2018 年年度报告
公司代码：600148 公司简称：长春一东
长春一东离合器股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、 公司负责人于中赤、主管会计工作负责人孙长增及会计机构负责人（会计主管人
员）王嘉琦声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
《公司章程》规定，公司当年实现的可供分配利润为正时应进行现金分红。最近
三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十，即每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。按此原
则计算出的分配额度低于0.05元/股时，可将收益留存至以后年度进行分配，但应保
证在连续有盈利的年度每三年至少进行一次现金红利分配。
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司最近三年实现的年均可分配
利润的30%为14,354,676.21元，即上述连续三年应至少分配14,354,676.21元，公司
已于2017年分配了13,939,370.33元，则2018年应分配415,305.88元，每股分配
0.00293元，低于0.05元/股。结合公司实际情况，公司拟不进行利润分配和资本公积
金转增股本。
根据公司章程，公司在连续有盈利的年度每三年至少进行一次现金红利分配，公
司在2017年度进行了分红，且本年度可供分配利润较少，考虑2019年国际、国内市场
等因素，结合公司实际情况，公司拟2018年度不进行利润分配，将收益留存至以后年
度进行分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
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本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本
年度报告“经营层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义....................................................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 11
第五节 重要事项 .........................................................................................................23
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................32
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................36
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................37
第九节 公司治理 .........................................................................................................43
第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................46
第十一节 财务报告 .........................................................................................................47
第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................168
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
长春一东，公司 指 长春一东离合器股份有限公司，本公司
东光集团、控股股东 指 吉林东光集团有限公司，本公司控股股东
兵器集团 指 中国兵器工业集团有限公司，本公司实际控制人
一东零部件 指 长春一东零部件制造有限责任公司，本公司控股子公司
一东四环 指 沈阳一东四环离合器有限责任公司，本公司控股子公司
一东卡玛斯 指 Yidong Clutch RUS 有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 长春一东离合器股份有限公司
公司的中文简称 长春一东
公司的外文名称 Changchun Yidong Clutch CO.,LTD
公司的外文名称缩写 CCYD
公司的法定代表人 于中赤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙长增 邢颖
联系地址 长春市高新区超然街2555号 长春市高新区超然街2555号
电话 0431-85158575 0431-85158570
传真 0431-85174234 0431-85174234
电子信箱 600148@ccyd.com.cn 600148@ccyd.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 长春市高新区超然街2555号
公司注册地址的邮政编码 130103
公司办公地址 长春市高新区超然街2555号
公司办公地址的邮政编码 130103
公司网址 长春市高新区超然街2555号
电子信箱 130103
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
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公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长春一东 600148 离合器
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7
事务所（境内） 号楼中海地产广场西塔 9 层
签字会计师姓名 秦志远、陈秋兰
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2018年 2017年 2016年
同期增减(%)
营业收入 887,230,906.59 768,323,466.83 15.48 610,113,419.99
归属于上市公司股 35,804,222.77 17,984,270.31 99.09 12,160,431.25
东的净利润
归属于上市公司股 32,254,909.92 13,832,162.23 133.19 12,304,147.13
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 20,442,268.64 -11,417,887.42 不适用 43,219,458.02
金流量净额
本期末比上
2018年末 2017年末 年同期末增 2016年末
减（%）
归属于上市公司股 419,046,212.55 395,740,392.75 5.89 376,016,326.90
东的净资产
总资产 1,064,413,546.17 1,030,929,964.18 3.25 952,371,248.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2018年 2017年 2016年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.25 0.13 92.31 0.0859
稀释每股收益（元／股） 0.25 0.13 92.31 0.0859
扣除非经常性损益后的基本每 0.23 0.10 130 0.0869
股收益（元／股）
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加权平均净资产收益率（%） 8.85 4.67 增加4.18个百分点 3.30
扣除非经常性损益后的加权平 7.98 3.59 增加 4.39 个百分点 3
均净资产收益率（%） 3.34
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 244,886,645.10 242,856,554.48 161,598,722.06 237,888,984.95
归属于上市公司股
14,337,621.28 7,390,787.58 2,427,421.28 11,648,392.63
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 14,277,087.15 5,862,175.6 1,549,617.32 10,566,029.85
损益后的净利润
经营活动产生的现
-8,333,897.69 -1,079,820.78 30,858,014.7 -1,002,027.59
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益 8,934.18 47,220.64 27,881.32
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司 4,697,690.29 523,534.60 1,620,773.41
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正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 -2,193.77 2,861,773.98 -1,867,294.61
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益 40,904.50 1,528,506.41
项目
少数股东权益影响额 -483,733.48 -41,301.79 54,560.84
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所得税影响额 -712,288.87 -767,625.76 20,363.16
合计 3,549,312.85 4,152,108.08 -143,715.88
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主要业务
公司主要从事汽车离合器及液压举升机构等汽车零部件的研发、生产与销售。本
公司是国内主要汽车零部件生产企业，是中国汽车工业协会离合器委员会理事长单位，
拥有国家级企业技术中心和博士后流动工作站，是中国离合器行业标准起草单位。配
套车型主要覆盖商用车及乘用车。报告期内，公司积极进行市场结构和产品结构调整，
着重发挥重卡离合器产品技术优势，进一步拓展重卡大马力离合器市场，并努力开发
轿车产品市场，争取获得国外产品开发权。
（二）经营模式
公司经营模式以主机配套为主，售后服务市场销售为辅。其中主机配套为公司直
接接受各大发动机和整车厂商订单，为其配套供应产品；售后市场是公司将产品出售
给汽车零配件销售商，汽车零配件销售商再向全国市场零售。
公司具体经营模式为以订单驱动，主要分为销售、生产、采购、售后服务四个环
节。
1、销售环节，公司主要开拓国内外规模较大 OEM 主机厂，并结合公司生产实际，
接受主机厂订单，为其配套供货。公司与主机厂签订合同，直接发货到主机厂，并与
主机厂直接结算。
2、生产环节，公司及子公司采用独立生产加工模式，并拥有专业的生产设备。
公司与子公司一东四环主要从事离合器产品生产、加工；子公司一东零部件主要从事
液压翻转机构、电动泵等产品的生产、加工，各子公司均拥有独立的生产、质量管理
及设备管理等部门。
3、采购环节，公司生产所需的原材料、通用零配件及非标准零配件等均由采购
管理部门进行专门采购，设有 ERP 采购平台；大宗物资也通过兵器集团的大宗物资采
购平台进行采购，以降低采购成本。子公司均设立独立的采购部门，根据生产部门的
月度生产计划制定采购计划并予以实施。
4、售后服务环节，公司按照国家有关规定，与主机厂商协商确定产品售后服务
规定时限。公司有专门的售后服务部门和售后服务人员。售后服务包括对主机厂商生
产过程中使用本公司产品的服务及主机厂商售出后对用户的服务。对主机厂商售出后
用户的服务，一般委托主机厂商的售后服务部门统一进行。根据委托协议，双方审核
同意后进行费用结算。
（三）行业情况说明
公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据
中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），公司所处行业为
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“汽车制造业”，主要生产离合器和驾驶室液压翻转机构，商用车和乘用车为公司的
主要市场。目前，公司已呈现商用车配套与乘用车配套并举的产业格局。
根据汽车工业协会的统计，对于公司所处的行业情况进行简要说明：
2018 年，汽车产销分别完成 2780.9 万辆和 2808.1 万辆，产销量比上年同期分别
下降 4.2%和 2.8%。
商用车和乘用车为公司主要市场。
商用车产销分别达到 428 万辆和 437.1 万辆，比上年同期分别增长 1.7%和 5.1%，
增速分别回落 12.1 个百分点和 8.9 个百分点。分车型产销情况看，客车产销量分别
完成 48.9 万辆和 48.5 万辆，比上年同期分别下降 7%和 8%；货车产销量分别完成 379.1
万辆和 388.6 万辆，比上年同期分别增长 2.9%和 6.9%，其中重型货车产销分别达到
111.2 万辆和 114.8 万辆，销售再创历史新高。半挂牵引车产销比上年同期分别下降
19.6%和 17.2%。
乘用车产销分别完成 2352.9 万辆和 2371 万辆，比上年同期分别下降 5.2%和 4.1%，
占汽车产销比重分别达到 84.6%和 84.4%，分别低于上年 0.9 和 1.2 个百分点。与上
年同期相比，上半年增速明显高于下半年增速。乘用车四类车型均出现负增长，交叉
型市场继续萎缩。其中：轿车产销比上年同期分别下降 4%和 2.7%；SUV 产销比上年同
期分别下降 3.2%和 2.5%；MPV 产销比上年同期分别下降为 17.9%和 16.2%；交叉型乘
用车产销比上年同期分别下降 20.8%和 17.3%。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司及子公司均为汽车零部件生产企业，主要以生产商用车配套产品为主，是国
内重型车离合器配套规模较大的生产厂商。公司目前在重型车配套领域拥有一定的竞
争优势，市场占有率较高，在某些车型可实现独家配套。随着行业竞争格局愈加激烈，
本公司具有以下的核心竞争力：
1、行业地位优势：公司为中国汽车工业协会离合器委员会副理事长单位，是中
国汽车离合器行业标准的主要起草单位，是中国汽车工业协会首批 CT30(国内零部件
最优 30 家)离合器行业唯一入选单位，拥有多项行业领先发明专利。
2、公司特色文化：2019 年为公司“求真务实、真抓实干”年。公司以践行“责
任、创新、求实、成事”的企业文化为出发点，为企业持续、健康发展保驾护航。
3、市场优势：公司坐落于汽车之城长春市，拥有地缘优势。公司不仅为国内五
十余家整机厂配套供货、销售市场辐射全国，重卡市场占有率达到 25%。经过近几年
的质量提升和技术升级，公司商用车产品尤其是大马力产品具有一定的市场竞争力，
获得广泛认可，2018 年终在多个主机获得优秀供应商，在解放获得 SGS 审核 A 级评
价。公司积极与省市外贸管理部门沟通，公司有专业的对外贸易部门，从事产品出口
业务，2018 年与俄罗斯卡玛斯公司合资成立的海外公司已剪彩落成，并进入试生产阶
段。公司将继续对国外市场进行新的开发，进一步拓宽国际市场，加强贸易合作。
4、研发优势：公司研发中心被评为国家级技术中心，并设立了博士后工作站。
公司是中国汽车离合器行业标准的主要起草单位，拥有多项行业领先发明专利。公司
在苏州设立了研发中心并利用长三角的资源和人才聚集优势，结合公司既有优势基础，
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继续优化改进传统离合器产品线，重点发展传动系统新产品的研发及试制试验能力，
同时开拓以自动驾驶，辅助驾驶，车联网及大数据技术为代表的智能网联领域业务。
5、试验能力优势：公司拥有国际先进水平的离合器产品试验室，具备行业标准
要求的试验能力，且达到国内一流水平。实验室具备模拟整车的实验能力，可以监测
离合器从结合到分离的过程中温度、扭矩、摩擦系数等变化的数据，以及获取分离特
性曲线等试验检测能力。
6、生产能力优势：公司现有生产设备五百余台、试验设备一百余台。关键设备
分别从奥地利、意大利等国家引进，在离合器盖冲压成型、膜片弹簧热处理成型、总
成装配及在线检测等方面，具有先进水平。公司围绕冲压、热处理、装配等核心工艺，
提高制造过程的自动化水平和在线检测能力，先后建成了自动化冲压线，膜簧热处理
工艺一个流自动化生产，半自动化装配线及其他自动化设施，大幅提高了自动化水平。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
根据汽车工业协会的统计，对于公司所处的行业情况进行简要说明：
2018 年，汽车产销分别完成 2780.9 万辆和 2808.1 万辆，产销量比上年同期分别
下降 4.2%和 2.8%。商用车和乘用车为公司主要市场。
商用车产销分别达到 428 万辆和 437.1 万辆，比上年同期分别增长 1.7%和 5.1%，
增速分别回落 12.1 个百分点和 8.9 个百分点。分车型产销情况看，客车产销量分别
完成 48.9 万辆和 48.5 万辆，比上年同期分别下降 7%和 8%；货车产销量分别完成 379.1
万辆和 388.6 万辆，比上年同期分别增长 2.9%和 6.9%，其中重型货车产销分别达到
111.2 万辆和 114.8 万辆，销售再创历史新高。
乘用车产销分别完成 2352.9 万辆和 2371 万辆，比上年同期分别下降 5.2%和 4.1%,
与上年同期相比，上半年增速明显高于下半年增速。乘用车四类车型均出现负增长，
交叉型市场继续萎缩。其中：轿车产销比上年同期分别下降 4%和 2.7%；SUV 产销比上
年同期分别下降 3.2%和 2.5%；MPV 产销比上年同期分别下降为 17.9%和 16.2%；交叉
型乘用车产销比上年同期分别下降 20.8%和 17.3%。
根据上述细分市场可以看出, 商用车市场的好转给公司带来机遇。报告期内公司
实现营业总收入 88,723.09 万元，同比增长 15.48%；归属于母公司所有者净利润
3580.42 万元，同比增长 99.09%。但市场形势的多样化使公司也面临着较大挑战。对
于公司自身，传统离合器产业也在面临着日益白热化的市场竞争。随着新能源汽车主
要是纯电动汽车的快速发展，传统离合器产品也面临着新的挑战。因此，公司在做精
传统离合器的基础上，还需要进一步加强对匹配高端重卡离合器和匹配新能源汽车的
扭转减震器的开发力度，形成多种产品类型并举。公司管理层将继续提升离合器产品
的技术升级，抢市场、占份额，提高商用车市场占有率，紧跟离合器行业技术发展方
向，加大对扭转减振器产品的开发，实现创新驱动。
2018 年公司主要在以下几个方面展开重点工作：
（一） 市场结构调整方面
公司重卡市场占有率 25.3%，稳定的质量表现和良好的用户体验为我们在
2018 年赢得了一汽解放 SGS/A 级评价（336 家供应商仅有 35 家获得 A 级），安徽
江淮供应质量贡献奖（全年供应商月度考核均为 A 级），东风柳汽先进供应商（A
级供应商），上汽红岩上半年综合排名第一，北汽福田供应商合作共赢奖，华菱
星马最佳合作奖，包头北奔优秀供应商等多项荣誉。
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1、离合器配套市场大举扩张，角力国际品牌。
老市场客户份额及产品产量均大幅提升，并获得了一汽解放、青岛解放 500/550
马力的开发权，一汽解放新领航版实现批量装机，青岛解放 JH6 独家供货、362 产品
获得独家开发权。以及实现了部分厂家的产品量产和独家装机和开发权。
新市场中上依红部分产品已实现批装并获得了上依红 2018 年度优秀供应商；为
陕汽的部分产品实现了独家配套；获得东风柳汽全系列机型开发和配套权以及公司成
功进入了徐工供应商体系。
客车市场中获得宇通卡车的独家开发权，获得郑州宇通 2018 年度优秀供应商提
名；精进电机、苏州金龙、厦门金龙、安凯客车均实现批量装机。
乘用车市场中完成东安动力、保定长城等乘用车模块化项目整车试验，公司很快
将可实现批量装机。
2、国际、售后市场加速追赶，力争三足鼎立。
国际市场中俄罗斯配套市场和后市场稳定，全年零故障，质量表现优越，且子公
司一东卡玛斯成为国际市场新亮点，即将成为新的经济增长点。
售后市场公司一方面全面打击假冒伪劣产品，并树立一东质量品牌。另一方面创
新营销模式，2018 年公司试行微信公众平台，联合采购、销售及经销商共建库、产品
推介会等模式，从车主、司机、修配厂入手，逆向拉动需求，提升客户粘性，销售收
入同比增长。
3、液压产品市场稳定领先优势，踏上国际舞台。
液压产品实现国内前十重卡全覆盖，积极拓展国际市场，与戴姆勒、MAN、斯堪
尼亚、DAF 四家欧洲重卡公司建立长期合作意向，收入大幅增加。
（二）技术创新方面
报告期内通过中国兵器工业集团有限公司知识产权体系中期审核，完成 32 项专
利指标申请工作，授权专利 10 项。本部全年完成研发项目 79 个，28 个新产品形成批
量，新产品贡献率 38%。
1、 研发平台化工作快速推进，实现降本增效。
对老产品进行淘汰、整合、升级，对应不同马力车型进行合理化匹配，逐步建立
了平台化设计体系，极大的提高产品质量，缩短了开发周期，降低开发成本。
2、 开展内、外部交流联合，创新模式不断变革。
报告期内，公司建立了长春-苏州人才联合培养机制，积极探索校企合作模式，
研发项目进入吉林省“双十工程”并获得科技厅的资金支持。
（三）质量管理方面
公司在报告期策划并实施了一东班子大讲堂，自上而下对质量文化进行贯彻，推
行质量检验“百人”培训计划及开展了四次缺陷样品展，提升作业人员质量素质，增
加全员质量意识，使稳定的质量表现成为了市场开拓的坚实后盾。
1、 创新质量管理思路，推动 Audit 监察机制。
以客户标准对产品进行评价，识别问题并立项整改，开展全员质量改进立项工作，
全年完成重点质量改善项目 44 项，技术改进和工艺创新项目 12 项。
2、 坚持“零容忍”，开展“质量严管年”活动。
公司一方面以严管严罚刹住低级质量问题，优先解决致命缺陷、高权重故障模式，
降低索赔。另一方面以改进活动解决深层次质量问题，走访主机厂和服务站，搜集故
障信息，主动整改，提升顾客满意度，策划“逆向价值流”分析，从内部质量改善、
外部质量攻关、供应商索赔等方面入手，为公司减免质量损失数百万元。
3、 深化质量体系，强化工具应用。
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2018 年年度报告
公司深化 APQP、FMEA、SPC、MSA、PPAP 五大工具和 QC 工具的应用，报告期内系
统梳理质量管理体系程序文件五十余个并顺利通过质量体系换版审核，获得吉林省标
准创新贡献一等奖。
（四）精益与管理提升方面
公司以 ERP 形成的业务流程为中心，优化组织结构，由职能化向流程化架构转变、
由领导导向向业务导向转变、由解决问题向体系化管理转变，各项管理取得突破。
1、 明晰发展战略，调整产品定位。
公司已初步形成配套、售后、国际“三足鼎立”战略布局，持续跑赢行业增长率，
领跑国内离合器行业。
商用车离合器，重卡市场对标美国伊顿公司，成为国内重卡领导者、国际重卡竞
争者；
