股票简称：长春一东 股票代码：600148
长春一东离合器股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3万隆会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人姜成颜，主管会计工作负责人刘金忠，会计机构负责人（会计主管人员）冯秀艳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 长春一东
股票代码 600148
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 长春市繁荣路17-1号
邮政编码 130012
公司国际互联网网址 www.ccyd.com.cn
电子信箱 600148@ccyd.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王有年 杜影
联系地址 长春市繁荣路17-1号 长春市繁荣路17-1号
电话 0431-85158520 0431-85158570
传真 0431-85174234 0431-85174234
电子信箱 600148@ccyd.com 600148@ccyd.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 434,930,823.64 362,784,337.07 19.89 302,000,475.28
利润总额 10,953,044.33 3,078,877.58 255.75 21,796,203.20
净利润 8,127,596.25 2,146,883.83 278.58 16,423,355.98
扣除非经常性损益的净利润 7,656,807.97 4,093,191.98 87.06 16,769,918.85
经营活动产生的现金流量净额 20,462,164.67 -21,826,285.19 - 3,710,818.44
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 502,202,542.09 487,332,390.20 3.05 447,044,501.84
股东权益（不含少数股东权益） 283,949,668.79 280,462,476.88 1.24 283,356,701.70
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.057 0.015 280.00 0.116
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.86 0.77 增加2.09个百分点 5.80
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
2.70 1.46 增加1.24个百分点 5.92
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.154 - -0.15
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 2.01 1.98 1.52 2.00
调整后的每股净资产 1.94 1.93 0.52 1.93
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-405,125.02
产产生的损益
各种形式的政府补贴 44,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-337,864.12
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,590,754.31
债务重组损益 -618,617.95
所得税影响数 197,641.06
合计 470,788.28
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 85,656,450 60.53 85,656,450 60.53
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 85,656,450 60.53 85,656,450 60.53
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 55,860,000 39.47 55,860,000 39.47
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
55,860,000 39.47 55,860,000 39.47
合计
三、股份总数 141,516,450 100 141,516,450 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 21,246
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
吉林东光集团有限公司 国有股东 37.01 52,378,919 52,378,919 无
中国第一汽车集团公司 国有股东 23.51 33,277,531 33,277,531 无
刘永 其他 1.09 1,546,200 未知
余长清 其他 0.62 879,931 未知
荀照兰 其他 0.42 593,803 未知
周斌 其他 0.27 385,519 未知
辛拓 其他 0.21 294,800 未知
王庆欢 其他 0.19 270,000 未知
崔中林 其他 0.16 228,495 未知
丁莉 其他 0.15 213,795 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘永 1,546,200 人民币普通股
余长清 879,931 人民币普通股
荀照兰 593,803 人民币普通股
周斌 385,519 人民币普通股
辛拓 294,800 人民币普通股
王庆欢 270,000 人民币普通股
崔中林 228,495 人民币普通股
丁莉 213,795 人民币普通股
韩丽娜 203,000 人民币普通股
刘煊苗 180,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司国有法人股东之间不存在关联关系.公司未知社会公众股东之间是否存在
说明 关联关系或是否属于一致行动人.
