子公司长春一东汽车零部件制造有限公司尚未正式投产,销售收入较少.
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
东北地区 75,581,572.82 26.48
华东地区 66,542,764.12 132.78
华南地区 18,556,580.51 -21.31
华北地区 9,609,178.62 -44.66
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2001年通过配股募集资金5,957.55万元人民币，已累计使用2,529万元人民币，其中本年度已使用0万元人民币，尚未使用3,428万元人民币。尚未使用募集资金由于原募集资金投资项目停止实施，部分募集资金暂时闲置，为提高资金使用效率、降低财务费用、增加公司收益，经公司2001年度股东大会、2002年度股东大会审议，决定暂时以募集资金3000万元归还银行贷款，待项目启动时根据资金需求陆续贷出。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名 拟投 是否 实际投入 预计收 实际收益 是否 是否
称 入金 变更 金额 益 符合 符合
额 项目 计划 预计
进度 收益
组建沈阳一 974 否 974 年销售 上半年主 是 是
东四环离合 利润740 营业务利
器有限责任 万元 润399万
公司项目 元
组建长春一 1,60 是 0 投资利 0 否 否
东新型摩擦 0 润率42%
材料有限责
任公司项目
汽车双质量 3,65 是 270 投资利 0 否 否
飞轮项目 0 润率66%
合计 6,22 / 1,244 / /
4
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1)、组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目 项目拟投入974万元人民币，实际投入974万元人民币，已完成 2)、组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目 项目拟投入1,600万元人民币，实际投入0万元人民币，已停止 该项目合作对方为国内的摩擦材料研究机构.经过一段时间的客户开发,公司发现国内摩擦材料技术认可度低,无石棉摩擦材料市场基本被国外几大厂家所垄断,如我公司离合器产品由国外无石棉材料转用国产无石棉材料,配套销售将受影响,为避免更大的风险,双方经协商终止该项目实施. 经公司2004年第二次临时股东大会审议,决定终止实施该项目,转投中韩合资汽车驾驶室液压翻转机构项目. 3)、汽车双质量飞轮项目 项目拟投入3,650万元人民币，实际投入270万元人民币，已停止 该项目因合作对方德国Luk公司股东变更及中国入世后的市场变化,Luk公司重新考虑合作事宜.该项目停滞.考虑到募集资金使用效益及公司实际需要,公司停止该项目的实施 经公司2004年度股东大会审议通过,转投130万套离合器上能力技术改造项目。 3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名 对应原承诺 变更 实际 预计收 产生收 是 是否
称 项目名称 后项 投入 益 益情况 否 符合
目拟 金额 符 预计
投入 合 收益
金额 计
划
进
度
中韩合资组 组建长春一 584 584 投资第 净利润3 是 是
建长春一东 东新型摩擦 三年收 5万元
汽车零部件 材料有限责 益持平
制造有限公 任公司项目
司项目(汽车
驾驶室液压
翻转机构项
目)
组建宁波东 汽车双质量 150 150 销售利 销售利 是 否
鸣工贸有限 飞轮项目 润率2% 润率0.3
公司项目 6%
130万套离合 汽车双质量 2,397 550 建设期 建设期 否 是
器上能力技 飞轮项目 内无新 内无新
术改造项目 增收益 增收益
合计 / 3,131 1,284 / /
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中韩合资组建长春一东汽车零部件制造有限公司项目(汽车驾驶室液压翻转机构项目) 公司变更原计划投资项目组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目，变更后新项目拟投入584万元人民币，实际投入584万元人民币。完成投资 组建宁波东鸣工贸有限公司项目 公司变更原计划投资项目汽车双质量飞轮项目，变更后新项目拟投入150万元人民币，实际投入150万元人民币。完成投资 产品毛利率低于预测水平导致实现利润低于预测利润水平。 130万套离合器上能力技术改造项目 公司变更原计划投资项目汽车双质量飞轮项目，变更后新项目拟投入2,397万元人民币，实际投入550万元人民币。完成投资额的23% 2005年由于汽车行业及零部件行业整体形势恶化,公司为控制投资风险,放缓了投资进度,本年无新增投资. 4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司现治理结构符合中国证监会有关文件要求。报告期内，公司按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法规规章要求规范运作，不断提高公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案,2006年5月23日公司发布分红派息实施公告,股权登记日2006年5月26日,红利发放日2006年6月2日,流通股东红利发放完毕.
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币
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关 关联 关 关联交易 关 占同 关 市场价格 关联
联 交易 联 价格 联 类交 联 交易
方 内容 交 交 易金 交 对公
名 易 易 额的 易 司利
称 定 金 比例 结 润的
价 额 (%) 算 影响
原 方
则 式
吉 关联 市 工业用水 332 100 使 长春市工业二次 水电
林 方为 价 ：5.4元/ 用 供水价格5.3元/ 费用
东 本公 加 吨;工业用 后 吨;依据长春市工 为公
光 司转 合 电:0.9元/ 定 业用电峰谷平价 司正
集 供生 理 度 期 格结合我公司用 常成
团 产用 的 结 电情况计算的电 本构
有 水用 管 算 价约为0.75元/度 成项
限 电 网 . 目
公 费
司 用
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本公司向母公司吉林东光集团有限公司关联方为本供司转供生产用水用电。交易价格与市场价格差异不大。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联 关 关 关联交 关联 占同类 关联 市场价格 关联交易
方名 联 联 易价格 交易 交易金 交易 对公司利
称 交 交 金额 额的比 结算 润的影响
易 易 例(%) 方式
内 定
容 价
原
则
中国 销 市 完全市 4,66 32.95 供货 注:公司绝 该关联方
第一 售 场 场价格( 8 后三 大部分产 是我公司
汽车 本 定 部分用 个月 品均向关 主要客户,
集团 公 价 户已采 挂账 联方销售 对其销售
公司 司 原 用招标 付款 由于品种 构成公司
及其 离 则 方式定 结算 多无法详 重要收入
所属 合 价) 列单品价 及利润来
企业 器 格 源.
产
品
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(1)公司与吉林东光集团公司厂址相邻,由其转供水电较为便利,且我公司不用增加专用设施,节约增容费用及日常管理费用. (2)中国第一汽车集团公司及其所属企业是国内最重要的汽车工业企业之一,我公司与其具有交易上的地缘优势. 东光集团公司向我公司转供水电属于间接转供性质,该业务不影响公司独立性; 公司与一汽集团及所属企业的交易已完全市场化,对公司独立性无影响. 公司通过市场竞争获得市场份额,同时积极开拓一汽集团外的配套市场及社会配件市场.