中卡和轻卡对标日本爱思帝，全面提提升了公司的竞争力；
乘用车离合器注重模块化发展，对标珠海华粤、法雷奥，做精做优现有产品；
液压举升机构成为国内重卡领导者、国际市场竞争者。
2、 深入开展精益管理，改善效果显著。
报告期，公司深度优化精益改善管理，推行“硬节约”概念，以高水平价值流分
析为手段，在公司三个分厂开展 workshop 活动，推动全员参与，改善立项数百项，
节约金额数万元。公司有四名优秀员工顺利通过精益黑带 TFTI 培训认证并在基于全
价值链的精益管理体系构建中获得中国机械企业管理协会一等奖，一东公司获得“中
央企业先进集体”提名。
3、 推进精益研发，提升研发质量。
公司从研发绩效、规划管理、需求管理、流程优化等数十个方面对现有流程进行
评价并制定了相应的对标提升方案。从源头对标，开展研发质量活动，利用 PDM、CAE、
NVH 等数字化管理手段，初步建立数字化科研开发体系。
4、 传统产线升级，抢占“智能制造”先机。
在 395 盖半自动线和卡玛斯自动线的成功经验基础上，开展 430 拉式盖半传统产
线升级工作，为重点产品提供重要保障；数字化工厂等三个项目获得政府资金支持，
加快一东数字化进程。
5、加强信息化管理，完成智能制造规划。建立了大物流体系，逐步实现准时化
采购。公司推动信息化规划步伐，与精益管理深度融合，MES、ERP 和 PDM 为重点，推
动智能制造升级。
6、推进减员增效，率先迈开薪酬改革步伐。优化资源配置和业务流程改善，率
先迈开薪酬改革步伐，初步建立基于能力评价的多渠道增长的薪酬体系，拉动管理提
升，促进人才发展，最终达到企业经营业绩与人才培养育成共同发展，相互促进的良
好态势。
二、报告期内主要经营情况
截至报告期末，公司的资产总额 106,441.35 万元,比期初增长了 3.25%；利润总
额为 6454.44 万元，同比增长 53.32%；归属于母公司所有者净利润 3580.42 万元，同
比增长 99.09%；营业收入 88,723.09 万元，同比增长 15.48%；成本费用总额 82,724.20
万元，同比上升 15.39%。
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2018 年年度报告
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 887,230,906.59 768,323,466.83 15.48
营业成本 631,816,284.90 529,961,881.24 19.22
销售费用 83,728,010.96 89,697,295.33 -6.65
管理费用 61,363,263.32 57,384,388.36 6.93
研发费用 42,301,260.37 33,887,801.30 24.83
财务费用 1,030,585.01 95,992.88 973.61
经营活动产生的现金流量净额 20,442,268.64 -11,417,887.42 -
投资活动产生的现金流量净额 -4,639,532.54 -5,633,711.62 -17.65
筹资活动产生的现金流量净额 -14,013,979.91 -730,274.74 1,819.00
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
汽车零 881,130,329.74 629,410,060.60 28.57 15.77 19.58 减少 2.28
部件行 个百分点
业
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
离合器 469,877,972.68 346,122,018.33 26.34 13.04 17.34 减少 2.70
产品 个百分点
翻转机 411,252,357.06 283,288,042.27 31.12 19.07 22.44 减少 1.90
构产品 个百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利率 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
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2018 年年度报告
东北 343,134,077.83 226,416,398.17 34.02 -6.57 0.01 减少 4.34
个百分点
华北 84,864,248.47 56,806,743.28 33.06 24.36 10.68 增加 8.27
个百分点
华东 215,320,881.32 169,317,342.60 21.37 12.13 13.80 减少 1.15
个百分点
华南 50,823,226.51 46,342,563.06 8.82 60.03 84.48 减少
12.09 个
百分点
华中 28,135,268.57 23,669,399.48 15.87 42.01 45.16 减少 1.83
个百分点
西北 50,370,841.48 28,364,671.40 43.69 367.01 371.01 减少 0.48
个百分点
西南 96,345,125.57 67,589,194.08 29.85 56.20 52.77 增加 1.58
个百分点
出口收 12,136,659.99 10,903,748.53 10.16 27.67 34.23 减少 4.40
入 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
离合器（万套） 75.03 93.99 5.4 -22.87 6.56 -27.32
液 压 举 升 翻 转 34 32.98 7 -2.86 13.33 41.67
机构（万套）
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期 本期金
上年同
占总 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例 变动比
例(%)
(%) 例(%)
汽车零部件行业 原材料 505,691,646.09 80.89 491,479,268.50 80.36 2.89
分产品情况
本期 上年同 本期金
成本构 占总 期占总 额较上 情况
分产品 本期金额 上年同期金额
成项目 成本 成本比 年同期 说明
比例 例(%) 变动比
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2018 年年度报告
(%) 例(%)
离合器 原材料 253,323,903.00 78.13 212,230,579.61 73.68 19.36
产品
翻转机构产品 原材料 252,367,743.09 88.52 251,587,017.45 87.55 0.31
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 58,741 万元，占年度销售总额 66.21%；其中前五名客户销售额中
关联方销售额 41,209 万元，占年度销售总额 46.45 %。
前五名供应商采购额 13,475 万元，占年度采购总额 21.8%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
本报告期公司管理费用及销售费用的变动幅度均未超过 30%。
财务费用同比增加 973.61%%,主要原因是公司 2019 年回款现金折扣增加。
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 42,301,260.37
研发投入合计 42,301,260.37
研发投入总额占营业收入比例（%） 4.77
公司研发人员的数量 90
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 10.65
情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
本报告期经营活动产生的现金净流量 2044.23 万元，上年同期为-1141.79 万元，
较上年同期增加 3186.02 万元，主要原因为公司收到货款主要以银行承兑汇票为主，
期末到期的应收票据增加；付款主要以应付票据为主，期末未到期的应付票据增加。
本报告期投资活动产生的现金净流量-463.95 万元，上年同期为-563.37 万元，
较上年同期增加 99.42 万元，主要为公司购建固定资产及无形资产支付的现金减少。
本报告期筹资活动产生的现金净流量-1401.40 万元，上年同期为-73.03 万元，
较上年同期减少 1328.37 万元，主要为公司本期支付现金股利增加。
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2018 年年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
应收票据 269,411,294.15 25.31 297,961,770.90 28.90 -6.73
应收账款 283,022,307.09 26.59 188,134,860.81 18.25 50.44 公 司 本 期
收入增加，
回款期不
变所致
预付款项 8,976,123.73 0.84 8,530,994.47 0.83 5.22
存货 129,116,184.74 12.13 170,156,187.59 16.51 -24.12
固定资产 211,100,553.80 19.83 220,052,313.61 21.35 -4.07
应付票据 171,112,283.86 16.08 155,602,464.40 15.09 9.97
应付账款 222,337,024.80 20.89 243,448,533.48 23.61 -8.67
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据
中国证券监督管理委员会 2018 年 4 季度上市公司行业分类结果，公司所处行业为“汽
车制造业”
公司主要生产离合器和驾驶室液压翻转机构。商用车和乘用车为公司的主要市场。
汽车制造行业经营性信息分析
1. 产能状况
√适用 □不适用
现有产能
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√适用 □不适用
主要工厂名称 设计产能 报告期内产能 产能利用率（%）
离合器总成（万套） 277 77.57 28
驾驶室液压翻转机构（万套） 40 35 87.5
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
□适用 √不适用
2. 整车产销量
□适用 √不适用
3. 零部件产销量
√适用 □不适用
按零部件类别
√适用 □不适用
销量 产量
累计同 累计同
本年 去年 本年 去年
零部件类别 比增减 比增减
累计 累计 累计 累计
（%） （%）
离合器总成（万套） 94 101.96 -7.81 77.57 99.69 -22.19
驾驶室液压翻转机构（万套） 32.98 29.1 13.33 34 35 -2.85
按市场类别
√适用 □不适用
整车配套市场销量 售后服务市场销量
累计同 累计同
本年 去年 本年 去年
零部件类别 比增减 比增减
累计 累计 累计 累计
（%） （%）
离合器总成（万套） 69.48 78.75 -11.77 24.52 21.83 12.32
驾驶室液压翻转机构（万套） 32.98 29.1 13.33 0 0 0
4. 新能源汽车业务
□适用 √不适用
5. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
本报告期末，公司股权投资总额 100 万元，与上年同期未发生变动。被投资单位：
吉林汽车零部件研发中心有限公司，注册资本：1000 万元，本公司投资总额占该公司
注册资本额的 10%。主要业务为汽车零部件产品和非标设备的研发、设计、试验检测、
生产、制造和销售、技术服务等。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
业
主要产 2018 年
务 注册资 年末总资 年末净资 2017 年度 2018 年度 2018 年度 净利润
公司名称 品或服 度净利
性 本 产 产 净利润 营业收入 营业利润 增减比
务 润
质
长春一东
汽车驾
汽车零部 制
驶室液 126.5
件制造有 造 37,234.48 18,191.57 3,795.82 41,161.83 5,738.66 5,063.80 33.40
压翻转 万美元
限责任公 业
机构
司
沈阳一东
制
四环离合
造 离合器 1911 5,990.81 3173.28 255.91 4,708.51 133.65 95.67 -62.62
器有限责
业
任公司
制
一东卡玛 8000 万
造 离合器 1,485.60 808.34 3.42 719.20 21.10 16.28 376.02
斯 卢布
业
子公司一东汽车零部件本期净利润同比上升 33.40%，主要原因是收入增加，利润增加。
子公司沈阳一东四环本期净利润同比下降 62.62%，主要原因收入减少，利润减少。
子公司一东卡玛斯本期净利润同比上升 376.02%，主要原因收入增加，利润增加。
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2018 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
离合器是汽车传动系统五大总成之一，是安装在发动机与变速器之间用来分离或
接合前后两者之间的动力联系。伴随着近十年汽车行业的快速发展，国内汽车离合器
行业也在快速发展。传统的离合器企业，特别是自主品牌离合器企业之间的同质化竞
争日趋激烈。当前，在国际市场和国内市场，干摩擦膜片弹簧汽车离合器仍然是汽车
传动系的主流。液压举升机构是车身部分的零件之一，液压举升机在汽车维修养护中
发挥着至关重要的作用，自动或手动通过电机控制液压缸实现驾驶室翻转。
（一）行业竞争格局
1、公司离合器业务的主要竞争对手为伊顿股份有限公司、上海萨克斯动力总成
部件系统有限公司、桂林福达股份有限公司和湖北三环离合器股份有限公司。
2、液压举升机构的主要竞争对手为实用动力（中国）工业有限公司、荆州久阳
汽车零部件制造有限公司和陕西燎原液压股份有限公司。
（二）行业发展趋势
1、伴随着近十年汽车行业的快速发展，国内离合器行业也经历了连续多年的快
速发展，传统离合器生产企业，特别是自主品牌离合器之间的同质化竞争日趋激烈。
当前，我国离合器行业处于技术深度变革时期。离合器在国外已经发展到了更高水平
的双质量飞轮离合器以及电控膜片离合器，而我国目前较先进的仍主要为普通膜片弹
簧离合器。外资企业和中外合资企业不断增加，使膜片弹簧离合器的生产达到一定规
模。更高水平的双质量飞轮离合器、自调整离合器、湿式离合器以及电控膜片离合器
已不再是外资企业的专有产品，民族品牌离合器企业已经投入研发甚至达到量产，以
离合器为单一产品生产的企业逐渐减少。我国轿车、轻型车配套的离合器多以推式膜
片弹簧离合器居多，重型卡车多以拉式膜片弹簧或分离杆式离合器盖总成为主，从动
盘总成也由原来的一级减振逐步过渡到二级、三级减振以及带预减振结构从动盘。拉
式膜片弹簧具有分离轻便等优点，在未来的中重型商用车领域将逐渐成为主导产品。
2、液压举升机构经过 10 余年发展历史，已进入发展稳定期，欧洲及北美各国双
油管举升缸结构已成为商用车驾驶室翻转机构的主流产品，在国内也将出现双油管液
压举升缸取代单油管差动缸趋势，而电控式举升缸是目前国际汽车零部件巨头企业追
逐的新技术。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
结合国家汽车产业发展形势及离合器行业竞争格局，公司继续推动改革步伐，紧
跟公司“十三五”发展规划，积极应对经济环境变化和市场竞争国际化的挑战，继续
以围绕“技术创新、结构调整、精益管理、人才建设”四条工作主线，打造精益企业，
增强核心竞争力，实现技术创新和产品升级；利用上市平台实现资本运作，全面推动
企业转型升级和可持续发展。
（一）从商用车配套为主向商用车和新能源扭转减振器并举转型。公司将把汽车
零部件系统研发和模块化供货的趋势，实现系统化分析，谋求模块化供货，以轿车离
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合器生产能力、升级产品和创新产品研发制造能力为核心能力建设的重点，为技术创
新和结构调整目标的实现提供有力保障，实现产品从低端到高端系列发展。
（二）扩大液压举升机构的国内市场占有率，实现国内前十大卡车生产企业的全
面覆盖。掌握双油管液压缸、液压尾板、手电一体泵技术，实现产品的升级换代，积
极开展汽车液压尾板研究，实现产品多元化及液压举升机构双油管液压缸、液压升降
尾板、手电一体泵实现产业化。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2018 年度目标计划实现主营收入 78,000 万元，利润总额 4,500 万元。实际完成
主营收入 88,113 万元，利润总额 6,454 万元，较好的完成了计划目标。
结合 2019 年的市场环境和行业发展趋势，公司 2019 年主要预算情况为：主营收
入预算 93,000 万元，较上年实际（88,113 万元）增加 4887 万元，增长 5.55%，利润
总额预算 6,000 万元，较上年实际（6,454 万元）减少 454 万元，下降 7.03%。
为完成上述计划，公司拟采取以下主要措施：
（一）以三足鼎立为抓手，努力实现市场新突破
配套市场方面，持续优化市场结构，继续坚持一把手跑市场的理念、坚持大客户
开发战略和一企一策的营销策略，从而来实现精准营销。
售后市场方面，降低生产成本和销售渠道成本，树立品牌意识和服务意识，做到
公司、渠道、目标客户三方共赢，实现营销模式新创新，从而实现年内销售收入新突
破。
国际市场方面，围绕“一带一路”推动产能转移，以一东卡马斯为起点，打造海
外生产销售系统。积极在俄罗斯、东南亚等国际市场寻求突破，逐步实现从产品制造
商向系统供应商、系统解决方案供应商的转变。努力成为重卡离合器市场领导者，售
后市场主导者和国际市场参与者的市场定位目标。
（二）以改革创新为动力，全面实现转型升级
体制机制改革方面，一是要落实公司人力资源管理体系、薪酬体系新变革。搭建
人才发展通道，完善与之配套的薪酬绩效、考核评价、培训平台来建立人才育成体系。
制造“鲶鱼效应”，一方面打造可上可下，能进能出的职业晋升、流动机制，另一方
面不断引进高端技术人才和管理人才，建立内训师队伍，提高培训质量。二是要加强
领导人员作风建设， 2019 年为公司“求真务实、真抓实干”年，今年公司要以践行
“责任、创新、求实、成事”的企业文化为出发点，求真务实、真抓实干，全面落实
“两风整治”工作，打造“想作为、敢作为、善作为”的领导人员队伍。
科技创新方面，一是要实现自主创新体系、创新机制的双轨变革、双轮驱动发展，
建立开放化、多元化投资的新产品技术开发合作模式；。二是要致力于科技创新专项，
确定技术发展路线图，做到公司本部研发中心与苏州研发中心分工合作，完成新产品
的研发和试验；优化项目管理机制，完成 PDM 系统的搭建和测试设施的完善；提升产
品研发能力，满足市场对大马力离合器、扭转减振器和新能源汽车零部件产品的研发
需求。
（三）以解决问题为导向，推动质量管理升级
质量意识方面，要继续强化全员质量意识，坚持不懈地推动质量管理体系与生产
经营工作有效融合。推动设计质量升级，从设计源头入手，强化 PPAP、FMEA、CAE、
NVH 等工具应用，提升正向设计能力；从数据应用入手，充分发挥 PDM 作用；实现数
据管理；从试验验证入手，完善验证规范，提升验证体系科学性。
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解决问题为导向，要推动过程质量升级，以流程化、标准化、体系化为方向，重
视过程质量控制，强化标准作业，推行五大工具应用，全面提升体系管理能力。推动
实物质量升级，以问题为导向，搭建故障模式经验数据库，重点关注 3MIS、6MIS 和
零公里故障 PPM。以客户要求为工作标准，快速反应，提升整体质量意识。
（四）以成本管理为核心，保障企业高质量发展
树立“大成本”的理念，将成本管控纳入企业发展战略中，加强全面预算管理，
严控预算外支出；以问题为导向，内外兼修，全面提升质量管理、库存管理、订单管
理，明确降成本目标，制订降成本方案，分解落实采购降成本、运营降成本、设计降
成本、降索赔等工作，从而保障企业高质量发展。
（五）以运营改善为方向，夯实精益管理基础
夯实 5S、TPM、标准作业等工作，巩固生产现场已有精益改善成果，筛查解决发
现的问题，通过精益工具和方法的应用、运用 MOD 法测量，完成理论定额核算，推动
标准作业实施和班产效率提升，促进管理提升和员工改善意识的提高，形成体系化解
决问题的能力和跨部门合作机制。通过 ERP 和 MES 系统结合，实现智能制造和信息化
方案的落地实施，从而推动公司运营效能的改善。
（六）以安全发展为原则，全面做好风险防控
随着企业发展速度和质量不断提高，结合公司经营发展需要，加大风险管控力度，
全面杜绝风险事项的发生。一是要实施制度体系优化，明确制度流程责任边界，持续
推进法律风险标准化体系、安全、环境、职业卫生、消防管理体系建设。二是完善风
险信息管理，风险事项管控机制，特别是风险预警与异常管理机制，重点风险加强边
界管控，防患于未然。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济风险
公司所处行业受国家宏观经济政策，特别是行业或产业结构调整的影响。当前，
全球主要发达经济体仍处于深度调整阶段，中国经济增长进入新常态。2019 年影响宏
观经济的不稳定、不确定性因素依然较多，可能对公司经营业绩产生较大影响。
应对措施：加强对宏观经济形势的分析，提高分析研究的有效性和及时性；通过
调整业务模式和产品结构来应对不同的宏观经济形势,降低宏观经济特别是产业结构
调整对公司业务发展的影响。加强定期监测分析，强化风险管控，努力实现生产经营
平稳有序。
2、产品结构风险
公司对于销量增长快、销量大、附加值高的轿车离合器市场产品序列有待增加，
产品结构需继续调整改善。
应对措施：加大对轿车产品市场开发，积极进行市场结构和产品结构调整。继续
发挥重卡、轻卡等领域产品技术优势，进一步拓展重卡市场。
3、汇率风险
公司出口业务规模不断扩大并受全球经济波动影响，人民币对美元、欧元等世界
主要货币汇率波动较大，加大了公司国际贸易中的汇率风险。
应对措施：公司将积极研判国际汇率市场走势，综合运用多种金融工具有效控制
和防范汇率风险的产生。
(五) 其他
□适用 √不适用
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四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况
和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据《公司章程》规定，公司着眼于长远的和可持续的发展，并充分重视对投资
者的合理回报，在综合考虑公司盈利规模、经营发展规划、股东回报、社会资金成本、
外部融资环境等因素的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，以保证
利润分配政策的连续性和稳定性。
在符合了利润分配条件下，公司原则上每年度进行一次分配，利润分配可以采取
现金分红或股票方式。
如公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）时，公
司优先采取现金分红的利润分配方式。若公司业绩增长快速，董事会认为公司股票价
格与公司股本规模不匹配时，可以提出并实施股票股利分红。上述“重大投资计划或
重大现金支出”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的投资预
算达到或超过公司最近一期经审计净资产的 20%，且超过 5000 万元人民币。
