长春一东离合器股份有限公司2007年半年度报告（修订）
目录
一、重要提示................... 3
二、公司基本情况......................... 3
三、股本变动及股东情况............................. 4
四、董事、监事和高级管理人员.................... 5
五、董事会报告....................... 5
六、重要事项...................... 8
七、财务报告…………………………………11
八、备查文件目录.................... 41
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李长江、主管会计工作负责人刘金忠及会计机构负责人（会计主管人员）冯秀艳
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：长春一东离合器股份有限公司
公司法定中文名称缩写：长春一东
公司英文名称：Changchun Yidong clutch co.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：长春一东
公司A 股代码：600148
3、 公司注册地址：长春市繁荣路17-1 号
公司办公地址：长春市繁荣路17-1 号
邮政编码：130012
公司国际互联网网址：www.ccyd.com.cn
公司电子信箱：600148@ccyd.com.cn
4、 公司法定代表人：李长江
5、 公司董事会秘书：王有年
电话：0431-85158520
传真：0431-85174234
E-mail：600148@ccyd.com.cn
联系地址：长春市繁荣路17-1 号
公司证券事务代表：杜影
电话：0431-85158570
传真：0431-85174234
E-mail：600148@ccyd.com.cn
联系地址：长春市繁荣路17-1 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
4
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 513,371,784.44 503,010,190.40 2.06
所有者权益（或股东权
益）
289,532,159.36 283,648,950.21 2.07
每股净资产(元) 2.05 2.00 2.50
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 8,530,322.36 6,232,000.82 36.88
利润总额 8,226,315.28 5,701,531.75 44.28
净利润 5,883,209.15 4,365,246.37 34.77
扣除非经常性损益的净利
润
5,624,803.13 4,816,145.08 16.79
基本每股收益(元) 0.042 0.031 35.48
稀释每股收益(元) 0.042 0.031 35.48
净资产收益率(%) 2.03 1.54 增加0.49 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
4,578,557.19 -13,935,613.46 -
每股经营活动产生的现金
流量净额
0.03 -0.10 -
2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 304,007.08
应扣除的非经常性损益的所得税影响额 -45,601.06
合计 258,406.02
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12269
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份数
量
吉林东光集团有
限公司
国有法人 37.01 52,378,919 0 52,378,919
中国第一汽车集
团公司
国有法人 23.51 33,277,531 0 33,277,531
刘永 境内自然人 1.018 1,440,000 -106,200
荀照兰 境内自然人 0.587 830,503 236,700
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
5
兰秀春 境内自然人 0.585 828,430
上海市职工保障
互助中心
未知 0.346 490,000
郭冬临 境内自然人 0.325 460,200
山西省中阳荣欣
焦化有限公司
未知 0.315 445,800
赵晨 境内自然人 0.272 385,300
朱砂 境内自然人 0.229 323,500
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘永 1,440,000 人民币普通股
荀照兰 830,503 人民币普通股
兰秀春 828,430 人民币普通股
上海市职工保障互助中心 490,000 人民币普通股
郭冬临 460,200 人民币普通股
山西省中阳荣欣焦化有限公司 445,800 人民币普通股
赵晨 385,300 人民币普通股
朱砂 323,500 人民币普通股
余栋 284,839 人民币普通股
崔中林 284,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
公司国有法人股东之间不存在关联关系，其他股东之间是否存在关系或是
否属于一致行动人情况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交
易时间
新增可
上市交
易股份
数量
限售条件
1
吉林东光集团
有限公司
52,378,919 2009 年7
月3 日
除按法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额
外承诺在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交
易。
2
中国第一汽车
集团公司
33,277,531 2009 年7
月3 日
除按法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额
外承诺在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交
易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内未发生新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
6
本报告期公司销售离合器55 万套、液压翻转机构4.2 万套。实现营业收入17484 万元，与
上年同期相比下降7%（上半年公司调整了经营战略，转让了对控股子公司宁波东鸣工贸有限公司
的投资，该公司未列入合并报表）；上半年实现营业利润853 万元，与上年同期相比增长37%，
实现净利润588 万元，与上年同期相比增长35%。
据中国汽车工业协会统计数据，2007 年上半年全国汽车销售量同比增长23%，其中乘用车销
售增长22%，商用车销售增长26%，商用车需求迅速提升，与上年同期相比增幅提高11 个百分
点，尤其是重型卡车和半挂车市场增长显著。
公司年初即已确定了离合器产品结构调整方向，将工作重点放在了卡车、客车、轿车产品
市场上，有计划地调减了微型车产品的供应量。上半年直径330mm 以上离合器产品销售量同比增
长了100%，公司战略与整车市场契合，上半年公司本部营业收入同比增长了14%，净利润增长
9%。控股子公司长春一东汽车零部件制造有限公司为一汽集团重卡配套量大幅提升，该公司营业
收入同比增长184%，加之其产品液压翻转机构的国产化工作基本完成，毛利率有所提高，该公司
2007 年上半年实现净利润277 万元，是公司净利润增长的重要来源。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行
业或
分产
品
营业收入 营业成本
毛利
率
(%)
营业收入比上
年同期增减(%)
营业成本比上
年同期增减(%)
毛利率比上年
同期增减(%)
分行
业
汽车
零部
件行
业
169,386,604.72 131,271,349.28 22.50 -7.46 -14.45 增加6.34 个百分
点
分产
品
离合
器及
备件
155,869,442.84 122,612,542.49 21.34 13.83 12.60 增加0.86 个百分
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 106,803,213.73 31.23
华东地区 28,969,262.27 -56.47
华南地区 11,997,661.53 -35.35
本报告期,公司转让控股子公司宁波东鸣工贸有限公司全部投资,该公司主要业务销售地区为华东
及华南地,导致上述地区营业收入大幅下降。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于2001 年通过配股募集资金5,957 万元，已累计使用3,195 万元，其中本年度已
使用443 万元，尚未使用2,762 万元。尚未使用募集资金去向，尚未使用募集资金由于原募集资
金投资项目停止实施，部分募集资金暂时闲置，为提高资金使用效率、降低财务费用、增加公司
收益，经公司2001 年度股东大会、2002 年度股东大会审议，决定暂时以募集资金3000 万元归还
银行贷款，待项目启动时根据资金需求陆续贷出。
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益
产生收益情
况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
组建沈阳一
东四环离合
器有限责任
公司项目
975 否 975
年销售利润
740 万元
本报告期销
售毛利333
万元，净利
润58 万元
是 否
组建长春一
东新型摩擦
材料有限责
任公司项目
1,600 是 0
投资利润率
42%
0 否 否
汽车双质量
飞轮项目
3,650 是 270
投资利润率
66%
０ 否 否
合计 6,225 -- 1,245 -- --
1)、组建沈阳一东四环离合器有限责任公司项目
项目拟投入975 万元，实际投入975 万元，已投资完毕。因行业状况及竞争情况发生变化，离合
器产品毛利率下降，未达到项目预计收益．
2)、组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目
项目拟投入1,600 万元，实际投入0 万元，停止实施。 该项目合作对方为国内的摩擦材料研究
机构.经过一段时间的客户开发,公司发现国内摩擦材料技术认可度低,无石棉摩擦材料市场基本
被国外几大厂家所垄断,如我公司离合器产品由国外无石棉材料转用国产无石棉材料,配套销售将
受影响,为避免更大的风险,双方经协商终止该项目实施.经公司2004 年第二次临时股东大会审议,
决定终止实施该项目,转投中韩合资汽车驾驶室液压翻转机构项目.