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
在公司股权分置改革中,公司非流通股股东承诺:保证所持非流通股份自改革方案实施后首个交易日起，除按照法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额外承诺在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交易。 公司全体非流通股股东保证：不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。如果违反所做禁售期承诺条件出售所持有的原非流通股股份，非流通股股东将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺
履行
情况
吉林东光集团有 保证所持非流通股份自改革方案实施后首个交易日 按承
限公司、中国第 起，除按照法定的禁售期十二个月内不转让、不交 诺履
一汽车集团公司 易外，额外承诺在上述法定禁售期满后二十四个月 行
内不上市交易。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任河北华安会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联
及版面 网网站及检
索路径
三届十三次董事会决议公告 上海证券报C38 2006年3 www.sse.com
版中国证券报 月18日 .cn
关于召开2005年度股东大会的 上海证券报C38 2006年3 www.sse.com
通知 版中国证券报 月18日 .cn
三届十四次监事会决议公告 上海证券报C38 2006年3 www.sse.com
版中国证券报 月18日 .cn
2005年度报告 上海证券报C38 2006年3 www.sse.com
版中国证券报 月18日 .cn
关于公司2005年度股东大会增 上海证券报C27 2006年4 www.sse.com
加临时提案的补充通知 版中国证券报 月10日 .cn
关于2005年度报告个别数据的 上海证券报C20 2006年4 www.sse.com
更正公告 版中国证券报 月15日 .cn
2005年度股东大会决议公告 上海证券报C55 2006年4 www.sse.com
版中国证券报 月21日 .cn
2006年第一季度报告 上海证券报C5版 2006年4 www.sse.com
中国证券报 月22日 .cn
分红派息公告 上海证券报B20 2006年5 www.sse.com
版中国证券报 月23日 .cn
关于召开股权分置改革相关股 上海证券报B11 2006年5 www.sse.com
东会议的通知 版中国证券报 月29日 .cn
股权分置改革说明书(摘要) 上海证券报B11 2006年5 www.sse.com
版中国证券报 月29日 .cn
关于股权分置改革方案沟通协 上海证券报B13 2006年6 www.sse.com
商情况暨调整股权分置改革方 版中国证券报 月7日 .cn
案的公告
关于召开股权分置改革相关股 上海证券报B13 2006年6 www.sse.com
东会议的第一次提示性公告 版中国证券报 月7日 .cn
关于召开股权分置改革相关股 上海证券报B11 2006年6 www.sse.com
东会议的第二次提示性公告 版中国证券报 月15日 .cn
关于股权分置改革方案获得国 上海证券报B25 2006年6 www.sse.com
资委批复的公告 版中国证券报 月19日 .cn
股权分置改革相关股东会议表 上海证券报B31 2006年6 www.sse.com
决结果的公告 版中国证券报 月23日 .cn
股权分置改革方案实施公告 上海证券报B16 2006年6 www.sse.com
版中国证券报 月28日 .cn
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七、财务报告
1、本报告期财务报告未经审计。
2、财务报表（附后）
3、报表附注
附注一、公司基本情况
长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称“一东厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉林东光精密机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。
1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证监会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4月16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200万股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字12405293-7号企业法人营业执照。
主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。
法定代表人：姜成颜
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》、《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产按历史成本计价原则计价。
5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生时的市场汇率将有关外币金额折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率折合为记账本位币。按期末汇率折合的记账本位币余额与账面记账本位币之间的差额按性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买日起3个月内到期的短期债券投资。
7．短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及投资收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时冲减投资的账面价值（已记入“应收股利”或“应收利息”科目的应收股利和应收利息除外）。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8．坏账损失核算方法
（1）坏账损失采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备的计提采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）明细账上各账户账龄之长短，分别确定各账龄组应收款项余额的坏账率，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）按应收款项期末金额的0.5%提取；
账龄1至2年的（含2年），按应收款项期末金额的3%提取；
账龄2至3年的（含3年），按应收款项期末金额的7%提取；
账龄3年以上的，按应收款项期末金额的50%提取。
如债务单位出现由于现金流量严重不足、资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司采用个别认定法全额计提坏账准备。
9．存货核算方法
（1）存货分类：存货分为原材料、外购半成品、在产品、低值易耗品、产成品五大类。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货（除产成品外）的购入与入库按计划成本计价，发出存货时分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库以实际成本计价，发出按加权平均法计算确定。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：除工装模具外，领用低值易耗品和包装物均按一次摊销法摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。对某些具有类似用途且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存货，按类别计量成本与可变现净值。
10．长期投资核算方法
（1）长期股权投资
公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的20％以上(含20%)，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位20％以下或虽占20％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（2）长期债权投资
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应收利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000.00元以上，使用年限在2年以上的列入固定资产。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%
）
房屋及建筑物 8—45年 2.11%—11.88% 5%
机器设备 10—15年 6.33%—9.50% 5%
运输工具 8年 11.88% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
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（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给本公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12．在建工程核算方法
（1）在建工程计价
按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定可使用状态前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：各种无形资产在受益期内按直线法摊销,专有技术按10年摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。
（1）土地租赁费，按受益期40年平均摊销；
（2）工装模具费，按4年平均摊销；
（3）其他项目按受益期限平均摊销。
15．借款费用的核算方法
会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
16．应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
17．收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务（不包括长期合同）