公司当年实现的可供分配利润为正时应进行现金分红。最近三年以现金方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，即每年以现金方式
分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。按此原则计算出的分配额度低
于 0.05 元/股时，可将收益留存至以后年度进行分配，但应保证在连续有盈利的年度
每三年至少进行一次现金红利分配。
公司的年度利润分配预案由公司财务证券部测算数据，先后经公司管理层、董事
会根据公司章程、盈利情况、资金需求等提出、拟定利润分配预案，经独立董事对利
润分配预案发表独立意见、董事会审议通过后提交股东大会审议批准。审议利润分配
方案时，公司应为股东提供网络投票方式。
公司当年盈利、且不属于可不分红的情形，董事会未提出以现金方式进行利润分
配预案的，应说明原因，未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董
事发表独立意见，董事会审议通过后交股东大会审议批准，并在指定媒体披露。
当公司利润分配政策与公司发展不适应或与国家新出台的政策法规冲突时，董事
会应修订分配政策，经独立董事审议同意，董事会审议通过后，提交股东大会以特别
决议审议通过，相应的股东大会应为股东提供网络投票方式。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
案或预案
单位：元 币种：人民币
每 10 股 每 10 股 每 10 股 现金分红的数 分红年度合并 占合并报
分红
送红股 派息数 转增数 额 报表中归属于 表中归属
年度
数（股） (元)（含 （股） （含税） 上市公司普通 于上市公
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税） 股股东的净利 司普通股
润 股东的净
利润的比
率(%)
2018 0 0 0 0 35,741,222.21 0
年
2017 0 0.985 0 13,939,370.33 17,984,270.31 77.51
年
2016 0 0.00 0 0.00 12,160,431.25 0.00
年
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润
分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股
股东分配利润为正，但未提出普通股 未分配利润的用途和使用计划
现金利润分配方案预案的原因
1、公司所处行业环境影响 1、日常经营活动需求
2019 年重卡市场整体预测销量为 公司正处于加快发展速度、提升盈利能力的关
90-95 万辆，较 2018 年实际销量 104 键时期，为保证公司可持续性发展，本次留存
万辆降低 13.46%-8.65%，依据公司 的未分配利润拟补充公司各类业务资金，用于
2018 年重卡市场占有率 23%计算， 公司日常经营活动。
2019 年公司重卡市场整体销量约为 2、建造实验室需求
20.7-21.85 万套，较 2018 年下降 为提升公司的试验检测能力和验证能力，满足
3.22 万套-2.07 万套。 公司对新产品开发的需求，提升公司的行业竞
2、符合公司章程现金分红规定 争力，公司对实验室的基础建设、保障设施和
《公司章程》规定，公司当年实现的 实验设备进行了升级，为公司的长远发展奠定
可供分配利润为正时应进行现金分 良好基础。
红。最近三年以现金方式累计分配的 3、产品研发资金需求
利润不少于最近三年实现的年均可 为适应市场变化和客户需求，保证公司新产品
分配利润的百分之三十，即每年以现 研发进度，全面提升行业竞争力，公司的分公
金方式分配的利润不少于当年实现 司苏州研发中心是以长三角地区人才和资源聚
的可分配利润的百分之十。按此原则 集优势为支撑，快速形成技术集中优势，从而
计算出的分配额度低于 0.05 元/股 融合引领公司的整体研发水平的快速提升，为
时，可将收益留存至以后年度进行分 保证分公司的正常运营发展，需要公司提供必
配，但应保证在连续有盈利的年度每 要的研发资金，为公司中长期发展战略的顺利
三年至少进行一次现金红利分配。 实施以及持续、健康发展提供有力保障。
根据公司章程，公司在连续有盈利的 公司将一如既往地重视以现金分红形式对股东
年度每三年至少进行一次现金红利 和投资者进行回报，严格按照《公司法》、《证
分配，公司在 2017 年度进行了分红， 券法》、《公司章程》和监管部门的要求，综
且本年度可供分配利润较少，考虑 合考虑与利润分配相关的各种因素，积极履行
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2019 年国际、国内市场等因素，结 公司的利润分配制度，与股东、投资者共享公
合公司实际情况，公司拟 2018 年度 司成长和发展的成果。
不进行利润分配，将收益留存至以后 综上所述，公司董事会认为，公司 2018 年利润
年度进行分配。 分配方案是从公司实际情况出发，符合中国证
监会、上海证券交易所的相关法律法规以及《公
司章程》的有关规定，有利于公司长远发展，
符合广大投资者整体利益。
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
能及 如未
时履 能及
是否 是否 行应 时履
承诺 承诺 承诺 承诺 有履 及时 说明 行应
承诺时间及期限
背景 类型 方 内容 行期 严格 未完 说明
限 履行 成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
解决同 吉林 发起人股东承诺， 1998 年 4 月 9 日期 否 是 无 无
业竞争 东光 在其作为本公司 限：长期
集团 股东期间，发起人
有限 及其控股单位将
公司 不会从事与本公
司相竞争的业务。
解决同 中国 发起人股东承诺， 1998 年 4 月 9 日期 否 是 无 无
业竞争 第一 在其作为本公司 限：长期
与首
汽车 股东期间，发起人
次公
集团 及其控股单位将
开发
有限 不会从事与本公
行相
公司 司相竞争的业务。
关的
其他 吉林 发起人股东承诺， 1998 年 4 月 9 日期 否 是 无 无
承诺
东光 在上市公司中担 限：长期
集团 任经理及其他高
有限 级管理人员将不
公司 在发起人单位担
任高级管理人员
职务。
其他 中国 发起人股东承诺， 1998 年 4 月 9 日期 否 是 无 无
第一 在上市公司中担 限：长期
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汽车 任经理及其他高
集团 级管理人员将不
有限 在发起人单位担
公司 任高级管理人员
职务。
其他承 其他 吉林东光集团有 积极承担社会责任， 是 否 是 无
诺 限公司 自 2015 年 7 月 10
日通知下发之日起
六个月内不减持本
公司股份；通过合法
其他 合规的形式按照有
承诺 关规定择机增持本
公司股份，在增持完
成后六个月内及法
律法规规定的期限
内，不减持本公司股
份。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或
项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
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（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 20
境内会计师事务所审计年限 4
名称 报酬
内部控制审计会计师事务 瑞华会计师事务所（特殊普 10
所 通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效
判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
请详见公司临时公告 2019-011 号公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
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(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司重视履行社会责任，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大
会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东特别是中
小股东的利益。 公司积极完善质量控制体系，保障产品质量，并提供完善的售后服
务，切实保障客户的权益。
公司诚信经营，与供应商互惠共赢，信守商业规则，遵合同守信用，不侵害债权
人利益。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员
工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，认真保障企业员
工的各项权益，履行企业的责任。
公司重视环境保护及清洁生产，不断加大安全环保投入，认真按照国家环保管理
部门的各项规定进行安全环保自查并持续改进，使公司的环境保护管理水平和效果不
断提升。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
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(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
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(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 26,838
年 度 报告 披露 日前 上一 月 末的 普通 股股 东总 数 27,085
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 报告期 比例 售条 股 股东
期末持股数量
（全称） 内增减 (%) 件股 份 数 性质
份数 状 量
量 态
吉林东光集团有限公司 0 45,378,919 32.07 0 无 0 国有法人
一汽股权投资（天津）有限 0 33,277,531 23.51 0 0 国有法人
无
公司
东莞市晟世欣兴格力贸易有 0 1,489,899 1.05 0 0 未知
无
限公司
王文 0 350,000 0.25 0 无 0 境内自然人
晏世德 0 341,769 0.24 0 无 0 境内自然人
刘学勤 0 273,805 0.19 0 无 0 境内自然人
王金忠 0 262,400 0.19 0 无 0 境内自然人
杨帆 0 248,700 0.18 0 无 0 境内自然人
顾芳亚 0 198,600 0.14 0 无 0 境内自然人
牛会然 0 197,700 0.14 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
吉林东光集团有限公司 45,378,919 人民币普 45,378,919
通股
一汽股权投资（天津）有限公司 33,277,531 人民币普 33,277,531
通股
东莞市晟世欣兴格力贸易有限公司 1,489,899 人民币普 567,100
通股
王文 350,000 人民币普 350,000
通股
晏世德 341,769 人民币普 341,769
通股
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2018 年年度报告
刘学勤 273,805 人民币普 273,805
通股
王金忠 262,400 人民币普 262,400
通股
杨帆 248,700 人民币普 248,700
通股
顾芳亚 198,600 人民币普 198,600
通股
牛会然 197,700 人民币普 197,700
通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 吉林东光集团有限公司和一汽股权投资（天津）有限公司
不存在关联关系或一致行动，公司未知上述其他股东是否
存在关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 吉林东光集团有限公司
单位负责人或法定代表人 于中赤
成立日期 1956 年 4 月 8 日
主要经营业务 武器装备科研生产、汽车零部件（除发动机）、光学
仪器、铸件、锻件、机械加工制造、经营本企业自产
产品及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需
原辅材料、设备及技术的进口业务等。
报告期内控股和参股的其他境 无
内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 中国兵器工业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 焦开河
成立日期 1999 年 6 月 29 日
主要经营业务 国有资产投资及经营管理等。
报告期内控股和参股的其他境 报告期内中国兵器工业集团有限公司通过其下属全
内外上市公司的股权情况 资子公司实际控制了 11 家境内上市公司和 1 家香港
上市公司，具体如下：北方创业、华锦股份、北方导
航、凌云股份、晋西车轴、光电股份、江南红箭、北
化股份、北方股份、北方国际、长春一东、安捷利。
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
单位负责 主要经营业
法人股东名 成立日 组织机构
人或法定 注册资本 务或管理活
称 期 代码
代表人 动等情况
一汽股权投 张影 2018 年 3 91120118MA06AWLT51 270,000.00 股权投资；投
资（天津） 月 28 日 资管理；资产
有限公司 管理；并购重
组服务。
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内 是否在
年度内
增减 从公司获 公司关
性 年 年初持 年末持 股份增
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 变动 得的税前 联方获
别 龄 股数 股数 减变动
原因 报酬总额 取报酬
量
（万元）
于中赤 董事长 男 62 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
王文权 副董事长 男 51 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
姜涛 董事 男 51 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
孟庆洪 董事、总经理 男 53 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 49.81 否
张国军 董事 男 54 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
白光申 董事 男 57 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 31.87 否
付于武 独立董事 男 75 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 6 否
张金山 独立董事 男 49 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 6 否
于雷 独立董事 男 44 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 6 否
张文涛 监事会主席 男 61 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
姜志刚 监事 男 60 2018 年 4 月 19 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 是
林英 监事 男 51 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 0 否
郭杰 副总经理 男 55 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 38.06 否
孙长增 副总经理、董事会 男 57 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 37.05 否
秘书
李文涛 副总经理 男 45 2018 年 1 月 25 日 2021 年 1 月 25 日 0 0 0 无 37.54 否
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2018 年年度报告
姚景超 离任监事 男 62 2018 年 1 月 25 日 2018 年 4 月 19 日 0 0 0 无 0 是
刘春辉 离任副总经理 男 56 2018 年 10 月 25 2018 年 11 月 30 日 0 0 0 无 1.51 否
日
合计 / / / / / 0 0 0 / 213.84 /
姓名 主要工作经历
于中赤 历任国营第 624 厂大型压力容器分厂厂长兼党支部书记，国营第 624 厂副厂长，吉林东光集团有限公司总经理、董事、董事长、党委
书记，东北工业集团有限公司董事、董事长、党委书记。现任中国兵器工业集团有限公司董事，东北工业集团有限公司董事长、党委
书记，吉林东光集团有限公司董事长，长春一东离合器股份有限公司董事长。
王文权 历任一汽轿车股份有限公司证券部部长，一汽股份有限公司董事会办公室副主任。现任中国第一汽车集团有限公司金融及资本运营部
副部长、长春一东离合器股份有限公司副董事长。
姜涛 历任吉林汽车制动器厂办公室主任、冲塑分厂副厂长、生产处处长、副厂长、厂长兼党委书记，吉林东光集团有限公司副总经理兼吉
林汽车制动器厂厂长、党委书记，东北工业集团有限公司副总经理兼吉林东光奥威汽车制动系统有限公司董事长，长春一东离合器股
份有限公司总经理、董事。现任东北工业集团有限公司董事、总经理，东光集团有限公司董事，吉林东光奥威汽车制动系统有限公司
董事长，吉林北方捷凯传动轴有限公司执行董事，长春一东离合器股份有限公司董事。
孟庆洪 历任东光实业总公司技术开发部经理，东光精密机械厂成品装配分厂副厂长，吉林东光精密机械厂厂长助理、厂长、厂长兼党委书记，
吉林东光集团有限公司副总经理、长春一东离合器股份有限公司党委书记，东北工业集团有限公司副总经理、长春一东离合器股份有
限公司党委书记。现任东北工业集团有限公司董事，长春一东离合器股份有限公司党委书记、总经理、董事。
张国军 历任中国兵器工业集团公司 5124 厂副总经济师兼计划处处长，5124 厂总会计师、董事，河南北方星光机电有限责任公司总会计师、
董事，中国兵器工业集团公司第二事业部财会审计处处长（交流），吉林东光集团有限公司董事、总会计师，东北工业集团有限公司
总会计师。现任东北工业集团有限公司副总经理、吉林东光集团有限公司董事、长春一东离合器股份有限公司董事。
白光申 历任中国第一汽车集团汽车研究所试验研究部副部长，一汽富奥汽车零部件有限公司产品开发部部长，TRW 动力转向有限公司副总经
理，长春曼胡默尔富维滤清器有限公司副总经理。现任长春一东离合器股份有限公司董事。
付于武 历任第一汽车厂哈尔滨变速器厂第一副厂长兼总工，哈尔滨汽车工业总公司总经理、党委书记。现任中国汽车工程学会名誉理事长、
长春一东离合器股份有限公司独立董事。
张金山 历任一汽集团综合利用厂工程师。现任吉林大学教师。
于雷 历任东北证券股份有限公司证券事务代表，吉林吉商股权投资基金管理有限公司执行总裁，吉林省投资基金业协会常务副会长兼秘书
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2018 年年度报告
长。现任吉林省环球汇鑫基金管理有限公司总经理、长春一东离合器股份有限公司独立董事。
张文涛 历任吉林汽车制动器厂科研所副所长、总工程师，吉林东光集团有限公司副总经理。现任东北工业集团有限公司监事会主席、吉林东
光集团有限公司监事会主席。
姜志刚 历任中国第一汽车集团有限公司采购部副部长、采购中心副总经；中国第一汽车集团有限公司佛山事业部党委书记兼一汽—大众佛山
分公司党委书记、纪委书记、工会主席等职务。现任中国第一汽车集团有限公司监事会办公室特派监事、长春一东离合器股份有限公
司监事。
林英 历任中国老龄委吉林省经济技术委员会职员，国营第 228 厂二分厂技术员，长春一东离合器股份有限公司团委干事、团委书记、青工
部部长、办公室主任、中韩合资项目组副组长，子公司长春一东汽车零部件制造有限责任公司综合管理部部长、副总经理。现任长春
一东离合器股份有限公司营销总监兼长春一东汽车零部件制造有限责任公司副总经理、长春一东离合器股份有限公司职工监事。
郭杰 历任吉林汽车制动器厂机加分厂技术科长、副厂长、厂长，吉林汽车制动器厂厂长助理、副厂长，吉林东光集团有限公司专项工作办
公室主任，长春一东离合器股份有限公司总经理助理。现任长春一东离合器股份有限公司副总经理。
孙长增 历任中国第一汽车集团公司审计处财务审计二科主审、审计处财务收支审计部部长、一汽轿车股份有限公司长春齿轮厂厂长助理、一
汽轿车股份有限公司党委工作部部长助理兼审计科科长、一汽轿车股份有限公司红旗工厂党委书记助理。现任长春一东离合器股份有
限公司副总经理、董事会秘书。
李文涛 历任长春宏光—奥托立夫汽车安全装备有限公司生产部副部长，吉林东光集团有限公司市场与运营部副部长，吉林东光瑞宝车灯有限
责任公司采购部部长、商务部部长，吉林东光集团有限公司精益管理部副主任，吉林东光奥威汽车制动系统有限公司生产计划部部长。
现任长春一东离合器股份有限公司副总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人 任期终止日
股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期
员姓名 期
于中赤 吉林东光集团有限公 中国兵器工业集团有限公司董事，东北工业集团有限公司董事长、 2011 年 10 月
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2018 年年度报告
司 党委书记，吉林东光集团有限公司董事长。
姜涛 吉林东光集团有限公 东北工业集团有限公司董事、总经理，东光集团有限公司董事、总 2016 年 1 月
司 经理。
张国军 吉林东光集团有限公 东北工业集团有限公司副总经理、吉林东光集团有限公司董事。 2011 年 8 月
司
张文涛 吉林东光集团有限公 东北工业集团有限公司监事会主席、吉林东光集团有限公司监事会 2011 年 6 月
司 主席。
姚景超 中国第一汽车集团公 中国第一汽车集团公司子公司特派监事 2012 年 1 月
司
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
于雷 吉林省环球汇鑫基金管理有限公司 法定代表人 2016 年 11 月
张金山 吉林大学 教师 2001 年 7 月
付于武 中国汽车工程学会 名誉理事长 2017 年 12 月
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决 董事会薪酬与考核委员会审阅公司高级管理人员绩效考核方案，并检查是否能够按照即定方案
策程序 如实考核、如实计算应得报酬，是否切实与绩效挂勾，是否符合考核方案的规定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定 公司 2018 年度主要财务指标和经营目标完成情况。
依据
董事、监事和高级管理人员报酬的实 2018 年度高级管理人员薪酬的基础薪金已支付，绩效部分未在 2018 年度兑现，将于 2019 年上
际支付情况 半年兑现。
