中国船舶工业股份有限公司

    600150

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月8 日中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示................................................................................................................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................................................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................................................................................................ 6

    五、董事会报告............................................................................................................................................... 6

    六、重要事项................................................................................................................................................. 11

    七、财务报告（未经审计）.......................................................................................................................... 19

    八、备查文件目录......................................................................................................................................... 82中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈小津先生、主管会计工作负责人沈樑先生及会计机构负责人（会计主管人员）

    陈朔帆先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中国船舶工业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中国船舶

    公司英文名称：China CSSC Holdings Limited

    公司英文名称缩写：CSSC Holdings

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中国船舶

    公司A 股代码：600150

    3、 公司注册地址：上海市浦东新区浦东大道1 号

    公司办公地址：上海市浦东新区浦东大道1 号15A 层

    邮政编码：200120

    公司国际互联网网址：www.csscholdings.com

    公司电子信箱：stock@csscholdings.com

    4、 法定代表人：陈小津

    5、 公司董事会秘书： 施卫东

    电话： 021-68860618

    传真： 021-68861999

    E-mail：stock@csscholdings.com

    联系地址： 上海市浦东新区浦东大道1 号15A 层

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：上海市浦东新区浦东大道1 号15A 层中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    总资产 41,542,514,332.20 45,016,039,644.28 45,016,039,644.28 -7.72

    所有者权益（或股东

    权益）

    12,590,550,097.45 12,042,544,042.07 12,042,544,042.07 4.55

    每股净资产(元) 19.003 18.18 18.18 4.53

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业利润 1,474,132,450.60 2,490,215,054.79 2,490,215,054.79 -40.80

    利润总额 1,502,835,548.41 2,495,100,385.81 2,495,100,385.81 -39.77

    净利润 1,200,160,643.57 1,948,871,658.71 1,948,871,658.71 -38.42

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    1,188,321,326.92 1,948,302,251.41 1,952,449,022.84 -39.01

    基本每股收益(元) 1.811 2.941 2.941 -38.42

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    (元)

    1.794 2.941 2.947 -39.00

    稀释每股收益(元) 1.811 2.941 2.941 -38.42

    净资产收益率(%) 9.53 19.78 19.78

    减少10.25 个百分

    点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    2,210,224,345.56 14,624,812.92 14,624,812.92 15,012.84

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    （元）

    3.336 0.02 0.02 16,580.00

    上年同期调整后数据，系按2008 年度报告口径调整同一控制下企业合并上海江南长兴造船有

    限责任公司2008 年年初至合并日损益后的数据。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 928,436.87

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    11,875,265.48

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,170,905.12

    少数股东权益影响额 -44,852.64

    所得税影响额 -2,090,438.18

    合计 11,839,316.65中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 88,193 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国船舶工业集团公

    司

    国家 61.06 404,578,810 0 264,725,690 无

    中国中信集团公司 国家 6.03 40,000,000 0 40,000,000 未知

    宝钢集团有限公司 国家 5.68 37,637,155 0 37,637,155 未知

    上海电气（集团）总

    公司

    国有法

    人

    4.93 32,637,155 0 32,637,155 未知

    中船财务有限责任公

    司

    国有法

    人

    1.51 10,000,000 0 10,000,000 未知

    中国海洋石油总公司国家 0.75 5,000,000 0 5,000,000 未知

    中国人寿保险(集团)

    公司－传统－普通保

    险产品

    国家 0.75 5,000,000 0 5,000,000 未知

    全国社保基金五零四

    组合

    国家 0.46 3,070,000 0 3,070,000 未知

    中国建设银行－国泰

    金马稳健回报证券投

    资基金

    未知 0.29 1,945,100 -3,340,706 0 未知

    中国建设银行－长城

    消费增值股票型证券

    投资基金

    未知 0.25 1,631,468 0 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国船舶工业集团公司 139,853,120 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金马稳健回

    报证券投资基金

    1,945,100 人民币普通股

    中国建设银行－长城消费增值股

    票型证券投资基金

    1,631,468 人民币普通股

    中国建设银行－银华－道琼斯 88

    精选证券投资基金

    1,400,092 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 1,344,921 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证802,369 人民币普通股中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    券投资基金

    中信证券－中信－中信理财2 号

    集合资产管理计划

    630,765 人民币普通股

    福建五星环球造船重工有限公司 539,000 人民币普通股

    华夏银行股份有限公司－德盛精

    选股票证券投资基金

    500,700 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－博

    时特许价值股票型证券投资基金

    499,934 人民币普通股

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    1、公司前10 名股东中，中船财务有限责任公司为中国船舶工业集团公司下

    属控股子公司；中国船舶工业集团公司、中船财务有限责任公司与其他股东

    无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

    致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否

    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。2、中

    国船舶工业集团公司与其他9 名无限售条件股东之间无关联关系，未知公司

    其他9 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    公司控股股东中国船舶工业集团公司所持有的有限售条件的流通股115，703，808 股按照公

    司股权分置改革的承诺于2009 年5 月30 日获得流通权，中国船舶工业集团公司股东自愿承诺延

    长锁定期2 年，即2011 年5 月30 日前不通过二级市场减持上述股份。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    中国船舶工业集团

    公司

    264,725,690 2010 年9 月26 日264,725,690

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    2. 中国中信集团公司 40,000,000 2010 年9 月26 日40,000,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    3. 宝钢集团有限公司 37,637,155 2010 年9 月26 日37,637,155

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    4.

    上海电气(集团)总

    公司

    32,637,155 2010 年9 月26 日32,637,155

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    5.

    中船财务有限责任

    公司

    10,000,000 2010 年9 月26 日10,000,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    6.

    中国人寿保险(集

    团)公司－传统－

    普通保险产品

    5,000,000 2010 年9 月26 日5,000,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    7.

    中国海洋石油总公

    司

    5,000,000 2010 年9 月26 日5,000,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    8.

    全国社保基金五零

    四组合

    3,070,000 2010 年9 月26 日3,070,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    9.

    全国社保基金五零

    三组合

    1,010,000 2010 年9 月26 日1,010,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    10.

    全国社保基金五零

    二组合

    920,000 2010 年9 月26 日920,000

    自非公开发行结束

    之日起，36 个月内

    不得转让。

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限

    中国船舶工业集团公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    中国中信集团公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    宝钢集团有限公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    上海电气(集团)总公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    中船财务有限责任公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    中国人寿保险(集团)公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    中国海洋石油总公司 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    全国社保基金 自非公开发行结束之日起，36 个月内不得转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    公司四届十四次董事会（2009 年3 月28 日召开）审议通过了《关于增补和调整董事会成员

    的预案》，同意公司原独立董事赵锡成先生因个人原因辞去独立董事职务，根据公司控股股东中

    国船舶工业集团公司推荐，并经公司董事会提名委员会提议，董事会同意赵安吉小姐为公司候选

    独立董事；根据公司股东宝钢集团有限公司和上海电气（集团）总公司推荐，并经公司董事会提

    名委员会提议，董事会同意王成然、吕亚臣先生为公司候选董事。

    公司2008 年年度股东大会（2009 年5 月15 日召开）审议通过了《关于增补和调整董事会成

    员的预案》，选举王成然先生、吕亚臣先生为公司第四届董事会董事；同意赵锡成先生因个人原

    因辞去公司独立董事职务，并选举赵安吉小姐为公司第四届董事会独立董事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    1、报告期内公司总体经营情况

    受世界金融危机影响，全球造船产业大幅受挫。自2008 年四季度至今，新船成交几乎停滞，

    散货船、集装箱船、油轮等主力船型市场无一幸免，国际新船价格也出现了较大幅度的下滑。同

    时，大小船企手持船舶订单履约风险不断增大，均不同程度面临订单撤销、新船合同价格重谈、

    船东推迟接船等诸多挑战。并且由于世界经济对船舶工业的影响具有一定的滞后性，随着后续有

    效订单需求的萎缩及手持订单的逐步履约，未来世界造船业将面临产能过剩的担忧，已经出现了

    订单少、船价低的不利局面。

    基于以上形势，报告期内公司认真落实年初制定的“保交船、抢订单、强管理、降成本、防

    风险”各项措施，扎实推进各项工作，上半年公司主要生产经营指标完成如下：

    销售收入（不含共同控制企业）126.19 亿元，同比增17.40%，其中造船97.10 亿元，柴油机

    12.82 亿元，修船11.69 亿元，非船产品6.48 亿元。报告期内，公司没有新船承接，截至报告期

    末，累计手持船舶订单126 艘，2169.7 万载重吨。承接柴油机4 台（不含共同控制企业），累计

    手持柴油机订单114 台，132.75 万千瓦。

    由于骨干造船企业效率提升，产能释放等因素，2009 年上半年造船完工量高于去年同期，公

    司造船完工量增加，从而带动营业收入有一定增长。但由于公司产品结构变化、原材料、加工费

    用价格上涨等因素，导致公司获利能力下降。

    2、报告期内公司主营业务情况描述：

    （1）造船业务

    上海外高桥造船有限公司（以下简称：外高桥造船）造船完工19 艘/304.59 万载重吨，比去

    年同期增加9 艘/155.4 万载重吨，主要系外高桥造船子公司上海江南长兴造船有限责任公司生产

    能力逐步释放（上半年完成6 艘）。此外，外高桥造船年度重点产品3000 米深水半潜式钻井平台

    项目于4 月20 日顺利下坞，向年底具备出坞状态稳步推进。

    中船澄西船舶修造有限公司（以下简称：中船澄西）把“保船期、抢坞期”作为工作重点，

    进一步加大了计划执行和生产现场控制力度，完工交付4 艘/21.20 万载重吨，产值同比增长50%。

    经营方面，尽管散货船航运指数有所上升，但由于国际金融危机影响的持续，公司经营依然

    比较困难，上半年没有新接订单。

    （2）修船业务

    中船澄西在修船业务上全力以赴抢订单，修船订单承接成效显著，确保了码头在修船舶一直

    维持在20 艘左右。上半年累计完工交付船舶101 艘（其中改装船6 艘），新承接船舶110 艘，承

    接金额约5 亿多元。

    广州中船远航船坞有限公司（以下简称：中船广州船坞）修船完工106 艘，完成销售收入3.36

    亿元。承接138 艘，承接金额约2.7 亿元。

    报告期内，由于航运市场低迷，修船业务以常规修理为主，无改装船等大工程量业务。

    （3）柴油机业务

    沪东重机完工柴油机49 台/62.99 万千瓦。上海中船三井造船柴油机有限公司完工12 台

    /36.76 万千瓦。

    （4）非船业务

    公司努力开拓风力发电塔及盾构掘进机等非船业务。风塔的生产任务一直很饱满，目前公司

    风塔共有订单（包括上半年已完工数）306 套，5 万多吨；上半年累计已完工并发运风塔共120

    套，2 万多吨。

    3、下半年业务发展和风险应对措施：

    由于世界金融危机导致船运货运量减少，船队运力过剩，从而使新船需求明显减少、新船价

    格大幅下降，船东和船企均面临比较艰难的经营境地。船东与船企围绕着修改船型、合同价格重

    新谈判、延期交付或推迟付款、撤销订单乃至弃船等话题展开博弈。同样，金融危机对2009 年整中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    个修船业的冲击也非常大，修船价格大幅下降，工程量大的船舶修理业务也大幅减少。