按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
18．所得税的会计处理方法
本公司除资产评估增值因素外，正常经营所得的应缴所得税的会计处理采用应付税款法，资产评估增值部分的应计所得税，采用递延法进行处理。
19．预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20．合并会计报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表合并范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司所采用的会计制度如与本公司不一致，在编制合并会计报表时已将其按母公司会计政策进行调整。
21．会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正
本公司无重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注三、控股子公司及合营公司
纳入合并会计报表范围的控股子公司
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公司名称 法定代 注册资本 实际投资 持股比 主营业务
表人 额 例
沈阳一东四环 刘金忠 19,109,339 9,745,824 51.00% 离合器及辅件
离合器有限责 .00元 .00元 制造
任公司
长春一东汽车 李明泉 1,265,000. 5,843,851 56.00% 汽车驾驶室液
零部件制造有 00美元 .44元 压翻转机构及
限责任公司 其它汽车零部
件的制造、相
关服务等
长春一东装备 李明泉 1,900,000. 994,000.0 52.32% 精密工装设备
制造有限责任 00元 0元 、专用设备设
公司 计制造、汽车
零部件制造、
多功能机械人
研发
宁波东鸣工贸 李明泉 2,000,000. 1,500,000 75.00% 汽车配件、机
有限公司 00元 .00元 械配件、五金
配件、电器配
件、电子元件
、塑料制品制
造、加工批发
、零售
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附注四、税项
纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下：
1．增值税：按应纳增值税销售额的17%(或相应税率)计算销项税额，抵扣相应的进项税额后计算缴纳。
2．营业税：按应纳营业税收入的5%计算缴纳。
3．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税(包括营业税)的7%、3%计算缴纳。
4．所得税：
（1）本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长春市市委、市政府“长发（1992）9号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意见》，经“长国税高字（1997）9号”文批复，本公司从1997年起，按15%的税率计缴企业所得税。
（2）控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司，2004年度由辽宁省科技厅认定为高新技术企业，所得税税率由33%变更为15%；控股子公司长春一东装备制造有限责任公司所得税税率为33%；控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司为中外合资经营企业，经营期在10年以上，依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所提税，第三年到第五年减半计缴企业所得税，其所得税税率为15%。控股子公司宁波东鸣工贸有限公司所得税税率为33%。
附注五、合并会计报表有关项目注释
1．货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 378,250.35 59,950.40
银行存款 13,006,527.10 12,050,500.16
其他货币资金 626,661.09 3,887,732.40
合计 14,011,438.54 15,998,182.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．应收票据
（1）应收票据明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 50,795,408.92 39,406,430.53
合计 50,795,408.92 39,406,430.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司应收票据期末余额比期初余额增加11,388,978.39元，增加28.90%，其主要原因为本期销售以应收票据结算货款的金额较多。
（3）截止2006年6月30日，本公司用于质押的银行承兑汇票金额为3,000,000.00元
（4）截止2006年6月30日，本公司用于贴现的应收票据金额为13,702,467.52元
3．应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比 坏账准 净值 金额 比 坏账 净值
例 备 例 准备
1年 150,818 93. 754,093 150,064 157,310 94. 786,5 156,524
以内 ,652.43 86% .26 ,559.17 ,658.34 11% 53.30 ,105.04
1-2 1,202,2 0.7 36,066. 1,166,1 3,585,0 2.1 107,5 3,477,5
年 21.04 5% 63 54.41 83.18 5% 52.51 30.67
2-3 2,460,3 1.5 172,221 2,288,0 0 0.0 0 0
年 04.10 3% .29 82.81 0%
3年 6,197,6 3.8 3,098,8 3,098,8 6,256,9 3.7 3,128 3,128,4
以上 27.40 6% 13.71 13.69 36.48 4% ,468. 68.24
24
合计 160,678 100 4,061,1 156,617 167,152 100 4,022 163,130
,804.97 .00 94.89 ,610.08 ,678.00 % ,574. ,103.95
% 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）欠款金额前五名累计欠款为65,694,885.15 元，占应收账款期末余额的40.89%。
（2）截止2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款见附注七.(二).2.(4)。
4.其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比 坏账准 净值 金额 比例 坏账准 净值
例 备 备
1年 5,030,2 80. 25,151 5,005,1 1,902,3 51.3 9,511. 1,892,
以下 97.65 09% .49 46.16 42.06 9% 71 830.35
1-2 121,673 1.9 3,650. 118,022 966,439 26.1 28,993 937,44
年 .16 4% 19 .97 .20 1% .17 6.03
2-3 299,239 4.7 20,946 278,292 3,679.9 0.10 257.60 3,422.
年 .00 7% .73 .27 3 % 33
3年 829,029 13. 414,51 414,514 829,029 22.4 414,51 414,51
以上 .09 20% 4.55 .54 .09 0% 4.55 4.54
合计 6,280,2 100 464,26 5,815,9 3,701,4 100. 453,27 3,248,
38.90 .00 2.96 75.94 90.28 00% 7.03 213.25
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名的累计欠款为3,227,035.60元，占其他应收账款总额的51.38%。
（3）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5．坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
应收账款计提 4,061,194.89 4,022,574.05
其他应收款计提 464,262.96 453,277.03
合计 4,525,457.85 4,475,851.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．预付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例
1年以下 22,261,514 100% 8,349,086.98 100%
.68
1-2年 0 0 0 0
2-3年 0 0 0 0
3年以上 0 0 0 0
合计 22,261,514 100.00% 8,349,086.98 100.00%
.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名的累计欠款为14,726,556.45 元，占预付账款总额的66.15%。
(3)本公司预付账款较期初增加13,912,427.70元，增加166.63%，主要因原材料钢材采购需预付，
2季度预付的钢材款为20,182,341.09元现还未到货。
（4）截止2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，详见会计报表附注七.(二)、2.(4)项。
7．存货
（1）存货明细
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项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 跌价准 净值 金额 跌价准 净值
备 备
原材料及 28,149,9 0 28,149,9 57,451, 0 57,451,3
外购半成 58.21 58.21 382.40 82.40
品
低值易耗 10,059,2 0 10,059,2 10,406, 0 10,406,0
品 99.90 99.90 029.33 29.33
委托加工 17,391,6 0 17,391,6 3,948,0 0 3,948,06
物资 76.58 76.58 68.76 8.76
材料采购 113,719. 0 113,719. 267,705 0 267,705.