报告期末全体董事、监事和高级管理 本报告期全体董事、监事、高级管理人员从公司获取的报酬总额为 210.19 万元。
人员实际获得的报酬合计
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2018 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李艰 董事长 离任 董事会换届
于中赤 董事长 聘任 董事会换届
于中赤 副董事长 离任 董事会换届
王文权 副董事长 聘任 董事会换届
白光申 副总经理 离任 工作变动
刘春辉 副总经理 聘任 工作变动
刘春辉 副总经理 离任 工作变动
张金山 独立董事 聘任 董事会换届
于雷 独立董事 聘任 董事会换届
付于武 独立董事 聘任 董事会换届
管欣 独立董事 离任 董事会换届
杜婕 独立董事 离任 董事会换届
孙立荣 独立董事 离任 董事会换届
姚景超 监事 离任 工作变动
姜志刚 监事 聘任 工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 513
主要子公司在职员工的数量 239
在职员工的数量合计 752
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 1,052
数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 404
销售人员 25
技术人员 200
财务人员 20
行政人员 84
其他 19
合计 752
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 12
本科 201
专科或高职 148
中专及以下 391
合计 752
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司制定科学薪酬体系，采取以岗定薪，同工同酬的原则，依据各类人员不同的
工作内容、工作性质和特点，设计与其相适应的不同的分配模式、取酬要素和工资结
构，充分发挥薪酬的激励作用。公司根据国家规定为员工缴纳社保、医保和住房公积
金。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
根据公司生产经营和管理的需要，为实现公司人力资源的可持续发展，提高员工
的专业技术和职业技能等综合素质，进一步提高产品质量、管理水平和工作效率，结
合实际，公司每年制定详细的年度培训计划，包括新员工培训、技术培训、质量培训、
管理培训等内部培训，以及引进外部专家或派出专业人员外出学习的多种外部培训，
充分利用公司内、外部资源，不断提升员工技能与素质。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
劳务外包的工时总数 315022 小时
劳务外包支付的报酬总额 803.27 万元
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
（1）关于股东与股东大会:公司按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章
程》、《公司股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，
建立了确保全体股东都能充分行使合法权利的公司治理结构，保证公司股东享有平等
的权利，保证公司关联交易的公平合理。
（2）关于控股股东与上市公司:公司控股股东没有出现超越公司股东大会权限，
直接或间接干预公司经营决策和经营活动的行为。控股股东与公司不存在同业竞争。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面严格做到"五分开"，不存在控
股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。公司关联交易公平合理，关联交易的定
价依据、协议订立及履行情况均及时充分予以披露。报告期内没有发生公司控股股东
利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。
（3）关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举程
序选举董事。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会。
董事会及各专门委员会人数和构成符合有关法律、法规的要求。公司董事能够依据《公
司董事会议事规则》开展工作,准时出席董事会和股东大会，依法行使权利和勤勉履
行义务。公司独立董事认真履行法律赋予的职责，充分发挥监督职能，切实维护了公
司和股东的合法权益。
（4）关于监事和监事会:公司监事会设监事三名,其中一名监事是由公司职工代表
大会选举产生。监事会的人数和构成、会议的召开召集符合有关法律法规及《公司章
程》、《监事会议事规则》的要求。公司监事本着对股东负责的态度,认真履行自己
的职责,对日常关联交易、公司财务状况以及董事、经理和其他高级管理人员履职情
况的合法性、合规性等进行监督检查并发表意见。
（5）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，设
立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等，指定
《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站为公司信息披露的报纸和网
站。公司能够严格按照有关法律法规、《公司章程》及《公司信息披露事务管理制度》
的规定,建立健全内幕信息知情人登记管理制度，提高公司信息披露质量,认真开展投
资者关系管理活动,确保所有股东和其他利益相关者能够平等获得公司信息。
（二）公司治理相关制度制定情况：2012 年起公司严格按照《企业内部控制基本
规范》及配套指引和中国证监会、上海证券交易所相关法律法规及通知的要求，梳理
公司内部控制体系，制定发布了一系列与公司治理及内部控制相关的规定制度。2018
年公司不断完善内部控制制度，进行了部分修订，并增加了部分重要业务的流程。
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2018 年年度报告
（三）内幕信息知情人登记制度情况：报告期内，公司严格按照《内幕信息知情
人登记制度》的有关规定，对公司定期报告编制过程中的内幕信息知情人进行登记备
案，建立了内幕信息知情人档案。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
决议刊登的披露
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
日期
2018 年第一次 2019 年 1 月 25 日 刊登于 www.sse.com.cn《2018 年第一 2018 年 1 月 26 日
临时股东大会 次临时股东大会》（公告编号：临
2018-006）
2017 年年度股 2019 年 5 月 14 日 刊登于 www.sse.com.cn《2017 年年度 2018 年 5 月 15 日
东大会 股东大会》（公告编号：临 2018-032）
2018 年第二次 2019 年 12 月 21 日 刊登于 www.sse.com.cn《2018 年第二 2018 年 12 月 22 日
临时股东大会 次临时股东大会》（公告编号：临
2018-066）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 本年应 是否连续
独立 亲自 以通讯 委托 出席股东
姓名 参加董 缺席 两次未亲
董事 出席 方式参 出席 大会的次
事会次 次数 自参加会
次数 加次数 次数 数
数 议
于中赤 否 10 8 5 2 0 否 3
王文权 否 7 6 5 1 0 否 1
姜涛 否 10 10 5 0 0 否 3
孟庆洪 否 10 10 5 0 0 否 3
张国军 否 10 10 5 0 0 否 3
白光申 否 10 10 5 0 0 否 3
张金山 是 9 9 5 0 0 否 2
付于武 是 9 8 5 1 0 否 2
于雷 是 9 9 5 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存
在异议事项的，应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
明确了对高级管理人员的岗位职责和工作内容，并根据《长春一东离合器股份有限公
司高级管理人员 2018 度经营绩效考核评价实施办法》进行业绩考核及兑现绩效结果。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司第七届董事会第四次会议审议通过了《公司 2018 年度内部控制评价报告》，全
文详见 2019 年 4 月 19 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的《长春一东
离合器股份有限公司内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
长春一东离合器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长春一东离合器股份有限公司（以下简称“长春一东公司”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了长春一东公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及
公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于长春一东公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、21、“收入”、附注六、30、“营业收入和
营业成本”。长春一东公司的销售收入主要来源于向国内汽车整车或零部件生产商供
应销售汽车离合器及液压翻转机构产品。2018 年度，长春一东公司营业收入为
887,230,906.59 元，较上年增长 15.48%。根据公司收入确认政策，长春一东公司将
产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在汽车生产商根据销售合同条款的规定领
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2018 年年度报告
用并确认接收产品时予以确认收入。由于配套汽车生产商领用接收产品的时点可能存
在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险，因此，我们将长春
一东公司收入识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）评价、测试长春一东公司收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性；
（2）查阅销售合同和价格协议，检查合同价款、支付条件、验收方式等关键条
款，评价是否符合企业会计准则规定；
（3）通过比较主要产品近两年的售价、毛利率及其变动情况，判断交易价格及
毛利是否出现异常波动，并分析原因；
（4）期末获取配套厂家的领用接收产品明细及函证确认期末异地发出商品明细，
测试主营业务收入确认的完整性；
（5）测试确认的产品销售收入，检查是否存在提前或延后确认收入的情况。
（二）产品质量索赔预计负债的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、20、“预计负债”、附注六、22、“预计负
债”。长春一东公司主要产品为汽车离合器及液压翻转机构等汽车零部件，主要为国
内商用车配套。公司预计负债的计量主要为产品售后三包费用，公司自 2012 年 4 月
起，采用固定比例在每月度末计提质量索赔预计负债。在收到质量索赔时冲减预计负
债，预计负债不足冲减时直接计入当期销售费用。截至 2018 年 12 月 31 日，当年计
提预计负债 5,230.26 万元，发生质量索赔 5,275.73 万元。由于管理层在确定预计负
债金额时，考虑到有关的风险、不确定性等因素，需要运用重大判断，因此我们将质
量索赔相关的预计负债识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对产品质量索赔预计负债的确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价长春一东公司与产品质量索赔预计负债相关的内部控制设计和
执行的有效性；
（2）评价预提质量索赔相关会计政策是否恰当且一贯运用；
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2018 年年度报告
（3）检查相关交易合同、发票、索赔明细等原始凭证，以确认索赔预计负债发
生的真实性、合理性；
（4）函证确认期末往来余额，以确认预计负债发生额完整性。
四、其他信息
长春一东公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长春一东公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长春一东公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长春一东公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长春一东公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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2018 年年度报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对长春一东公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致长春一东公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（六）就长春一东公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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2018 年年度报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
秦志远
中国北京 中国注册会计师：
陈秋兰
2019 年 4 月 19 日
二、 财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 长春一东离合器股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 115,584,998.17 95,311,402.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 552,433,601.24 486,096,631.71
其中：应收票据 六、2（1） 269,411,294.15 297,961,770.90
应收账款 六、2（2） 283,022,307.09 188,134,860.81
预付款项 六、3 8,976,123.73 8,530,994.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 1,342,260.28 2,663,458.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、5 129,116,184.74 170,156,187.59
持有待售资产
51 / 168
2018 年年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 4,729,348.68 12,701,569.70
流动资产合计 812,182,516.84 775,460,244.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 六、7
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 211,100,553.80 220,052,313.61
在建工程 六、9 7,194,600.40 188,095.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 13,978,742.88 11,026,358.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、11 2,129,036.88 2,042,109.21
递延所得税资产 六、12 15,847,499.48 15,189,730.19
其他非流动资产 六、13 1,980,595.89 6,971,112.43
非流动资产合计 252,231,029.33 255,469,719.68
资产总计 1,064,413,546.17 1,030,929,964.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、14 393,449,308.66 399,050,997.88
预收款项 六、15 1,625,070.08 10,779,416.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、16 5,332,122.61 6,796,919.66
应交税费 六、17 5,120,780.52 1,803,063.35
其他应付款 六、18 24,701,048.80 24,189,727.96
其中：应付利息
应付股利 六、18（1） 3,277,836.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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2018 年年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、19 8,983,866.28 5,121,527.36
其他流动负债 六、20 9,611,550.69 859,885.37
流动负债合计 448,823,747.64 448,601,537.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、21 31,988,174.87 36,952,457.31
长期应付职工薪酬
预计负债 六、22 22,355,175.26 22,809,858.87
递延收益 六、23 42,619,693.51 42,798,199.92
递延所得税负债 六、12 27,772.22
其他非流动负债
非流动负债合计 96,990,815.86 102,560,516.10
负债合计 545,814,563.50 551,162,053.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、24 141,516,450.00 141,516,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 89,117,475.01 89,117,475.01
减：库存股
其他综合收益 六、26 -562,335.30 46,411.87
专项储备 六、27 10,819,417.77 8,769,701.94
盈余公积 六、28 30,756,916.63 29,098,752.47
一般风险准备
未分配利润 六、29 147,398,288.44 127,191,601.46
归属于母公司所有者权益合 419,046,212.55 395,740,392.75
计
少数股东权益 99,552,770.12 84,027,517.61
所有者权益（或股东权益） 518,598,982.67 479,767,910.36
合计
负债和所有者权益（或 1,064,413,546.17 1,030,929,964.18
股东权益）总计
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:长春一东离合器股份有限公司
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2018 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 51,682,768.88 48,616,725.69
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、1 290,927,748.00 243,551,354.59
其中：应收票据 十三、1（1） 138,138,940.20 153,541,332.86
应收账款 十三、1（2） 152,788,807.80 90,010,021.73
预付款项 8,049,833.38 7,792,849.15
其他应收款 十三、2 505,577.64 1,276,046.53
其中：应收利息
应收股利
存货 54,802,302.95 69,226,600.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,105,076.83 6,922,032.67
流动资产合计 409,073,307.68 377,385,609.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 20,174,063.52 20,174,063.52
投资性房地产 14,322,554.07 14,824,726.33
固定资产 174,023,861.17 184,231,374.69
在建工程 188,095.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,285,787.81 10,104,564.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,024,794.84 380,043.02
递延所得税资产 9,565,379.28 8,344,637.78
其他非流动资产 1,285,768.20 5,992,602.96
非流动资产合计 233,682,208.89 244,240,108.06
资产总计 642,755,516.57 621,625,717.22
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 198,685,161.31 173,534,092.88
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2018 年年度报告
预收款项 6,431,514.70 10,670,369.29
应付职工薪酬 2,850,447.42 3,354,741.43
应交税费 1,982,487.80 206,786.19
其他应付款 24,269,164.96 34,846,884.72
其中：应付利息
应付股利 3,277,836.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,983,866.28 5,121,527.36
其他流动负债 7,903,833.18 859,885.37
流动负债合计 251,106,475.65 228,594,287.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 31,988,174.87 36,952,457.31
长期应付职工薪酬
预计负债 0