    因此，目前来看，公司面临的外部经营环境仍十分严峻，在今后一段时间内公司经营承接可

    能仍将面临较困难的局面。但同时我们也看到一些好的迹象正在显现，造船市场已经渡过了前期

    的恐慌期，造船需求也出现了一些复苏的迹象，海工市场也可能好于预期。为此，公司将结合《国

    家船舶工业调整和振兴规划》要求，把稳定造船订单，调整产品结构，保持生产增长作为首要任

    务来抓，继续贯彻年初制定的工作方针，在下半年重点做好以下几方面的工作：

    一是围绕提高船东满意度，落实年初制定的经营方针，精心组织生产，克服高温影响，确保

    安全和质量，确保3000 米深水钻井平台项目进度，全面完成年度各项生产任务。

    二是努力承接订单，密切关注船东动向，实时跟踪船东财务状况。在加大现有船型和海工项

    目承接力度的同时，根据市场需求，适时转变思维，积极开展船型优化和新船型的开发和营销，

    力争形成新的经济增长点。

    三是坚决贯彻成本领先战略，切实落实降本增效工作，继续做好基础管理各项工作。要深入

    挖掘在降低物耗、提高钢材利用率，减少材料浪费，提高工时利用率、场地设备及资源利用率等

    方面的潜力。同时，充分利用剩余的生产资源，减少和控制外协加工及外包业务量，减少不必要

    的支出。在船舶质量上做到精益求精，在精细化管理的基础上削减成本。

    四是加快科技进步，继续开拓思路，大胆创新，勇于实践，推进现代造船、造机模式、加快

    生产进度，提高产品质量，为经营生产提供更强有力的支撑。并以推进5S 管理、深化基层组织职

    责、优化生产计划体系、效率提升、精度控制、信息化建设等各方面管理课题为重点，练好内功，

    提升企业的可持续发展能力。

    五是要把海洋工程装备培育成公司新的经济增长点，适当提高非船业务在公司中的比重，充

    分利用现有资源做大做强风力发电塔、盾构掘进机等非船业务，平滑船市风险。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分产品

    船舶建造 9,709,564,608.64 8,792,471,193.54 9.45 21.03 36.02

    减少9.98 个

    百分点

    船舶维修 1,169,320,416.59 899,999,863.16 23.03 11.00 35.49

    减少13.91 个

    百分点

    船舶配套 1,573,792,912.00 1,228,845,495.42 21.92 -0.55 3.27

    减少2.88 个

    百分点

    其它产品 648,459,262.45 574,508,697.55 11.40 79.66 83.08

    减少1.65 个

    百分点

    公司内各

    业务分部

    相互抵销

    -654,965,770.03 -662,720,213.19

    合计 12,446,171,429.65 10,833,105,036.48 12.96 18.23 33.25

    减少9.81 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额51,428.64

    万元。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    内销 2,646,789,760.49 44.71

    外销 9,799,381,669.16 12.66

    其中：美洲 186,189,933.99 -70.46

    欧洲 5,241,878,298.88 49.42

    亚洲 4,342,910,507.39 -4.75

    其他地区 28,402,928.90

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    (1)船舶建造毛利率比上年同期下降9.98 个百分点，主要原因为：①造船领用原材料、支付的加

    工费用等的价格较上年同期有不同程度上升；②产品结构变化。与上年同期相比，毛利率较低的

    VLCC 油轮占比增加；③主要型号散货轮毛利率下降。主要系未达到分段销售条件而不确认损益的

    在建船舶数量增加。

    （2）船舶维修毛利率比上年同期下降13.91 个百分点，主要原因为修船价格下降。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金总额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募

    集资金用途

    及去向

    2007

    非公

    开发

    行

    2,626,694,932.10 227,462,900.33 1,990,079,014.48 636,615,917.62

    银行专户存

    储

    合计 / 2,626,694,932.10 227,462,900.33 1,990,079,014.48 636,615,917.62 /

    公司于2007 年度非公开发行人民币普通股40,000 万股，每股发行价为人民币30 元，其中：

    以资产认购股份30,000 万股（即认购出资9,000,000,000.00 元），现金认购股份10,000 万股（即

    现金认购3,000,000,000.00 元）。应募集资金3,000,000,000.00 元，扣除承销费等发行所需费

    用计59,025,537.90 元，扣除收购股权经核准的评估价值超出90 亿元的部分计314,279,530.00

    元，实际募集资金2,626,694,932.10 元。已累计使用1,990,079,014.48 元，占实际募集资金的

    75.76%，其中本报告期使用227,462,900.33 元，尚未使用636,615,917.62 元，尚未使用募集资

    金用途为：（1）上海外高桥造船有限公司海洋工程及造船扩建项目501,596,591.66 元；（2）上

    海沪临金属加工有限公司一期工程建设项目135,019,325.96 元。募集资金的使用在承诺事项的范

    围内按计划进行，未改变募集资金使用用途。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名

    称

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    拟投入金额 实际投入金额

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    项

    目

    进

    度

    预

    计

    收

    益

    产

    生

    收

    益

    情

    况

    是

    否

    符

    合

    预

    计

    收

    益

    未

    达

    到

    计

    划

    进

    度

    和

    收

    益

    说

    明

    变

    更

    原

    因

    及

    募

    集

    资

    金

    变

    更

    程

    序

    说

    明

    上海外高桥

    造船有限公

    司二期工程

    项目

    否 400,000,000.00 400,000,000.00 是

    已

    投

    产

    上海外高桥

    造船有限公

    司海洋工程

    及造船扩建

    项目

    否 1,020,150,000.00 518,553,408.34 是

    建

    设

    期

    中船澄西船

    舶修造有限

    公司十七万

    吨级浮船坞

    工程项目

    否 303,589,089.00 303,589,089.00 是

    已

    投

    产

    中船澄西船

    舶修造有限

    公司冷作车

    间扩建改造

    项目

    否 15,510,000.00 15,510,000.00 是

    已

    投

    产

    上海沪临重

    工有限公司

    一期工程建

    设项目

    否 887,445,843.10 752,426,517.14 是

    试

    生

    产

    合计 / 2,626,694,932.10 1,990,079,014.48 / / / / / /中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    海洋工程及高技术船舶工

    程配套项目(一期工程)

    162,023 建设期

    中船澄西修船加工车间 13,000 建设期

    中船澄西1600 吨浮吊 11,000 已完工

    投资江苏欣荣船舶修理有

    限公司

    $5089.80 分期投资中

    增资上海临港海洋工程有

    限公司

    40,000 已完成

    增资上海中船三井造船柴

    油机有限公司

    11,526 已完成

    (1)2008 年本公司全资子公司中船澄西和江苏长荣钢铁有限公司、香港辉雄实业有限公司共同向

    江苏新荣船舶修理有限公司增加注册资本8,380 万美元，经增资扩股后该公司注册资本将变更为

    9,980 万美元。中船澄西出资额为5,089.80 万美元，占注册资本的51％。截止2009 年6 月底，

    中船澄西已分两期共出资人民币17,000 万元，折算为注册资本美元2,487.38 万元。截止2009

    年6 月30 日，江苏新荣船舶修理有限公司实收资本为美元5,919.79 万元。

    (2)上海临港海洋工程有限公司系上海外高桥造船有限公司的全资子公司，成立于2007 年10 月，

    原注册资本金为人民币5,000 万元。根据上海外高桥造船有限公司四届三次董事会及四届五次董

    事会决议，2009 年上半年上海外高桥造船有限公司对上海临港海洋工程有限公司增加投资人民币

    4 亿元，增资后，上海临港海洋工程有限公司注册资本为人民币4.5 亿元。

    (3)根据合营公司上海中船三井造船柴油机有限公司（以下简称中船三井）董事会决议，中船三井

    三方股东同比例向其增资22,600 万元。本公司于2009 年6 月按出资比例向其增资11,526 万元，

    增资后上海中船三井造船柴油机有限公司的注册资本变更为70,600 万元，本公司出资占注册资本

    的51%。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《上海证券交

    易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度》等要求，不断完善法

    人治理结构，努力提高信息披露质量，严格遵守“三公”原则，及时准确地披露了定期报告和临

    时报告。报告期内，公司共召开了2 次董事会会议，2 次监事会会议，1 次股东大会，会议的召集

    召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案，经2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议通过。本

    年度的利润分配方案为：以2008 年年末股本662，556，538 股为基数，每10 股派发现金10 元

    （含税），共计派发现金红利662，556，538.00 元，剩余未分配利润结转下年。社会公众股中的

    个人股东、证券投资基金及QFII 股东，按10%的税率代扣个人所得税，实际派发现金红利为每股

    人民币0.90 元；其它机构投资者不代扣所得税，实际派发现金红利为每股人民币1.00 元。分红

    派息股权登记日为2009 年6 月17 日，除息日为6 月18 日，现金红利发放日为6 月24 日。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    2009 年6 月12 日，公司披露了《中国船舶工业股份有限公司关于2008 年度分红派息实施公

    告》（临2009-09），并于6 月24 日实施完成。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交