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：吉林东光集团有限公司
法人代表：刘斌
注册资本：6,970万元
成立日期：1997年7月25日
主要经营业务或管理活动：汽车零部件(除发动机外)、光学仪器、铸件、锻件、机械加工制造，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需原辅材料、设备及技术的进口业务。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司
法人代表：马之庚
注册资本：2,535,991万元
成立日期：2001年1月18日
主要经营业务或管理活动：国有资产投资与管理，军品、民品的开发、设计、制造，工程设计施工、监理、设备安装，技术开发、转让、咨询、服务、商品及技术的进出口业务等。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股币种:人民币
报告期内
是否在股
年初 从公司领
性 年末持 东单位或
姓名 职务 年龄 任期起止日期 持股 变动原因 取的报酬
别 股数 其他关联
数 总额(万
单位领取
元)税后
2004年5月21日～
姜成颜 董事长 男 50 0 0 1.26 是
2007年5月21日
2004年5月21日～
于中赤 副董事长 男 49 0 0 是
2007年5月21日
董事.总经 2004年5月21日～
李明泉 男 45 0 0 14.64 否
理 2007年5月21日
2004年5月21日～
刘斌 董事 男 57 0 0 是
2007年5月21日
2004年5月21日～ 股权分置改革接
郝永德 董事 男 59 5,250 6,983 是
2007年5月21日 受送股对价。
董事.第一 2004年5月21日～
刘金忠 男 60 0 0 11.80 否
副总经理 2007年5月21日
2004年5月21日～
康立国 独立董事 男 66 0 0 2 否
2007年5月21日
2004年5月21日～
毛志宏 独立董事 男 46 0 0 2 否
2007年5月21日
2004年5月21日～
宋传学 独立董事 男 48 0 0 2 否
2007年5月21日
2004年5月21日～ 股权分置改革接
王有年 董事会秘书 男 55 2,625 3,491 9.91 否
2007年5月21日 受送股对价。
2004年5月21日～
田向立 监事会主席 女 44 0 0 是
2007年5月21日
2004年5月21日～
皮丽岩 监事 女 51 0 0 0.72 是
2007年5月21日
2004年5月21日～
于伟 监事 女 41 0 0 3.58 否
2007年5月21日
2004年5月21日～
唐春学 副总经理 男 45 0 0 9.92 否
2007年5月21日
2004年5月21日～
王立君 副总经理 男 39 0 0 9.90 否
2007年5月21日
2004年5月21日～
沈洪江 副总经理 男 44 0 0 9.92 否
2007年5月21日
合计 / / / / 7,875 10,474 / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）报告期内总体经营情况
2006年汽车行业整体复苏，国内汽车产销量突破700万辆，整车厂及发动机主机厂产销量的提升，为我公司走出低谷提供了支持。但2006年公司面临的经营环境依然严酷，整车厂继续向下分解降价压力，部分重型车离合器产品本年降价幅度达到5-6%，同时钢材价格持续走高，继续保持上涨势头。在此背景下，公司加强内部管理，挖掘各项降成本因素，同时调整产品结构优化销售策略，2006年微型车离合器产销量下降约10%，重型车离合器产销量上升约15%，中型车离合器产销量上升约3%。产销结构的调整支持了公司业绩的提升。本年度公司本部及子公司销售离合器盖总成140万套，从动盘总成143万套，同比增长分别为5%及2%。由于价值较高的重型车离合器产销量上升，公司销售收入及盈利水平均有提升，2006年公司实现合并销售收入43493万元，同比增长19.9%，实现利润总额1095万元，同比增长256%，实现净利润813万元，同比增长278%。经营质量较上一年度有较大提升。
（2）公司主营业务及其经营情况
①主营业务分行业、分产品情况 单位:万元
分行业或分产品 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利
务收入 务成本 利润率 收入比上 成本比上 润率比上年
(%) 年增减(%) 年增减(%) 增减（%）
行业
汽车零部件 33923 26833 20.90% 26.96% 28.16% -0.74%
产品
离合器 32655 25888 20.72% 23.97% 22.11% 1.21%
②主营业务分地区情况 单位: 万元
地区 2006主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北地区 17986 37.19%
华东地区 12241 5.13%
华南地区 7012 2.48%
华北地区 3018 7.17%