递延收益 42,619,693.51 42,798,199.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 74,607,868.38 79,750,657.23
负债合计 325,714,344.03 308,344,944.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,516,450.00 141,516,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 89,289,559.51 89,289,559.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,655,105.74 5,536,975.90
盈余公积 30,756,916.63 29,098,752.47
未分配利润 48,823,140.66 47,839,034.87
所有者权益（或股东权 317,041,172.54 313,280,772.75
益）合计
负债和所有者权益 642,755,516.57 621,625,717.22
（或股东权益）总计
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
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2018 年年度报告
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 887,230,906.59 768,323,466.83
其中：营业收入 六、30 887,230,906.59 768,323,466.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 六、30 827,431,881.22 731,185,630.49
其中：营业成本 631,816,284.90 529,961,881.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、31 7,002,630.58 5,862,224.45
销售费用 六、32 83,728,010.96 89,697,295.33
管理费用 六、33 61,363,263.32 57,384,388.36
研发费用 六、34 42,301,260.37 33,887,801.30
财务费用 六、35 1,030,585.01 95,992.88
其中：利息费用 375,325.05 337,954.63
利息收入 719,968.64 408,952.81
资产减值损失 六、36 189,846.08 14,296,046.93
加：其他收益 六、37 4,738,594.79 1,660,231.03
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
资产处置收益（损失以 六、38 8,934.18 47,220.64
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号 64,546,554.34 38,845,288.01
填列）
加：营业外收入 六、39 84,679.79 4,029,943.12
减：营业外支出 六、40 86,873.56 776,359.16
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2018 年年度报告
四、利润总额（亏损总额以 64,544,360.57 42,098,871.97
“－”号填列）
减：所得税费用 六、41 5,910,839.33 6,142,301.80
五、净利润（净亏损以“－”号 58,633,521.24 35,956,570.17
填列）
（一）按经营持续性分类 58,633,521.24 35,956,570.17
1.持续经营净利润（净亏损 58,633,521.24 35,956,570.17
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 58,633,521.24 35,956,570.17
1.归属于母公司股东的净 35,804,222.77 17,984,270.31
利润
2.少数股东损益 22,829,298.47 17,972,299.86
六、其他综合收益的税后净额 -1,193,621.91 91,003.66
归属母公司所有者的其他综 六、26 -608,747.17 46,411.87
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其 六、26 -608,747.17 46,411.87
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差 六、26 -608,747.17 46,411.87
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合 六、26 -584,874.74 44,591.79
收益的税后净额
七、综合收益总额 57,439,899.33 36,047,573.83
归属于母公司所有者的综合 35,195,475.60 18,030,682.18
收益总额
归属于少数股东的综合收益 22,244,423.73 18,016,891.65
总额
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2018 年年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十四、2 0.25 0.13
（二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：/ 元,上期被
合并方实现的净利润为：/ 元。
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 427,924,196.79 364,509,391.55
减：营业成本 十三、4 310,151,282.19 253,763,900.61
税金及附加 4,245,744.38 3,563,747.93
销售费用 45,060,486.78 51,394,093.21
管理费用 43,102,389.65 39,810,132.57
研发费用 26,060,502.35 18,844,346.68
财务费用 173,991.62 -50,647.82
其中：利息费用 254,213.94 139,311.85
利息收入 187,184.26 253,876.28
资产减值损失 -3,213,797.73 6,989,116.16
加：其他收益 3,430,010.32 1,528,506.41
投资收益（损失以“－” 十三、5 9,565,457.26 5,795,587.92
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
资产处置收益（损失以 3,849.60 54,440.56
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 15,342,914.73 -2,426,762.90
填列）
加：营业外收入 24,400.00 3,601,684.21
减：营业外支出 6,414.65 338,107.24
三、利润总额（亏损总额以“－” 15,360,900.08 836,814.07
号填列）
减：所得税费用 -1,220,741.50 -223,684.00
四、净利润（净亏损以“－”号 16,581,641.58 1,060,498.07
填列）
（一）持续经营净利润（净 16,581,641.58 1,060,498.07
亏损以“－”号填列）
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2018 年年度报告
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 16,581,641.58 1,060,498.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 594,535,861.04 560,320,055.67
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
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2018 年年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 251,533.70 39,502.89
收到其他与经营活动有关 六、43（1） 5,483,622.64 1,210,478.67
的现金
经营活动现金流入小计 600,271,017.38 561,570,037.23
购买商品、接受劳务支付 387,550,971.77 387,558,116.49
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 104,073,759.35 102,904,890.29
付的现金
支付的各项税费 42,486,493.78 47,588,809.85
支付其他与经营活动有关 六、43（2） 45,717,523.84 34,936,108.02
的现金
经营活动现金流出小计 579,828,748.74 572,987,924.65
经营活动产生的现金 20,442,268.64 -11,417,887.42
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产 20,230.00 131,455.00
和其他长期资产收回的现金
60 / 168
2018 年年度报告
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 20,230.00 131,455.00
购建固定资产、无形资产 4,659,762.54 5,765,166.62
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 4,659,762.54 5,765,166.62
投资活动产生的现金 -4,639,532.54 -5,633,711.62
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 4,404,608.20
其中：子公司吸收少数股 4,404,608.20
东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 4,404,608.20
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利 13,987,641.46 4,634,882.94
息支付的现金
其中：子公司支付给少数 7,515,716.41 4,553,676.22
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关 六、43（3） 26,338.45 500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 14,013,979.91 5,134,882.94
筹资活动产生的现金 -14,013,979.91 -730,274.74
流量净额
四、汇率变动对现金及现金 -1,234,101.71 90,351.27
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 六、44 554,654.48 -17,691,522.51
加额
加：期初现金及现金等价 六、44 50,867,573.74 68,559,096.25
物余额
61 / 168
2018 年年度报告
六、期末现金及现金等价物 六、44 51,422,228.22 50,867,573.74
余额
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到 321,498,440.67 310,980,762.59
的现金
收到的税费返还 251,533.70 39,502.89
收到其他与经营活动有关 3,552,809.66 456,661.48
的现金
经营活动现金流入小计 325,302,784.03 311,476,926.96
购买商品、接受劳务支付 222,521,221.83 197,838,369.41
的现金
支付给职工以及为职工支 71,613,112.39 66,987,089.97
付的现金
支付的各项税费 18,109,899.37 17,243,180.20
支付其他与经营活动有关 29,927,291.57 19,269,895.56
的现金
经营活动现金流出小计 342,171,525.16 301,338,535.14
经营活动产生的现金流量 -16,868,741.13 10,138,391.82
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,565,457.26 5,795,587.92
处置固定资产、无形资产 20,230.00 130,555.00
和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 9,585,687.26 5,926,142.92
购建固定资产、无形资产 268,624.27 1,496,531.32
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
62 / 168
2018 年年度报告
取得子公司及其他营业单 4,584,388.14
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 268,624.27 6,080,919.46
投资活动产生的现金 9,317,062.99 -154,776.54
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利 6,471,925.05 81,206.72
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关 26,338.45 500,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 6,498,263.50 581,206.72
筹资活动产生的现金 -6,498,263.50 -581,206.72
流量净额
四、汇率变动对现金及现金 0.02 -652.39
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增 -14,049,941.62 9,401,756.17
加额
加：期初现金及现金等价 26,863,404.31 17,461,648.14
物余额
六、期末现金及现金等价物 12,813,462.69 26,863,404.31
余额
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
63 / 168
2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益
减： 一般 益 合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期 141,516,4 89,117,4 46,411.87 8,769,701.9 29,098,752. 127,191,601.46 84,027,5 479,767,
末余额
50.00 75.01 4 47 17.61 910.36
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期 141,516,4 89,117,4 46,411.87 8,769,701.9 29,098,752. 127,191,601.46 84,027,5 479,767,
初余额
50.00 75.01 4 47 17.61 910.36
三、本期增 -608,747. 2,049,715.8 1,658,164.1 20,206,686.98 15,525,2 38,831,0
减变动金额
（减少以
17 3 6 52.51 72.31
“－”号填
列）
（一）综合 -608,747. 35,804,222.77 22,244,4 57,439,8
收益总额
17 23.73 99.33
（二）所有
者投入和减
64 / 168
2018 年年度报告
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润 1,658,164.1 -15,597,535.79 -7,515,7 -21,455,
分配
6 16.41 088.04
1．提取盈余 1,658,164.1 -1,658,164.16
公积
6
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -13,939,371.63 -7,515,7 -21,455,
（或股东）
的分配
16.41 088.04
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
65 / 168
2018 年年度报告
5．其他
（五）专项 2,049,715.8 796,545. 2,846,26
储备
3 19 1.02
1．本期提取 2,902,141.3 1,067,17 3,969,31
1 1.53 2.84
2．本期使用 852,425.48 270,626. 1,123,05
34 1.82
（六）其他
四、本期期 141,516,4 89,117,4 -562,335. 10,819,417. 30,756,916. 147,398,288.44 99,552,7 518,598,
末余额
50 75.01 30 77 63 70.12 982.67
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 少数股东权 所有者权益
一般
优 永 库 益 合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 其他 存
准备
股 债 股
一、上年期 141,516,4 89,117,47 7,076,318. 28,992,702.6 109,313,380.96 65,589,2 441,605
末余额
50.00 5.01 27 6 57.86 ,584.76
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期 141,516,4 89,117,47 7,076,318. 28,992,702.6 109,313,380.96 65,589,2 441,605
初余额
50.00 5.01 27 6 57.86 ,584.76
66 / 168
2018 年年度报告
三、本期增 46,411.87 1,693,383. 106,049.81 17,878,220.50 18,438,2 38,162,
减变动金额
（减少以
67 59.75 325.60
“－”号填
列）
（一）综合 46,411.87 17,984,270.31 18,016,8 36,047,
收益总额
91.65 573.83
（二）所有 4,404,60 4,404,6
者投入和减
少资本
8.20 08.20
1．所有者投 4,404,60 4,404,6
入的普通股
8.20 08.20
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润 106,049.81 -106,049.81 -4,553,6 -4,553,
分配
76.22 676.22
1．提取盈余 106,049.81 -106,049.81
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -4,553,6 -4,553,
（或股东）
的分配
76.22 676.22
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
67 / 168
2018 年年度报告
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项 1,693,383. 570,436. 2,263,8
储备
67 12 19.79
1．本期提取 2,677,734. 936,468. 3,614,2
41 91 03.32
2．本期使用 984,350.74 366,032. 1,350,3
79 83.53
（六）其他
四、本期期 141,516,4 89,117,47 46,411.87 8,769,701. 29,098,752.4 127,191,601.46 84,027,5 479,767
末余额
50.00 5.01 94 7 17.61 ,910.36
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 141,516,4 89,289,55 5,536, 29,098 47,839 313,28
50.00 9.51
975.90 ,752.4 ,034.8 0,772.
68 / 168
2018 年年度报告
7 7 75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 141,516,4 89,289,55 5,536, 29,098 47,839 313,28
50.00 9.51
975.90 ,752.4 ,034.8 0,772.
7 7 75
三、本期增减变动金额（减 1,118, 1,658, 984,10 3,760,
少以“－”号填列）
129.84 164.16 5.79 399.79
（一）综合收益总额 16,581 16,581
,641.5 ,641.5
8 8
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 1,658, -15,59 -13,93
164.16 7,535. 9,371.
79 63
1．提取盈余公积 1,658, -1,658
164.16 ,164.1
6
2．对所有者（或股东）的分 -13,93 -13,93
配
9,371. 9,371.
63 63
3．其他
（四）所有者权益内部结转
69 / 168
2018 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
1,118, 1,118,
（五）专项储备
129.84 129.84
1,629, 1,629,
1．本期提取
018.84 018.84
510,88 510,88
2．本期使用
9.00 9.00
（六）其他
四、本期期末余额 141,516,4 89,289,55 6,655, 30,756 48,823 317,04
50.00 9.51
105.74 ,916.6 ,140.6 1,172.
3 6 54
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 141,516,450.0 89,289,55 4,521, 28,992 46,884 311,20
0 9.51
102.27 ,702.6 ,586.6 4,401.
6 1 05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 141,516,450.0 89,289,55 4,521, 28,992 46,884 311,20
0 9.51
70 / 168
2018 年年度报告
102.27 ,702.6 ,586.6 4,401.