    易方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    上海中

    船三井

    造船柴

    油机有

    限公司

    合营公

    司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    148,415,974.38 2.17

    银行

    结算

    安庆船

    用柴油

    机厂

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    99,429,921.32 1.46

    银行

    结算

    沪东中

    华造船

    （集团）

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    18,138,075.80 0.27

    银行

    结算

    江西朝

    阳机械

    厂

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    5,878,925.64 0.09

    银行

    结算

    上海沪

    东造船

    电器有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    6,146,393.23 0.09

    银行

    结算中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    上海沪

    东造船

    油咀油

    泵有限

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    27,363,409.40 0.40

    银行

    结算

    华联船

    舶有限

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    128,781,294.08 1.88

    银行

    结算

    江苏德

    瑞斯华

    海船用

    设备有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    62,479,911.65 0.91

    银行

    结算

    南京中

    船绿洲

    机器有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    27,517,707.50 0.40

    银行

    结算

    南京中

    船绿洲

    机器有

    限公司

    镇江船

    舶辅机

    厂

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    17,831,949.64 0.26

    银行

    结算

    上海市

    沪东锻

    造厂

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    11,317,053.27 0.17

    银行

    结算

    镇江中

    船设备

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    5,852,119.65 0.09

    银行

    结算

    中船国

    际贸易

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    892,196,667.20 13.06

    银行

    结算

    中船华

    南船舶

    机械有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    5,318,547.02 0.08

    银行

    结算

    中船江

    南重工

    股份有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    材料

    采购

    市场

    价格

    12,615,713.55 0.18

    银行

    结算中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    上海港

    城中船

    建设有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    在建

    工程

    市场

    价格

    166,491,516.74 2.44

    银行

    结算

    沪东中

    华造船

    （集团）

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    加工

    费

    市场

    价格

    12,483,846.15 0.18

    银行

    结算

    江阴华

    昌钢材

    涂装有

    限公司

    合营公

    司

    接受

    劳务

    钢材

    预处

    理

    市场

    价格

    8,097,140.63 0.12

    银行

    结算

    江阴华

    尔新特

    种涂装

    有限公

    司

    合营公

    司

    接受

    劳务

    特殊

    涂装

    市场

    价格

    59,956,590.57 0.88

    银行

    结算

    江南造

    船( 集

    团)有限

    责任公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    技术

    开发

    费

    市场

    价格

    68,250,000.00 1.00

    银行

    结算

    上海船

    舶工业

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    采购

    代理

    费

    市场

    价格

    6,000,000.00 0.09

    银行

    结算

    上海海

    联船舶

    劳务工

    程公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    劳务

    费

    市场

    价格

    16,923,614.04 0.25

    银行

    结算

    上海江

    南长兴

    重工有

    限责任

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    水电

    费

    市场

    价格

    35,378,263.05 0.52

    银行

    结算

    上海江

    南船舶

    管业有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    加工

    费

    市场

    价格

    29,264,210.72 0.43

    银行

    结算

    中船国

    际贸易

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    佣金、

    代理

    费

    市场

    价格

    17,448,188.89 0.26

    银行

    结算中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    中船江

    南重工

    股份有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    劳务

    费

    市场

    价格

    38,950,806.75 0.57

    银行

    结算

    中国船

    舶工业

    贸易公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    佣金、

    代理

    费

    市场

    价格

    69,756,238.33 1.02

    银行

    结算

    江苏新

    荣船舶

    修理有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    劳务

    费

    市场

    价格

    6,277,237.00 0.09

    银行

    结算

    广州中

    船黄埔

    造船有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    柴油

    机

    市场

    价格

    27,931,623.94 0.22

    银行

    结算

    江南造

    船（ 集

    团）有限

    责任公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    柴油

    机

    市场

    价格

    55,645,641.04 0.44

    银行

    结算

    上海中

    船国际

    贸易有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    GE 产

    品

    市场

    价格

    20,591,588.26 0.16

    银行

    结算

    上海中

    船三井

    造船柴

    油机有

    限公司

    合营公

    司

    销售

    商品

    加工、

    管系

    产品

    市场

    价格

    92,618,072.83 0.73

    银行

    结算

    沪东中

    华造船

    （集团）

    有限公

    司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    柴油

    机、铸

    件等

    市场

    价格

    251,547,891.39 1.99

    银行

    结算

    广州文

    冲船厂

    有限责

    任公司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    柴油

    机、配

    件

    市场

    价格

    156,663,520.26 1.24

    银行

    结算

    江苏新

    荣船舶

    修理有

    限公司

    合营公

    司

    销售

    商品

    材料

    市场

    价格

    5,117,910.39 0.04

    银行

    结算中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    江苏新

    荣船舶

    修理有

    限公司

    合营公

    司

    提供

    劳务

    外协

    加工

    市场

    价格

    64,771,766.88 0.51

    银行

    结算

    合计 / / 2,679,449,331.19 34.69 / / /

    关联交易必要性、持续性的说明

    上述关联交易，是公司与关联方日常必要的、正常的生产经营业务，在关联交易中遵循了公

    开、公平、公正原则，以交易双方效益最大化为基础，对公司无不利影响。

    2、其他重大关联交易

    （1）根据合营公司上海中船三井造船柴油机有限公司（以下简称中船三井）董事会决议，中船三

    井三方股东同比例向其增资226,000,000.00 元。本公司于2009 年6 月按出资比例向其增资

    115,260,000.00 元，增资后上海中船三井造船柴油机有限公司的注册资本变更为706,000,000.00 元，

    本公司出资占注册资本的51%。

    (2)根据上海沪临重工有限公司2009 年4 月24 日股东会决议，2009 年5 月13 日沪东中华造船（集

    团）有限公司出资90,000,000.00 元对上海沪临重工有限公司进行单向增资，其中增加注册资本

    73,468,557.00 元，增加资本公积16,531,443.00 元，上海沪临重工有限公司注册资本变更为

    1,127,905,948.00 元，其中沪东重机出资955,437,391.00 元，占注册资本的84.71%；沪东中华造船

    （集团）有限公司出资172,468,557.00 元，占注册资本的15.29%，并于2009 年5 月21 日取得变

    更后的营业执照。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:元 币种:人民币

    出租方

    名称

    承租方

    名称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁收益

    租

    赁

    收

    益

    确

    定

    依

    据

    租赁

    收益

    对公

    司影

    响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    上海瑞

    舟房地

    产发展

    有限公

    司

    中国船

    舶工业

    股份有

    限公司

    中国

    船舶

    大厦

    15A 、

    车位

    2007

    年

    11

    月1

    日

    2009

    年7

    月

    31

    日

    2,397,391.50

    租

    赁

    合

    同

    是

    母公

    司的

    控股

    子公

    司中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    沪东重

    机有限

    公司

    沪东中

    华造船

    （ 集

    团）有

    限公司

    平面

    分段

    流水

    线

    8,963,814.09

    2001

    年

    12

    月1

    日

    2011

    年

    11

    月

    30

    日

    1,380,164.85

    租

    赁

    合

    同

    是

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    ①本公司全资子公司外高桥造船为解决职工住房问题，与上海高东资产经营管理有限公司签定了

    两份职工住房租赁协议，第一份协议自2007 年3 月至2015 年3 月止，年租金为230 万元；第二

    份协议自2008 年3 月至2016 年2 月，年租金6,605,760.00 元，该子公司已于2008 年3 月先期支

    付四年租金26,423,040.00 元。

    ②本公司全资子公司中船澄西为完成53000T 散货造船及改装船的建造任务，于2008 年6 月11

    日与南通宏强船舶重工有限公司签订租赁船台及其他为建造所必需的设备和设施的合同，租赁期

    间自2009 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，场地和仓库交付时间均为2008 年12 月31 日；合同

    约定租赁总额为6,000 万元。因出租方船台建造施工拖延，船台正式交付使用日期为2009 年5 月

    3 日，实际租赁期限从此日开始租用2 年。截至2009 年6 月30 日止，中船澄西已支付租赁保证

    金1,800 万元。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 10,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计 210,495.70

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 210,495.70

    担保总额占公司净资产的比例(%) 16.72

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担

    保对象提供的债务担保金额

    201,495.70

    担保情况的说明：

    截至报告期末，公司没有对外担保，也没有对子公司担保事项。上述担保发

    生金额均为公司全资子公司对其控股子公司的担保金额。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司控股股东承诺：获得流通股权后18 个月内不出售；此

    后，12 个月内可出售不超过公司股本的5%，24 个月内可出

    售不超过公司股本的10%。

    严格按承诺执

    行。

    发行时所作承诺

    公司持股5%以上的控股股东中国船舶工业集团公司及第二

    大股东中国中信集团公司承诺：在公司2007 年非公开发行

    股票时所认购股份，自非公开发行结束之日起36 个月内不

    得转让。报告期内严格履行以上承诺。

    严格按承诺执

    行。

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    2008 年8 月7 日，公司控股股东中国船舶工业集团公司就其

    持有的通过股权分置改革已经及即将获得流通权的中国船

    舶股份追加股份限售事宜承诺如下：（1）对股权分置改革后

    已解禁获流通权的24,149,312 股中国船舶股份，自公告日起

    两年内，如二级市场价格在120 元以下（如中国船舶在此期

    间实施分红、配股、转增等将进行除权除息处理）不通过二

    级市场减持上述股份；（2）对根据股权分置改革约定，将于

    2009 年5 月30 日解禁获流通权的115,703,808 股中国船舶股

    份，自解禁日起自愿承诺延长锁定期两年，即2011 年5 月

    30 日前不通过二级市场减持上述股份。

    严格按承诺执

    行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽

    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、公司合营公司广州中船远航文冲船舶工程有限公司更名为“广州中船远航船坞有限公司”，目

    前已履行完工商登记手续，自2009 年7 月15 日起正式启用新的公司名称。

    2、公司拟发行分离交易可转换债券项目终止的情况说明：

    2008 年7 月6 日，公司四届八次董事会会议审议通过了“关于本次发行分离交易可转换公司债

    券方案”等预案，会议决议公告（临2008-014）刊登在7 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》

    以及上海证券交易所网站上。2008 年7 月25 日，公司召开2008 年第二次临时股东大会，审议通

    过了公司发行分离交易可转换公司债券的相关预案，本次股东大会决议公告（临2008-022）刊登

    在7 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站上。截至报告期内，中国

    证券监督管理委员会还未作出审议批复。因本次发行方案的有效期为本公司股东大会审议通过本

    次发行方案之日（2008 年7 月25 日）起一年，因此本次发行方案已于2009 年7 月25 日到期终

    止。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    3、公司全资子公司中船澄西船舶修造有限公司委托上海统宝船务有限公司运输船板途中发生事故

    事件（详见公司2008 年年度报告中九、重要事项（十）.2）正在积极处置中，截至2009 年6 月

    30 日止，本次事件共发生设备款、打捞费等共计4,826 万元，中船澄西已累计收到保险公司赔款

    2,792 万元。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    关于公司两全资公司获高新技术认定的公

    告（临2009-001）

    上海证券报C13、中

    国证券报D006

    2009 年2 月10 日 www.sse.com.cn

    四届十四次董事会决议公告（临2009-002）

    上海证券报C166、中

    国证券报D121

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于召开08 年度股东大会的通知（临

    2009-003）

    上海证券报C166、中

    国证券报D121

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    公司日常关联交易公告（临2009-004）

    上海证券报C166、中

    国证券报D121

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    公司全资子公司为其控股子公司担保的公

    告（临2009-005）

    上海证券报C166、中

    国证券报D121

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    四届九次监事会决议公告（临2009-006）

    上海证券报C166、中

    国证券报D121

    2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告（临2009-007）

    上海证券报27、中国

    证券报C010

    2009 年5 月16 日 www.sse.com.cn

    公司有限售条件的流通股上市公告（临

    2009-008）

    上海证券报C5、中国

    证券报B07

    2009 年5 月26 日 www.sse.com.cn

    公司关于2008 年度分红派息实施公告（临

    2009-009）

    上海证券报C9、中国

    证券报B02

    2009 年6 月12 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    （一）财务报表中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并资产负债表

    会合01 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产附注期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 8,335,345,247.04 1 9,529,395,364.17

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 40,550,743.08 5 6,887,196.60

    应收账款 5 80,641,881.40 4 92,870,909.84

    预付款项 1 ,786,914,998.54 2 ,903,802,863.06

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 1 65,537,814.27 3 62,625,766.59

    应收股利 8 05,781.00 8 05,781.00

    其他应收款 7 45,606,893.84 5 36,643,314.45

    买入返售金融资产

    存货 3 ,790,814,708.09 5 ,198,347,511.51

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 1 ,896,985,235.59 2 ,476,214,181.97

    流动资产合计 2 7,543,203,302.85 3 1,557,592,889.19

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1 ,576,784,221.32 1 ,288,659,570.06

    投资性房地产

    固定资产 9 ,661,255,107.88 9 ,369,977,483.82

    在建工程 9 99,865,882.21 1 ,033,011,893.81

    工程物资

    固定资产清理 6 ,664,966.23

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1 ,432,517,919.83 1 ,448,949,821.19

    开发支出 6 ,201,030.32

    商誉

    长期待摊费用 2 9,152,856.47 3 1,537,946.56

    递延所得税资产 2 86,869,045.09 2 86,310,039.65

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1 3,999,311,029.35 1 3,458,446,755.09

    资产总计 4 1,542,514,332.20 4 5,016,039,644.28中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    负债和所有者权益附注期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款 2 ,260,664,863.23 4 ,118,609,975.40

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1 76,526,740.94 1 05,868,687.07

    应付账款 2 ,832,759,672.49 2 ,754,888,216.00

    预收款项 1 ,552,301,046.88 1 ,776,913,269.73

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2 04,360,630.49 1 70,909,788.10

    应交税费 -540,849,353.33 -805,538,704.23

    应付利息 9 ,220,581.11 2 9,152,908.44

    应付股利 5 37,500.00

    其他应付款 5 50,855,124.13 4 17,642,340.87

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 1 ,189,570,428.00 2 ,439,815,508.00

    其他流动负债 1 3,995,280,224.25 1 6,379,547,535.05

    流动负债合计 2 2,230,689,958.19 2 7,388,347,024.43

    非流动负债：

    长期借款 4 ,960,151,700.00 3 ,924,279,616.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 5 59,049,249.62 5 44,394,243.01

    递延所得税负债 5 3,804,226.36 6 4,957,832.98

    其他非流动负债 9 1,161,702.12 8 5,769,367.60

    非流动负债合计 5 ,664,166,878.10 4 ,619,401,059.59

    负债合计 2 7,894,856,836.29 3 2,007,748,084.02

    所有者权益：

    实收资本（股本） 6 62,556,538.00 6 62,556,538.00

    资本公积 5 ,058,819,109.43 5 ,048,417,159.62

    减：库存股

    盈余公积 3 22,948,518.47 3 22,948,518.47

    一般风险准备

    未分配利润 6 ,546,225,931.55 6 ,008,621,825.98

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1 2,590,550,097.45 1 2,042,544,042.07

