长春一东:关于长春一东离合器股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告2018-04-19
关于长春一东离合器股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2018]14010004 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码(Post Code):100077
电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199
关于长春一东离合器股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2018】14010004 号
长春一东离合器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了长春一东离合器股份有限公司(以下简称“长春一
东公司”)2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2017 年度合并及公司
的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报
表附注的基础上,对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的
规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是长春一东离合器
股份有限公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发
表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计长春一东离合器股份有限公司
2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所
有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解长春一东离合器股份有限公司 2017 年度关联方占用上市公
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附表
上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:长春一东离合器股份有限公司 金额单位:人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司的关 上市公司核算 期初占用资 报告期占用累计发生 报告期占用资金 报告期偿还累 期末占用资金
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 联关系 的会计科目 金余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 计发生额 余额
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司的关 上市公司核算 期初往来资 报告期往来累计发生 报告期往来资金 报告期偿还累 期末往来资金
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 联关系 的会计科目 金余额 金额(不含利息) 的利息(如有) 计发生额 余额
重庆铁马工业集团有
受同一实际控制人控制 应收账款 24.05 119.64 - 53.00 90.69 货款 经营性往来
限公司
江麓机电集团有限公
受同一实际控制人控制 应收账款 8.35 - 8.00 0.35 货款 经营性往来
司
北京北方华德尼奥普
受同一实际控制人控制 应收账款 9.48 18.21 - 27.69 - 货款 经营性往来
兰客车股份有限公司
北奔重型汽车集团有
受同一实际控制人控制 应收账款 1,002.04 2,076.63 - 2,336.84 741.83 货款 经营性往来
限公司
内蒙古第一机械集团
受同一实际控制人控制 应收账款 979.80 210.73 - 1,190.53 - 货款 经营性往来
有限公司
北京北方凌云悬置系
受同一实际控制人控制 应收账款 7.28 4.12 11.40 - 货款 经营性往来
大股东及其附属 统科技有限公司
企业 吉林大华机械制造有 受同一控股股东控制的
应收账款 2.00 24.81 - 26.81 货款 经营性往来
限公司 企业
山东蓬翔汽车有限公 受同一控股股东控制的
应收账款 12.30 25.22 - 17.00 20.52 货款 经营性往来
司 企业
北奔重型汽车集团有
受同一实际控制人控制 应收票据 9.53 2,121.45 1,080.98 1,050.00 货款 经营性往来
限公司
内蒙古第一机械集团
受同一实际控制人控制 应收票据 200.00 1,180.73 824.44 556.29 货款 经营性往来
有限公司
山东蓬翔汽车有限公 受同一控股股东控制的
应收票据 10.00 10.00 - 货款 经营性往来
司 企业
北奔重型汽车集团有
受同一实际控制人控制 应收票据 80.00 80.00 货款 经营性往来
限公司包头备件分公司
小 计 —— —— —— 2,264.83 5,861.54 - 5,559.88 2,566.49 —— ——
上市公司的子公
司及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - —— ——
关联自然人
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其他关联方及其 沈阳摩擦密封材料总
子公司之少数股东 其他应收款 346.48 63.74 410.22 代垫电费 非经营性占用
附属企业 厂
小 计 —— —— —— 346.48 63.74 - - 410.22 —— ——
总 计 —— —— —— 2,611.31 5,925.28 - 5,559.88 2,976.71 —— ——
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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