56 56 .65 65
在产品 11,076,5 0 11,076,5 7,947,0 0 7,947,05
62.54 62.54 54.00 4.00
产成品 66,671,7 1,647,6 65,024,1 52,566, 1,592,5 50,973,4
21.66 01.65 20.01 010.88 84.50 26.38
合计 133,462, 1,647,6 131,815, 132,586 1,592,5 130,993,
938.45 01.65 336.80 ,251.02 84.50 666.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
产成品 1,592,584.5 55,017.15 0.00 1,647,601.65
0
合计 1,592,584.5 55,017.15 0.00 1,647,601.65
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低的计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备，可变现净值的确认以市场价格为依据。
8．长期投资
（1）分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 本期增加 本期减少 2005.12.31
长期股权投资 500,000.00 0 0 500,000.00
合计 500,000.00 0 0 500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 原始投 占投资 2005.1 本年增 本期被 累计被 2006.6.30
单位名 资 单位注 2.31 加投资 投资单 投资单
称 册资本 位权益 位权益
比例 增减变 增减变
动 动额
北京福 500,00 0.13% 500,00 0 0 0 500,000.0
田环保 0.00 0.00 0
动力股
份有限
公司
合计 500,00 0.13% 500,00 0 0 0 500,000.0
0.00 0.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9．固定资产及累计折旧
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
固定资产原值
：
房屋及建筑物 99,105,612 99,105,612.97
.97
机器设备 142,679,61 1,062,739.12 16,650.00 143,725,704.9
5.80 2
运输设备 5,087,621. 1,499,315.40 1,787,411.0 4,799,526.22
84 2
办公设备及其 3,432,286. 45,886.78 3,478,173.04
他 26
合计 250,305,13 2,607,941.30 1,804,061.0 251,109,017.1
6.87 2 5
累计折旧：
房屋及建筑物 25,671,801 3,055,814.83 0 28,727,616.79
.96
机器设备 99,827,471 168,251.63 3,179.46 99,992,543.17
.00
运输设备 1,920,101. 709,000.76 137,005.76 2,492,096.39
39
办公设备及其 1,820,408. 872,548.12 0 2,692,956.89
他 77
合计 129,239,78 4,805,615.34 140,185.22 133,905,213.2
3.12 4
固定资产净值 121,065,35 117,203,803.9
： 3.75 1
固定资产减值
准备：
房屋及建筑物 0
机器设备 898,471.16 898,471.16
运输设备 0 0.00
办公设备及其 0 0.00
他
合计 898,471.16 0.00 0.00 898,471.16
0.00
固定资产净额 120,166,88 116,305,332.7
： 2.59 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司正在使用并已提足折旧的固定资产价值为7,663.40万元。
（2）本公司本期固定资产未发生减值。
（3）固定资产权属情况说明：
本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值合计20,395,179.10元,其房屋建筑物产权手续正在办理中。
（4）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。
10．在建工程
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 预算数 2005.12 本期增 本期 2006.6.30 工程投 资金来
名称 .31 加 减少 入占预 源
算的比
例
技改 3,356,10 681,291 47,40 633,891.1 18.89% 自筹资
工程 0.00 .13 0.00 3 金
130万 23,967,3 350,530 1,625, 0 1,975,623 8.24% 自筹资
套技 00.00 .48 092.62 .10 金
改项
目
其他 4,050.4 4,050 0.00 自筹资
零星 4 .44 金
工程
合计 1,035,8 1,625, 51,45 2,609,514
72.05 092.62 0.44 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
1
技改工程 167,000.0 0 0 167,000.00
0
合计 167,000.0 0 0 167,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:在建工程减值准备系技改工程中的盖总承试验机等部分机器设备由于技术原因不能使用而计提的减值准备。
11．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资 取 原始金 2005. 本期 本期 本期减 2006.6 累计 剩余摊
产 得 额 12.31 转入 摊销 少 .30 摊销 销期限
名 方
称 式
专 投 380,00 335,6 0 19,0 0 316,66 63,33 7.5年
有 资 0.00 66.62 00.0 6.60 3.40
技 转 2
术 入
应 购 146,20 83,08 0 24,3 0 58,706 87,49 6.5年
用 入 0.00 1.68 75.0 .68 3.32
软 0
件
飞 购 714,28 0.00 714,2 17,8 0.00 696,42 17,85 9.7年
轮 入 5.71 85.71 57.1 8.57 7.14
减 4
震
装
置
合 1,240, 418,7 714,2 61,2 0.00 1,071, 168,6
计 485.71 48.30 85.71 32.1 801.85 83.86
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司本期未发生无形资产减值。
12．长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金 2005.1 本期增加 本期摊 累计摊 2006.6.3 剩余摊
额 2.31 销 销额 0 销年限
土地 2,265,3 1,812, 28,316 481,380 1,783,93 31.5年
租赁 20.80 256.48 .52 .84 9.96
费
厂房 486,000 388,80 48,600 145,800 340,200. 3.5年
改造 .00 0.00 .00 .00 00
支出
冲压 518,125 518,125. 25,906 25,906. 492,218. 4.7年
厂房 .00 00 .26 26 74
大修
工装 2,771,8 2,051, 720,751. 416,34 416,348 2,355,54 3.5年
模具 97.79 146.59 20 8.93 .93 8.86
费
简易 65,346. 65,346.4 3,267. 3,267.3 62,079.1 4.7年
备件 44 4 33 3 1
库房
合计 6,106,6 4,252, 1,304,22 522,43 1,072,7 5,033,98
90.03 203.07 2.64 9.04 03.36 6.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 币种 2006.6.30 2005.12.31
信用借款 人民币 65,000,000.0 45,000,000.00
0
担保借款 人民币 1,000,000.00 5,130,000.00
合计 66,000,000.0 50,130,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期短期借款期末余额比期初余额增加15,870,000.00元，增长31.66%，其主要原因为本期增加向中国光大银行长春人民广场支行借款20,000,000.00元；
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
应付票据 831,200.00 3,388,500.00
合计 831,200.00 3,388,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15．应付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例
1年以 111,132,482.7 98.15% 103,399,996.23 98.31%
内 8
1-2年 638,366.92 0.56% 4,595.50 0.00%
2-3年 76,373.73 0.07% 103,610.99 0.10%
3年以 1,382,784.48 1.22% 1,669,952.36 1.59%
上
合计 113,230,007.9 100.00% 105,178,155.08 100.00%
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 应付账款期末余额中应付前五名供应商合计24,667,668.02 元，占应付账款期末余额的21.79%。
（2）截止2006年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
16．预收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例
1年以内 4,280,005.93 100.00% 2,903,860.28 100.00%
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 4,280,055.93 100.00% 2,903,860.28 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截止2006年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
17.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 2006.6.30 2005.12.31 欠款时间
中国第一汽车集 881,066.32 30,499.22 一年以内
团公司
东光集团 1,338,794.80 0 一年以内
合计 2,219,861.12 30,499.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 法定税率
应交增值税 1,004,023.81 4,771,713.69 17%
应交营业税 2,000.00 - 5%
应交城建税 104,200.81 366,005.62 7%
应交企业所得税 440,061.37 1,030,157.83 15%、33%
应交房产税 18,549.97 18,547.97
其他税种 2,588.60 180,302.81
合计 1,571,424.56 6,366,727.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．其他应付款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例
1年以 4,163,064.84 25.30% 12,230,869.5 60.79%
内 1
1-2年 6,789,081.81 41.27% 6,834,542.72 33.97%
2-3年 4,347,838.42 26.43% - 0.00%
3年以 1,151,927.33 7.00% 1,054,143.82 5.24%
上
合计 16,451,912.40 100.00% 20,119,556.0 100.00%
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截止2006年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
20．预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用项目 2006.6.30 2005.12.31
借款利息 - 0.00
取暖费等 1,461,512.57 0.00
合计 1,461,512.57 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
专项补助资金 171,609.56 200,000.00
合计 171,609.56 200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项目 2005.12.3 配 送 公 其他 小 2006.6.30
1 股 股 积 计
额 额 金
转
股
一、尚未上
市流通股份
1、发起人股
份
其中：
国家拥有股
份
境内法人持 99,516,45 -13,860,0 85,656,450.00
有股份 0.00 00.00
境外法人持
有股份
其他
2、募集法人
股
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
其中：转配
股
尚未流通股 99,516,45 85,656,450.00
份合计 0.00
二、已流通
股份
境内上市的 42,000,00 13,860,00 55,860,000.00
人民币普通 0.00 0.00
股
已流通股份 42,000,00 13,860,00 55,860,000.00
合计 0.00 0.00
三、股份总 141,516,4 0.00 141,516,450.0
数 50.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 2006年6月21日公司相关股东大会审议通过了公司股权分置改革方案,全体非流通股股东为其持有的非流通股股份获得流通权,向流通股股东安排对价股份,在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股可以获付3.3股对价股份，方案实施股权登记日2006年6月29日,对价股份上市流通日:2006年7月3日.按交易所关于完成股改日以带G复牌日为准的规定,本报告期末公司尚未完成股改,但实际上6月30日的股本结构已是对价支付完毕后形成的新股本结构.