3)、汽车双质量飞轮项目
项目拟投入3,650 万元，实际投入270 万元，停止实施。该项目因技术引进方德国Luk 公司股东
变更及中国入世后的市场变化,Luk 公司重新考虑合作事宜.该项目停滞.考虑到募集资金使用效益
及公司实际需要,公司停止该项目的实施,经公司2004 年度股东大会审议通过,转投130 万套离合
器上能力技术改造项目。双质量飞轮未实现技术引进，公司近年来一直就该产品进行自主研发．
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的
项目名称
对应原承
诺项目名
称
变更后项
目拟投入
金额
实际投入
金额
预计收益产生收益情况
是否
符合
计划
进度
是否符合
预计收益
中韩合资
组建长春
一东汽车
零部件制
造有限公
司项目
(汽车驾
驶室液压
翻转机构
项目)
组建长春
一东新型
摩擦材料
有限责任
公司项目
584 584
营业第四
年净利润
810 万元
本报告期净利
润277 万元
是 否
组建宁波
东鸣工贸
有限公司
汽车双质
量飞轮项
目
150 150
预计净利
润140 万
我公司在报告
期内将对该公
司的投资全额
是 否
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项目 元转让给投资对
方，本期无收
益。
130 万套
离合器上
能力技术
改造项目
汽车双质
量飞轮项
目
2,397 1,216
投资完成
当年新增
利润188
万元
本报告期母公
司净利润较上
年同期增长
9%。注：本项
目为技术改造
项目，提升现
有质量能力及
产能，无法单
独核算项目收
益。
否 否
合计 -- 3,131 1,950 -- --
1)、中韩合资组建长春一东汽车零部件制造有限公司项目(汽车驾驶室液压翻转机构项目)
公司变更原计划投资项目组建长春一东新型摩擦材料有限责任公司项目，变更后新项目拟投入
584 万元，实际投入584 万元，已投资完毕。 产品盈利水平已超过预测，但由于生产规模未达到
计划，故总收益低于预计水平。
2)、组建宁波东鸣工贸有限公司项目
公司变更原计划投资项目汽车双质量飞轮项目，变更后新项目拟投入150 万元，实际投入150 万
元，已投资完毕。
3)、130 万套离合器上能力技术改造项目
公司变更原计划投资项目汽车双质量飞轮项目，变更后新项目拟投入2,397 万元，实际投入
1,216 万元，已完成投资总额的51%。 由于汽车行业及零部件行业整体形势变化,公司为控制投
资风险,放缓了投资进度，分步实施。目前投资尚未完成。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通
知》，以及吉林证监局吉证监发[2007]88 号文件《关于做好上市公司治理专项活动自查阶段工作
的通知》要求，我公司在报告期内对公司治理情况进行了认真自查，提出需要整改的问题并制定
了整改计划。相关自查报告及整改计划已公告并刊登于上海证券交易所网站，并公布了评议电
话、传真和电子邮箱，接受广大投资者和社会公众对公司治理情况进行评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006 年度股东大会审议通过了2006 年度利润分配方案,2007 年7 月9 日公司发布分红派息实施
公告,股权登记日2007 年7 月12 日,红利发放日2007 年7 月18 日,无限售条件流通股股东红利
已发放完毕.
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联方
名称
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联交易
价格
关联
交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场价格
关联交易对公司利
润的影响
中国第
一汽车
集团公
司及其
所属企
业
销售
本公
司生
产的
离合
器产
品
市场
定价
原则
完全市场
价格（部
分用户已
采用招标
方式定
价）
8,162 46.68
供货
后三
个月
挂账
付款
注:公司大部
分产品均向
关联方销
售，由于品
种多无法详
列单品价格.
公司第二大股东一
汽集团作为中国最
大的汽车生产厂,
其所属企业是我公
司主要客户,对其
销售构成公司重要
收入及利润来源.
1)、本公司向第二大股东中国第一汽车集团公司及其所属企业销售本公司生产的离合器产品。
公司与第二大股东及其所属企业的交易完全遵循市场化原则,对公司独立性无影响.
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项
承诺
履行
情况
备
注
吉林东光集团有限
公司、中国第一汽
车集团公司
保证所持非流通股份自改革方案实施后首个交易日起，除按照
法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额外承诺在上述
法定禁售期满后二十四个月内不上市交易。
按承
诺履
行
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，因我公司原聘会计师事务所河北华安会计师事务所有限责任公司进行合并重组,
原为我公司审计的业务人员及其业务合并到万隆会计师事务所有限公司,公司改聘万隆会计师事
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
10
务所担任我公司财务审计工作。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚情况。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
三届十七次董事会决议公告
上海证券报B27
中国证券报
2007 年2
月16 日
www.sse.com.cn
2006 年度业绩快报
上海证券报B27
中国证券报
2007 年2
月16 日
www.sse.com.cn
临时董事会决议公告暨召开2007 年第一
次临时股东大会的通知
上海证券报A10
中国证券报
2007 年2
月26 日
www.sse.com.cn
2007 年第一次临时股东大会决议公告
上海证券报D7
中国证券报
2007 年3
月14 日
www.sse.com.cn
三届十八次董事会决议公告
上海证券报A12
中国证券报
2007 年3
月15 日
www.sse.com.cn
三届十八次监事会决议公告
上海证券报A12
中国证券报
2007 年3
月15 日
www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告
上海证券报D5
中国证券报
2007 年4
月11 日
www.sse.com.cn
三届十九次董事会决议公告暨召开2006
年度股东大会的通知
上海证券报D15
中国证券报
2007 年4
月25 日
www.sse.com.cn
三届十九次监事会决议公告
上海证券报D15
中国证券报
2007 年4
月25 日
www.sse.com.cn
2006 年度股东大会决议公告
上海证券报 中
国证券报
2007 年5
月19 日
www.sse.com.cn
三届二十次董事会决议公告
上海证券报 中
国证券报
2007 年5
月19 日
www.sse.com.cn
重大无先例事项停牌公告
上海证券报A12
中国证券报
2007 年6
月4 日
www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告
上海证券报A12
中国证券报
2007 年6
月4 日
www.sse.com.cn
2006 年度分红派息公告
上海证券报A17
中国证券报
2007 年7
月9 日
www.sse.com.cn
三届二十一次董事会决议公告
上海证券报D21
中国证券报
2007 年7
月10 日
www.sse.com.cn
上市公司专项治理自查报告及整改计划
上海证券报D5
中国证券报
2007 年7
月20 日
www.sse.com.cn
三届二十二次董事会决议公司暨召开
2007 年第二次临时股东大会的公告
上海证券报D15
中国证券报
2007 年7
月24 日
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长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
11
七、财务报告(未经审计)
（一）财务报表
合并资产负债表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 20,389,802.79 20,833,971.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 五、2 55,241,044.54 52,801,659.92
应收账款 五、3 144,054,615.86 160,133,751.02
预付款项 五、6 23,989,122.57 24,338,424.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0 0
应收股利
其他应收款 五、4 4,157,933.73 3,338,015.28
买入返售金融资产 0
存货 五、7 146,573,093.99 117,983,229.88
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 581,497.26
流动资产合计 394,405,613.48 380,010,549.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 五、8 500,000.00 500,000.00
投资性房地产 0 0
固定资产 五、9 110,731,434.49 114,195,863.70
在建工程 五、10 645,582.61 1,018,582.61
工程物资 0 0
固定资产清理 139,908.84 139,908.84
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 五、11 1,814,294.37 1,382,220.67
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 五、12 4,327,302.34 4,955,417.26
递延所得税资产 807,648.31 807,648.31
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 118,966,170.96 122,999,641.39
资产总计 513,371,784.44 503,010,190.40
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
12
流动负债：
短期借款 五、13 55,000,000.00 56,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0 0
应付票据 五、14 22,599,603.40 7,198,092.20
应付账款 五、15 103,228,886.52 107,753,404.65
预收款项 五、16 2,425,564.16 2,696,911.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、17 8,174,236.62 6,993,064.31
应交税费 五、18 -363,951.23 4,160,324.22
应付利息 0
应付股利
其他应付款 五、19 14,742,286.07 17,746,061.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0
其他流动负债 五、20 283,907.95 73,191.22
流动负债合计 206,090,533.49 202,621,049.20
非流动负债：
长期借款 0
应付债券 0
长期应付款 0
专项应付款 五、21 200,000.00 200,000.00
预计负债 0
递延所得税负债 1,099,725.06 1,099,725.06
其他非流动负债 0
非流动负债合计 1,299,725.06 1,299,725.06
负债合计 207,390,258.55 203,920,774.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、22 141,516,450.00 141,516,450.00
资本公积 五、23 89,117,475.01 89,117,475.01
减：库存股
盈余公积 五、24 19,680,437.30 19,680,437.30
一般风险准备
未分配利润 五、25 39,217,797.05 33,334,587.90
外币报表折算差额 0
归属于母公司所有者权益合计 289,532,159.36 283,648,950.21
少数股东权益 16,449,366.53 15,440,465.93
所有者权益合计 305,981,525.89 299,089,416.14
负债和所有者权益总计 513,371,784.44 503,010,190.40
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
13
母公司资产负债表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年06 月30 日 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,588,204.61 17,688,978.32
交易性金融资产 0 0
应收票据 50,673,544.54 35,154,694.27
应收账款 六、1 132,596,306.03 141,214,136.71
预付款项 23,287,457.63 27,097,864.25
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 六、2 2,151,545.76 2,223,001.58
存货 125,968,861.04 97,735,478.35
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 501,851.24
流动资产合计 349,265,919.61 321,616,004.72
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 六、3 17,092,938.78 18,785,009.30
投资性房地产 0 0
固定资产 95,754,373.13 99,035,714.91
在建工程 645,582.61 1,018,582.61
工程物资 0 0
固定资产清理 139,908.84 139,908.84
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 1,498,107.86 1,046,034.16
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 4,084,302.34 4,663,817.26
递延所得税资产 790,011.93 790,011.93
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 120,005,225.49 125,479,079.01
资产总计 469,271,145.10 447,095,083.73
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