其他地区 2391 56.89%
出口俄罗斯 845 147.08%
③主要供应商及客户情况
公司向前5名供应商合计的采购金额（万元） 占年度采购总额的比例（%）
7282 38.92%
公司向前5名客户合计的销售金额（万元） 占年度销售总额的比例（%）
12420 28.56%
（3）报告期内资产构成情况及费用情况变动
①资产构成情况 单位：元
2006年末 2005年末
本年比上年绝
项目 占总资产 占总资产
金 额 金 额 对数增减比
的比例 的比例
应收账款 160,133,751.02 31.89% 163,130,103.95 33.47% -1.84%
存货 117,983,229.88 23.49% 130,993,666.52 26.88% -9.93%
长期股权投资 500,000.00 0.10% 500,000.00 0.10% 0.00%
固定资产净额 114,195,863.70 22.74% 120,166,882.59 24.66% -4.97%
在建工程 1,018,582.61 0.20% 868,872.05 0.18% 17.23%
短期借款 56,000,000.00 11.15% 50,130,000.00 10.29% 11.71%
长期借款 0.00 0.00% 0 0.00% -
资产总计 502,202,542.09 100.00% 487,332,390.20 100.00% 3.05%
报告期内公司资产构成未发生重大变化。
②费用情况 单位：元
项目 2006年度 2005年度 增减比
营业费用 22,608,267.36 18,871,284.59 19.80%
管理费用 39,821,605.99 39,183,338.73 1.63%
财务费用 2,210,288.42 -88,456.68 -
所得税 1,797,263.08 1,741,562.64 3.20%
报告期内营业费用同比增长19.80%，主要原因是本报告期销售收入大幅增长，增幅19.89%。
（4）现金流量分析 单位：万元
2006年 2005年 增减值
经营活动产生的现金流量净额 2046 -2182 4228
投资活动产生的现金流量净额 -1249 -622 -627
筹资活动产生的现金流量净额 -314 1355 -1669
现金及现金等价物净增加额 483 -1449 1932
①本报告期经营活动产生的现金流量净额增加，主要是本年度销售回款情况较好，在销售收入大幅增加的情况下，应收账款未增加。
②本报告期投资活动产生的现金流量净额-1249万元，其中向长春市高新技术产业开发区预付土地出让金1060万元。
③筹资活动产生的现金流量净额-314万元，其中支付股权分置改革费用219万元。
（5）主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：万元
业务性 净利润
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模
质 2006年 2005年
沈阳一东四环离合器
制造业 离合器 1911 3652 75 49
有限责任公司
精密工装设备、
长春一东装备制造有
制造业 专用设备、汽车 190 2397 5 -2
限责任公司
零部件
长春一东汽车零部件 汽车驾驶室液压 126.5万
制造业 1535 132 -250
制造有限责任公司 翻转机构 美元
汽车配件、机械
宁波东鸣工贸有限公
工贸 配件、五金配件、 200 327 22 25
司
电子原件等
报告期汽车行业整体回暖，本公司子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司本期销售收入及利润均有所提高，子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司主产品液压翻转机构销售情况良好，本年实现利润132万元，发展前景看好。
2、公司未来发展展望
（1）行业发展趋势及竞争格局
2006年中国汽车实现产销量突破700万辆大关，超过德国成为世界第三大汽车生产国。2007年在国民经济继续保持较快增长的态势下，中国汽车业预计仍将呈现稳步上升势头。较高的汽车产销量及汽车保有量为零部件行业发展奠定基础。就离合器行业而言，2007年仍然是机遇与挑战并存的一年，2003-2004年汽车行业的高增长吸引了大量的外资及民营资本涌入离合器行业，经历了2005、2006两年的调整期，行业内一部分竞争能力较弱的企业已退出或濒临退出，离合器行业竞争格局发生了一定的变化。我公司经过2005、2006两年的管理调整以及产能补充，竞争能力进一步加强，有望在2007年实现主营业务的稳定增长及新的发展。
（2）新年度发展规划
2006年公司发展走出低谷，2007年公司努力延续此种良好发展势头，计划实现主营业务收入52000万元，预计发生成本及费用50730万元。
为实现2007年经营目标，本年将延续并提升、创新2006年的经营策略，本年拟采取的主要管理举措有：
①优化营销市场、提高市场质量、提高营销效益