6 1 05
三、本期增减变动金额（减 1,015, 106,04 954,44 2,076,
少以“－”号填列）
873.63 9.81 8.26 371.70
（一）综合收益总额 1,060, 1,060,
498.07 498.07
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 106,04 -106,0
9.81 49.81
1．提取盈余公积 106,04 -106,0
9.81 49.81
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
1,015, 1,015,
（五）专项储备
873.63 873.63
71 / 168
2018 年年度报告
1,566, 1,566,
1．本期提取
382.08 382.08
550,50 550,50
2．本期使用
8.45 8.45
（六）其他
四、本期期末余额 141,516,450.0 89,289,55 5,536, 29,098 47,839 313,28
0 9.51
975.90 ,752.4 ,034.8 0,772.
7 7 75
法定代表人：于中赤 主管会计工作负责人：孙长增 会计机构负责人：王嘉琦
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2018 年年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
长春一东离合器股份有限公司(以下简称 “本公司”)的前身为一汽东光离合器
厂。一汽东光离合器厂成立于 1993 年 2 月 11 日，是由中国第一汽车集团公司与
吉林东光精密机械厂(现更名为吉林东光集团有限公司)共同出资组建的国有企业，注
册地为吉林省长春市，主营汽车离合器的研制、生产和销售。1997 年 11 月 26 日
经国家体改委体改生(1997)187 号文批准，由中国第一汽车集团公司和吉林东光集团
有限公司联合发起，以其在一汽东光离合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改
组，采取募集方式设立的股份有限公司。1998 年 4 月 7 日经中国证监会发字
(1998)51 号文件批准，向社会公开发行 A 股 2,000 万股(含公司职工股 200 万股)；
1998 年 4 月 16 日通过上海证券交易所证券交易系统上网公开发行社会公众股票
1,800 万股，向公司职工配售 200 万股；1998 年 5 月 20 日公司股票正式在上海证
券交易所挂牌交易。股票发行上市交易后股本总额为 74,830,000 股。
2000 年 2 月 28 日，召开的公司 1999 年度股东大会通过了关于公司资本公积
金转增股本的方案，以 1999 年底总股本 7,483 万股为基数，每 10 股转增 8 股，共转
增 5,986.40 万股。资本公积金转增股本后股本总额为 134,694,000 股。
2000 年经中国证监会长春证券监管特派员办事处“长春证监函［2000］103 号”
文初审同意，并经中国证监会“证监公司字［2001］8 号”文核准，公司以 1999 年
末总股本 7,483 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例进行配售，共可配 2,244.9 万
股，配股价 9 元。国有法人股部分可配数量为 1,644.9 万股，其中:吉林东光集团有
限公司认购 50.2928 万股，中国第一汽车集团公司认购 31.9522 万股。社会公众配
股 600 万股。此次配股实际配售数量 682,245 万股。配股后公司股本总额增至
141,516,450 股。
2018 年 10 月 23 日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，
公司第二大股东中国第一汽车集团有限公司将其持有的全部股份 3,327.75 万股无偿
划转至一汽股权投资（天津）有限公司。本次股份无偿划转完成后，公司总股本不变
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司行业和主要产品：公司所处行业为汽车零部件加工行业，主要产品为离合
器相关产品。
本公司经营范围：制造汽车离合器；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本
企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限
定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；
不动产租赁、研发和技术服务；(以下项目仅限分支机构经营)机械配件、汽车零件。
本公司总部注册地址：长春市高新开发区超然街 2555 号。
本公司控股股东为吉林东光集团有限公司，本公司的实际控制人为中国兵器工业
集团有限公司。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 19 日决议批准报出。
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2018 年年度报告
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事汽车零部件相关产品经营。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2018 年年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
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及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购
买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入
当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
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益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、
8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
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算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的资产负债表日即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生资产负债表日即期
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
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权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 本公司单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）应收款
断依据或金额标准 项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
项计提坏账准备的 试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
计提方法 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
□适用 √不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
其中：1 年以内分项，
可添加行
1－2 年 50.00 50.00
2－3 年 100.00 100.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理 其他不重大的应收款项是指账龄在三年以内、单项金额占期
由 末应收账款余额 10%以下的应收账款。
坏账准备的计提方法 本公司对于其他不重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿
证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方
的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中
换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因
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追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认
和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在
丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下
被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
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于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑 固定资产从达到预定可使 8-45 5 11.88-2.11
物 用状态的次月起，采用年
限平均法在使用寿命内计
提折旧。
机器设备 固定资产从达到预定可使 10-15 5 9.50-6.33
用状态的次月起，采用年
限平均法在使用寿命内计
提折旧。
运输工具 固定资产从达到预定可使 8 5 11.88
用状态的次月起，采用年
限平均法在使用寿命内计
提折旧。
其他设备 固定资产从达到预定可使 5 5 19.00
用状态的次月起，采用年
限平均法在使用寿命内计
提折旧。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
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核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房装修等费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险
费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福
利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计
划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理
25. 预计负债
√适用 □不适用
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政
府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，
收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本
公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损
失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递
延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算
得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
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业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
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(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（4）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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2018 年年度报告
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%/16%的税率计算销项 17%、16%
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
税
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25% 15%、20%、25%
计缴，详见下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%、3%计缴。 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
长春一东离合器股份有限公司 15%
长春一东汽车零部件制造有限责任公司 15%
沈阳一东四环离合器有限责任公司 25%
Yidong Clutch RUS 有限责任公司 20%
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本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国
家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月
1 日起，适用税率调整为 16%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司出口货物享受增值税“免、抵、退”政策，退税率为 17%。
（2）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方
税务局联合下发的吉科发办[2017]262 号《关于公布吉林省 2017 年第一批国家高新技
术企业认定结果的通知》，认定本公司为吉林省 2017 年第一批高新技术企业，认定
时间为 2017 年 9 月 25 日，认定有效期 3 年，认定期间企业按 15%比例缴纳企业所得
税。
（3）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税
务局联合下发的国科火字[2016]130 号文，本公司下属长春一东汽车零部件制造有限
责任公司，按《关于公布吉林省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》的规定，
同意公司作为高新技术企业备案，发证日期为 2016 年 11 月 1 日，认定有效期 3 年，
认定期间企业按 15%比例缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,529.87 10,339.60
银行存款 51,220,120.58 50,601,558.73
其他货币资金 64,304,347.72 44,699,504.20
合计 115,584,998.17 95,311,402.53
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 269,411,294.15 297,961,770.90
应收账款 283,022,307.09 188,134,860.81
合计 552,433,601.24 486,096,631.71
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 207,190,527.00 260,848,870.90
商业承兑票据 62,220,767.15 37,112,900.00
合计 269,411,294.15 297,961,770.90
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 103,524,229.43
商业承兑票据 4,270,000.00
合计 107,794,229.43
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 158,931,806.07
商业承兑票据 7,250,000.00
合计 158,931,806.07 7,250,000.00
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2018 年年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 294,610 100.00 11,588, 3.93 283,022 204,385, 100.0 16,2 7.95 188,13
险特征组 ,979.12 672.03 ,307.09 169.84 0 50,3 4,860.
合计提坏 09.0 81
账准备的 3
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
294,610 — 11,588, — 283,022 204,385, — 16,2 — 188,13
,979.12 672.03 ,307.09 169.84 50,3 4,860.
合计
09.0 81
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
103 / 168
2018 年年度报告
其中：1 年以内分
项
1 年以内小计 279,374,908.72
1至2年 7,294,796.74 3,647,398.37 50.00
2至3年 502,321.20 502,321.20 100.00
3 年以上 7,438,952.46 7,438,952.46 100.00
合计 294,610,979.12 11,588,672.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-4,473,087.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 188,549.30
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 序 联交易产生
安徽江淮重 货款 78,357.30 账龄 3 年以 董事会会议通 否
工机械有限 上，无法收 过
公司 回
长春一汽华 货款 110,192.00 账龄 3 年以 董事会会议通 否
凯汽车有限 上，无法收 过
公司 回
合计 / 188,549.30 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
104 / 168
2018 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 196,015,351.05 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 66.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 5,272,280.00 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,458,037.64 83.09 6,987,362.04 81.91
1至2年 264,553.66 2.95 207,981.54 2.44
2至3年 167,881.54 1.87 873,129.43 10.23
3 年以上 1,085,650.89 12.09 462,521.46 5.42
合计 8,976,123.73 100.00 8,530,994.47 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,138,352.64 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 34.96%。
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
105 / 168
2018 年年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 1,342,260.28 2,663,458.50
合计 1,342,260.28 2,663,458.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) (%)
106 / 168
2018 年年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 5,254,62 100.00 3,912,3 74.46 1,342,2 5,711,71 100.00 3,048,2 53.37 2,66
险特征组 4.61 64.33 60.28 4.41 55.91 3,45
合计提坏 8.50
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
5,254,62 100.0 3,912,3 74.46 1,342,2 5,711,71 100.00 3,048,2 53.37 2,66
合计 4.61 0 64.33 60.28 4.41 55.91 3,45
8.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 998,562.66
1至2年 687,395.25 343,697.63 50.00
2至3年 1,050,821.58 1,050,821.58 100.00
3 年以上 2,517,845.12 2,517,845.12 100.00
合计 5,254,624.61 3,912,364.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
107 / 168
2018 年年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫水电费 4,424,835.06 4,102,191.49
备用金 555,537.58 544,642.63
长期预付款转入 40,817.46 40,817.46
职工社保 157,432.20 938,733.83
其他 76,002.31 85,329.00
合计 5,254,624.61 5,711,714.41
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 864,108.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
沈阳摩擦 水电 4,374,835.06 1 年以内： 83.26 3,783,493.87
密封材料 费 272,643.57；1-2
总厂 年：637,395.25；
2-3 年：
1,050,821.58；
年以上：
2,413,974.66
顾 哲 备用金 90,000.00 1 年以内 1.71
孟琳琳 备用金 53,943.00 1 年以内 1.03
岂 凯 备用金 40,053.00 3 年以上 0.76 40,053.00
黄华平 备用金 39,464.00 1 年以内 0.75
合计 / 4,598,295.06 — 87.51 3,823,546.87
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
108 / 168
2018 年年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 18,331,011.21 1,814,103.40 16,516,907.81 21,918,108.71 2,983,302.84 18,934,805.87
料
在产 14,949,215.16 563,307.60 14,385,907.56 17,830,546.77 1,056,832.02 16,773,714.75
品
库存 105,215,743.04 7,088,446.04 98,127,297.00 145,363,798.07 10,997,120.82 134,366,677.25
商品
周转 86,072.37 86,072.37 80,989.72 80,989.72
材料
合计 138,582,041.78 9,465,857.04 129,116,184.74 185,193,443.27 15,037,255.68 170,156,187.59
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 2,983,302.84 1,169,19 1,814,10
9.44 3.40
在产品 1,056,832.02 5,446.62 498,971. 563,307.
04 60
库存商品 10,997,120.8 3,793,37 7,702,05 7,088,44
2 8.74 3.52 6.04
合计 15,037,255.6 3,798,82 9,370,22 9,465,85
8 5.36 4.00 7.04
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
109 / 168
2018 年年度报告
本年转回存货
本年转销存货跌价准
项目 计提存货跌价准备的具体依据 跌价准备的原
备的原因
因
生产的产成品可变现净值低于成
材料已生产领用或处
原材料 本，部分原材料可变现净值低于
置
成本
生产的产成品可变现净值低于成
在产品已生产领用或
在产品 本，部分在产品可变现净值低于
处置
成本
库存商
可变现净值低于成本 产品已销售
品
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊销取暖费 1,511,152.43 1,497,538.51
待抵扣/待认证进项税 2,777,476.46 10,909,594.84
预缴企业所得税 189,754.10
其他 250,965.69 294,436.35
合计 4,729,348.68 12,701,569.70
110 / 168
2018 年年度报告
11、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账 账
项目 面 面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价 价
值 值
可供出售债
务工具：
可供出售权 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
益工具：
按公允
价值计量的
按成本 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
计量的
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 期 本期 本期 本期 本期 持股
期末 期初 期末 红利
初 增加 减少 增加 减少 比例
(%)
吉林省 1,0 1,000 1,000 1,000 10.00
汽车零 00, ,000. ,000. ,000.
部件研 000 00 00 00
发中心 .00
有限公
司
1,0 1,000 1,000 1,000 10.00
00, ,000. ,000. ,000.