14
流动负债：
短期借款 55,000,000 55,000,000
交易性金融负债 0 0
应付票据 17,849,603.40 6,248,092.20
应付账款 85,320,471.87 72,705,169.35
预收款项 1,883,562.37 1,730,003.53
应付职工薪酬 7,682,699.57 6,648,300.72
应交税费 -533,583.35 3,820,969.28
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 12,726,713.46 15,503,865.83
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 -1,845.07 42,955.09
流动负债合计 179,927,622.25 161,699,356.00
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 200,000 200,000
预计负债 0 0
递延所得税负债 1,099,725.06 1,099,725.06
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 1,299,725.06 1,299,725.06
负债合计 181,227,347.31 162,999,081.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,516,450.00 141,516,450.00
资本公积 89,289,559.51 89,289,559.51
减：库存股 0 0
盈余公积 19,362,074.09 19,362,074.09
未分配利润 37,875,714.19 33,927,919.07
所有者权益（或股东权益）合计 288,043,797.79 284,096,002.67
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
469,271,145.10 447,095,083.73
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
15
合并利润表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 174,835,404.41 188,014,043.90
其中：营业收入 五、26 174,835,404.41 188,014,043.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 166,305,082.05 181,782,043.08
其中：营业成本 五、26 133,588,731.35 155,634,336.92
利息支出 0
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、27 191,233.42 732,997.04
销售费用 13,161,169.92 7,832,606.35
管理费用 17,469,679.14 17,037,397.19
财务费用 五、28 1,564,177.31 346,672.74
资产减值损失 330,090.91 198,032.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 0 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,530,322.36 6,232,000.82
加：营业外收入 五、29 117,681.37 108,359.74
减：营业外支出 五、30 421,688.45 638,828.81
其中：非流动资产处置损失 0 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,226,315.28 5,701,531.75
减：所得税费用 五、31 781,430.37 715,823.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,444,884.91 4,985,708.75
归属于母公司所有者的净利润 5,883,209.15 4,365,246.37
少数股东损益 1,561,675.76 620,462.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.042 0.031
（二）稀释每股收益 0.042 0.031
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
16
母公司利润表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 六、4 143,434,684.80 125,344,093.66
减：营业成本 六、4 111,021,389.15 99,026,908.61
营业税金及附加 61,080.37 576,233.55
销售费用 11,678,381.39 6,838,942.76
管理费用 13,908,200.14 13,955,731.58
财务费用 1,413,973.53 19,451.84
资产减值损失 339,228.47 123,047.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） -33,745.04 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,978,686.71 4,803,778.30
加：营业外收入 31,630.00 68,929.44
减：营业外支出 384,968.13 596,309.81
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,625,348.58 4,276,397.93
减：所得税费用 677,553.46 641,459.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,947,795.12 3,634,938.24
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
17
合并现金流量表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,433,796.66 127,272,237.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,969.24 66,718.17
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 162,314.84 57,258.13
经营活动现金流入小计 133,618,080.74 127,396,213.93
购买商品、接受劳务支付的现金 89,177,380.77 99,148,352.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,357,324.47 20,902,338.04
支付的各项税费 8,184,604.47 13,964,070.27
支付其他与经营活动有关的现金 五、33 9,320,213.84 7,317,066.88
经营活动现金流出小计 129,039,523.55 141,331,827.39
经营活动产生的现金流量净额 4,578,557.19 -13,935,613.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,313,428.77
取得投资收益收到的现金 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
72,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
0
收到其他与投资活动有关的现金 0
投资活动现金流入小计 1,385,428.77
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
18
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
1,189,703.99 1,075,670.59
投资支付的现金 1,500,000.00
质押贷款净增加额 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
0
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,689,703.99 1,075,670.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,304,275.22 -1,075,670.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
0
取得借款收到的现金 20,000,000.00 51,410,000.00
发行债券收到的现金 0
收到其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 51,410,000.00
偿还债务支付的现金 21,948,638.88 35,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,769,811.35 2,845,460.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
0
支付其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流出小计 23,718,450.23 38,385,460.37
筹资活动产生的现金流量净额 -3,718,450.23 13,024,539.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -444,168.26 -1,986,744.42
加：期初现金及现金等价物余额 20,833,971.05 15,998,182.96
六、期末现金及现金等价物余额 20,389,802.79 14,011,438.54
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,444,884.91 4,985,708.75
加：资产减值准备 330,090.91 76,689.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
5,665,654.10 4,805,615.34
无形资产摊销 167,926.30 61,232.16
长期待摊费用摊销 406,288.12 473,839.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
-86,051.37 -58,990.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填 -2,460.00 0
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
19
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1,713,739.98 1,965,040.95
投资损失（收益以“－”号填列） 0 0
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
0 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,589,864.11 -626,687.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
10,998,368.40 -24,951,063.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
6,450,333.93 -666,997.79
其他 79,646.02
经营活动产生的现金流量净额 4,578,557.19 -13,935,613.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,389,802.79 14,011,438.54
减：现金的期初余额 20,833,971.05 15,998,182.96
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -444,168.26 -1,986,744.42
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
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20
母公司现金流量表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,812,888.42 83,641,096.33
收到的税费返还 0 47,248.09
收到其他与经营活动有关的现金 79,170.00 9,115.00
经营活动现金流入小计 90,892,058.42 83,697,459.42
购买商品、接受劳务支付的现金 61,866,561.98 67,958,019.45
支付给职工以及为职工支付的现金 18,329,790.92 17,381,017.39
支付的各项税费 5,750,721.59 11,830,777.55
支付其他与经营活动有关的现金 5,495,619.25 5,030,009.00
经营活动现金流出小计 91,442,693.74 102,199,823.39
经营活动产生的现金流量净额 -550,635.32 -18,502,363.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,550,000.00 0
取得投资收益收到的现金 0 156,543.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
0 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 1,550,000.00 156,543.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 924,150.89 721,210.59
投资支付的现金 1,500,000.00 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 2,424,150.89 721,210.59
投资活动产生的现金流量净额 -874,150.89 -564,666.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,675,987.50 2,541,842.98
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
21
筹资活动现金流出小计 21,675,987.50 32,541,842.98
筹资活动产生的现金流量净额 -1,675,987.50 17,458,157.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -3,100,773.71 -1,608,873.67