公司近年来市场不断拓展，但高速扩张也带来一定问题，2007年在市场开拓的同时要重点进行市场整理工作。对现有市场的市场质量进行评估，包括用户市场地位、市场成长性、配套经济效益、配套关系规范程度、用户信用风险等进行全面评估，以成本效益原则确定重点用户，重点发展有效益、成长性好、信用风险小的优质市场，适当放弃无效益、不规范、发展前景差的边缘市场。
②优化产品结构，作好传统离合器产品开发，积极开发传动系其他产品
对于离合器传统产品，公司要利用本部资源优势，在原有发展基础上，2007年重点抓好重卡离合器及轿车离合器，提高盈利能力。除传统离合器外，发展传动系其他产品。已出样品的要加快产业化推进，并积极跟进传动系新技术跟踪工作。
③做好供应商战略关系建设
对于采购及外委的供应商关系应进行战略建设，要培育供应商，选择优秀供应商，促进供应商实现专业化、规模化、稳定化服务，从而提升我公司产品质量，降低质量成本，实现双赢。
④从战略高度看待资本运作工作，以“打造产业链、优化产品及产业结构、提高产业竞争力”为明确目标，积极寻求项目合作。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
（1）长期股权投资：新准则要求母公司对子公司的长期股权投资的后续计量由权益法改按成本法核算，在编制合并财务报表时再按照权益法进行调整。这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩。
（2）无形资产：新准则要求对新取得的土地使用权按照无形资产准则的要求进行核算。公司将对明年取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产进行核算。
（3）政府补贴：按照新准则的规定企业从政府取得的补助，将形成递延收益分期计入当期损益或直接计入当期损益。公司将在明年按照新准则的要求调整政府补助的核算方法。
（4）所得税：对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求确认产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）少数股东权益和少数股东损益：新准则要求将合并资产负债表中的少数股东权益在所有者权益类中列示，将使本公司的合并所有者权益因此增加；要求将少数股东损益在合并利润及利润分配表的净利润下单独列示，将使本公司的合并净利润因此增加。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 223
募集资金总额 5,957
已累计使用募集资金总额 2752
是否
拟投入 实际投 产生收益情 是否符合计划 符合
承诺项目 是否变更项目
金额 入金额 况 进度 预计
收益
组建沈阳一东四环离
主营业务利
合器有限责任公司项 974 否 974 是 是
润720万元
目
组建长春一东新型摩
擦材料有限责任公司 1,600 是 0 0 否 否
项目
汽车双质量飞轮项目 3,650 是 270 0 否 否
合计 6,224 / 1,244 / /
未达到计划进度和预计收益的
说明（分具体项目）
1、组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目合作对方为国内
的摩擦材料研究机构.经过一段时间的客户开发,公司发现国内摩
擦材料技术认可度低,无石棉摩擦材料市场基本被国外几大厂家
所垄断,如我公司离合器产品由国外无石棉材料转用国产无石棉
材料,配套销售将受影响,为避免更大的风险,双方经协商终止该
变更原因及变更程序说明（分具 项目实施.经公司2004年第二次临时股东大会审议,决定终止实施
体项目） 该项目,转投中韩合资汽车驾驶室液压翻转机构项目.
2、汽车双质量飞轮项目因合作对方德国Luk公司股东变更及中国
入世后的市场变化,Luk公司重新考虑合作事宜.该项目停滞.考虑
到募集资金使用效益及公司实际需要,公司停止该项目的实施,经
公司2004年度股东大会审议通过,转投130万套离合器上能力技
术改造项目。
变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
变更投资项目的资
5250
金总额
变更项 是否符 是否符
对应的原承诺项 实际投
变更后的项目 目拟投 产生收益情况 合计划 合预计
目 入金额
入金额 进度 收益
中韩合资组建长春 组建长春一东新
本年度净利润132
一东汽车零部件制 型摩擦材料有限 584 584 是 是
万元
造有限公司项目 责任公司项目
(汽车驾驶室液压
翻转机构项目)
组建宁波东鸣工贸 汽车双质量飞轮 本年度净利润22万
150 150 是 否
有限公司项目 项目 元
本年母公司净利润
较上年增加619万
元。注：本项目为技
130万套离合器上 汽车双质量飞轮
2,397 773 术改造项目，提升现 否 是
能力技术改造项目 项目
有质量能力及产能，
无法单独核算项目
收益。
合计 / 3,131 1,507 / /
1、组建宁波东鸣工贸有限公司项目由于产品毛利率低于预测水平导致实现利润
未达到计划进度和
低于预测利润水平。
预计收益的说明
2、130万套离合器上能力技术改造项目由于汽车行业及零部件行业整体形势变
（分具体项目）
化,公司为控制投资风险,放缓了投资进度。目前投资尚未完成.