23.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
1
股本溢价 89,483,15 - - 89,483,153.82
3.82
股权投资准备 380,000.0 - - 3,800,000.00
0
其他资本公积 781,363.6 1.19 781,364.82
3
合计 90,644,51 1.19 90,644,518.64
7.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
法定盈余公积 12,561,840.44 0 0 12,561,840.44
公益金 6,280,920.22 0 0 6,280,920.22
合计 18,842,760.66 0 0 18,842,760.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
1
未分配利 29,458,74 4,365,246.3 3,113,361.90 30,710,633.24
润 8.77 7
其中：现 3,113,361 3,113,361.90
金股利 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期利润预分配情况：2006年4月20日召开的2005年度股东大会，通过了2005年度利润分配方案，每10股派发现金红利0.22元(含税)。
26．现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12. 本期增加 本期减少 2006.6.30
31
现金股利 3,113,36 0 3,133,361.90 0
1.90
合计 3,113,36 0 3,133,361.90 0
1.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:见会计报表附注五.25
27．主营业务收入
（1）明细列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
离合器及备件销售收入 136,931,108.66 125,941,760.86
其他汽车配件及相关材 46,104,205.03 16,023,428.51
料销售收入
合计 183,035,313.69 141,965,189.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司前五名客户累计销售额为53,191,979.68 元，占主营业务收入的29.06%。
（3）本期主营业务收入金额比上年同期增加41,070,124.32 元，增长28.93%，其主要原因为控股子公司宁波东鸣工贸有限公司本期实现收入较多。
28．主营业务成本
（1）明细列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
离合器及备件销售成本 108,890,177.82 99,971,597.77
其他汽车配件及相关材 44,557,582.20 15,857,194.22
料销售成本
合计 153,447,760.02 115,828,791.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期主营业务成本较上年同期增加37,618,968.03元，增长32.48%，其主要原因为控股子公司宁波东鸣工贸有限公司本期实现收入较多,其主营业务成本相应增加。
29．主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
金额 计提比例 金额 计提比例
城建税 513,097.88 7% 137,041.95 7%
教育费附加 219,899.16 3% 58,732.26 3%
合计 732,997.04 195,774.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
其他业务 其他业 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 务支出 利润 收入 支出 利润
出售废 2,989,29 2,989,29 3,066,30 3,066,303
料 9.40 9.40 3.14 .14
材料及 2,689,46 2,968,3 -278,848 2,264,04 3,130,47 -866,435.
零部件 3.60 11.86 .26 0.31 6.17 86
其他收 125,859. 44,157. 81,702.1 1,102,23 129,576. 972,654.8
入 67 50 7 1.18 36 2
合计 5,804,62 3,012,4 2,792,15 6,432,57 3,260,05 3,172,522
2.67 69.36 3.31 4.63 2.53 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
利息支出 2,174,052.44 969,066.97
减：利息收入 70,912.86 86,891.41
贴现利息 117,216.50 470,778.05
手续费支出 34,968.35 19,820.46
减:现金折扣 1,925,495.04 1,087,035.33
其他 16,843.35 23,671.26
合计： 346,672.74 309,410.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
罚款净收入 4,215.00 605.00
处理固定资产净收益 96,144.74 -
合计 100,359.74 605.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
处理固定资产净损失 1,894.00 8,064.24
债务重组损失 595,485.81 0.00
水利基金支出 41,449.00 3,214.23
合计 638,828.81 11,278.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 根据2006年4月30日与重庆重型集团有限责任公司签订的债务重组协议,发生的债务重组损失为595,485.81元。
34．收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为57,258.13 元，主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
科技部门专项拨款及其他收入 57,258.13
合计 57,258.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为7,317,066.88元，主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运杂费 1,631,885.33
差旅费 1,119,881.93
新产品试制费及检测费 1,173,495.64
水电费 617,209.41
招待费 432,179.91
办公费 535,525.16
退休人员工资 389,752.68
修理费 146,168.18
赔偿损失等 0.00
其他 1,270,968.64
合计 7,317,066.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 2006.6.30 2005.12.31
龄
金额 比 坏账准 净值 金额 比例 坏账准 净值
例 备 备
1年 124,375 92. 621,87 123,753 126,137 93.1 630,68 125,507
以 ,164.78 68% 5.82 ,288.96 ,934.56 8% 9.68 ,244.88
内
1-2 1,202,2 0.9 36,066 1,166,1 2,968,2 2.19 89,047 2,879,1
年 21.04 0% .63 54.41 39.30 % .19 92.11
2-3 2,425,9 1.8 169,81 2,256,0 0 0.00 0 0
年 11.50 1% 3.81 97.69 %
3年 6,197,6 4.6 3,098, 3,098,8 6,256,9 4.63 3,128, 3,128,4
以 27.40 2% 813.71 13.69 36.48 % 468.24 68.24
上
合 134,200 100 3,926, 130,274 135,363 100. 3,848, 131,514
计 ,924.72 .00 569.97 ,354.75 ,110.34 00% 205.11 ,905.23
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 坏账准 净值 金额 比 坏账准 净值
备 例 备
1年 3,749,3 80.6 18,746 3,730,59 1,234, 41. 6,170. 1,227,
以内 41.58 0% .71 4.87 109.84 24% 54 939.30
1-2 4,043.3 0.09 121.30 3,922.02 929,12 31. 27,873 901,25
年 2 % 6.52 05% .80 2.72
2-3 69,161. 1.49 4,841. 64,320.6 0 0.0 0 0
年 96 % 34 2 0%
3年 829,029 17.8 414,51 414,514. 829,02 27. 414,51 414,51
以上 .09 2% 4.55 54 9.09 71% 4.55 4.54
合计 4,651,5 100. 438,22 4,213,35 2,992, 100 448,55 2,543,
75.95 00% 3.90 2.05 265.45 .00 8.89 706.56
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．长期投资
(1）分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
长期股权投资 17,619,085. 573,313.26 0.00 18,192,399.22
96
合计 17,619,085. 573,313.26 0.00 18,192,399.22
96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 原始投 占投资单 2005.12. 本年 本期被投资 2006.6.