加：期初现金及现金等价物余额 17,688,978.32 12,227,868.08
六、期末现金及现金等价物余额 14,588,204.61 10,618,994.41
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,947,795.12 3,634,938.24
加：资产减值准备 339,228.47 123,047.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,301,679.47 4,059,901.55
无形资产摊销 147,926.30 41,232.12
长期待摊费用摊销 406,288.12 473,839.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
0 -58,990.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -2,460.00 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1,675,987.50 1,706,896.25
投资损失（收益以“－”号填列） 0 0
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,233,382.69 -1,397,349.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,006,712.87 -27,361,357.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,873,015.26 275,477.52
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -550,635.32 -18,502,363.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,588,204.61 10,618,994.41
减：现金的期初余额 17,688,978.32 12,227,868.08
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -3,100,773.71 -1,608,873.67
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 19,709,609.70 33,606,134.08 15,431,824.10 299,381,492.89
加：会计政策变更 -29,172.40 -271,546.18 8,641.83 -292,076.75
前期差错更正
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,117,475.01 19,680,437.30 33,334,587.90 15,440,465.93 299,089,416.14
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
0 0 0 5,883,209.15 1,008,900.60 6,892,109.75
（一）净利润 5,883,209.15 1,572,924.10 7,456,133.25
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
0 0 0 0 0 0
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 5,883,209.15 0 1,572,924.10 7,456,133.25
（三）所有者投入和减少
资本
0 0 0 0 0 0 0 -564,023.50 -564,023.50
1．所有者投入资本 -564,023.50 -564,023.50
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
23
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,117,475.01 19,680,437.30 39,217,797.05 16,449,366.53 305,981,525.89
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 141,516,450 90,644,517.45 18,842,760.66 29,458,748.77 14,455,820.39 294,918,297.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 141,516,450.00 90,644,517.45 18,842,760.66 29,458,748.77 14,455,820.39 294,918,297.27
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
0 1.19 0 0 0 1,251,884.47 0 568,281.09 1,820,166.75
（一）净利润 4,365,246.37 620,462.38 4,985,708.75
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
24
4．其他
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 4,365,246.37 0 620,462.38 4,985,708.75
（三）所有者投入和减少
资本
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 1.19 0 0 0 -3,113,361.90 0 -52,181.29 -3,165,542.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
1.19 -3,113,361.90 -52,181.29 -3,165,542.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 141,516,450.00 90,644,518.64 0 18,842,760.66 0 30,710,633.24 0 15,024,101.48 296,738,464.02
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司 2007 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 19,392,145.95 34,198,565.79 284,396,721.25
加：会计政策变更 -30,071.86 -270,646.72 -300,718.58
前期差错更正 0
二、本年年初余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0 19,362,074.09 33,927,919.07 284,096,002.67
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
0 0 0 0 3,981,540.16 3,981,540.16
（一）净利润 3,981,540.16 3,981,540.16
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
0 0 0 0 0 0
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
0
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
0
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
0
4．其他 0
上述（一）和
（二）小计
0 0 0 0 3,981,540.16 3,981,540.16
（三）所有者投入
和减少资本
0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
0
3．其他 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股
东）的分配
0
3．其他 0
（五）所有者权益
内部结转
0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资
本（或股本）
0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
0
3．盈余公积弥补亏
损
0
4．其他 0
四、本期期末余额 141,516,450.00 89,289,559.51 0 19,362,074.09 37,875,714.19 288,043,797.79
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 141,516,450.00 90,816,601.95 18,582,033.37 30,020,914.43 280,935,999.75
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 141,516,450.00 90,816,601.95 0 18,582,033.37 30,020,914.43 280,935,999.75
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
0 1.19 0 0 1,251,433.47 1,251,434.66
（一）净利润 4,364,795.37 4,364,795.37
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
0 0 0 0 0 0
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
0
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
0
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
0
4．其他 0
上述（一）和
（二）小计
0 0 0 0 4,364,795.37 4,364,795.37
（三）所有者投入
和减少资本
0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
0
3．其他 0
（四）利润分配 0 1.19 0 0 -3,113,361.90 -3,113,360.71
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股
东）的分配
1.19 -3,113,361.90 -3,113,360.71
3．其他 0
（五）所有者权益
内部结转
0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资
本（或股本）
0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
0
3．盈余公积弥补亏
损
0
4．其他 0
四、本期期末余额 141,516,450.00 90,816,603.14 0 18,582,033.37 31,272,347.90 282,187,434.41
公司法定代表人:李长江 主管会计工作负责人:刘金忠 会计机构负责人:冯秀艳
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
27
(二)会计报表附注
截至2007年6月30日止（除特别说明，以人民币元表述）
附注一、公司基本情况
长春一东离合器股份有限公司（以下称本公司）的前身为一汽东光离合器厂（以下简称“一东
厂”）。一东厂成立于1993年2月11日，是由中国第一汽车集团公司（以下称甲方）与吉林东光精密
机械厂（以下称乙方，现更名为吉林东光集团有限公司）共同出资组建的国有企业，注册地为吉林省
长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。
1997年11月26日经国家体改委体改生（1997）187号文批准，由甲方和乙方联合发起，对一东厂
进行股份制改组，并以募集发行方式设立“长春一东离合器股份有限公司”；1998年4月7日经中国证
监会发字（1998）51号文件批准，向社会公开发行A股2,000万股（含公司职工股200万股）；1998年4
月16日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票1,800万股，向公司职工配售200
万股；1998年5月20日公司股票正式在上海证券交易所挂牌交易。1998年5月7日取得长工商注法字
12405293-7号企业法人营业执照。
主要的经营范围包括：制造汽车离合器、机械配件和汽车零件。
法定代表人：姜成颜
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1． 会计制度
本公司执行财政部2006年2月份新颁布的《企业会计准则》。
2．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循按历史成本原则。
5．外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生时的市场汇率将有关外币金额折合为本位币记账。对
各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率折合为记账本位币。按期末汇率折合的记账本位币余
额与账面记账本位币之间的差额按性质计入当期财务费用或予以资本化。
6．现金等价物的确定标准
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
28
本公司现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
7．坏账损失核算方法
（1）坏账损失采用备抵法核算。
（2）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款
项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（3）坏账准备的计提采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）明细账
上各账户账龄之长短，分别确定各账龄组应收款项余额的坏账率，本公司根据债务单位的实际财务状
况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
账龄1年以内（含1年）按应收款项期末金额的0.5%提取；
账龄1至2年的（含2年），按应收款项期末金额的3%提取；
账龄2至3年的（含3年），按应收款项期末金额的7%提取；
账龄3年以上的，按应收款项期末金额的50%提取。
如债务单位出现由于现金流量严重不足、资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本
公司采用个别认定法全额计提坏账准备。
8．存货核算方法
（1）存货分类：存货分为原材料、外购半成品、在产品、低值易耗品、产成品五大类。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货（除产成品外）的
购入与入库按计划成本计价，发出存货时分摊其成本差异，调整为实际成本，产成品入库以实际成本