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经万隆会计师事务所审计确认，我公司2006年度实现净利润8,127,596.25元（合并数），提取法定盈余公积金866,849.04元，2006年度可供股东分配利润为7,260,747.21元。公司尚有以前年度结转未分配利润26,345,386.87元（已扣除2005年度分配现金股利），累计可供股东分配利润为33,606,134.08元。
2006年度利润分配拟以派送现金红利方式进行：以2006年底总股本141,516,450股为基数，每10股派发现金红利0.47元（含税），共分配6,651,273.15元，其余可分配利润26,954,860.93元，结转下年度。
公司2006年度不进行资本公积金转增股本。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
8重要事项
8.1收购资产
□适用√不适用
8.2出售资产
□适用√不适用
8.3重大担保
□适用√不适用
8.4重大关联交易
8.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用 单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 交易金 占同类交易金额的比 交易金 占同类交易金额的比
额 例(%) 额 例(%)
中国第一汽车集团公司及其
11,713 34.53
所属企业
合计
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
8.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
8.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
8.5委托理财
□适用√不适用
8.6承诺事项履行情况
8.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
保证所持非流通股份自改革方案实施后首
吉林东光集团有限公
个交易日起，除按照法定的禁售期十二个月
司、中国第一汽车集团 按承诺履行
内不转让、不交易外，额外承诺在上述法定
公司
禁售期满后二十四个月内不上市交易。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
8.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
8.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8.8其它重大事项
本报告期公司拟从长春市高新技术产业开发区受让10万平方米土地使用权,相关手续正在办理中,报告期预付土地出让金1060万元。本事项已经公司三届十七次董事会审议通过并公告。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
万会业字（2007）第338号
长春一东离合器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长春一东离合器股份有限公司（以下简称长春一东公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是长春一东公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，长春一东公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了长春一东公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
万隆会计师事务所有限公司
中国注册会计师：董利梅王和春
中国北京
2007年3月13日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 2006年12月31日 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 20,833,971.05 15,998,182.96 17,688,978.32 12,227,868.08
短期投资 0 0 0 0
应收票据 52,801,659.92 39,406,430.53 35,154,694.27 36,900,887.28
应收股利 0 0 0 0
应收利息 0 0 0 0
应收账款 160,133,751.02 163,130,103.95 141,214,136.71 131,514,905.23
其他应收款 3,338,015.28 3,248,213.25 2,223,001.58 2,543,706.56
预付账款 24,338,424.60 8,349,086.98 27,097,864.25 7,702,443.25
应收补贴款 0 0 0
存货 117,983,229.88 130,993,666.52 97,735,478.35 114,033,873.09
待摊费用 581,497.26 0 501,851.24 0
一年内到期的长期债权投资 0 0 0 0
其他流动资产 0 0 0 0
流动资产合计 380,010,549.01 361,125,684.19 321,616,004.72 304,923,683.49
长期投资：
长期股权投资 500,000.00 500,000.00 18,776,014.75 17,619,085.96
长期债权投资 0 0 0 0
长期投资合计 500,000.00 500,000.00 18,776,014.75 17,619,085.96
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
0 0 0 0
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
0 0
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 248,242,239.61 250,305,136.87 226,958,302.68 229,995,068.23
减：累计折旧 134,046,375.91 129,239,783.12 127,922,587.77 124,605,570.46
固定资产净值 114,195,863.70 121,065,353.75 99,035,714.91 105,389,497.77
减：固定资产减值准备 0 898,471.16 0 898,471.16
固定资产净额 114,195,863.70 120,166,882.59 99,035,714.91 104,491,026.61
工程物资 0 0 0 0
在建工程 1,018,582.61 868,872.05 1,018,582.61 868,872.05
固定资产清理 139,908.84 0 139,908.84 0
固定资产合计 115,354,355.15 121,035,754.64 100,194,206.36 105,359,898.66
无形资产及其他资产：
无形资产 1,382,220.67 418,748.30 1,046,034.16 39,291.71
长期待摊费用 4,955,417.26 4,252,203.07 4,663,817.26 3,863,403.07
其他长期资产 0 0 0 0
无形资产及其他资产合计 6,337,637.93 4,670,951.37 5,709,851.42 3,902,694.78
递延税项：
递延税款借项 0 0 0 0
资产总计 502,202,542.09 487,332,390.20 446,296,077.25 431,805,362.89
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 56,000,000.00 50,130,000.00 55,000,000.00 45,000,000.00
应付票据 7,198,092.20 3,388,500.00 6,248,092.20 3,388,500.00