合计
000 00 00 00
.00
111 / 168
2018 年年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
□适用 √不适用
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
112 / 168
2018 年年度报告
16、 固定资产
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 211,100,553.80 220,052,313.61
固定资产清理
合计 211,100,553.80 220,052,313.61
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、
账面
原
值：
1.期
140,783,039.9 252,296,875.4 2,747,964.5 405,300,338.8
初余 9,472,458.84
7 8 5 4
额
2.本
期增
9,692,564.19 137,864.07 2,352,448.86 12,182,877.12
加金
额
（1）
9,375,081.60 137,864.07 1,982,945.37 11,495,891.04
购置
（2）
在建
317,482.59 369,503.49 686,986.08
工程
转入
（3）
企业
合并
增加
3.本
期减 1,484,691.08 87,179.49 411,171.57 1,983,042.14
少金
113 / 168
2018 年年度报告
额
（1）
处置
1,484,691.08 87,179.49 411,171.57 1,983,042.14
或报
废
4.期
140,783,039.9 260,504,748.5 2,798,649.1 11,413,736.1 415,500,173.8
末余
7 9 3 3 2
额
二、
累计
折旧
1.期
141,499,508.8 1,777,617.3 184,723,481.6
初余 36,443,159.17 5,003,196.24
5 9 5
额
2.本
期增
4,597,598.56 13,648,071.11 228,173.09 1,654,870.52 20,128,713.28
加金
额
（1）
4,597,598.56 13,648,071.11 228,173.09 1,654,870.52 20,128,713.28
计提
3.本
期减
868,514.87 82,820.52 25,783.10 977,118.49
少金
额
（1）
处置
868,514.87 82,820.52 25,783.10 977,118.49
或报
废
4.期
154,279,065.0 1,922,969.9 203,875,076.4
末余 41,040,757.73 6,632,283.66
9 6 4
额
三、
减值
准备
1.期
初余 304,543.58 220,000.00 524,543.58
额
2.本
期增
加金
额
（1）
计提
114 / 168
2018 年年度报告
3.本
期减
少金
额
（1）
处置
或报
废
4.期
末余 304,543.58 220,000.00 524,543.58
额
四、
账面
价值
1.期
末账 105,921,139.9 211,100,553.8
99,742,282.24 875,679.17 4,561,452.47
面价 2 0
值
2.期
初账 104,339,880.8 110,492,823.0 220,052,313.6
970,347.16 4,249,262.60
面价 0 5 1
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
离合器静扭矩 557,194.65 154,389.35 402,805.30
检测试验机
振动与噪声检 2,173,397.41 602,212.19 1,571,185.22
测系统
盖总成综合性 1,319,452.21 365,598.20 953,854.01
能试验检测机
离合器从动盘 548,060.32 151,858.38 396,201.94
扭转位移拖曳
试验机
车削加工中心 3,130,247.01 867,339.26 2,262,907.75
（2 台）
可在线检测离 27,703,906.99 7,676,290.89 20,027,616.10
合器装配线
渗碳热处理机 2,448,899.85 678,549.32 1,770,350.53
115 / 168
2018 年年度报告
组
单动薄板框架 13,092,552.07 3,627,727.96 9,464,824.11
式冲压液压机
精压机 1,313,321.29 363,899.44 949,421.85
合 计 52,287,031.80 14,487,864.99 37,799,166.81
注：公司于 2016 年 1 月租入吉林东光集团有限公司生产设备 10 台套，租赁期初设备
原值 53,996,934.80 元，累计折旧 1,709,903.00 元，设备账面价值 52,287,031.80
元，协议价款 53,996,934.80 元，年租金 5,399,693.48 元，租赁期为 10 年，由于协
议约定租赁期限届满，项目资产的所有权归公司所有，故公司按照融资租赁进行会计
处理。
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
17、 在建工程
总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
设备布线 80,094.33 80,094.33
1250T 设备基 108,001.00 108,001.00
础
卡玛斯离合器 7,194,600.40 7,194,600.40
装配生产线
合计 7,194,600.40 7,194,600.40 188,095.33 188,095.33
116 / 168
2018 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本
利 中：
本 期
工程 息 本
期 利
本期 累计 资 期
其 息
转入 投入 本 利
项目名 期初 本期增 他 期末 工程 资
预算数 固定 占预 化 息 资金来源
称 余额 加金额 减 余额 进度 本
资产 算比 累 资
少 化
金额 例 计 本
金 率
(%) 金 化
额 (%
额 金
)
额
卡玛斯 7,340,000. 7,194, 7,194,60 98.0 98.0 自筹
离合器 00 600.40 0.40 22
装配生
产线
7,340,000. 7,194, 7,194,60 / / / /
合计
00 600.40 0.40
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 油气资产
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
20、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,740,430.35 3,297,578.52 660,714.29 15,698,723.16
2.本期增加金 4,032,083.95 4,032,083.95
额
(1)购置 4,032,083.95 4,032,083.95
(2)内部研
发
(3)企业合并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 11,740,430.35 7,329,662.47 660,714.29 19,730,807.11
二、累计摊销
1.期初余额 2,293,373.92 1,718,276.04 660,714.29 4,672,364.25
2.本期增加金 242,070.72 837,629.26 1,079,699.98
额
（1）计提 242,070.72 837,629.26 1,079,699.98
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 2,535,444.64 2,555,905.30 660,714.29 5,752,064.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 9,204,985.71 4,773,757.17 13,978,742.88
值
2.期初账面价 9,447,056.43 1,579,302.48 11,026,358.91
值
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2018 年年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例/
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确
认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 期末余额
额 额 额
房屋租赁 106,999.64 106,999.64
费
房 屋 装 修 1,935,109.57 983,477.13 789,549.82 2,129,036.88
费
合计 2,042,109.21 983,477.13 896,549.46 2,129,036.88
119 / 168
2018 年年度报告
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 26,491,436.98 4,603,164.21 35,860,364.20 6,059,244.54
内部交易未实
现利润
可抵扣亏损 45,755,653.89 6,863,348.08 32,836,842.39 4,925,526.36
预计负债 22,355,175.26 3,817,345.00 22,809,858.87 3,879,414.21
暂估运费及仓储 3,755,042.10 563,642.19 2,170,300.57 325,545.08
费
合计 98,357,308.23 15,847,499.48 93,677,366.03 15,189,730.19
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 1,980,595.89 3,672,547.67
ORACLE 软件实施项目 3,298,564.76
合计 1,980,595.89 6,971,112.43
26、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据 171,112,283.86 155,602,464.40
应付账款 222,337,024.80 243,448,533.48
合计 393,449,308.66 399,050,997.88
其他说明：
□适用 √不适用
应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 171,112,283.86 155,602,464.40
合计 171,112,283.86 155,602,464.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为/ 元。
应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 215,477,889.78 229,377,124.37
1至2年 2,904,208.82 272,409.00
2至3年 161,917.55 790,764.91
3 年以上 3,793,008.65 13,008,235.20
合计 222,337,024.80 243,448,533.48
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林省东升汽车零部件有限公司 1,209,345.60 质保金
烟台环球液压气动制造有限公司 1,027,484.11 质保金
天津市精志诚拉线厂 630,327.67 质保金
常州庆昊液压机械有限公司 361,016.96 质保金
长春繁荣智能设备制造有限公司 340,627.00 质保金
长春市中模汽车零部件有限公司 330,000.00 质保金
合计 3,898,801.34 /
其他说明
□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,319,815.41 10,425,713.12
1至2年 22,125.32 19,118.66
2至3年 10,667.82 47,973.67
3 年以上 272,461.53 286,610.69
合计 1,625,070.08 10,779,416.14
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
一汽解放汽车销售公司 129,101.13 商品款，未结算
长春市有色金属再生利用 64,746.12 商品款，未结算
公司
合计 193,847.25 /
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2018 年年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,697,384.2 91,484,281. 92,869,777. 5,311,888.7
2 97 43 6
二、离职后福利-设定提 99,535.44 12,887,054. 12,966,356. 20,233.85
存计划 87 46
三、辞退福利 763,735.74 763,735.74
四、一年内到期的其他福
利
6,796,919.6 105,135,072 106,599,869 5,332,122.6
合计
6 .58 .63 1
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 2,160,131.1 67,543,974. 68,571,353. 1,132,752.7
和补贴 0 78 09 9
二、职工福利费 6,142,024.4 6,142,024.4
2 2
三、社会保险费 560,687.93 9,659,443.6 10,217,193. 2,937.80
9 82
其中：医疗保险费 514,454.33 8,622,213.4 9,134,205.7 2,461.97
3 9
工伤保险费 26,006.76 602,415.00 627,945.93 475.83
生育保险费 20,226.84 434,815.26 455,042.10
四、住房公积金 20,248.08 6,180,393.8 6,193,087.8 7,554.08
2 2
五、工会经费和职工教 3,956,317.1 1,958,445.2 1,746,118.2 4,168,644.0
育经费 1 6 8 9
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
6,697,384.2 91,484,281. 92,869,777. 5,311,888.7
合计
2 97 43 6
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2018 年年度报告
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 86,305.48 12,339,516. 12,406,698. 19,123.25
46 69
2、失业保险费 13,229.96 521,237.77 534,172.36 295.37
3、企业年金缴费 26,300.64 25,485.41 815.23
99,535.44 12,887,054. 12,966,356. 20,233.85
合计
87 46
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公
司分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
32、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,946,036.33 594,064.20
消费税
营业税
企业所得税 1,528,306.27 828,128.17
个人所得税 196,961.47 172,940.64
城市维护建设税 206,222.54 41,584.49
教育费附加 147,301.82 29,703.21
印花税 42,262.19 57,657.30
水利基金 51,858.80 76,872.24
房产税 1,831.10 2,113.10
合计 5,120,780.52 1,803,063.35
33、 其他应付款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
124 / 168
2018 年年度报告
应付股利 3,277,836.80
其他应付款 21,423,212.00 24,189,727.96
合计 24,701,048 24,189,727
.80 .96
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股利-一汽股权投资 3,277,836.80
（天津）有限公司
合计 3,277,836.80
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程及设备款 3,194,866.73 2,615,002.02
水电费、设备租赁费等 13,181,698.43 15,483,722.83
代扣代缴款项 1,984,951.26 2,242,150.29
物流运输费 1,296,080.43 2,236,522.43
其他 1,765,615.15 1,612,330.39
合计 21,423,212.00 24,189,727.96
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林东光集团有限公司 10,411,679.83 未到结算期
合计 10,411,679.83 /
其他说明：
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 8,983,866.28 5,121,527.36
合计 8,983,866.28 5,121,527.36
36、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用
其中：运输费 1,090,892.31
房屋租赁费 555,629.07 186,419.25
设备租赁费 614,548.28
技术服务费 462,545.00
水电费等 100,481.03 210,921.12
已背书未到期的应收票 7,250,000
据
合计 9,611,550.69 859,885.37
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
126 / 168
2018 年年度报告
38、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 长期应付款
总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁固定资产长期应付 41,847,622.65 43,197,546.47
款
减：未确认融资费用 875,581.50 1,123,561.80
减：一年内到期部分（附注 8,983,866.28 5,121,527.36
六、19）
合 计 31,988,174.87 36,952,457.31
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2018 年年度报告
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
41、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 22,809,858.87 22,355,175.26 计提产品质量索赔
附追索权的商业承 年末未终止确认的
兑汇票 商业承兑汇票
合计 22,809,858.87 22,355,175.26 /
42、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
形成原
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因
政府补 42,798,199.92 1,500,000.00 1,678,506.41 42,619,693.51
助
合计 42,798,199.92 1,500,000.00 1,678,506.41 42,619,693.51 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期计入其他
期 收益金额
计
入
其 期
营
本期新增补助 他 末 与资产相关/与
负债项目 期初余额 业
金额 变 余 收益相关
外
动 额
收
入
金
额
搬迁补偿 42,798,199.92 1,528,506.41 41,269,693.51
128 / 168
2018 年年度报告
款
新动能产 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00
业培育项
目专项基
金
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总 141,516,450.00 141,516,450.00
数
45、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 87,289,833.82 87,289,833.82
本溢价）
其他资本公积 1,827,641.19 1,827,641.19
129 / 168
2018 年年度报告
合计 89,117,475.01 89,117,475.01
47、 库存股
□适用 √不适用
48、 其他综合收益
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 计入其他 减：所 期末
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于
余额 综合收益 得税 余额
发生额 母公司 少数股东
当期转入 费用
损益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
其中：重
新计量设
定受益计
划变动额
权益法
下不能转
损益的其
他综合收
益
二、将重 46,411.87 -1,193,621.91 -608,747.17 -584,874.74 -562,335.30
分类进损
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
可供出
售金融资
产公允价
值变动损
益
持有至
130 / 168
2018 年年度报告
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 46,411.87 -1,193,621.91 -608,747.17 -584,874.74 -562,335.30
务报表折
算差额
其他综合 46,411.87 -1,193,621.91 -608,747.17 -584,874.74 -562,335.30
收益合计
49、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,769,701.94 2,902,141.31 852,425.48 10,819,417.77
合计 8,769,701.94 2,902,141.31 852,425.48 10,819,417.77
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,098,752.47 1,658,164.16 30,756,916.63
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 29,098,752.47 1,658,164.16 30,756,916.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
51、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 127,191,601.46 109,313,380.96
131 / 168
2018 年年度报告
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 127,191,601.46 109,313,380.96
加：本期归属于母公司所有者的 35,804,222.77 17,984,270.31
净利润
减：提取法定盈余公积 1,658,164.16 106,049.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,939,371.63
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 147,398,288.44 127,191,601.46
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润- 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润- 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润- 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润- 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润- 元。
52、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 881,130,329.74 629,410,060.60 761,075,479.83 526,329,779.71
其他业务 6,100,576.85 2,406,224.30 7,247,987.00 3,632,101.53
合计 887,230,906.59 631,816,284.90 768,323,466.83 529,961,881.24
53、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,265,108.31 2,080,574.57
教育费附加 1,617,934.49 1,486,124.73
资源税
房产税 1,387,430.36 1,154,824.47
土地使用税 728,240.36 730,248.20
车船使用税 6,469.92 7,117.92
印花税
132 / 168
2018 年年度报告
其他税金 615,233.30 403,334.56
水利建设基金 382,213.84
合计 7,002,630.58 5,862,224.45
54、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 52,309,555.50 51,761,737.84
运输费 11,892,506.63 15,542,186.64
职工薪酬 10,416,799.92 11,011,779.50
仓储保管费 5,209,975.78 6,861,324.92
差旅费 2,784,186.00 2,979,247.18
办公费 164,578.31 139,271.15
其他 950,408.82 1,401,748.10
合计 83,728,010.96 89,697,295.33
55、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,282,424.78 38,175,509.88
运输费 1,377,145.27 1,482,198.23
物料消耗 1,780,284.47 1,494,114.60
修理费 3,102,079.97 3,012,761.43
聘请中介机构费用 1,722,992.42 607,957.05
差旅费 2,319,963.49 2,175,656.38
折旧费 1,296,324.29 1,308,797.73
办公费 1,064,256.62 807,716.48
业务招待费 1,073,305.78 1,005,538.90
咨询费、技术服务费 1,726,786.50 518,819.28
其他 7,617,699.73 6,795,318.40
合计 61,363,263.32 57,384,388.36
56、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及劳务费 12,706,317.54 8,729,633.44
材料费 17,924,864.55 17,065,380.43
133 / 168
2018 年年度报告
试验费 1,350,164.03 1,505,253.95
固定资产使用费 1,870,068.55 985,447.19
管理费 3,591,099.69 2,525,184.99
设计费 1,296,375.26 1,201,393.94
外协费 3,556,965.62 1,825,635.57
专用费 5,405.13 49,871.79
合计 42,301,260.37 33,887,801.30
57、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 375,325.05 337,954.63
减：利息收入 -719,968.64 -408,952.81
加：汇兑损益 404,227.18 -2,207.67
手续费 212,002.97 175,964.29
其他 758,998.45 -6,765.56
合计 1,030,585.01 95,992.88
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,608,979.28 -1,123,656.16
二、存货跌价损失 3,798,825.36 15,338,356.71
三、可供出售金融资产减值损 81,346.38
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 189,846.08 14,296,046.93
59、 其他收益
√适用 □不适用
134 / 168
2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁补偿款 1,528,506.41 1,528,506.41
新动能产业培育项目专项 150,000.00
基金
“离合器关键异种材料部 150,000.00
件激光焊接技术研究”补
助资金
高新技术企业认证补助 350,000.00
专利补助资金 16,500.00
外经贸发展引导资金 28,800.00
工业强基补助资金 1,700,000.00
出口信用保险扶持资金 20,286.00
出口发展专项资金 180,000.00
稳岗补贴 573,597.88 54,334.60
代扣代缴手续费返还 40,904.50 77,390.02
合计 4,738,594.79 1,660,231.03
60、 投资收益
□适用 √不适用
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 8,934.18 47,220.64
合计 8,934.18 47,220.64
63、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合
计
其中：固定资产处置利
得
无形资产处置利得
135 / 168
2018 年年度报告
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关的 469,200.00
政府补助
违约赔偿收入 30,000.00
其他 84,679.79 3,530,743.12 84,679.79
84,679. 4,029,943. 84,679
合计
79 12 .79
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
搬迁补偿款 1,528,506.41 1,528,506.41 与收益相关
新动能产业培育项目专项 150,000.00 与收益相关
基金
“离合器关键异种材料部 150,000.00 与收益相关
件激光焊接技术研究”补
助资金
高新技术企业认证补助 350,000.00 与收益相关
专利补助资金 16,500.00 与收益相关
外经贸发展引导资金 28,800.00 与收益相关