    少数股东权益 1 ,057,107,398.46 9 65,747,518.19

    所有者权益合计 1 3,647,657,495.91 1 3,008,291,560.26

    负债和所有者权益总计 4 1,542,514,332.20 4 5,016,039,644.28

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司资产负债表

    会企01 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产附注期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 7 0,982,118.40 2 9,305,927.59

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 3 ,480.00

    应收利息

    应收股利 2 08,660,000.00

    其他应收款 1 ,183,569.35 1 ,046,174.03

    存货

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2 80,825,687.75 3 0,355,581.62

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8 ,678,246,277.99 8 ,555,952,600.68

    投资性房地产

    固定资产 8 ,521,866.50 8 ,932,316.36

    在建工程 1 ,137,610.00 9 52,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 4 2,000.00 4 8,000.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1 ,275,000.00 1 ,250,000.00

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8 ,689,222,754.49 8 ,567,134,917.04

    资产总计 8 ,970,048,442.24 8 ,597,490,498.66中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    负债和所有者权益附注期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬 1 40,959.90 9 6,806.20

    应交税费 5 65,384.56 1 05,567.86

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 4 35,556.10 8 62,200.00

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1 ,141,900.56 1 ,064,574.06

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 1 ,141,900.56 1 ,064,574.06

    所有者权益：

    实收资本（股本） 6 62,556,538.00 6 62,556,538.00

    资本公积 7 ,061,490,661.50 7 ,061,490,661.50

    减：库存股

    盈余公积 1 90,663,071.37 1 90,663,071.37

    未分配利润 1 ,054,196,270.81 6 81,715,653.73

    所有者权益合计 8 ,968,906,541.68 8 ,596,425,924.60

    负债和所有者权益总计 8 ,970,048,442.24 8 ,597,490,498.66

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并利润表

    会合02 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目本期金额上年同期金额

    一、营业总收入 1 2,619,467,045.12 10,749,332,009.38

    其中： 营业收入 1 2,619,467,045.12 10,749,332,009.38

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1 1,155,194,538.47 8,332,700,463.71

    其中：营业成本 1 0,855,412,105.90 8,154,033,471.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2 4,025,498.85 21,643,968.23

    销售费用 1 73,473,231.11 9 1,814,264.10

    管理费用 4 74,871,390.61 449,142,496.28

    财务费用 -406,476,777.63 -496,533,595.84

    资产减值损失 3 3,889,089.63 112,599,859.27

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 9 ,859,943.95 73,583,509.12

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9 ,709,943.95 73,583,509.12

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,474,132,450.60 2,490,215,054.79

    加：营业外收入 3 4,245,211.12 18,106,333.57

    减：营业外支出 5 ,542,113.31 13,221,002.55

    其中：非流动资产处置损失 2 12,801.77 2,189,841.49

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,502,835,548.41 2,495,100,385.81

    减：所得税费用 2 90,913,074.76 524,855,975.67

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,211,922,473.65 1,970,244,410.14

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 6 3,341.17

    归属于母公司所有者的净利润 1,200,160,643.57 1,948,871,658.71

    少数股东损益 1 1,761,830.08 21,372,751.43

    六、每股收益：

    　　（一）基本每股收益 1 .811 2.941

    　　（二）稀释每股收益 1 .811 2.941

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司利润表

    会企02 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目附注本期金额上年同期金额

    一、营业收入 156,567.80 156,567.80

    减：营业成本 147,878.28 147,878.28

    营业税金及附加 8,611.23 8,611.23

    销售费用

    管理费用 16,085,301.80 12,408,949.95

    财务费用 -621,232.67 -7,213,753.81

    资产减值损失-2,346,278.87

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 1,050,373,677.31 619,996,812.12

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,033,677.31 69,996,812.12

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,034,909,686.47 617,147,973.14

    加：营业外收入 127,468.61

    减：营业外支出300,000.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,035,037,155.08 616,847,973.14

    减：所得税费用812,096.06

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,035,037,155.08 616,035,877.08

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并现金流量表

    会合03 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项　　　目附注本期金额上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 10,473,093,971.00 12,938,570,925.27

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,332,757,395.13 686,322,132.86

    收到其他与经营活动有关的现金 475,447,137.75 1,248,611,706.71

    经营活动现金流入小计 12,281,298,503.88 14,873,504,764.84

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,514,110,191.77 11,913,686,533.71

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 526,354,332.01 576,449,121.89

    支付的各项税费 612,396,277.74 1,141,009,023.29

    支付其他与经营活动有关的现金 418,213,356.80 1,227,735,273.03

    经营活动现金流出小计 10,071,074,158.32 14,858,879,951.92

    经营活动产生的现金流量净额 2,210,224,345.56 14,624,812.92

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 150,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    991,264.06 1 ,165,645.43

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金 3,623,537,167.74

    投资活动现金流入小计 3,624,678,431.80 1,165,645.43中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金 7 37,631,905.90 6 83,251,491.78

    投资支付的现金 2 85,260,000.00 6 85,572,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金 4 ,922,051,990.54

    投资活动现金流出小计 1,022,891,905.90 6 ,290,875,482.32

    投资活动产生的现金流量净额 2 ,601,786,525.90 - 6,289,709,836.89

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 9 0,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金 9 0,000,000.00

    取得借款收到的现金 3,208,253,076.60 6 ,565,351,866.90

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 3,298,253,076.60 6 ,565,351,866.90

    偿还债务支付的现金 5,224,125,958.60 2 ,033,422,757.72

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8 43,975,727.30 8 47,465,346.66

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润 5 37,500.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 2 5,000.00

    筹资活动现金流出小计 6,068,126,685.90 2 ,880,888,104.38

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,769,873,609.30 3 ,684,463,762.52

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3 87,349,788.45 - 29,844,186.15

    五、现金及现金等价物净增加额 2 ,429,487,050.61 - 2,620,465,447.60

    加：期初现金及现金等价物余额 13,158,759,356.98 14,356,569,258.52

    六、期末现金及现金等价物余额 15,588,246,407.59 11,736,103,810.92

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    会企03 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项目附注本期金额上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 156,567.80

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 1,101,256.96 11,315,890.14

    经营活动现金流入小计 1,257,824.76 11,315,890.14

    购买商品、接受劳务支付的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 6,394,391.60 13,048,521.90

    支付的各项税费 45,942,308.67

    支付其他与经营活动有关的现金 10,391,260.45 9,498,892.25

    经营活动现金流出小计 16,785,652.05 68,489,722.82

    经营活动产生的现金流量净额 -15,527,827.29 -57,173,832.68

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 400,000.00

    取得投资收益收到的现金 834,680,000.00 550,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 834,680,000.00 550,400,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金2 79,131.46

    投资支付的现金 115,260,000.00 1,571,800,253.45

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 115,260,000.00 1,572,079,384.91

    投资活动产生的现金流量净额 719,420,000.00 -1,021,679,384.91

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 662,190,981.90 662,556,538.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 25,000.00

    筹资活动现金流出小计 662,215,981.90 662,556,538.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -662,215,981.90 -662,556,538.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -478,347.48

    五、现金及现金等价物净增加额 41,676,190.81 -1,741,888,103.07

    加：期初现金及现金等价物余额 29,305,927.59 1,774,061,009.44

    六、期末现金及现金等价物余额 70,982,118.40 32,172,906.37

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    会合04 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额662,556,538.00 5,048,417,159.62 322,948,518.47 6,008,621,825.98 965,747,518.19 13,008,291,560.26

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额662,556,538.00 5,048,417,159.62 322,948,518.47 6,008,621,825.98 965,747,518.19 13,008,291,560.26

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    10,401,949.81 537,604,105.57 91,359,880.27 639,365,935.65

    （一）净利润1,200,160,643.57 11,761,830.08 1,211,922,473.65

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    10,401,949.81 10,401,949.81

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他10,401,949.81 10,401,949.81

    上述（一）和（二）小计10,401,949.81 1,200,160,643.57 11,761,830.08 1,222,324,423.46

    （三）所有者投入和减少

    资本

    79,598,050.19 79,598,050.19

    1．所有者投入资本79,598,050.19 79,598,050.19

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-662,556,538.00 -662,556,538.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -662,556,538.00 -662,556,538.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1 ． 资本公积转增资本

    （或股本）

    2 ． 盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额662,556,538.00 5,058,819,109.43 322,948,518.47 6,546,225,931.55 1,057,107,398.46 13,647,657,495.91

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股盈余公积

    一般风

    险准备未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额662,556,538.00 5,742,968,733.90 260,433,457.26 2,693,177,471.72 103,985,313.90 9,463,121,514.78

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他1,500,919,999.80 -119,105,072.40 744,054,191.68 2,125,869,119.08

    二、本年年初余额662,556,538.00 7,243,888,733.70 260,433,457.26 2,574,072,399.32 848,039,505.58 11,588,990,633.86

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -2,176,308,200.53 1,286,315,120.71 21,372,751.43 -868,620,328.39

    （一）净利润1,948,871,658.71 21,372,751.43 1,970,244,410.14

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -2,176,308,200.53 -2,176,308,200.53

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他-2,176,308,200.53 -2,176,308,200.53

    上述（一）和（二）小计-2,176,308,200.53 1,948,871,658.71 21,372,751.43 -206,063,790.39

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-662,556,538.00 -662,556,538.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -662,556,538.00 -662,556,538.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1 ． 资本公积转增资本

    （或股本）

    2 ． 盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额662,556,538.00 5,067,580,533.17 260,433,457.26 3,860,387,520.03 869,412,257.01 10,720,370,305.47

    项　目

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    会企04 表

    编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 190,663,071.37 681,715,653.73 8,596,425,924.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 190,663,071.37 681,715,653.73 8,596,425,924.60

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    372,480,617.08 372,480,617.08

    （一）净利润 1,035,037,155.08 1,035,037,155.08

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他股东权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 1,035,037,155.08 1,035,037,155.08

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -662,556,538.00 -662,556,538.00

    1.提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -662,556,538.00 -662,556,538.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1 ． 资本公积转增资本

    （或股本）

    2 ． 盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 190,663,071.37 1,054,196,270.81 8,968,906,541.68

    项　目

    本期金额中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 1 28,148,010.16 781,636,640.87 8 ,633,831,850.53

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 128,148,010.16 781,636,640.87 8,633,831,850.53

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -46,520,660.92 -46,520,660.92

    （一）净利润 616,035,877.08 616,035,877.08

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 616,035,877.08 616,035,877.08

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -662,556,538.00 -662,556,538.00

    1.提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    -662,556,538.00 -662,556,538.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 662,556,538.00 7,061,490,661.50 128,148,010.16 735,115,979.95 8,587,311,189.61

    项　目

    上年同期金额

    法定代表人：陈小津 主管会计工作负责人：沈樑 会计机构负责人：陈朔帆中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （二）财务报表附注

    中国船舶工业股份有限公司

    2009 年1-6 月财务报表附注

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    中国船舶工业股份有限公司（以下简称“本公司”），前身为沪东重机股份有限公司，系经中国

    船舶工业总公司以“船总生（1998）41 号”文件和国家经济体制改革委员会“体改生（1998）17 号”