应付账款 107,753,404.65 105,178,155.08 72,705,169.35 72,036,027.94
预收账款 2,696,911.46 2,903,860.28 1,730,003.53 1,334,280.77
应付工资 69,100.00 0 0 0
应付福利费 611,265.51 3,889,685.25 397,472.83 3,700,261.14
应付股利 0 30,499.22 0 30,499.22
应交税金 4,060,980.66 6,366,727.92 3,722,371.46 6,144,646.18
其他应交款 99,343.56 207,109.13 98,597.82 146,660.78
其他应付款 24,058,759.94 20,119,556.05 21,754,693.72 18,888,487.11
预提费用 73,191.22 42,955.09
预计负债 0 0 0 0
一年内到期的长期负债 0 0 0 0
其他流动负债 0 0 0 0
流动负债合计 202,621,049.20 192,214,092.93 161,699,356.00 150,669,363.14
长期负债：
长期借款 0 0 0 0
应付债券 0 0 0 0
长期应付款 0 0 0 0
专项应付款 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其他长期负债 0 0 0 0
长期负债合计 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
递延税项：
递延税款贷项 0 0 0
负债合计 202,821,049.20 192,414,092.93 161,899,356.00 150,869,363.14
少数股东权益(合并报表填列) 15,431,824.10 14,455,820.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00
减：已归还投资 0 0 0 0
实收资本（或股本）净额 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00 141,516,450.00
资本公积 89,117,475.01 90,644,517.45 89,289,559.51 90,816,601.95
盈余公积 19,709,609.70 18,842,760.66 19,392,145.95 18,582,033.37
其中：法定公益金 0 6,280,920.22 0 6,194,011.12
减：未确认投资损失(合并报表填列) 0 0 0 0
未分配利润 33,606,134.08 29,458,748.77 34,198,565.79 30,020,914.43
其中：现金股利 6,651,273.15 3,113,361.90 6,651,273.15 3,113,361.90
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 283,949,668.79 280,462,476.88 284,396,721.25 280,935,999.75
负债和股东权益总计 502,202,542.09 487,332,390.20 446,296,077.25 431,805,362.89
公司法定代表人:姜成颜 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
利润及利润分配表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 2006年1-12月 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 434,930,823.64 362,784,337.07 273,397,044.57 243,322,193.67
减：主营业务成本 363,260,223.46 304,312,646.03 214,515,787.59 193,362,019.57
主营业务税金及附加 1,677,182.52 1,070,827.10 1,447,689.37 848,893.62
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
69,993,417.66 57,400,863.94 57,433,567.61 49,111,280.48
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
6,917,395.53 6,393,962.68 7,248,144.58 7,121,133.76
列）
减:营业费用 22,608,267.36 18,871,284.59 20,592,375.06 17,710,852.40
管理费用 39,821,605.99 39,183,338.73 33,356,282.40 32,235,291.82
财务费用 2,210,288.42 -88,456.68 1,390,225.89 -737,719.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,270,651.42 5,828,659.98 9,342,828.84 7,023,989.10
加：投资收益（损失以“-”号填列） 0 1,313,472.66 -977,682.96
补贴收入 44,000.00 44,000.00
营业外收入 77,073.18 50,841.91 12,575.00 23,211.00
减：营业外支出 1,438,680.27 2,800,624.31 1,337,096.99 2,562,303.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
10,953,044.33 3,078,877.58 9,375,779.51 3,507,214.02
列）
减：所得税 1,797,263.08 1,741,562.64 1,274,653.67 1,408,801.31
减：少数股东损益(合并报表填列) 1,028,185.00 -809,568.89 0
加：未确认投资损失(合并报表填列) 0 0
五、净利润（亏损以“-”号填列） 8,127,596.25 2,146,883.83 8,101,125.84 2,098,412.71
加：年初未分配利润 29,458,748.77 32,927,666.03 30,020,914.43 33,473,372.28
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 37,586,345.02 35,074,549.86 38,122,040.27 35,571,784.99
减：提取法定盈余公积 866,849.04 253,128.29 810,112.58 209,841.27
提取法定公益金 0 126,564.15 0 104,920.64
提取职工奖励及福利基金(合并报表
0 0
填列)
提取储备基金 0 0
提取企业发展基金 0 0
利润归还投资 0 0
七、可供股东分配的利润 36,719,495.98 34,694,857.42 37,311,927.69 35,257,023.08
减：应付优先股股利 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 3,113,361.90 5,236,108.65 3,113,361.90 5,236,108.65
转作股本的普通股股利 0 0
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
33,606,134.08 29,458,748.77 34,198,565.79 30,020,914.43
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
0 0
收益
2.自然灾害发生的损失 0 0