工业强基补助资金 1,700,000.00 与收益相关
出口信用保险扶持资金 20,286.00 与收益相关
出口发展专项资金 180,000.00 与收益相关
稳岗补贴 573,597.88 54,334.60 与收益相关
代扣代缴手续费返还 40,904.50 77,390.02 与收益相关
合 计 4,738,594.79 1,660,231.03
其他说明：
□适用 √不适用
64、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
136 / 168
2018 年年度报告
损失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处置损
失
债务重组损失 23,036.36
非货币性资产交
换损失
对外捐赠
防洪基金、水利基 0 669,812.09 0
金
其他 86,873.56 83,510.71 86,873.56
合计 86,873.56 776,359.16 86,873.56
65、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,540,836.40 6,910,603.20
递延所得税费用 -629,997.07 -768,301.40
合计 5,910,839.33 6,142,301.80
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 64,544,360.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,681,654.09
子公司适用不同税率的影响 144,177.05
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,109,823.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,805,167.97
所得税费用 5,910,839.33
其他说明：
137 / 168
2018 年年度报告
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注六、26。
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,519,183.88 523,534.60
利息收入 719,968.64 408,952.81
其他 244,470.12 277,991.26
合计 5,483,622.64 1,210,478.67
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用等现金支 45,717,523.84 34,936,108.02
出
合计 45,717,523.84 34,936,108.02
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁固定资产租金 26,338.45 500,000.00
合计 26,338.45 500,000.00
138 / 168
2018 年年度报告
68、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,633,521.24 35,956,570.17
加：资产减值准备 189,846.08 14,296,047.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 20,128,713.28 19,030,385.98
物资产折旧
无形资产摊销 1,079,699.98 600,023.91
长期待摊费用摊销 896,549.46 658,597.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -8,934.18 -47,220.64
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 375,325.05 337,954.63
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -657,769.29 -768,301.40
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 27,772.22
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,611,401.49 -51,803,221.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -61,663,371.99 -324,794,530.71
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -45,170,484.70 295,115,807.24
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,442,268.64 -11,417,887.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,422,228.22 50,867,573.74
减：现金的期初余额 50,867,573.74 68,559,096.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 554,654.48 -17,691,522.51
139 / 168
2018 年年度报告
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 51,422,228.22 50,867,573.74
其中：库存现金 60,529.87 10,339.60
可随时用于支付的银行存 51,220,120.58 50,601,558.73
款
可随时用于支付的其他货币 141,577.77 255,675.41
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 51,422,228.22 50,867,573.74
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
140 / 168
2018 年年度报告
应收票据 107,794,229.43 质押给银行开具银行承兑汇
票
存货
固定资产
无形资产
其他货币资金 64,162,769.95 承兑汇票保证金
合计 171,956,999.38 —
71、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
73、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
搬迁补偿款 1,528,506.41 其他收益 1,528,506.41
新动能产业培育项目专项基 150,000.00 其他收益 150,000.00
金
“离合器关键异种材料部件 150,000.00 其他收益 150,000.00
激光焊接技术研究”补助资
金
高新技术企业认证补助 350,000.00 其他收益 350,000.00
专利补助资金 16,500.00 其他收益 16,500.00
外经贸发展引导资金 28,800.00 其他收益 28,800.00
工业强基补助资金 1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
出口信用保险扶持资金 20,286.00 其他收益 20,286.00
出口发展专项资金 180,000.00 其他收益 180,000.00
稳岗补贴 573,597.88 其他收益 573,597.88
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
74、 其他
□适用 √不适用
141 / 168
2018 年年度报告
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
142 / 168
2018 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
143 / 168
2018 年年度报告
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
长春一东汽车零部 长春市 长春市 汽车零部 56.00 设立
件制造有限责任公 件制造
司
沈阳一东四环离合 沈阳市 沈阳市 汽车零部 51.00 设立
器有限责任公司 件制造
Yidong Clutch RUS 俄罗斯叶 叶拉布加 汽车零部 51.00 设立
有限责任公司 拉布加地 市 件制造
区
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
长春一东汽车零部件制 44.00 22,280,737.35 7,515,716.41 80,042,924.75
造有限责任公司
沈阳一东四环离合器有 49.00 468,765.60 15,548,991.07
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
144 / 168
2018 年年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流
司 流动 资产合 流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 动资 负债合计
名 资产 计 负债 负债
产
称
一 351,124, 21,220,088 372,344,83 172,714, 17,714,4 190,429, 347, 20, 368,15 202, 18,2 220,800,3
东 750.16 .24 8.40 612.28 88.19 100.47 317, 837 4,434. 569, 30,5 44.02
零
086. ,34 39 838. 05.1
部
件 20 8.1 91 1
9
一 50,054,0 9,854,040. 59,908,072 23,534,6 4,640,68 28,175,3 53,1 10, 63,711 29,0 4,57 33,658,76
东 31.42 61 .03 25.41 7.07 12.48 20,4 591 ,507.8 79,4 9,35 2.23
四
37.1 ,07 9 08.4 3.76
环
1 0.7 7
8
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
一 411,618,2 50,638,0 50,638,0 43,216,4 345,725,3 37,958,1 37,958,1 -23,367,5
东 50.02 39.44 39.44 47.12 31.72 63.70 63.70 69.22
零
部
件
一 47,085,12 956,664. 956,664. -1,248,3 64,884,32 2,559,13 2,559,13 1,775,475
东 8.56 50 50 44.94 9.12 1.22 1.22 .41
四
环
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
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5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称
(%) 例(%)
长春市 光学仪器、 30,000 32.07 32.07
吉林东光
汽车零部
集团有限
件、机械加
公司
工
企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注八、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
一汽股权投资（天津）有限公司 股东的子公司
一汽解放汽车销售公司（一汽贸易总公司） 股东的子公司
中国第一汽车股份有限公司技术中心 股东的子公司
中国第一汽车股份有限公司天津乘用车动力总成 股东的子公司
分公司
一汽解放汽车有限公司长春特种车分公司 股东的子公司
一汽客车有限公司 股东的子公司
一汽解放青岛汽车有限公司 股东的子公司
一汽解放汽车有限公司无锡柴油厂 股东的子公司
一汽解放汽车有限公司 股东的子公司
一汽轿车销售有限公司 股东的子公司
一汽轿车股份有限公司 股东的子公司
一汽吉林汽车有限公司 股东的子公司
天津一汽夏利汽车股份有限公司内燃机制造分公 股东的子公司
司
一汽解放大连柴油机有限公司 股东的子公司
一汽解放汽车有限公司柳州分公司 股东的子公司
一汽解放汽车有限公司成都分公司 股东的子公司
一汽解放柳州特种汽车有限公司 股东的子公司
中国第一汽车集团进出口有限公司 股东的子公司
一汽—大众汽车有限公司 股东的子公司
一汽解放汽车有限公司变速箱分公司 股东的子公司
一汽解放汽车销售公司 股东的子公司
山东蓬翔汽车有限公司 母公司的控股子公司
吉林东光奥威汽车制动系统有限公司 母公司的控股子公司
吉林东光精密机械厂 母公司的控股子公司
吉林大华机械制造有限公司 母公司的控股子公司
吉林东光友成机工有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古第一机械集团有限公司 集团兄弟公司
重庆铁马工业集团有限公司 集团兄弟公司
江麓机电集团有限公司 其他
鞍山兵工物资有限责任公司 集团兄弟公司
辽沈工业集团有限公司 集团兄弟公司
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司 其他
北京北方凌云悬置系统科技有限公司 其他
长春亚大汽车零部件制造有限公司 其他
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北奔重型汽车集团有限公司 集团兄弟公司
兵工财务有限责任公司 其他
青岛东进电机有限公司 其他
韩国东进精工株式会社 其他
沈阳摩擦密封材料总厂 其他
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鞍山兵工物资有限责任公司 采购材料 833,394.94 5,531,551.53
吉林东光精密机械厂 加工费 30,240.00
中国兵工物资集团有限公司 采购材料 140,205.61 126,039.03
吉林东光奥威汽车制动系统有限 加工费 8,555,679.32 7,216,232.18
公司
辽沈工业集团有限公司 硬度计检定费 4,773.58 4,509.43
青岛东进电机有限公司 采购材料 27,044,789.00 27,257,295.44
韩国东进精工株式会社 采购材料 5,159,300.48 4,226,317.57
长春亚大汽车零部件制造有限公 采购材料 363,696.00 168,450.05
司
吉林东光集团有限公司 园区管理费等 598,057.27 709,447.66
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国第一汽车股份有限公司技 汽车零部件 58,951.29 241,726.27
术中心
中国第一汽车集团进出口有限 汽车零部件 185,083.60
公司
一汽解放汽车有限公司长春特 汽车零部件 1,279.00
种车分公司
一汽客车有限公司 汽车零部件 158,372.00 461,197.00
一汽解放青岛汽车有限公司 汽车零部件 135,586,520.7 129,823,404.46
一汽解放汽车有限公司 汽车零部件 302,500,469.59 304,827,084.44
一汽解放汽车有限公司无锡柴 汽车零部件 4,132,351.00 4,687,726.31
油机厂
一汽解放柳州特种汽车有限公 汽车零部件 2,905,510.24
司
一汽解放大连柴油机有限公司 汽车零部件 312,826.00 161,814.00
一汽—大众汽车有限公司 汽车零部件 273,903.00 484,107.95
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一汽吉林汽车有限公司 汽车零部件 150,454.75 516,518.05
天津一汽夏利汽车股份有限公 汽车零部件 649,258.72
司内燃机制造分公司
中国第一汽车股份有限公司天 汽车零部件 417,406.13
津乘用车动力总成分公司
重庆铁马工业集团有限公司 汽车零部件 1,102,527.21 1,109,745.47
北京北方华德尼奥普兰客车股 汽车零部件 302,225.65 155,630.77
份有限公司
北奔重型汽车集团有限公司 汽车零部件 15,106,361.07 17,749,006.11
山东蓬翔汽车有限公司 汽车零部件 193,570.59 215,524.12
内蒙古第一机械集团有限公司 汽车零部件 22,065,034.58 1,399,999.99
北京北方凌云悬置系统科技有 汽车零部件 726,484.00 35,213.68
限公司
江麓机电集团有限公司 汽车零部件 932,102.51
吉林大华机械制造有限公司 销售材料 179,745.00 221,065.75
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
吉林东光集团有 机器设备 6,219,092.53 6,219,092.53
限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,138,393.11 2,190,650.37
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
在兵工财务有限责任公司存款
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
兵工财务有限责任公司 40,979,040.88 271,524,108.59 262,886,006.90 49,617,142.57
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国第一 276,400.35
汽车股份
有限公司
应收账款
天津乘用
车动力总
成分公司
应收账款 中国第一 21,361.93
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汽车股份
有限公司
技术中心
一汽解放 76,071.99 76,071.99 577,455.36 566,835.69
汽车有限
应收账款 公司长春
特种车分
公司
一汽客车 523,235.45 154,513.71 894,701.55 289,018.29
应收账款
有限公司
一汽解放 57,949,785.74 39,286,061.82
应收账款 青岛汽车
有限公司
一汽解放 2,032,707.05 798,641.76
汽车有限
应收账款
公司无锡
柴油机厂
一汽解放 107,402,175.80 82,184,185.86
应收账款 汽车有限
公司
一汽解放 1,977,034.63
柳州特种
应收账款
汽车有限
公司
一汽解放 117,929.94 52,217.11
大连柴油
应收账款
机有限公
司
一汽—大 49,218.79
应收账款 众汽车有
限公司
一汽吉林 59,347.35 72,625.15
应收账款 汽车有限
公司
天津一汽 354,649.43
夏利汽车
股份有限
应收账款
公司内燃
机制造分
公司
天津一汽 23,634.50 23,634.50 11,817.25
夏利汽车
应收账款
股份有限
公司
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江麓机电 1,086,291.96 3,456.80 1,728.40
应收账款 集团有限
公司
吉林大华 79,444.40 268,029.86 10,258.97
应收账款 机械制造
有限公司
北京北方 13,896.22
华德尼奥
应收账款 普兰客车
股份有限
公司
北奔重型 3,973,757.68 7,418,309.07
应收账款 汽车集团
有限公司
山东蓬翔 260,278.84 205,232.82
应收账款 汽车有限
公司
内蒙古第 10,712,562.16
一机械集
应收账款
团有限公
司
北京北方 797,719.57
凌云悬置
应收账款
系统科技
有限公司
重庆铁马 1,032,200.00 906,852.20
应收账款 工业集团
有限公司
合 计 186,438,800.93 230,585.70 135,072,306.71 879,658.60
北奔重型 15,511,767.15 10,500,000.00
应收票据 汽车集团
有限公司
内蒙古第 11,109,000.00 5,562,900.00
一机械集
应收票据
团有限公
司
天津一汽 130,000.00
夏利汽车
股份有限
应收票据
公司内燃
机制造分
公司
北奔重型 800,000.00
应收票据
汽车集团
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有限公司
包头备件
分公司
一汽解放 37,220,000.00 56,380,000.00
应收票据 汽车有限
公司
一汽解放 723,096.44 1,615,692.00
汽车有限
应收票据
公司成都
分公司
一汽解放 1,500,000.00
汽车有限
应收票据
公司柳州
分公司
一汽解放 729,000.00
柳州特种
应收票据
汽车有限
公司
一汽解放 700,000.00
汽车有限
应收票据
公司无锡
柴油机厂
一汽解放 44,950,000.00 63,900,000.00
应收票据 青岛汽车
有限公司
合 计 111,013,863.59 140,317,592.00
韩国东进 64,824.87
预付款项 精工株式
会社
合 计 64,824.87
沈阳摩擦 4,374,835.06 3,783,493.87 4,102,191.49 2,939,385.45
其他应收
密封材料
款
总厂
合 计 4,374,835.06 3,783,493.87 4,102,191.49 2,939,385.45
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
鞍山兵工物资有限 41,307.95 388,415.35
应付账款
责任公司
吉林东光精密机械 6,993.56
应付账款
厂
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2018 年年度报告
吉林东光奥威汽车 5,100,854.81 3,007,499.05
应付账款
制动系统有限公司
青岛东进电机有限 8,243,789.95 8,647,183.61
应付账款
公司
韩国东进精工株式 12,581.60 1,072,822.73
应付账款
会社
长春亚大汽车零部 119,858.09 155,235.02
应付账款
件制造有限公司
合 计 13,518,392.40 13,278,149.32
一汽解放汽车销售 129,101.13 129,101.13
应收款项
公司
东北工业集团有限 233.00 233.00
应收款项
公司
北京北方华德尼奥 29,307.34
应收款项 普兰客车股份有限
公司
内蒙古第一机械集 1,511,989.00
应收款项
团有限公司
中国第一汽车股份 227,100.80
应收款项 有限公司天津乘用
车动力总成分公司
北京北方凌云悬置 40,069.21
应收款项
系统科技有限公司
中国第一汽车股份 21.76
应收款项
有限公司技术中心
合 计 129,355.89 1,937,800.48
吉林东光集团有限 12,757,238.60 15,483,722.83
其他应付款
公司
东北工业集团有限 44,800.00 200.00
其他应付款
公司
合 计 12,802,038.60 15,483,922.83
吉林东光集团有限 31,988,174.87 36,952,457.31
长期应付款
公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 138,138,940.20 153,541,332.86
应收账款 152,788,807.80 90,010,021.73
合计 290,927,748.00 243,551,354.59
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 96,697,000.20 128,578,432.86
商业承兑票据 41,441,940.00 24,962,900.00
合计 138,138,940.20 153,541,332.86
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 54,885,921.67
商业承兑票据 4,270,000.00
59,155,92
合计
1.67
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 64,354,617.53
商业承兑票据 5,550,000.00
合计 64,354,617.53 5,550,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 163,7 100.00 10,964, 6.70 152,788 105,793, 100.00 15,782, 14.92 90,010,021.
特征组合计 53,23 431.75 ,807.80 013.12 991.39 73
提坏账准备 9.55
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
163,7 100.0 10,964, 6.7 152,788 105,793, 100.00 15,782, 14.92 90,010,021.
合计 53,23 0 431.75 0 ,807.80 013.12 991.39 73
9.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 149,525,865.39
1至2年 6,525,884.82 3,262,942.41 50.00
2至3年 493,122.58 493,122.58 100.00
3 年以上 7,208,366.76 7,208,366.76 100.00
合计 163,753,239.55 10,964,431.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,818,559.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 102,805,282.19 元，
占应收账款年末余额合计数的比例 62.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
5,272,280.00 元。
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
2、 其他应收款
总表情况
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 568,630 100.00 63,053.00 11.09 505,577 1,344, 100.00 68,0 5.06 1,276,0
特征组合计 .64 .64 099.53 53.0 46.53
提坏账准备 0
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
568,630 100.00 63,053.00 11.09 505,577 1,344, 100.00 68,0 5.06 1,276,0
合计 .64 .64 099.53 53.0 46.53
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 505,577.64
1至2年
2至3年
3 年以上 63,053.00 63,053.00 100.00
合计 568,630.64 63,053.00
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2018 年年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 524,985.64 520,793.72
职工社保 820,305.81
其他 43,645.00 3,000.00
合计 568,630.64 1,344,099.53
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例(%)
第一名 备用金 90,000.00 1 年以内 15.83
第二名 备用金 53,943.00 1 年以内 9.49
第三名 备用金 40,053.00 3 年以上 7.04 40,053.00
第四名 备用金 39,464.00 1 年以内 6.94
第五名 备用金 30,000.00 1 年以内 5.28
合计 — 253,460.00 — 44.57 40,053.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 20,174,063.52 20,174,063.52 20,174,063.52 20,174,063.52
对联营、合营
企业投资
合计 20,174,063.52 20,174,063.52 20,174,063.52 20,174,063.52
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
沈阳一东四 9,745,824.00 9,745,824.00
环离合器有
限责任公司
长春一东汽 5,843,851.38 5,843,851.38
车零部件制
造有限责任
公司
YiDong 4,584,388.14 4,584,388.14
Clutch RUS
有限责任公
司
合计 20,174,063.52 20,174,063.52
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2018 年年度报告
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 416,141,238.89 308,993,162.74 351,648,988.45 252,312,237.58
其他业务 11,782,957.90 1,158,119.45 12,860,403.10 1,451,663.03
合计 427,924,196.79 310,151,282.19 364,509,391.55 253,763,900.61
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,565,457.26 5,795,587.92
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
处置持有至到期投资取得的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 9,565,457.26 5,795,587.92
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,934.18
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 4,697,690.29
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
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2018 年年度报告
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 -2,193.77
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项 40,904.50
目
所得税影响额 -712,288.87
少数股东权益影响额 -483,733.48
合计 3,549,312.85
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 8.85 0.25 0.25
净利润
扣除非经常性损益后归属 7.98 0.23 0.23
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
备查文件目录
盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
备查文件目录
正本及公告的原稿。
董事长：于中赤
董事会批准报送日期：2019 年 4 月 17 日
修订信息
□适用 √不适用
168 / 168