    文件批准，由原沪东造船厂（现已与原中华造船厂合并成立沪东中华造船（集团）有限公司）和原上

    海船厂（现已变更为上海船厂船舶有限公司）共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委

    员会批准，本公司于1998 年4 月20 日向社会公开发行人民币普通股7,000 万股，股票面值为人民

    币1 元，占总股本的31.88%，并于1998 年5 月20 日在上海证券交易所上市交易。本公司原股本为

    人民币219,539,200.00 元，1999 年经上海市证券期货监督办公室以“沪证司（1999）第031 号”文件

    核准，本公司向全体股东按每10 股送1 股 的比例派送红股共21,953,920 股，送股后本公司股本增至

    人民币241,493,120.00 元，业经大华会计师事务所有限公司验证，并出具华业字（99）第935 号验资

    报告。

    根据国资委国资产权（2005）1399 号文《关于沪东重机股份有限公司股权分置改革有关问题的批

    复》，2005 年11 月21 日本公司股权分置改革相关股东会议审议通过股改方案。2005 年11 月28 日，

    公司非流通股股东向流通股股东每10 股支付3.2 股对价股份，支付的对价股份共计24,640,000 股。

    股改完成后，本公司总股本不变，沪东中华造船（集团）有限公司持有本公司43.25%的股权，上船澄

    西船舶有限公司（由原上海船厂变更）持有本公司14.66%的股权，有限售条件股份合计139,853,120 股，

    占总股本的57.91%，无限售条件股份合计101,640,000 股，占总股本的42.09%。

    根据本公司2005 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]65 号《关

    于核准沪东重机股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，本公司向特定投资者非公开发行人民币

    普通股21,063,418 股。此次非公开发行股票完成后，本公司的股本变更为人民币262,556,538.00 元，

    业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2006）2703 号验资报告。本公司已于2006 年

    12 月换领了由上海市工商行政管理局颁发的注册号为3100001005312 号的《企业法人营业执照》。

    2006 年11 月3 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]1401 号《关于沪东重机

    股份有限公司国有股划转有关问题的批复》批准，本公司控股股东沪东中华造船（集团）有限公司和

    第二大股东上船澄西船舶有限公司将所持本公司“国有法人股”共计139,853,120 股无偿划转给本公司

    实际控制人中国船舶工业集团公司（以下简称“中船集团”）。本次股权划转完成后，沪东中华造船

    （集团）有限公司、上船澄西船舶有限公司不再持有本公司股份，中船集团直接持有本公司有限售条

    件流通股共139,853,120股，占本公司总股本的53.27%，成为本公司直接控股股东。

    根据本公司2007年4月18日股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行人民币普通股

    400,000,000股，并于2007年7月13日经中国证券监督管理委员会以证监发行字【2007】183号文批准。

    2007年9月20日，本公司向控股股东中船集团发行人民币普通股234,725,690股，收购其持有的上海中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    外高桥造船有限公司66.66%的股权、中船澄西船舶修造有限公司100%的股权和广州中船远航文冲船舶

    工程有限公司（现已更名为广州中船远航船坞有限公司）54%的股权；向宝钢集团有限公司和上海电

    气（集团）总公司各发行人民币普通股32,637,155股，收购其持有的上海外高桥造船有限公司各16.67

    ％的股权；另向中船集团、中船财务有限责任公司、宝钢集团有限公司、中国人寿保险（集团）公司、

    中国海洋石油总公司、中国中信集团公司和全国社会保障基金（“特定投资者”）定向发行人民币普

    通股共计100,000,000股。至此本公司的股本变更为人民币662,556,538.00元，业经安永华明会计师事务

    所验证，并出具安永华明（2007）验字第60475337_B03号验资报告。

    2、所属行业性质和业务范围

    （1）所处行业性质：船舶及专用设备制造业。

    （2）经营范围：船舶行业和柴油机生产行业内的投资，民用船舶销售，船舶专用设备、机电设

    备的制造、安装、销售，船舶技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，从事货物及

    技术的进出口业务，自有设备租赁。（以上经营范围涉及行政许可的，凭许可证经营）。

    （3）主要产品或提供劳务：船舶修造、船用柴油机制造及工程机械服务。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资

    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额计入当期损益或资本公积。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

    可供出售金融资产；其他金融负债等。

    （2）金融资产和金融负债的确认和计量方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的

    合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

    为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    （5）金融资产的减值准备

    ①可供出售金融资产的减值准备：

    资产负债表日如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

    下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    ②持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发

    生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来

    现金流量进行折现。

    资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款

    等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项之和。

    对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    征的应收款项组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的

    应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的

    具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的

    比例：

    账 龄 应收款项（造船）（%） 应收款项（非造船）（%）

    6 个月以内 0.00 0.00

    6-12 个月 0.50 0.50

    1-2 年 10.00 30.00

    2-3 年 30.00 60.00

    3-4 年 50.00 100.00

    4-5 年 80.00 100.00

    5 年以上 100.00 100.00

    此外，本公司对与中船集团成员企业（一般指中船集团合并报表范围内，含事业单位）之间形成

    的应收款项的坏账准备计提原则如下：

    （1）中船集团成员企业之间形成的应收款项如存在减值迹象的，应单独进行减值测试。

    （2）本公司对中船集团本部的应收款项原则上不计提坏账准备，有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    （3）本公司与中船集团下属的其他子企业间发生的应收款项是否计提坏账准备，应在逐一分析债

    务方所处行业、财务状况等经营情况的基础上做出判断。如果债务方不存在现金流量严重不足、资不

    抵债、清理整顿、清算等影响其持续经营的迹象，不计提坏账准备；如果债务方已不能持续经营、或

    处于已经关停或待关停状态的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；如果债

    务方确实无任何可回收的资产，应全额计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    （1）存货的分类

    存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料、在途物资、发出商品、委托加工物资。

    （2）发出存货的计价方法

    ①子公司沪东重机有限公司原材料采用计划成本法核算，专用材料及整机发出采用个别计价法；

    外购商品采用移动加权平均法计价。

    子公司中船澄西船舶修造有限公司原材料发出时按移动平均法计价。对于不能替代使用的存货以

    及为特定项目专门购入或制造的存货，采用个别计价法确定发出存货的成本。

    子公司上海外高桥造船有限公司，除大型船用设备外，原材料日常核算采用计划成本法，月末按

    上月材料成本差异率，将发出原材料的计划成本调整为实际成本。大型船用设备采用个别认定法核算。

    ②周转材料的摊销方法

    低值易耗品除工装模具采用一次摊销法，包装物采用一次摊销法。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    低值易耗品中的工装模具，在不长于12 个月的期限内或按照预计使用次数（批次）等进行摊销。

    （3）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （4）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

    货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

    的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    11、长期股权投资的核算

    （1）初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，也计入合并成本。

    ②其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    （3）后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如被投资单位会计政

    策及具体会计处理方法与本公司存在重大差异的，对相关的被投资单位的财务报表按本公司的会计政

    策及具体会计处理方法进行调整后，采用权益法核算该项长期股权投资。

    成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

    上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

    当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    12、固定资产的计价和折旧方法

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。

    （3）固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换

    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

    值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

    换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    入账价值。

    （4）固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定

    折旧率。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 8－50 5.00 1.90—11.875

    机器设备 5－18 5.00 5.28—19.00

    运输设备 5－15 5.00 6.33—19.00

    电子设备 5－13 5.00 7.31—19.00

    其他设备 5－10 5.00 9.50—19.00

    13、在建工程核算方法

    （1）在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

    起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折

    旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

    计提的折旧额。

    14、无形资产核算方法

    （1）无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    无形资产类别 预计使用寿命（年）

    土地使用权 50

    岸线使用权 50

    软 件 5-10

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ②无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

    产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    （1）管线费：按10 年平均摊销；

    （2）其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    16、除存货及金融资产外的其他主要资产的减值

    （1）长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可

    能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    17、借款费用资本化

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    用停止资本化。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    18、收入确认原则

    （1）销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    （2）提供劳务

    在一个会计年度内完成的劳务，在劳务完成时，确认劳务收入。

    如果劳务耗时较长，跨越一个会计年度，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，

    与交易相关的价款能够流入，已经发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确

    认劳务收入。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

    收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计

    期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡

    资产使用权收入金额：

    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （4）建造合同

    ①在一个会计年度内完成的建造合同，可以在完成建造合同时确认合同收入和合同费用；如建造

    合同跨年度，在建造合同的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认合同

    收入和费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到（或者超过）30%（批量船和成熟船），即可合理

    预见合同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。在建造合同的结

    果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的合同成本金额确认收入，

    并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为

    费用。

    ②建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则－建造合同》规定，公司采用累计实际发

    生的合同成本占合同预计总成本的比例作为建造合同完工程度的确定方法。

    ③建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）

    减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、

    其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）

    超过已办理结算价款的金额列为资产；个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计

    已确认的毛利（亏损）的金额列为负债。

    ④本公司对于合同价值较大（一般合同金额在2,000 万美元以上）、合同工期6 个月以上且符合建

    造合同条件的修船业务，如修船合同跨年度，在修船合同的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负

    债表日按完工百分比法确认合同收入和费用；在修船合同的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债

    表日按已经发生并预计能够得到补偿的合同成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发

    生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。

    19、所得税的会计处理方法

    （1）公司的所得税采用资产负债表债务法核算

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延

    所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预

    期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

    应纳税所得额为限。对联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予

    以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

    会转回的，不予确认；对联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计

    划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣

    暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损

    益。

    （2）所得税汇算清缴方式

    按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。

    20、本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    （1）本报告期会计政策变更

    公司无需要披露的会计政策变更情况。

    （2）本报告期会计估计变更

    公司无需要披露的会计估计变更情况。

    （3） 前期重大会计差错更正

    公司无需要披露的前期重大会计差错更正情况。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的余额 17%

    营业税 应纳营业税额 5%

    城建税 应纳增值税额、营业税额 1%、7%

    企业所得税 应纳所得税额 15%、20%、25%

    2、税收优惠及批文

    本公司全资子公司沪东重机有限公司于2008 年12 月25 日经上海市科学技术委员会、上海市财

    政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业（有效期为3 年），2009 年度享受

    企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。

    本公司全资子公司上海外高桥造船有限公司于2008 年12 月25 日经上海市科学技术委员会、上

    海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定为高新技术企业（有效期为3 年），2009 年

    度享受企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。

    四、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    1、子公司情况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本

    经营

    范围

    本公司合计

    持股比例(%)

    本公司合计享有的

    表决权比例(%)

    是否合并

    报表

    上海外高桥造船

    有限公司

    全资子公司 上海 制造业 286,000.00 *1 100.00 100.00 是

    中船澄西船舶修

    造有限公司

    全资子公司 江苏 制造业 76,000.00 *2 100.00 100.00 是

    上海江南长兴造

    船有限责任公司

    控股孙公司 上海 制造业 230,910.77 *3 65.00 65.00 是

    *1：船舶、港口机械、起重运输机械、压力容器、冶金矿山设备、水利电力设备、石油化工设备、

    钢结构件的设计制造修理；海洋工程，建筑桥梁、机电成套设备，船舶相关材料、设备的销售，经营

    本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、

    零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和

    “三来一补”业务，及以上相关业务的咨询服务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。

    *2：船舶的修造、拆解；船舶拆解物资的回收（不含生产性废旧金属）；海洋工程装备制造、修理；

    钢结构工程的施工；钢结构件的制造、修理；起重机械、机电设备制造及其它加工业务；高空作业车、

    工程车辆、机电设备的修理；拆船物资的销售；船舶工程技术的开发、培训、咨询服务；船舶工程的

    设计；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除

    外；承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程及出口境外工程所需的设备、材料。（以

    上项目不含国家法律、行政法规限制、禁止类）。

    *3：船舶、船舶设备、港口机械、机械电子设备、冶金矿山设备、水利电力设备、石油化工设备、

    钢结构的销售、设计、制造、修理及以上自有设备的租赁，船舶、船用设备、海洋工程项目的投资，

    从事货物及技术的进出口业务，造船和钢结构专业领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询

    （涉及许可经营的凭许可证经营）。

    （2）非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本

    经营

    范围

    本公司合计

    持股比例(%)

    本公司合计享有

    的表决权比例(%)

    是否合

    并报表

    沪东重机有限公司 全资子公司 上海 制造业 240,000.00 *1 100.00 100.00 是

    上海临港海洋工程有限

    公司

    控股孙公司 上海 制造业 45,000.00 *2 100.00 100.00 是中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本