计价，发出按加权平均法计算确定。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品和包装物均按一次摊销法摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：①已
经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让
价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的
希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已
不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费
者偏好改变而使市场的需求发生变化，致使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经
发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计
价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。对某些具有类似用途且实
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
29
际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价、金额较小的存货，按类别计量成本与可变
现净值。
9．长期投资核算方法
（一）长期股权投资的初始计量：
长期股权投资在取得时应按初始投资成本入账。长期股权投资的初始投资成本应分别企业合并和
非企业合并两种情况确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照以下方式确定长期股权投资的初始投资成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，当该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量时，其初始投资成本以公允价值和应支付的相关税费确定，否则以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费确定。
⑤债务重组取得的长期股权投资以享有股份的公允价值确定。
（二）长期股权投资的后续计量：
（1）按照成本法核算的长期股权投资：
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
30
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（三）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投
资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤
被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境
发生变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发
生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大
变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已
经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来
期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单
独计量和出售。
投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑
物。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量：
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策，采用直线法计提折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策，采用直线法摊销。
（3）转换
公司在确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资
产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用。
②作为存货的房地产，改为出租。
③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
④自用建筑物停止自用，改为出租。
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
31
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后入账价值。
11．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设
备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000.00元以上，使用年限在2年
以上的列入固定资产。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值率确
定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 8—45年 2.11%—11.88% 5%
机器设备 10—15年 6.33%—9.50% 5%
运输工具 8年 11.88% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全
额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由
于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资
产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给本公司
带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提
减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12．在建工程核算方法
（1）在建工程的计价： 在建工程按实际发生的工程支出计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目核算，
并在该工程项目达到预定可使用状态时，按工程决算价结转固定资产，或者交付使用时按工程实际发
生必要成本估价转入固定资产。
（3）工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目
在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入
在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。
（4）利息资本化的计算方法：为工程建设而借入的专门借款及一般借款所发生的利息等在同时
满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计
准则—借款费用》的有关规定办理。
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32
（5）在建工程减值准备的确认标准及计提方法：期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰
低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程
可收回金额低于账面价值的差额计提。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程
减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程。
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确
定性。
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
13．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无
形资产按实际支付的价款记账。
（2）无形资产的摊销方法：各种无形资产在受益期内按直线法摊销,专有技术按10年摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形
资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过
法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值
和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术
等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅
下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用
价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，并分别按下列方法摊销。
（1）土地租赁费，按受益期40年平均摊销；
（2）其他项目按受益期限平均摊销。
15．借款费用的核算方法
借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其相关成本。包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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33
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销
售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状
态的存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用资本化的期间
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生借款费用，计入
所购建或者生产的资产的成本。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末止购建或者生产的资产的累计资产支出加权平均
数和资本化率计算确定。资本化率为购建或者生产的资产累计支出借款按月计算的加权平均利率。在
资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
16、职工薪酬
职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币
性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相
关的支出。
公司将职工提供服务的会计期间应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的
补偿外，应按以下情况处理：
（1）应由生产成本、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产的成本。
（3）除上述（1）、（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的社会保险费及住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定
比例计算，并按照上述情况分别处理。
17．收入确认原则
（1）销售商品
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34
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确
认销售收入的实现。
（2）提供劳务（不包括长期合同）
按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能
够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
本公司因让渡资产使用权而产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，
并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
18．所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
公司的所得税包括当期所得税和递延所得税。
递延所得税是指公司在取得资产、负债时，由于账面价值与计税基础不同存在暂时性差异而产
生，在以后期间转回时，将增加或抵扣转回期间的所得税。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当
期的所得税费用。
19．预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20．合并会计报表的编制方法
公司合并报表是依据企业会计准则第33 号-合并财务报表的相关规定进行编制的。
（1）合并范围的认定：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
①母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能
控制被投资单位的除外。
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35
②母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不
能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并报表编制程序
①合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股
权投资按照权益法调整后，由母公司编制。
②子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必
要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
21．会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正
本公司无重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。
附注三、控股子公司及合营公司
纳入合并会计报表范围的控股子公司
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
沈阳一东四环离合器
有限责任公司
刘金忠 19,109,339.00元9,745,824.00元51.00% 离合器及辅件制造
长春一东汽车零部件制
造有限责任公司
李明泉
1,265,000.00 美
元
5,843,851.44元56.00%
汽车驾驶室液压翻转
机构及其它汽车零部
件的制造、相关服务
等
长春一东装备制造