名称 资 位注册资 31 增加 单位权益增 30
本比例 投资 减变动
沈阳一东四 9,745,8 51.00% 10,268,4 429,870.78 10,698,
环离合器有 24.00 16.60 287.38
限责任公司
北京福田环 500,000 0.13% 500,000. 0 500,000
保动力股份 .00 00 .00
有限公司
长春一东零 5,843,8 56.00% 4,179,98 197,157.29 4,377,1
部件部件制 51.44 3.38 40.67
造有限责任
公司
长春一东装 994,000 52.32% 986,516. 31,590.55 1,018,1
备制造有限 .00 72 07.27
责任公司
宁波东鸣工 1,500,0 75.00% 1,684,16 -85,305.36 1,598,8
贸有限公司 00.00 9.26 63.90
合计 18,583, 17,619,0 573,313.26 18,192,
675.44 85.96 399.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
离合器及备件收入 119,568,429.82 118,497,688.73
合计 119,568,429.82 118,497,688.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
离合器及备件成本 96,367,950.56 96,468,942.52
合计 96,367,950.56 96,468,942.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年上半年 2005年上半年
股权投资收益 729,857.13 -264,993.87
合计 729,857.13 -264,993.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本公司 经济性 法定代表
址 的关系 质 人
吉林东光集团有 长春市 光学仪器、 本公司的 国有独 刘斌
限公司 汽车零部件 股东 资
、机械加工
中国第一汽车集 长春市 汽车及汽车 本公司的 国有独 竺延风
团公司 配件制造 股东 资
沈阳一东四环离 沈阳市 离合器及附 本公司的 有限责 刘金忠
合器有限责任公 件制造 子公司 任
司
长春一东汽车零 长春市 汽车驾驶室 本公司的 有限责 李明泉
部件制造有限责 液压翻转机 子公司 任
任公司 构及其它汽
车零部件的
制造、相关
服务等
长春一东装备制 长春市 精密工装设 本公司的 有限责 李明泉
造有限责任公司 备、专用设 子公司 任
备设计制造
、汽车零部
件制造、多
功能机械人
研发
宁波东鸣工贸有 宁波市 汽车配件、 本公司的 有限责 李明泉
限公司 机械配件、 子公司 任
五金配件、
电器配件、
电子元件、
塑料制品制
造加工等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12.31 本期增加 本期 2006.6.30
减少
吉林东光集团有限公 69,700,000. 0.00 0.00 69,700,000.00
司 00
中国第一汽车集团公 3,798,000,0 0.00 0.00 3,798,000,000.
司 00.00 00
沈阳一东四环离合器 19,109,339. 0.00 0.00 19,109,339.00
有限责任公司 00
长春一东汽车零部件 1,265,000.0 0.00 0.00 1,265,000.00美
制造有限责任公司 0美元 元
长春一东装备制造有 1,900,000.0 0.00 0.00 1,900,000.00
限责任公司 0
宁波东鸣工贸有限公 2,000,000.0 0.00 0.00 2,000,000.00
司 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005.12. 比例 本期 本期减少 2006.6.3 比例
31 增加 0
吉林东光集团有限 60,854,3 43.0 0.00 8,475,39 52,378,9 37.01%
公司 09.00 0% 0.00 19.00
中国第一汽车集团 38,662,1 27.3 0.00 5,384,61 33,277,5 23.52%
公司 41.00 2% 0.00 31.00
沈阳一东四环离合 9,745,82 51.0 0.00 0.00 9,745,82 51.00%
器有限责任公司 4.00 0% 4.00
长春一东汽车零部 5,843,85 56.0 0.00 0.00 5,843,85 56.00%
件制造有限责任公 1.44 0% 1.44
司
长春一东装备制造 994,000. 52.3 0.00 0.00 994,000. 52.32%
有限责任公司 00 2% 00
宁波东鸣工贸有限 1,500,00 75.0 0.00 0.00 1,500,00 75.00%
公司 0.00 0% 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 2006年6月21日公司相关股东大会审议通过了公司股权分置改革方案,全体非流通股股东为其持有的非流通股股份获得流通权,向流通股股东安排对价股份,在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股可以获付3.3股对价股份，其中吉林东集团有限公司因支付对价减少的股份为8,475,390股，中国第一汽车集团公司因支付对价减少的股份为5,384,610股。
4．不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制
中国第一汽车集团公司所属企业 受同一股东控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易
1．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则
本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。
2．关联方交易
（1）采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司 交易内容 2006上半年 占同类交 2005年上半 占同类交易
名称 易比例 年 比例
吉林东光 水电费 3,325,714. 100.00% 3,675,220.0 100.00%
集团有限 32 7
公司及所 加工费 850,944.23 13.56% 1,459,530.2 12.83%
属企业 1
合计 4,176,658. 5,134,750.2
55 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述关联交易价格系由双方参考市场价格，由双方协议确定。
（2）销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 交易内 2006年上 占同类交易 2005年上 占同类交易
容 半年 比例 半年 比例
中国第一汽车 销售产 46,684,0 32.95% 44,770,16 31.54%
集团公司及其 品 65.63 7.28
所属企业
合计 46,684,0 32.95% 44,770,16 31.54%
65.63 7.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司向中国第一汽车集团公司及其所属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应协议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”，然后每年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。
（3）租赁资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 2006年上半年 2005年上半年
租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价 支付租赁费
值
吉林东光集团有 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320. 28,316.52
限公司 80
合计 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320. 28,316.52
80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签订的土地使用权租赁协议，本公司在改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米的土地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。
（4）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.6.30 2005.12.31
金额 占该项 金额 占该项目
目期末 期末余额
余额的% 的%
应收账款：
一汽无锡柴油机厂 18,119,360 11.16% 22,616,269 13.53%
.50 .22
中国一汽集团公司采购部 21,157,803 13.03% 20,048,683 11.99%
.59 .79
一汽轿车股份有限公司 706,290.41 0.43% 836,176.54 0.50%
一汽大连柴油机厂 10,110,005 6.23% 5,852,630. 3.50%
.40 30
一汽集团柳州特种汽车厂 1,748,984. 1.08% 7,618,318. 4.56%
50 61
一汽哈尔滨轻型车厂 13,200.08 0.01% 13,200.08 0.01%
一汽集团其他所属企业 11,696,910 7.20% 5,646,066. 3.38%