    经营

    范围

    本公司合计

    持股比例(%)

    本公司合计享有

    的表决权比例(%)

    是否合

    并报表

    上海沪临重工有限公司 控股孙公司 上海 制造业 112,790.59 *3 84.71 84.71 是

    上海沪东造船柴油机配

    套有限公司

    控股孙公司 上海 制造业 495.00 *4 70.00 70.00 是

    江阴澄西金属热加工有

    限公司

    控股孙公司 江苏 制造业 100.00 *5 60.00 60.00 是

    上海欣业船舶海洋工程

    设计有限责任公司

    控股孙公司 上海 服务业 1,000.00 *6 71.92 71.92 是

    *1：船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售、电站设备、工程机械成套设备、机电设

    备的设计、制造、安装、维修，及相关的技术咨询和技术服务，非标准钢结构制作，从事货物与技术

    的进出口业务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

    *2：FPSO 船体及上部模块、海洋工程船舶、半潜式钻井平台、自升式钻井平台、TLP 平台、钻

    机模块、船舶上层建筑、特种分段的加工制作；海洋平台的修理；钢结构件的设计制造修理；船舶相

    关材料、设备的销售，从事货物及技术的进出口业务。（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。

    *3：船舶及柴油机钢结构件、铸铁、铸钢件、锻件、木模件和工程机械产品的设计、制造、销售

    及相关的技术服务；从事货物及技术的进出口业务（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。

    *4：柴油机及完整部套件和配件、外标机械设备、金属结构件、机械设备加工、制造、维修（涉

    及许可经营的凭许可证经营）。

    *5：铸造；锻造；热处理加工；机械设备维修。（以上项目不含国家法律、行政法规限制、禁止

    类）。

    *6：船舶、海洋工程项目的研发、设计及相关技术的“四技”服务，船用机电配套设备、钢结构

    和非标机电工业产品的研发、设计，船舶设计信息技术和网络技术、计算机网络管理设计和应用软件

    的研发及销售，计算机软件、硬件的研发、制作、销售及技术服务、船舶制造工艺和船厂管理技术的

    研发及咨询服务，船用机电设备的销售及售后服务业务（以上涉及许可证经营的凭许可证经营）。

    2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因

    无。

    3、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    （1）上海中船三井造船柴油机有限公司，本公司出资比例为51.00％。根据该公司章程，该公司

    的重大经营以及财务决策需由本公司与其外方投资者共同决定，故将该公司作为本公司的合营公司，

    而未纳入合并范围。

    （2）广州中船远航船坞有限公司，本公司出资比例为54.00％。根据该公司章程，该公司的重大

    经营以及财务决策需由本公司与其外方投资者共同决定，故将该公司作为本公司的合营公司，而未纳

    入合并范围。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    4、本年合并报表范围的变更情况

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    5、子公司未发生向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。

    6、少数股东权益 （单位：人民币元）

    项 目 期初数期末数

    少数股东权益

    1、江阴澄西金属热加工有限公司 1,664,629.68 1,875,773.51

    2、上海欣业船舶海洋工程设计有限责任公司4,082,784.72 4,055,568.41

    3、上海江南长兴造船有限责任公司 850,611,758.26 864,524,272.30

    4、上海沪东造船柴油机配套有限公司 2,400,571.37 2,919,321.37

    5、上海沪临重工有限公司 106,987,774.16 183,732,462.87

    合 计 965,747,518.19 1,057,107,398.46

    五、会计报表附注

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： 304,916.60 532,117.30

    人民币 304,916.60 532,117.30

    银行存款： 17,922,030,893.37 18,777,155,205.27

    人民币 15,185,111,688.79 17,112,683,204.93

    美元 397,490,126.42 6.8319 2,715,612,794.06 243,156,659.15 6.8346 1,661,878,502.63

    欧元 2,192,086.52 9.6408 21,133,467.72 263,391.82 9.6590 2,544,101.59

    日元 1,788,230.00 0.07112 127,173.55 652,956.00 0.07565 49,396.12

    加拿大元 7,739.92 5.9134 45,769.25

    其他货币资金： 413,009,437.07 751,708,041.60

    人民币 413,009,437.07 751,708,041.60

    合计 18,335,345,247.04 19,529,395,364.17

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项目 期末余额期初余额

    保函保证金 112,628,484.45 59,780,000.00

    信用证保证金 4,165,502.19

    借款保证金 145,000,000.00 411,255,325.00

    远期结汇保证金 141,470,355.00 272,229,555.00

    用于质押贷款的定期存款 2,336,400,000.00 5,623,205,625.00

    银行承兑汇票保证金 11,600,000.00

    合 计 2,747,098,839.45 6,370,636,007.19

    截至2009 年6 月30 日止，本公司下属子公司以银行定期存单和保证金248,140.00 万元作为银行

    借款质押物，以获取银行短期借款美元20,637.60 万元、一年内到期的长期借款美元3,000.00 万元、银中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    行长期借款美元8,300.00 万元。

    2、应收票据

    种类 期末数期初数

    银行承兑汇票 83,800,000.00

    商业承兑汇票 156,750,743.08 56,887,196.60

    合计 240,550,743.08 56,887,196.60

    3、应收股利

    项目 期初数

    本期

    增加数

    本期

    减少数

    期末数

    未收回的

    原因

    相关款项是否发

    生减值的判断

    江阴华昌钢材涂装有限公司 312,040.53 312,040.53 尚未收取 否

    江阴华盛钢材预处理有限公司 493,740.47 493,740.47 尚未收取 否

    合计 805,781.00 805,781.00

    4、应收利息

    贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    未收回的

    原因

    相关款项是否发

    生减值的判断

    人民币定期存单 359,887,719.37 97,255,819.38 291,749,222.19 165,394,316.56 尚未到期 否

    美元定期存单 2,738,047.22 4,690,778.11 7,285,327.62 143,497.71 尚未到期 否

    合计 362,625,766.59 101,946,597.49 299,034,549.81 165,537,814.27

    5、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 263,292,283.29 44.90 353,658,670.38 71.11

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    2,719,096.20 0.46 2,719,096.20 100.00 2,071,116.18 0.41 310,667.43 15.00

    其他不重大的应收账款 320,447,571.41 54.64 3,097,973.30 0.97 141,595,829.37 28.48 4,144,038.66 2.93

    合计 586,458,950.90 100 5,817,069.50 0.99 497,325,615.93 100 4,454,706.09 0.90

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    Samsun Logix Corporation 2,719,096.20 2,719,096.20 100.00 款项回收困难

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 2,719,096.20 0.46 2,719,096.20 2,071,116.18 0.42 310,667.43中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    (3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例（％）

    中远散货运输有限公司 客户 141,688,465.98 6 个月以内 24.16

    上海中船三井造船柴油机有限公司 关联方 33,654,616.56 6 个月以内 5.74

    Super Grace Enterprises Limited 客户 37,575,450.00 6 个月以内 6.41

    NW Marine Engineering Limited 客户 27,418,566.75 6 个月以内 4.68

    Stamford Navigation Inc 客户 22,955,184.00 6 个月以内 3.91

    合计 263,292,283.29 44.90

    (5) 应收关联方款项情况

    期末应收关联方账款为69,214,318.99 元，占应收账款期末余额的11.80%。

    6、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收

    款项

    595,224,038.65 73.25 20,000,000.00 3.36 416,119,576.71 68.98 60,760,627.50 14.60

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项

    60,403,109.95 7.43 45,288,627.50 74.98 4,528,000.00 0.75 4,528,000.00 100.00

    其他不重大的其他应收款

    项

    156,984,080.76 19.32 1,715,708.02 1.09 182,605,893.44 30.27 1,321,528.20 0.72

    合计 812,611,229.36 100 67,004,335.52 7.34 603,253,470.15 100 66,610,155.70 11.04

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    待索赔及预付材料采购款 144,723,109.95 65,288,627.50 45.11 部分款项无法收回

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 4,528,000.00 0.56 4,528,000.00 4,528,000.00 0.75 4,528,000.00

    一至二年 55,875,109.95 6.87 40,760,627.50

    合计 60,403,109.95 7.43 45,288,627.50 4,528,000.00 0.75 4,528,000.00

    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    (4)其他应收账款前五名欠款情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    性质或内容欠款金额 欠款年限

    占其他应收账

    款总额的比例

    （％）

    内销远洋轮财政补贴 财政补贴 210,342,692.85 1 年以内 25.88

    出口退税款 财政补贴 149,482,376.79 1 年以内 18.40

    江苏新荣船舶修理有限

    公司

    关联方

    往来款、

    加工费

    101,078,969.01 1 年以内 12.44

    镇江中船设备有限公司 关联方 设备采购款84,320,000.00 1-2 年 10.38

    上海宝钢宝山钢材贸易

    有限公司

    供应商 保证金 50,000,000.00 1 年以内 6.15

    合计 595,224,038.65 73.25

    (5) 期末应收关联方款项为212,804,036.38 元，占其他应收款期末余额的26.19%。

    7、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 1,192,760,388.62 66.75 2,634,569,086.31 90.65

    一至二年 550,268,709.92 30.80 249,236,676.75 8.66

    二至三年 43,842,900.00 2.45 19,997,100.00 0.69

    三年以上 43,000.00

    合计 1,786,914,998.54 100.00 2,903,802,863.06 100.00

    (2) 账龄超过1 年的重要预付款项

    单位名称 金额 未及时结算的原因

    上海中船三井造船柴油机有限公司 141,490,000.00

    武汉船用机械有限责任公司 65,993,464.00

    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 64,624,000.00

    中国船舶工业贸易公司 46,627,086.40

    大连船用推进器有限公司 18,970,320.00

    债务人提供的货物建造期间比较

    长，并且需要支付一定比例的预付

    款

    (3) 预付账款前五名欠款情况

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 1,385,195,518.63 77.52 2,029,164,550.28 69.88中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (4) 预付账款主要单位

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    上海中船三井造船柴油机有

    限公司

    关联方 475,614,000.00

    1 年以内334,124,000.00 元，

    1-2 年141,490,000.00 元

    预付柴油机采购款

    中船国际贸易有限公司 关联方 495,449,264.32

    1 年以内481,849,741.68 元，

    1-2 年13,599,522.64 元

    预付代理采购款

    中国船舶工业贸易公司 关联方 220,218,790.27

    1 年以内173,591,703.87 元，

    1-2 年46,627,086.40 元

    预付代理采购款

    武汉船用机械有限责任公司 供应商 116,765,064.04

    1 年以内50,771,600.04 元，

    1-2 年65,993,464.00 元

    预付材料采购款

    江苏德瑞斯华海船用设备有

    限公司

    关联方 77,148,400.00

    1 年以内12,524,400.00 元，

    1-2 年64,624,000.00 元

    预付材料采购款

    合计 1,385,195,518.63

    (5)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    8、存货

    (1) 存货分类

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,766,343,454.30 113,966,842.03 2,652,376,612.27 4,239,113,179.52 113,966,842.03 4,125,146,337.49

    在产品 1,281,064,542.13 364,772,054.65 916,292,487.48 1,285,720,765.46 389,698,772.60 896,021,992.86

    产成品 190,295,873.63 3,579,015.16 186,716,858.47 157,255,738.49 6,934,579.59 150,321,158.90

    周转材料 13,506,901.17 13,506,901.17 6,656,508.56 6,656,508.56

    在途物资 12,424,462.91 12,424,462.91 11,934,870.49 11,934,870.49

    发出商品 1,299,196.44 1,299,196.44 1,270,146.43 1,270,146.43

    委托加工

    物资

    8,198,189.35 8,198,189.35 6,996,496.78 6,996,496.78

    合计 4,273,132,619.93 482,317,911.84 3,790,814,708.09 5,708,947,705.73 510,600,194.22 5,198,347,511.51