有限责任公司
李明泉 1,900,000.00元994,000.00元52.32%
精密工装设备、专用
设备设计制造、汽车
零部件制造、多功能
机械人研发
不再纳入合并会计报表范围的控股子公司
宁波东鸣工贸有限公司 李明泉 2,000,000.00元1,500,000.00元75%
精密工装设备、专用
设备设计制造、汽车
零部件制造、多功能
机械人研发
因转让宁波东鸣工贸有限公司股权，故不再拥有控制权。
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36
宁波东鸣工贸有限公司2006年12月31日资产总额3,269,321.14元，负债总额1,013,227.12,所有
者权益总额2,256,094.02元；处置日2007年4月1日资产总额3,517,670.22元，负债总额1,306,569.58
元，所有者权益总额2,211,100.64元；本期期初到处置日的费用总额为44,993.38元。
附注四、税项
纳入合并会计报表合并范围的各单位适用的主要税种和税率如下：
1．增值税：按应纳增值税销售额的17%(或相应税率)计算销项税额，抵扣相应的进项税额后计算
缴纳。
2．营业税：按应纳营业税收入的5%计算缴纳。
3．城建税、教育费附加：分别按应纳增值税(包括营业税)的7%、3%计算缴纳。
4．所得税：
（1）本公司为长春市高新技术产业开发区内设立的高新技术公司，根据中共长春市市委、市政
府“长发（1992）9号”文《关于加快长春高新产业开发区建设的的若干意见》，经“长国税高字
（1997）9号”文批复，本公司从1997年起，按15%的税率计缴企业所得税。
（2）控股子公司沈阳一东四环离合器有限责任公司，2004年度由辽宁省科技厅认定为高新技术
企业，所得税税率由33%变更为15%；控股子公司长春一东装备制造有限责任公司所得税税率为33%；
控股子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司为中外合资经营企业，经营期在10年以上，依据
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，从开始获利的年度起，第一年和第二
年免征企业所得税，第三年到第五年减半计缴企业所得税，其所得税税率为15%。
附注五、合并会计报表有关项目注释
1．货币资金
项 目 2007.6.30 2006.12.31
现金 97,875.91 69,861.20
银行存款 17,801,694.91 17,356,741.13
其他货币资金 2,490,231.97 3,407,368.72
合 计 20,389,802.79 20,833,971.05
2．应收票据
（1）应收票据明细
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 55,241,044.54 52,801,659.92
合 计 55,241,044.54 52,801,659.92
（2）截止2007年6月30日，本公司用于质押的银行承兑汇票金额为10,550,655.08元
（3）截止2007年6月30日，本公司用于贴现的应收票据金额为7,859,367.47元
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37
3．应收账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 133,420,644.41 90.06% 667,103.23 132,753,541.08 155,337,405.33 94.63% 776,687.02 154,560,718.31
1-2 年 6,829,940.21 4.61% 204,898.21 6,625,042.00 1,211,263.17 0.74% 36,337.89 1,174,925.28
2-3 年 1,701,192.78 1.15% 119,083.49 1,582,109.29 1,397,711.43 0.85% 97,839.80 1,299,871.63
3 年以上 6,187,846.79 4.18% 3,093,923.40 3,093,923.39 6,196,471.62 3.78% 3,098,235.82 3,098,235.80
合 计 148,139,624.19 100.00% 4,085,008.33 144,054,615.86 164,142,851.55 100% 4,009,100.53 160,133,751.02
（2）欠款金额前五名累计欠款为63,165,976.53 元，占应收账款期末余额的42.64%。
（3）截止2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款见附注七.(二).2.(4)。
（4）应收账款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 51,265,789.75 34.61% 0.5 256,328.95
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
6,187,846.79 4.18% 50.00 3,093,923.40
其他不重大的应收账款 90,685,987.65 61.22% 734,755.98
合 计 148,139,624.19 100.00% 4,085,008.33
净 额 144,054,615.86
期 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 47,410,667.57 28.89% 0.50 237,053.34
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
6,196,471.62 5.36% 50.00 3,098,235.82
其他不重大的应收账款 110,535,712.36 65.75% 673,811.37
合 计 164,142,851.55 100.00% 4,009,100.53
净 额 160,133,751.02
4.其他应收款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以下 3,370,384.31 72.71% 16,851.92 3,353,532.39 2,669,125.86 70.64% 13,345.63 2,655,780.23
1-2 年 355,626.11 7.67% 10,668.79 344,957.32 204,964.17 5.43% 6,148.93 198,815.24
2-3 年 11,128.01 0.24% 778.96 10,349.05 72,698.05 1.92% 5,088.23 67,600.82
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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3 年以上 898,189.95 19.38% 449,094.98 449,094.97 831,638.00 22.01% 415,819.01 415,818.99
合 计 4,635,328.38 100.00% 477,394.65 4,157,933.73 3,778,417.08 100.00% 440,401.80 3,338,015.28
（2）欠款金额前五名的累计欠款为1,489,771.23 元，占其他应收账款总额的32.14%。
（3）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）其他应收款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
898,189.95 19.38% 50 449,094.98
其他不重大的应收账款 3,737,138.43 80.62% 28,299.67
合 计 4,635,328.38 100.00% 477,394.65
净 额 4,157,933.73
期 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
831,638.00 22.01% 50 415,819.01
其他不重大的应收账款 2,946,779.08 77.99% 24,582.79
合 计 3,778,417.08 100.00% 440,401.80
净 额 3,338,015.28
5．坏账准备
项 目 2007.6.30 2006.12.31
应收账款计提 4,085,008.34 4,009,100.53
其他应收款计提 477,394.64 440,401.80
合 计 4,562,402.98 4,449,502.33
6．预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1 年以下 23,764,723.53 99.06% 23,643,390.58 97.14%
1-2 年 224,399.04 0.94% 695,034.02 2.86%
2-3 年 0 0 0 0
3 年以上 0 0 0 0
合 计 23,989,122.57 100.00% 24,338,424.60 100.00%
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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（2）欠款金额前五名的累计欠款为18,791,876.32 元，占预付账款总额的78.33%。
（3）截止2007 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7．存货
（1）存货明细
2007.6.30 2006.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料及外购半成品 40,665,790.67 0 40,665,790.67 46,997,455.39 0 46,997,455.39
低值易耗品 10,076,434.85 0 10,076,434.85 10,045,964.93 0 10,045,964.93
委托加工物资 5,492,413.75 0 5,492,413.75 4,789,601.89 0 4,789,601.89
在产品 11,547,077.02 0 11,547,077.02 8,832,772.11 0 8,832,772.11
产成品 79,990,405.46 1,199,027.76 78,791,377.70 48,313,688.73 996,253.17 47,317,435.56
合 计 147,772,121.75 1,199,027.76 146,573,093.99 118,979,483.05 996,253.17 117,983,229.88
（2）存货跌价准备增减变动情况
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
产 成 品 996,253.17 202,774.59 0.00 1,199,027.76
合 计 996,253.17 202,774.59 0.00 1,199,027.76
注：本公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低的计价原则，按单个存货项目的成本高于可
变现净值差额提取存货跌价准备，可变现净值的确认以市场价格为依据。
8．长期股权投资
（1）分类列示
项 目 2007.6.30 本期增加 本期减少 2006.12.31
长期股权投资 500,000.00 0.00 0 500,000.00
合 计 500,000.00 0.00 0 500,000.00
（2）长期股权投资
被投资单位
名称
原始投资 占投资单位
注册资本比
例
2006.12.31 本年增加投资本期被投资
单位权益增
减变动
累计被投资
单位权益增
减变动额
2007.6.30
北京福田环
保动力股份
有限公司
500,000.00 0.13% 500,000.00 0 0 0 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00 0 0 0 500,000.00
9．固定资产及累计折旧
（1）明细情况
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
40
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 98,818,556.56 700,000.00 0 99,518,556.56
机器设备 141,462,980.63 496,068.38 23,705.00 141,935,344.01
运输设备 4,556,383.67 332,009.44 276,720.36 4,611,672.75
办公设备及其他 3,404,318.75 118,448.72 8,533.50 3,514,233.97
合 计 248,242,239.61 1,646,526.54 308,958.86 249,579,807.29
累计折旧：
房屋及建筑物 29,073,506.99 1,804,946.37 0 30,878,453.36
机器设备 101,254,878.17 2,700,552.63 14,621.75 103,940,809.05
运输设备 1,696,609.14 129,829.95 19,712.20 1,806,726.89
办公设备及其他 2,021,381.61 203,160.04 2,158.15 2,222,383.50
合 计 134,046,375.91 4,838,488.99 36,492.10 138,848,372.80
固定资产净值： 114,195,863.70 110,731,434.49
固定资产减值准
备：
房屋及建筑物 0
机器设备 0 0
运输设备 0 0
办公设备及其他 0 0
合 计 0 0
0
固定资产净额： 114,195,863.70 110,731,434.49
（2）本公司正在使用并已提足折旧的固定资产价值为7,621.00万元。
（3）本公司本期固定资产未发生减值。
（4）固定资产权属情况说明：
本公司302#厂房、喷丸机房等固定资产原值合计20,395,179.10元,其房屋建筑物产权手续正在办
理中。
（5）截止报告日，本公司固定资产无抵押情况。
10．在建工程
（1）明细情况
工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
工程投入占
预算的比例 资金来源
技改工程 3,356,100.00 633,891.13 384,000.00 807,000.00 210,891.13 30.33% 自筹资金
130 万套技
改项目 23,967,300.00 351,691.48 0 351,691.48 8.86% 自筹资金
其他零星
工程 200,000.00 50,000.00 250,000.00 自筹资金
合 计 1,185,582.61 434,000.00 807,000.00 812,582.61
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
41
（2）在建工程减值准备
工程名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
技改工程 167,000.00 0 0 167,000.00
合 计 167,000.00 0 0 167,000.00
注:在建工程减值准备系技改工程中的盖总承试验机等部分机器设备由于技术原因不能使用而计提