.94 89
吉林东光集团有限公司及 918,721.92 0.55% 918,721.92 0.55%
其所属企业
合计 64,471,277 38.02% 63,550,067 38.02%
.34 .35
应付账款：
吉林东光集团所属企业 2,923,097. 2.58% 1,802,245. 1.71%
67 25
中国一汽集团公司及其所 280,857.26 0.25% 417,801.90 0.40%
属企业
合计 2,220,047. 2.83% 2,220,047. 2.11%
15 15
预收账款：
吉林东光集团有限公司及 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其所属企业
中国一汽集团公司及其所 52,033.78 1.22% 52,033.78 1.79%
属企业
合计 52,033.78 1.22% 52,033.78 1.79%
其他应付款：
吉林东光集团有限公司所 6,434,892. 39.11% 9,779,082. 48.60%
属企业 85 65
合计 6,434,892. 39.11% 9,779,082. 48.60%
85 65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2006年7月30日,本公司背书转让银行承兑汇票用于偿还购货款及其他应付款项合计4,437,145.94元；截止2006年7月30日,本公司已承兑银行承兑汇票3,385,934.20元。
附注九、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
附注十、或有事项
截止报告日，本公司无重大或有事项。
附注十一、托管及租赁事项
截止报告日，本公司无托管及租赁事项。
附注十二、债务重组事项
截止报告日，除附注五、（33）所述事项外，本公司无其他重大债务重组事项。
附注十三、非货币性交易事项
截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。
附注十四、利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润（人民币 净资产收益率（%） 每股收益
元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2006 2005 2006 2005 2006 2005 2006 2005
上半 上半 上半 上半 上半 上半 上半 上半
年 年 年 年 年 年 年 年
主营业务 28,854,5 10.2 9.28 10.2 9.13 0.20 0.18 0.20 0.18
利润 56.63 4% % 3% % 4 3 4 3
营业利润 6,232,00 2.21 0.53 2.21 0.53 0.04 0.01 0.04 0.01
0.82 % % % % 4 1 4 1
净利润 4,365,24 1.55 0.50 1.55 0.49 0.03 0.01 0.03 0.01
6.37 % % % % 1 1
扣除非常 4,816,14 1.71 0.51 1.71 0.50 0.03 0.01 0.03 0.01
性损益后 5.08 % % % % 4 4
的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
补贴收入 8,000.00
营业外收入 100,359.74
转回已计提的资产减值准备
营业外支出 -638,828.81
所得税影响数 79,570.36
合计 -450,898.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注十五、利润表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年实际数
1.出售、处理部门或被投资单位所得 0．00 0.00
收益
2.自然灾害发生的损失 0．00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润 0．00 0.00
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润 0．00 0.00
总额
5.债务重组损失 595,485.81 0.00
6.其他 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注十六、变动异常的会计报表项目注释
（1）应收票据
见注释五.2
（2）应收账款
见注释五.3
（3）短期借款
见注释五.13
（4）预付账款
见注释五.6
(5)主营业务收入
见注释五.27
(6)主营业务成本
见注释五.28
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿
董事长：姜成颜
长春一东离合器股份有限公司
2006年8月3日
资产负债表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附 2006.6.30 2005.12.31
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 五 14,011,438 10,618,99 15,998,182 12,227,86
、1 .54 4.41 .96 8.08
短期投资
应收票据 五 50,795,408 48,895,40 39,406,430 36,900,88
、2 .92 8.92 .53 7.28
应收股利
应收利息
应收账款 五 156,617,61 130,274,3 163,130,10 131,514,9
、3 0.08 54.75 3.95 05.23
其他应收款 五 5,815,975. 4,213,352 3,248,213. 2,543,706
、4 94 .05 25 .56
预付账款 五 22,261,514 19,772,30 8,349,086. 7,702,443
、6 .68 2.86 98 .25
应收补贴款
存货 五 131,815,33 115,376,2 130,993,66 114,033,8
、7 6.80 04.97 6.52 73.09
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 381,317,28 329,150,6 361,125,68 304,923,6
4.96 17.96 4.19 83.49
长期投资
长期股权投资 五 500,000.00 18,192,39 500,000.00 17,619,08
、8 9.22 5.96
长期债权投资
长期投资合计 500,000.00 18,192,39 500,000.00 17,619,08
9.22 5.96
固定资产
固定资产原价 五 251,109,01 230,034,2 250,305,13 229,995,0
、9 7.15 18.40 6.87 68.23
减:累计折旧 五 133,905,21 128,535,9 129,239,78 124,605,5
、9 3.24 47.09 3.12 70.46
固定资产净值 五 117,203,80 101,498,2 121,065,35 105,389,4
、9 3.91 71.31 3.75 97.77
减：固定资产减 五 898,471.16 898,471.1 898,471.16 898,471.1
值准备 、9 6 6
固定资产净额 五 116,305,33 100,599,8 120,166,88 104,491,0
、9 2.75 00.15 2.59 26.61
工程物资
在建工程 五 2,442,514. 2,442,514 868,872.05 868,872.0
、1 23 .23 5
0
固定资产清理
固定资产合计 118,747,84 103,042,3 121,035,75 105,359,8
6.98 14.38 4.64 98.66
无形资产及其他
资产
无形资产 五 1,071,801. 712,345.3 418,748.30 39,291.71
、1 85 0
1
长期待摊费用 五 5,033,986. 4,693,786 4,252,203. 3,863,403
、1 67 .67 07 .07
2
其他长期资产
无形资产及其他 6,105,788. 5,406,131 4,670,951. 3,902,694
资产合计 52 .97 37 .78
递延税项
递延税款借项
资产总计 506,670,92 455,791,4 487,332,39 431,805,3
0.46 63.53 0.20 62.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权 附注 2006.6.30 2005.12.31
益 合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 五、 66,000,000 65,000,000 50,130,00 45,000,000
13 .00 .00 0.00 .00
应付票据 五、 831,200.00 831,200.00 3,388,500 3,388,500.
14 .00 00
应付账款 五、 113,230,00 83,032,211 105,178,1 72,036,027
15 7.91 .31 55.08 .94
预收账款 五、 4,280,055. 1,392,128. 2,903,860 1,334,280.
16 93 00 .28 77
应付工资 8,100.00
应付福利费 3,637,388. 3,298,989. 3,889,685 3,700,261.
93 47 .25 14
应付股利 五、 2,219,861. 2,219,861. 30,499.22 30,499.22
17 12 12
应交税金 五、 1,571,424. 1,598,180. 6,366,727 6,144,646.