    (2) 存货跌价准备情况

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 113,966,842.03 113,966,842.03

    在产品 389,698,772.60 44,563,138.99 11,292,835.76 58,197,021.18 364,772,054.65

    产成品 6,934,579.59 3,355,564.43 3,579,015.16

    合 计 510,600,194.22 44,563,138.99 14,648,400.19 58,197,021.18 482,317,911.84

    年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)

    原材料 详见“存货核算方法”

    在产品 详见“存货核算方法” 可变现净值上升 0.88

    产成品 详见“存货核算方法” 价值回升 1.76中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    9、其他流动资产

    项目 期末余额 期初余额

    累计已发生成本及毛利 6,419,876,496.58 8,276,349,857.62

    减：累计已结算价款 4,522,891,260.99 5,800,135,675.65

    已分段完工尚未结算款 1,896,985,235.59 2,476,214,181.97

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    上海中船三井造船柴油机有限公司 上海 制造业 51 51 564,331,210.98 534,404,377.81 -10,235,748.24

    广州中船远航船坞有限公司 广州市 制造业 54 54 997,265,382.87 347,164,493.28 27,828,287.81

    江苏新荣船舶修理有限公司 江苏靖江 制造业 42.02 42.02 398,607,080.22 8,638,660.24 191,682.08

    江阴华尔新特种涂料有限公司 江苏江阴 制造业 40 40 33,709,384.31 70,092,131.74 5,122,437.65

    江阴华昌钢材涂装有限公司 江苏江阴 制造业 40 40 11,378,998.40 9,750,604.45 2,664,159.41

    江阴华盛钢材预处理有限公司 江苏江阴 制造业 40 40 11,148,588.89 4,544,133.05 -267,629.27

    二、联营企业

    上海东舟劳务服务有限公司 上海 劳动服务30 30 928,192.33 622,491.78 -127,627.90

    上海中船宝钢钢材加工有限公司 上海 制造业 25 25

    11、长期股权投资

    （1）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    初始投资

    成本

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    上海沪江柴油机排放检测科

    技有限公司

    1,081,357.89 1,081,357.89 1,081,357.89 33.33 承包经营

    北京中船信息科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 10.63 10.63

    中船财务有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.98 0.98

    九江庐山翠竹山庄有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 4.9 4.9

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利

    上海中船三井造船柴油机有限公司 360,060,000.00 179,687,485.31 108,121,432.28 287,808,917.59

    广州中船远航船坞有限公司 886,903,830.00 1,029,780,926.15 10,257,273.36 1,040,038,199.51

    江苏新荣船舶修理有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00

    江阴华尔新特种涂料有限公司 3,395,500.00 14,658,131.78 -1,174,378.06 13,483,753.72 2,930,321.02

    江阴华昌钢材涂装有限公司 2,400,000.00 3,485,935.60 1,065,663.76 4,551,599.36

    江阴华盛钢材预处理有限公司 1,600,000.00 4,566,487.26 -107,051.71 4,459,435.55

    上海东舟劳务服务有限公司 294,000.00 316,746.07 -38,288.37 278,457.70

    上海中船宝钢钢材加工有限公司 49,982,500.00 49,982,500.00 49,982,500.00中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    注：上海中船三井造船柴油机有限公司财务报表中，2009 年1-6 月实现的净利润为-27,532,890.95

    元，与本公司用于作为权益法确认投资收益基础的净利润-10,235,748.24 元，差异为17,297,142.71 元，

    系调整该公司的个别会计政策与本公司相关会计政策不一致所致。

    12、固定资产

    (1) 固定资产情况

    项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 11,472,303,830.54 661,452,248.24 51,958,992.14 12,081,797,086.64

    其中：房屋及建筑物 6,176,298,478.62 247,022,097.15 5,429,751.89 6,417,890,823.88

    机器设备 4,590,760,314.94 329,307,033.27 29,611,379.82 4,890,455,968.39

    运输工具 480,006,313.83 67,641,960.31 9,358,026.27 538,290,247.87

    电子设备 159,772,402.60 9,083,280.66 1,610,356.16 167,245,327.10

    其他 65,466,320.55 8,397,876.85 5,949,478.00 67,914,719.40

    二、累计折旧合计 2,076,774,586.96 340,754,954.70 22,347,793.51 2,395,181,748.15

    其中：房屋及建筑物 709,186,368.94 123,696,342.06 1,903,799.63 830,978,911.37

    机器设备 1,150,079,824.94 168,617,528.36 7,899,529.22 1,310,797,824.08

    运输工具 125,281,297.45 30,286,684.91 6,981,588.13 148,586,394.23

    电子设备 77,118,859.43 6,153,792.46 1,224,800.96 82,047,850.93

    其他 15,108,236.20 12,000,606.91 4,338,075.57 22,770,767.54

    三、固定资产净值合计 9,395,529,243.58 9,686,615,338.49

    其中：房屋及建筑物 5,467,112,109.68 5,586,911,912.51

    机器设备 3,440,680,490.00 3,579,658,144.31

    运输工具 354,725,016.38 389,703,853.64

    电子设备 82,653,543.17 85,197,476.17

    其他 50,358,084.35 45,143,951.86

    四、减值准备合计 25,551,759.76 2,217,807.60 2,409,336.75 25,360,230.61

    其中：房屋及建筑物 25,551,759.76 2,217,807.60 2,409,336.75 25,360,230.61

    机器设备

    运输工具

    电子设备

    其他

    五、固定资产净额合计 9,369,977,483.82 9,661,255,107.88

    其中：房屋及建筑物 5,441,560,349.92 5,561,551,681.90

    机器设备 3,440,680,490.00 3,579,658,144.31

    运输工具 354,725,016.38 389,703,853.64

    电子设备 82,653,543.17 85,197,476.17

    其他 50,358,084.35 45,143,951.86

    本期折旧额：340,754,954.70 元。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    项目 账面价值

    房屋及建筑物 8,963,814.09

    13、在建工程

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 999,865,882.21 999,865,882.21 1,033,011,893.81 1,033,011,893.81

    （1）在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数 资金来源

    沪临重工一期工程 10.998 亿 261,970,706.97 133,051,850.74 219,589.08 128,699,267.15 募集、自筹

    临港基地海洋工程

    及高技术船舶工程

    184,801,330.64 265,517,100.65 450,318,431.29 自筹

    外高桥造船

    三期工程

    19.55 亿 241,718,219.65 748,251.27 242,466,470.92 自筹、募集

    中船澄西新建

    1600T 起重船工程

    103,880,263.23 32,769,109.73 136,649,372.96 自筹

    中船澄西加工车间

    工程

    0.47 亿 33,544,910.81 13,140,768.37 46,685,679.18 自筹

    其他 207,096,462.51 166,112,703.01 192,566,658.12 2,260,794.55 178,381,712.85

    合计 1,033,011,893.81 478,287,933.03 508,953,561.00 2,480,383.63 999,865,882.21

    （2）计入工程成本的借款费用资本化金额

    工程项目名称 期初余额 本期增加

    本年转入

    固定资产额

    其他

    减少

    期末余额

    本期确定资本化

    金额的资本化率

    沪临重工一期工程 42,553,897.94 42,553,897.94

    临港基地海洋工程及

    高技术船舶工程

    35,640.00 5,294,826.00 5,330,466.00 3.15%

    合 计 42,589,537.94 5,294,826.00 47,884,363.94

    14、固定资产清理

    项目 期初数 期末数 未清理完毕的固定资产账面价值

    房屋及建筑物 828,146.48 828,146.48

    机器设备 1,650,455.31 2,880,609.99

    运输设备 2,298,729.33 2,376,438.14

    电子设备 356,232.68 356,232.68

    其他 1,531,402.43 1,611,402.43

    合计 6,664,966.23 8,052,829.72中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    15、无形资产

    项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,537,344,506.52 877,000.00 1,538,221,506.52

    土地使用权 1,310,772,270.46 1,310,772,270.46

    软件 80,932,784.06 877,000.00 81,809,784.06

    岸线使用权 145,639,452.00 145,639,452.00

    二、累计摊销合计 88,394,685.33 17,308,901.36 105,703,586.69

    土地使用权 48,612,318.58 9,979,896.30 58,592,214.88

    软件 33,956,788.67 5,872,610.54 39,829,399.21

    岸线使用权 5,825,578.08 1,456,394.52 7,281,972.60

    三、无形资产净值合计1,448,949,821.19 1,432,517,919.83

    土地使用权 1,262,159,951.88 1,252,180,055.58

    软件 46,975,995.39 41,980,384.85

    岸线使用权 139,813,873.92 138,357,479.40

    四、减值准备合计

    土地使用权

    软件

    岸线使用权

    五、无形资产净额合计1,448,949,821.19 1,432,517,919.83

    土地使用权 1,262,159,951.88 1,252,180,055.58

    软件 46,975,995.39 41,980,384.85

    岸线使用权 139,813,873.92 138,357,479.40

    本期摊销额：17,308,901.36 元。

    16、开发支出

    本期转出

    项目 期初数 本期增加

    计入当期损益确认为无形资产

    期末数

    研究支出 6,201,030.32 6,201,030.32

    17、长期待摊费用

    项目 期末数期初数

    开办费 1,894,706.73 73,656.20

    长期租赁费用 17,615,360.00 20,918,240.00

    管线费 8,334,390.04 9,296,050.36

    其他 1,308,399.70 1,250,000.00

    合计 29,152,856.47 31,537,946.56

    18、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    项目 期末数期初数

    资产减值准备 122,633,248.31 127,960,648.17

    应付职工薪酬 4,493,669.00 16,865,974.61

    应付未了工程 48,499,850.87 31,213,594.00中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项目 期末数期初数

    预提费用 5,125,000.00 5,125,000.00

    预计负债 95,343,988.72 99,164,812.31

    未弥补亏损 4,764,297.65

    未实现内部收益 6,008,990.54 5,980,010.56

    合计 286,869,045.09 286,310,039.65

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 576,279,094.46

    应付职工薪酬 24,974,676.00

    应付未了工程 299,355,686.31

    预提费用 20,500,000.00

    预计负债 500,413,951.60

    未弥补亏损 19,057,190.60

    未实现内部收益 38,920,228.83

    合计 1,479,500,827.80

    19、资产减值准备明细

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    坏账准备 71,064,861.79 1,756,543.23 72,821,405.02

    存货跌价准备 510,600,194.22 44,563,138.99 14,648,400.19 58,197,021.18 72,845,421.37 482,317,911.84

    固定资产减值准备 25,551,759.76 2,217,807.60 2,409,336.75 2,409,336.75 25,360,230.61

    合计 607,216,815.77 48,537,489.82 14,648,400.19 60,606,357.93 75,254,758.12 580,499,547.47

    20、短期借款

    (1) 短期借款分类

    项目 期末数 期初数

    质押借款 1,409,949,545.43 3,696,684,778.80

    信用借款 850,715,317.80 365,038,000.00

    商业承兑汇票贴现 56,887,196.60

    合计 2,260,664,863.23 4,118,609,975.40

    期末短期借款中含美元借款319,376,000.00 元、欧元借款360,000.00 元，日元借款355,400,000.00

    元。

    21、应付票据

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 113,526,740.94 94,868,687.07

    银行承兑汇票 63,000,000.00 11,000,000.00

    合计 176,526,740.94 105,868,687.07

    （1）年末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

    （2）年末余额中无应付关联方的票据。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    22、应付账款

    (1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    单位名称 金额 未偿还原因

    武汉重型机床集团有限公司 2,337,500.00 设备尚未验收结束

    23、预收账款

    (1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    单位名称 金额 未结转原因

    沪东中华造船（集团）有限公司 131,486,000.00 柴油机尚未制作完工

    广州文冲船厂有限责任公司 112,048,000.00 柴油机尚未制作完工

    上海船厂船舶有限公司 65,910,000.00 柴油机尚未制作完工

    南通中远川崎船舶工程有限公司 39,337,500.00 柴油机尚未制作完工

    广州中船黄埔造船有限公司 32,600,000.00 柴油机尚未制作完工

    24、应付职工薪酬

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 114,675,685.97 387,244,050.80 361,304,712.35 140,615,024.42