的减值准备。
11．无形资产
（1）无形资产原值
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
专有技术 958,380.87 958,380.87
应用软件 423,839.80 600,000.00 1,023,839.80
合 计 1,382,220.67 600,000.00 1,982,220.67
（2）累计摊销
项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
专有技术 0.00 49,034.28 0.00 49,034.28
应用软件 0.00 118,892.02 0.00 118,892.02
合 计 0.00 167,926.30 0.00 167,926.30
注：本公司本期未发生无形资产减值。
12．长期待摊费用
本期减少
项 目 原始发生额 年初账面余额 本期增加
本期摊销其他减少
累计摊销 期末账面余额
剩余
摊销
年限
土地租赁费 2,265,320.80 1,755,623.44 18,877.68 528,575.04 1,736,745.76 30.5
厂房改造支出 486,000.00 291,600.00 48,600.00 243,000.00 243,000.00 2.5
工装模具费 9,631,965.93 2,908,193.82 10,990.08 571,627.32 7,295,399.43 2,347,556.58 3.5
合 计 12,383,286.73 4,955,417.26 10,990.08 639,105.00 8,066,974.47 4,327,302.34
13．短期借款
类 别 币 种 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 人民币 55,000,000.00 55,000,000.00
担保借款 人民币 1,000,000.00
合 计 55,000,000.00 56,000,000.00
14、应付票据
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
42
项 目 2007.6.30 2006.12.31
应付票据 22,599,603.40 7,198,092.20
合 计 22,599,603.40 7,198,092.20
15．应付账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1 年以内 96,257,056.06 93.25% 103,940,863.62 96.46%
1-2 年 5,411,463.46 5.24% 2,079,432.82 1.93%
2-3 年 25,671.09 0.02% 4,595.20 0.00%
3 年以上 1,534,695.91 1.49% 1,728,513.01 1.61%
合 计 103,228,886.52 100.00% 107,753,404.65 100.00%
(2) 应付账款期末余额中应付前五名供应商合计30,489,450.00 元，占应付账款期末余额的
29.50%。
（3）截止2007年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
16．预收账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1年以内 2,201,165.12 90.75% 2,468,886.93 91.54%
1-2年 224.66 0.01% 228,024.53 8.46%
2-3年 224,174.38 9.24% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 2,425,564.16 100.00% 2,696,911.46 100.00%
（2）截止2007年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
17、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 69,100.00 16,370,369.43 16,439,469.43 0.00
二、职工福利 611,265.51 1,095,860.36 1,424,877.05 282,248.82
三、社会保险费 2,148,389.55 4,035,780.23 4,012,767.30 2,171,402.48
四、住房公积金 -28,748.03 2,257,422.83 1,319,977.52 908,697.28
五、工会经费 2,223,092.13 427,068.28 92,180.33 2,557,980.08
六、职工教育经费 1,969,965.15 325,314.51 41,371.70 2,253,907.96
七、其他职工薪酬 0.00
合 计 6,993,064.31 24,511,815.64 23,330,643.33 8,174,236.62
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
43
18．应交税费
项 目 2007.6.30 2006.12.31 法定税率
应交增值税 -497,589.62 3,138,132.92 0.17
应交营业税 0.00 0 0.05
应交城建税 7,311.74 231,981.63 0.07
应交企业所得税 79,604.20 666,051.75 15%
应交房产税 0.00 18,547.97
其他税种 46,722.45 105,609.95
合 计 -363,951.23 4,160,324.22
19．其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 2007.6.30 比例 2006.12.31 比例
1 年以内 7,720,179.86 52.37% 10,820,911.04 60.98%
1-2 年 3,337,451.61 22.64% 2,664,837.91 15.02%
2-3 年 3,089,305.53 19.01% 3,671,765.79 20.69%
3 年以上 595,349.07 4.04% 588,546.40 3.31%
合 计 14,742,286.07 100% 17,746,061.14 100.00%
（2）截止2007年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项见附注七.(二).2.(4)。
20．其他流动负债（预提费用）
费用项目 2007.6.30 2006.12.31
租赁费 170,000.00 59,204.42
取暖费等 113,907.95 13,986.80
合 计 283,907.95 73,191.22
21.专项应付款
项 目 2007.6.30 2006.12.31
专项补助资金 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00
22．股本
本期变动增减 （+、－） 数量单位：股
项 目 2006.12.31 配股
额
送股额公积
金转
股
其
他
小
计
2007.6.30
一、有限售条件流通股
份
1、发起人股份
其中：
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
44
国家拥有股份
境内法人持有股份 85,656,450.00 85,656,450.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
有限售条件流通股份合
计
85,656,450.00 85,656,450.00
二、无限售条件流通股
份
境内上市的人民币普通
股
55,860,000.00 55,860,000.00
无限售条件流通股份合
计
55,860,000.00 55,860,000.00
三、股份总数 141,516,450.00 141,516,450.00
23.资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 87,289,833.82 - - 87,289,833.82
股权投资准备 380,000.00 - - 380,000.00
其他资本公积 1,447,641.19 0 1,447,641.19
合 计 89,117,475.01 0 89,117,475.01
24．盈余公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 19,680,437.30 0 0 19,680,437.30
公益金 0.00 0 0 0.00
合 计 19,680,437.30 0 0 19,680,437.30
25．未分配利润
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
未分配利润 33,334,587.90 5,883,209.15 0.00 39,217,797.05
其中：现金股利 6,651,273.15 0.00
26．营业收入及成本
项 本期发生额 上期发生额
目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主
营
业
务
169,386,604.72 131,271,349.28 38,115,255.44 183,035,313.69 153,447,760.02 29,587,553.67
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
45
其
他
业
务
5,448,799.69 2,317,382.07 3,131,417.62 4,978,730.21 2,186,576.90 2,792,153.31
合
计
174,835,404.41 133,588,731.35 41,246,673.06 188,014,043.90 155,634,336.92 32,379,706.98
27．营业税金及附加
项 目 2007 年上半年 2006 年上半年
金额 计提比例 金额 计提比例
城建税 133,863.39 7% 513,097.88 7%
教育费附加 57,370.03 3% 219,899.16 3%
合 计 191,233.42 732,997.04
28．财务费用
项 目 2007年上半年 2006年上半年
利息支出 2,071,802.44 2,174,052.44
减：利息收入 -154,371.54 70,912.86
贴现利息 178,982.52 117,216.50
手续费支出 35,825.34 34,968.35
减:现金折扣 -573,127.92 1,925,495.04
其他 4,917.82 16,843.35
合计： 1,564,028.66 346,672.74
财务费用同比增加1,217,355.92元，主要原因为现金折扣比上年同期有所降低。
29.营业外收入
项 目 2007 年上半年 2006 年上半年
罚款净收入 9,170.00 4,215.00
处理固定资产净收益 88,511.37 96,144.74
补贴收入 20,000.00 8,000.00
合 计 117,681.37 108,359.74
30．营业外支出
项 目 2007年上半年 2006年上半年
处理固定资产净损失 0.00 1,894.00
债务重组损失 0.00 595,485.81
水利基金支出 286,343.68 41,449.00
罚款净支出(沈阳一东四环) 135,344.77
合 计 421,688.45 638,828.81
31、所得税费用
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
46
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 781,430.37 715,823.00
合 计 781,430.37 715,823.00
32．收到的其他与经营活动有关的现金
本报告期收到其他与经营活动有关的现金为162,314.84 元:
项 目 金 额
科技部门专项拨款及其他收入 162,314.84
合 计 162,314.84
33．支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为9,320,213.84元，主要为:
项 目 金 额
运杂费 2,292,749.38
差旅费 1,264,422.67
新产品试制费及检测费 2,151,367.72
水电费 455,445.76
招待费 435,663.60
办公费 532,266.77
修理费 222,973.15
赔偿损失等 0.00
其他 1,965,324.79
合 计
9,320,213.84
附注六、母公司会计报表主要项目注释
1．应收账款
账 龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年
以内 122,216,242.31 89.46% 611,081.22 121,605,161.10 136,348,620.10 93.95% 681,743.10 135,666,877.00
1-2
年 6,510,425.01 4.77% 195,312.75 6,315,112.26 1,184,693.07 0.82% 35,540.79 1,149,152.28
2-3
年 1,701,192.78 1.25% 119,083.49 1,582,109.29 1，397，711.43 0.96% 97，839.80 1，299，871.63
3 年
以上 6,187,846.79 4.52% 3,093,923.40 3,093,923.40 6,196,471.62 4.27% 3,098,235.82 3,098,235.80
合
计 136,615,706.89 100.00% 4,019,400.86 132,596,306.03 145,127,496.22 100.00% 3,913,359.51 141,214,136.71
应收账款分类
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
47
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 51,265,789.75 37.53% 0.5 256,328.95
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
6,187,846.79 4.52% 50 3,093,923.40
其他不重大的应收账款 79,162,070.35 57.95% 669,148.52
合 计 136,615,706.89 100.00% 4,019,400.86
净 额 132,596,306.03
年 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 47,410,667.57 32.67% 0.5 237,053.34
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
6,196,471.62 4.27% 50 3,098,235.82
其他不重大的应收账款 91,520,357.03 63.06% 578,070.35
合 计 145,127,496.22 100.00% 3,913,359.51
净 额 141,214,136.71
2．其他应收款