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
0 0
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
0 0
额
5.债务重组损失 618,617.95 266,880.00
6.其他 0 0
公司法定代表人:姜成颜 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
现金流量表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 2006年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,527,489.93 198,465,071.14
收到的税费返还 835,563.10 428,280.56
收到的其他与经营活动有关的现金 716,008.58 556,575.00
经营活动现金流入小计 360,079,061.61 199,449,926.70
购买商品、接受劳务支付的现金 255,546,954.98 114,843,035.18
支付给职工以及为职工支付的现金 38,746,932.66 32,183,971.90
支付的各项税费 24,528,795.52 20,861,384.39
支付的其他与经营活动有关的现金 20,794,213.78 15,358,790.67
经营活动现金流出小计 339,616,896.94 183,247,182.14
经营活动产生的现金流量净额 20,462,164.67 16,202,744.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0 0
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 0 156,543.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
20,000.00 0
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 20,000.00 156,543.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
12,508,596.59 12,113,036.59
支付的现金
投资所支付的现金 0 0
支付的其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 12,508,596.59 12,113,036.59
投资活动产生的现金流量净额 -12,488,596.59 -11,956,492.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
0 0
的现金
借款所收到的现金 91,000,000.00 90,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 91,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务所支付的现金 85,130,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,814,459.99 6,591,821.60
其中：支付少数股东的股利 52,181.29
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,193,320.00 2,193,320.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 94,137,779.99 88,785,141.60
筹资活动产生的现金流量净额 -3,137,779.99 1,214,858.40
四、汇率变动对现金的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 4,835,788.09 5,461,110.24
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,127,596.25 8,101,125.84
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,028,185.00 0
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,521,151.24 -1,421,149.66
固定资产折旧 9,727,336.60 8,227,100.82
无形资产摊销 150,494.85 107,224.77
长期待摊费用摊销 1,078,969.22 981,769.22
待摊费用减少（减：增加） -581,497.26 -501,851.24
预提费用增加（减：减少） 73,191.22 42,955.09
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-71,668.60 -35,858.30
损失(减:收益)
固定资产报废损失 452,326.70 452,326.70
财务费用 3,707,470.85 3,537,013.75
投资损失（减：收益） 0 -1,313,472.66
递延税款贷项（减：借项） 0 0
存货的减少（减：增加） 13,606,767.97 16,865,799.00
经营性应收项目的减少(减：增加) -14,119,986.85 -15,596,004.40
经营性应付项目的增加(减：减少) -1,243,469.10 -3,304,048.81
其他(预计负债的增加) 0 0
经营活动产生的现金流量净额 20,462,164.67 16,202,744.56
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 20,833,971.05 17,688,978.32
减：现金的期初余额 15,998,182.96 12,227,868.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,835,788.09 5,461,110.24
公司法定代表人:姜成颜 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报表中所列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
万会业字（2007）第335号
审阅报告
长春一东离合器股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的长春一东离合器股份有限公司（以下简称长春一东公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是长春一东公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问长春一东公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
万隆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董利梅
中国 北京 中国注册会计师：王和春
二○○七年三月十三日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 283,949,668.79
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 -292,076.76
14 少数股东权益 15,431,824.10
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 299,089,416.13
公司法定代表人:姜成颜 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司
2007年3月13日
董事长：姜成颜