18 56 05 .92 18
其他应交款 69,383.46 38,378.64 207,109.1 146,660.78
3
其他应付款 五、 16,451,912 15,408,746 20,119,55 18,888,487
19 .40 .11 6.05 .11
预提费用 五、 1,461,512. 612,724.86
20 57
预计负债 -
一年内到期的 -
长期负债
其他流动负债 -
流动负债合计 209,760,84 173,432,41 192,214,0 150,669,36
6.88 9.56 92.93 3.14
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、 171,609.56 171,609.56 200,000.0 200,000.00
21 0
其他长期负债
长期负债合计 171,609.56 171,609.56 200,000.0 200,000.00
0
递延税项
递延税款贷项 五、
22
负债合计 209,932,45 173,604,02 192,414,0 150,869,36
6.44 9.12 92.93 3.14
少数股东权益 15,024,101 14,455,82
.48 0.39
股东权益
股本 五、 141,516,45 141,516,45 141,516,4 141,516,45
22 0.00 0.00 50.00 0.00
减：已归还投
资
股本净额 五、 141,516,45 141,516,45 141,516,4 141,516,45
22 0.00 0.00 50.00 0.00
资本公积 五、 90,644,518 90,816,603 90,644,51 90,816,601
23 .64 .14 7.45 .95
盈余公积 五、 18,842,760 18,582,033 18,842,76 18,582,033
24 .66 .37 0.66 .37
其中:公益金 五、 6,280,920. 6,194,011. 6,280,920 6,194,011.
24 22 12 .22 12
未分配利润 五、 30,710,633 31,272,347 29,458,74 30,020,914
25 .24 .90 8.77 .43
其中:现金股利 五、 3,113,361 3,113,361.
26 .90 90
股东权益合计 281,714,36 282,187,43 280,462,4 280,935,99
2.54 4.41 76.88 9.75
负债及股东权 506,670,92 455,791,46 487,332,3 431,805,36
益合计 0.46 3.53 90.20 2.89
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利润及利润分配表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币元
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项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 五、 183,035, 119,568,4 141,965,1 118,497,6
27 313.69 29.82 89.37 88.73
减：主营业务成本 五、 153,447, 96,367,95 115,828,7 96,468,94
28 760.02 0.56 91.99 2.52
主营业务税金及附 五、 732,997. 576,233.5 195,774.2 117,655.3
加 29 04 5 1 3
二、主营业务利润 28,854,5 22,624,24 25,940,62 21,911,09
56.63 5.71 3.17 0.88
加：其他业务利润( 五、 2,792,15 3,116,705 3,172,522 3,743,699
亏损以“—”号填 30 3.31 .79 .10 .95
列)
减：营业费用 7,832,60 6,838,942 8,040,439 7,817,301
6.35 .76 .04 .04
管理费用 17,235,4 14,078,77 19,271,42 16,140,76
30.03 8.60 4.19 8.93
财务费用 五、 346,672. 19,451.84 309,410.0 44,161.06
31 74 0
三、营业利润(亏损 6,232,00 4,803,778 1,491,872 1,652,559
以“—”号填列) 0.82 .30 .04 .80
加：投资收益(损失 0.00 729,857.1 0.00 -264,993.
以“—”号填列) 3 87
补贴收入 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00
营业外收入 五、 100,359. 60,929.44 605.00 5.00
32 74
减：营业外支出 五、 638,828. 596,309.8 11,278.47 10,716.93
33 81 1
四、利润总额(亏损 5,701,53 5,006,255 1,481,198 1,376,854
总额以“—”号填 1.75 .06 .57 .00
列)
减：所得税 715,823. 641,459.6 295,183.4 246,277.1
00 9 0 8
少数股东损益 620,462. -218,121.
38 94
五、净利润(净亏损 4,365,24 4,364,795 1,404,137 1,130,576
以“—”号填列) 6.37 .37 .11 .82
加：年初未分配利 29,458,7 30,020,91 32,927,66 33,473,37
润(亏损以“—”号 48.77 4.43 6.03 2.28
填列)
其他转入 - -
六、可供分配的利 33,823,9 34,385,70 34,331,80 34,603,94
润 95.14 9.80 3.14 9.10
减：提取法定盈余 - - - -
公积
提取法定公益金 - - - -
提取职工奖励及福 - - - -
利基金
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - - -
七、可供投资者分 33,823,9 34,385,70 34,331,80 34,603,94
配的利润 95.14 9.80 3.14 9.10
减：应付优先股股 - - - -
利
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 3,113,36 3,113,361 5,236,108 5,236,108
1.90 .90 .65 .65
转作资本的普通股 - - - -
股利
八、未分配利润 30,710,6 31,272,34 29,095,69 29,367,84
33.24 7.90 4.49 0.45
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现金流量表
编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 附 合并 母公司
注
一、经营活动产生的现金：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,272,237. 83,641,096.33
63
收到的税费返还 66,718.17 47,248.09
收到的其他与经营活动有关的现金 五 57,258.13 9,115.00
、3
4
现金流入小计 127,396,213. 83,697,459.42
93
购买商品、接受劳务支付的现金 99,148,352.2 67,958,019.45
0
支付给职工以及为职工支付的现金 20,902,338.0 17,381,017.39
4
支付的各项税费 13,964,070.2 11,830,777.55
7
支付的其他与经营活动有关的现金 五 7,317,066.88 5,030,009.00
、3
5
现金流出小计 141,331,827. 102,199,823.3
39 9
经营活动产生的现金流量净额 -13,935,613. -18,502,363.9
46 7
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 156,543.87
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 - 156,543.87
购建固定资产、无形资产和其他长期 1,075,670.59 721,210.59
资产所支付的现金
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,075,670.59 721,210.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,075,670.5 -564,666.72
9
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投 -
资收到的现金
借款所收到的现金 51,410,000.0 50,000,000.00
0
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 51,410,000.0 50,000,000.00
0
偿还债务所支付的现金 35,540,000.0 30,000,000.00
0
分配股利、利润或偿付利息所支付的 2,845,460.37 2,541,842.98
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 38,385,460.3 32,541,842.98
7
筹资活动产生的现金流量净额 13,024,539.6 17,458,157.02
3
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,986,744.4 -1,608,873.67
2
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现金流量表（补充资料）
编制单位：长春一东离合器股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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补充资料 附注 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润 4,365,246.37 4,364,795.37
加：少数股东损益 620,462.38
计提的资产减值准备 76,689.22 123,047.92
固定资产折旧 4,805,615.34 4,059,901.55
无形资产摊销 61,232.16 41,232.12
长期待摊费用摊销 473,839.04 473,839.04
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 829,704.96 612,724.86
处置固定资产、无形资产和其他长期 -58,990.44 -58,990.44
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 1,965,040.95 1,706,896.25
投资损失（减：收益） - -729,857.13
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -626,687.43 -1,397,349.0
3
经营性应收项目的减少（减：增加） -24,951,063. -27,361,357.
26 14
经营性应付项目的增加（减：减少） -1,496,702.7 -337,247.34
5
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -13,935,613. -18,502,363.
46 97
2、不涉及现金收支的投资和筹资活 - -
动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 14,011,438.5 10,618,994.4
4 1
减：现金的期初余额 15,998,182.9 12,227,868.0
6 8
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -1,986,744.4 -1,608,873.6
2 7
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