账 龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 1,676,989.27 64.25% 8,384.95 1,668,604.32 1,752,552.56 66.11% 8,762.76 1,743,789.80
1-2 年 34,520.00 1.32% 1,035.60 33,484.40 389.32 0.01% 11.68 377.64
2-3 年 389.32 0.01% 27.25 362.07 69,160.86 2.61% 4,841.26 64,319.60
3 年以上 898,189.95 34.42% 449,094.98 449,094.97 829,029.09 31.27% 414,514.55 414,514.54
合 计 2,610,088.54 100% 458,542.78 2,151,545.76 2,651,131.83 100.00% 428,130.25 2,223,001.58
其他应收款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
898,189.95 34.41% 50 449,094.98
其他不重大的应收账款 1,711,898.59 65.59% 9,447.80
合 计 2,610,088.54 100.00% 458,542.78
净 额 2,151,545.76
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
48
年 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
829,029.09 31.27% 50 415,819.01
其他不重大的应收账款 1,822,102.74 68.73% 12,311.24
合 计 2,651,131.83 100.00% 428,130.25
净 额 2,223,001.58
3．长期股权投资
(1）分类列示
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
长期股权投资 18,785,009.30 0 1,692,070.52 17,092,938.78
合 计 18,785,009.30 0 1,692,070.52 17,092,938.78
（2）长期股权投资
本期减少
被投资单位名称
初始投资金额
（万元）
年初账面余额本期增加
金 额
其中：现金红
利
期末账面余额
沈阳一东四环离合
器有限责任公司
9,745,824.00 10,659,675.20
10,659,675.20
北京福田环保动力
股份有限公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00
长春一东零部件部
件制造有限责任公
司
5,843,851.44 4,917,804.57 4,917,804.57
长春一东装备制造
有限责任公司
994,000.00 1,015,459.01 1,015,459.01
宁波东鸣工贸有限
公司
1,500,000.00 1,692,070.52 1,692,070.52 0.00
合 计
18,583,675.44 18,785,009.30 0 1,692,070.52 0.00 17,092,938.78
4、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主营业务 137,510,465.85 108,228,660.28 29,281,805.57 119,568,429.82 96,367,950.56 23,200,479.26
其他业务 5,924,218.95 2,792,728.87 3,131,490.08 5,775,663.84 2,658,958.05 3,116,705.79
合 计 143,434,684.80 111,021,389.15 32,413,295.65 125,344,093.66 99,026,908.61 26,317,185.05
（2）销售收入本期发生数比上期发生数增加18,090,591.14 元，增长14.43% 。
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附注七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系经济性质 法定代表人
吉林东光集团有限公司 长春市 光学仪器、汽车零部
件、机械加工
本公司的股东 国有独资 刘斌
中国第一汽车集团公司 长春市 汽车及汽车配件制造本公司的股东 国有独资 竺延风
沈阳一东四环离合器有限
责任公司
沈阳市 离合器及附件制造 本公司的子公司有限责任 刘金忠
长春一东汽车零部件制造
有限责任公司
长春市 汽车驾驶室液压翻转
机构及其它汽车零部
件的制造、相关服务
等
本公司的子公司有限责任 李明泉
长春一东装备制造有限责
任公司
长春市 精密工装设备、专用
设备设计制造、汽车
零部件制造、多功能
机械人研发
本公司的子公司有限责任 李明泉
2. 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
吉林东光集团有限公司 69,700,000.00 0.00 0.00 69,700,000.00
中国第一汽车集团公司 3,798,000,000.00 0.00 0.00 3,798,000,000.00
沈阳一东四环离合器有限责任公司 19,109,339.00 0.00 0.00 19,109,339.00
长春一东汽车零部件制造有限责任
公司
1,265,000.00 美元0.00 0.00 1,265,000.00 美元
长春一东装备制造有限责任公司 1,900,000.00 0.00 0.00 1,900,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称 2006.12.31 比例 本期增加
本期
减少
2007.6.30 比例
吉林东光集团有限公司 52,378,919.00 37.01% 0.00 0.00 52,378,919.00 37.01%
中国第一汽车集团公司 33,277,531.00 23.52% 0.00 0.00 33,277,531.00 23.52%
沈阳一东四环离合器有限责
任公司
9,745,824.00 51.00% 0.00 0.00 9,745,824.00 51.00%
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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长春一东汽车零部件制造有
限责任公司
5,843,851.44 56.00% 0.00 0.00 5,843,851.44 56.00%
长春一东装备制造有限责任
公司
994,000.00 52.32% 0.00 0.00 994,000.00 52.32%
4．不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系
吉林东光集团有限公司所属企业 受同一股东控制
中国第一汽车集团公司所属企业 受同一股东控制
(二)关联方交易
1．本公司与关联方发生关联交易时确定交易价格的原则
本公司与关联方按照双方的协议价格进行交易。
2．关联方交易
（1）采购货物
关联公司名称 交易内容 2007上半年 占同类交易比例2006年上半年 占同类交易比例
水电及采暖费 5,725,535.45 100.00% 吉林东光集团3,325,714.32 100.00%
有限公司及所
属企业
材料及加工费 2,426,938.55 1.46% 850,944.23 13.56%
合 计 8,152,474.00 4,176,658.55
注：上述关联交易价格系由双方参考市场价格，由双方协议确定。
（2）销售货物
关联公司名称 交易内容 2007年上半年 占同类交易比例 2006年上半年 占同类交易比例
中国第一汽车集团公
司及其所属企业
销售产品 81,616,270.85 46.68% 46,684,065.63 32.95%
合 计 81,616,270.85 46.68% 46,684,065.63 32.95%
注：本公司向中国第一汽车集团公司及其所属企业配套汽车零部件，销售价格以长期产品供应协
议的约定为基础，即：“价格依据市场价格确定，考虑到购货数量较大及双方的长期合作关系，
在不损害长春一东离合器股份有限公司利益的前提下，有关产品价格应给予适当优惠”，然后每
年双方签定具体的价格协议，确定该年度的交易价格，单价略低于零售价。
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51
（3）租赁资产
关联公司名称 2007年上半年 2006年上半年
租赁资产价值 支付租赁费 租赁资产价值 支付租赁费
吉林东光集团有限公司 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52
合 计 2,265,320.80 28,316.52 2,265,320.80 28,316.52
注：根据1997年8月19日本公司与吉林东光集团有限公司签订的土地使用权租赁协议，本公司在
改组为股份有限公司后，租赁吉林东光集团有限公司位于长春市朝阳区繁荣路17号73,859平方米
的土地使用权，租期40年，每年支付租赁费56,633.04元。
（4）关联方应收应付款项余额
企 业 名 称 2007.6.30 2006.12.31
金额 占该项目期末
余额的%
金额 占该项目期末
余额的%
应收账款：
一汽无锡柴油机厂
14,423,155.71 8.25% 20,799,940.10 12.67%
中国一汽集团公司采购部
23,856,127.90 13.64% 16,554,307.94 10.08%
一汽轿车股份有限公司
337,962.66 0.19% 453,507.58 0.28%
一汽大连柴油机厂
12,986,506.14 7.43% 10,056,419.53 6.13%
一汽集团柳州特种汽车厂
3,806,083.73 2.18% 6,175,530.84 3.76%
一汽哈尔滨轻型车厂
13,200.08 0.01% 13,200.08 0.01%
一汽集团其他所属企业 18,879,282.51 10.80% 12,783,664.38 7.79%
吉林东光集团有限公司及其所属企业 918,721.92 0.53% 3,465,430.24 2.11%
合 计 75,221,040.65 43.02% 70,302,000.69 42.83%
应付账款：
吉林东光集团所属企业
2,647,674.97 3.10% 4,581,368.73 4.25%
中国一汽集团公司及其所属企业
398,668.50 0.47% 542,252.40 0.50%
合 计
3,046,343.47 3.57% 5,123,621.13 4.75%
预收账款：
吉林东光集团有限公司及其所属企业 0.00 0.00% 0.00 0.00%
中国一汽集团公司及其所属企业 0.00 0.00 381,441.67 14.14%
合 计 0.00 0.00 381,441.67 14.14%
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其他应付款：
吉林东光集团有限公司所属企业 13,169,552.39 59.68% 11,782,829.46 48.98%
合 计 13,169,552.39 59.68% 11,782,829.46 48.98%
附注八、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2007 年7 月31 日,本公司背书转让银行承兑汇票用于偿还购货款及其他应付款项合计
10,643,373.65 元；截止2007 年7 月31 日,本公司已承兑银行承兑汇票3,411,655.08 元。
附注九、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
附注十、或有事项
截止报告日，本公司无重大或有事项。
附注十一、托管及租赁事项
截止报告日，本公司无托管及租赁事项。
附注十二、债务重组事项
截止报告日，本公司无其他重大债务重组事项。
附注十三、非货币性交易事项
截止报告日，本公司无重大非货币性交易事项。
附注十四、补充资料
1、根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益（2007 年
修订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务
和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈
利能力的各项交易、事项产生的损益。
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目
金额(损失以“-”列
示）
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占
用费除外）
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53
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产
公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 304,007.08
其他非经常性损益项目
合 计
应扣除的非经常性损益的所得税影响额 45,601.06
扣除非经常性损益后净利润 5,624,803.13
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益： 单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊
薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 2.03 2.05 0.042 0.042
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
1.94 1.96 0.040 0.040
3、2006 年半年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币
项目 金额
2006 年半年度净利润（原会计准则） 4,365,246.37
追溯调整项目影响合计数 620,462.38
其中：
少数股东权益 620,462.38
2006 年半年度净利润（新会计准则） 4,985,708.75
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 0
其中：
2006 年半年度模拟净利润 4,985,708.75
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54
附注十五、变动异常的会计报表项目注释
截止报告日，以下报表科目变动幅度超过30%：
1、无形资产:见附注五.11。
2、销售费用：本报告期销售费用13,161,169.92元，比上年同期增长68%，增幅较大的原因主
要是销售费用发生不均衡，本报告期与上年全年销售费用22,608,267.36元相比，月均费用水平上升
16%，主要是公司本部销售收入增长14%，销售费用同比上升。
3、财务费用：见报表附注五.28.
上述二零零七上半年公司会计报表和会计报表附注，系我们按《企业会计准则》和有关规定及
补充规定编制。
长春一东离合器股份有限公司 2007 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：李长江
长春一东离合器股份有限公司
2007 年8 月16 日