    职工福利费 34,782,161.78 34,782,161.78

    社会保险费 12,266,519.36 109,778,786.21 107,745,069.48 14,300,236.09

    其中：医疗保险费 3,827,790.83 26,872,831.26 26,398,880.42 4,301,741.67

    基本养老保险费 7,682,311.70 56,007,949.45 54,844,436.35 8,845,824.80

    年金缴费 -325,407.14 18,703,104.68 18,366,458.54 11,239.00

    失业保险费 737,753.01 5,088,485.32 5,067,403.59 758,834.74

    工伤保险费 172,022.47 1,226,381.59 1,207,247.63 191,156.43

    生育保险费 172,048.49 1,226,381.59 1,207,247.63 191,182.45

    其他 653,652.32 653,395.32 257.00

    住房公积金 859,115.00 30,142,308.00 30,591,846.00 409,577.00

    工会经费和职工教育经费 6,419,875.16 15,695,470.55 9,605,636.69 12,509,709.02

    其他 * 36,688,592.61 18,074,849.30 18,237,357.95 36,526,083.96

    合计 170,909,788.10 595,717,626.64 562,266,784.25 204,360,630.49

    *：其他主要为支付给职工的房帖。

    应付职工薪酬余额中属于功效挂钩的金额为58,142,072.87 元。

    25、应交税费

    项目 期末数 期初数

    增值税 -692,959,867.85 -1,078,953,467.70

    营业税 134,159.22 211,051.75

    所得税 143,906,086.24 252,103,671.06中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    项目 期末数 期初数

    个人所得税 2,792,786.43 5,713,675.26

    城建税 3,120,343.50 8,454,135.21

    房产税 649,621.46

    土地使用税 1,083,346.00

    印花税 359,566.94 366,600.76

    教育费附加 1,512,790.23 4,551,013.35

    河道管理费 284,781.96 281,648.62

    合计 -540,849,353.33 -805,538,704.23

    26、应付利息

    项目 期末数 期初数

    银行借款利息 9,220,581.11 29,152,908.44

    27、应付股利

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    上海浦新工贸实业公司 537,500.00

    28、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

    情况

    单位名称 期末数期初数

    中国船舶工业集团公司 16,800.00 862,200.00

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 金额 未偿还原因

    武汉武重机床有限责任公司 1,892,000.00 质保金

    沈机集团昆明机床股份有限公司 661,900.00 质保金

    (3)金额较大的其他应付款

    单位名称 金额 性质或内容

    专利费 113,030,308.60 柴油机专利费

    江南造船（集团）有限责任公司 27,431,145.29 往来款

    柴油机检验费 10,997,669.08 柴油机检验费

    江南造船厂 10,753,600.00 应付住宿费

    中国海洋石油总公司 8,258,545.34 保证金及代收款

    29、预计负债

    项目 期末数 期初数

    产品质量保证 522,117,882.41 497,878,213.15

    预计离休干部生活补助*1 14,289,132.86 14,291,510.75

    柴油机撤单损失 6,190,759.61 6,190,759.61

    预计宿舍租赁费 *2 8,346,599.01 17,024,209.77

    其他 8,104,875.73 9,009,549.73

    合计 559,049,249.62 544,394,243.01中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    *1：预计离休干部生活补助：系本公司下属子公司中船澄西船舶修造有限公司根据《企业会计准

    则-职工薪酬》，预计该公司的离休干部的生活补助。

    *2：预计宿舍租赁费：系本公司下属孙公司上海江南长兴造船有限责任公司预计的江南造船（集

    团）有限公司代垫的职工宿舍租赁费，尚未结算完毕。

    30、一年内到期的长期借款

    项目 期末数 期初数

    质押借款 204,957,000.00 771,352,956.00

    保证借款 287,349,714.00

    信用借款 697,263,714.00 1,668,462,552.00

    合计 1,189,570,428.00 2,439,815,508.00

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    中国进出口银行 2006-12-28 2009-9-28 USD 124,120,000.00 847,975,428.00 356,980,000.00 2,439,815,508.00

    国家开发银行 2008-8-25 2010-5-30 USD 20,000,000.00 136,638,000.00

    中信银行 2008-1-16 2010-1-16 USD 30,000,000.00 204,957,000.00

    合计 1,189,570,428.00 2,439,815,508.00

    31、其他流动负债

    项目及内容 期末数 期初数

    （1）已结算尚未完工款：

    累计已结算工程价款 21,340,462,571.92 20,068,815,911.14

    减：累计已发生成本及毛利 7,350,682,347.67 3,694,768,376.09

    已结算尚未完工款合计 13,989,780,224.25 16,374,047,535.05

    （2）一年内到期的递延收益：

    船舶技术改装研究经费 5,500,000.00 5,500,000.00

    合计 13,995,280,224.25 16,379,547,535.05

    32、长期借款

    (1) 长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    质押借款 567,047,700.00 894,051,616.00

    保证借款 2,104,957,000.00 2,005,038,000.00

    信用借款 2,288,147,000.00 1,025,190,000.00

    合计 4,960,151,700.00 3,924,279,616.00中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    (2)长期借款情况

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    币

    种 利率（％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    中信银行 2007-10-22 2010-11-8 USD 3.3913-4.26 20,000,000.00 136,638,000.00 50,000,000.00 341,730,000.00

    国家开发银行 2008-5-29 2011-6-29 USD 2.425 30,000,000.00 204,957,000.00 50,000,000.00 341,730,000.00

    国家开发银行 2008-11-28 2026-11-27 CNY 5.346 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00

    中国进出口银行 2006-12-25 2010-4-25 USD 11,960,000.00 81,741,816.00

    中国进出口银行 2008-12-26 2013-12-31 CNY 5.346 90,000,000.00 40,000,000.00

    中国光大银行 2008-1-2 2010-12-28 USD 2.825 100,000,000.00 683,190,000.00 100,000,000.00 683,460,000.00

    中国光大银行 2009-6-18 2024-6-18 CNY 5.346 10,000,000.00

    荷兰安智银行 2008-2-22 2011-2-18 USD 2.85-2.93 30,000,000.00 204,957,000.00 30,000,000.00 205,038,000.00

    中国银行 2008-1-21 2010-1-17 USD 4.9738 29,000,000.00 198,125,100.00 29,000,000.00 198,203,400.00

    交通银行 2008-1-30 2010-11-30 USD 4.92 34,000,000.00 232,284,600.00 34,000,000.00 232,376,400.00

    中船财务有限责

    任公司

    2009-4-3 2014-3-24 CNY 4.85 1,400,000,000.00

    合计 4,960,151,700.00 3,924,279,616.00

    33、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    项目 期末数期初数

    未收到的补贴 46,119,226.36 41,324,604.27

    未到期的存单利息 7,685,000.00 23,633,228.71

    合计 53,804,226.36 64,957,832.98

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    项目 暂时性差异金额

    未收到的补贴 210,342,692.85

    未到期的存单利息 30,740,000.00

    合计 241,082,692.85

    34、其他非流动负债

    项 目 期末数期初数

    船用柴油机数字化集成制造平台技术研究开发 25,450,000.00 17,450,000.00

    大功率智能型船用柴油机研制 13,410,000.00 13,410,000.00

    船舶智能化柴油机及推进系统设备国产化 9,500,000.00 10,000,000.00

    GE 信息化项目 6,288,333.25 7,366,333.27

    LNG 船用动力装置预研 6,700,000.00 6,700,000.00

    16PA6STC 柴油机改进提高 6,000,000.00 6,000,000.00

    其 他 23,813,368.87 24,843,034.33

    合 计 91,161,702.12 85,769,367.60中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    35、少数股东权益和少数股东损益

    单位名称 年初数

    本期少数股东

    损益增减

    其他增减 期末数

    江阴澄西金属热加工有限公司 1,664,629.68 211,143.83 1,875,773.51

    上海欣业船舶海洋工程设计有限责任公司 4,082,784.72 (27,216.31) 4,055,568.41

    上海沪东造船柴油机配套有限公司 2,400,571.37 518,750.00 2,919,321.37

    上海沪临重工有限公司 106,987,774.16 (2,853,361.48) 79,598,050.19 183,732,462.87

    上海江南长兴造船有限责任公司 850,611,758.26 13,912,514.04 864,524,272.30

    合计 965,747,518.19 11,761,830.08 79,598,050.19 1,057,107,398.46

    36、股本

    期初数 期末数

    数量 比例(%)

    本期增加 本期减少

    数量 比例(%)

    股份总数 662,556,538.00 100 662,556,538.00 100

    37、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 4,969,564,440.44 10,401,949.81 4,979,966,390.25

    其他资本公积 78,852,719.18 78,852,719.18

    合计 5,048,417,159.62 10,401,949.81 5,058,819,109.43

    2009 年5 月13 日，沪东中华造船（集团）有限公司对本公司控股孙公司上海沪临重工有限公司

    单向溢价增资90,000,000.00 元，增资后本公司的控股比例由90.61%变更为84.71%。对此次沪东中华

    造船（集团）有限公司单向溢价增资上海沪临重工有限公司事宜，本公司按持股比例享有的溢价部分

    金额调整合并报表资本公积。

    38、盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 322,948,518.47 322,948,518.47

    39、未分配利润

    项目 金额

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 6,008,621,825.98

    调整后 年初未分配利润 6,008,621,825.98

    加：本期净利润 1,200,160,643.57

    减：应付普通股股利 662,556,538.00

    期末未分配利润 6,546,225,931.55

    40、营业收入

    (1)营业收入

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 12,446,171,429.65 10,527,033,107.33

    其他业务收入 173,295,615.47 222,298,902.05

    合计 12,619,467,045.12 10,749,332,009.38中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    (2)主营业务（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    船舶建造 9,709,564,608.64 8,792,471,193.54 8,022,573,502.87 6,464,258,943.56

    船舶维修 1,169,320,416.59 899,999,863.16 1,053,401,168.53 664,277,668.97

    船舶配套 1,573,792,912.00 1,228,845,495.42 1,582,481,452.51 1,189,982,143.40

    其 他 648,459,262.45 574,508,697.55 360,935,045.64 313,804,004.27

    公司内各业务分

    部相互抵销

    -654,965,770.03 -662,720,213.19 -492,358,062.22 -502,435,476.40

    合计 12,446,171,429.65 10,833,105,036.48 10,527,033,107.33 8,129,887,283.80

    (3)主营业务（分地区）

    主营业务收入

    地区名称

    本期数 上年同期数

    内 销 3,301,755,530.52 2,321,421,119.49

    外 销

    其中：美 洲 186,189,933.99 630,282,751.86

    欧 洲 5,241,878,298.88 3,508,250,172.56

    亚 洲 4,342,910,507.39 4,559,437,125.64

    其他地区 28,402,928.90

    公司内各业务分部相互抵销 -654,965,770.03 -492,358,062.22

    合计 12,446,171,429.65 10,527,033,107.33

    (4)建造合同

    合同项目 总金额 累计已发生成本

    累计已确认毛利（亏

    损以“-”号表示）

    已办理结算的价款

    金额

    船舶建造 73,718,230,371.08 19,686,384,768.06 1,815,036,271.18 28,281,080,528.87

    船舶维修 604,853,733.81 510,893,486.50 93,960,247.31 604,853,733.81

    固定

    造价

    合同

    合计 74,323,084,104.89 20,197,278,254.56 1,908,996,518.49 28,885,934,262.68

    合同项目 总金额 累计已发生成本

    累计已确认毛利（亏

    损以“-”号表示）

    已办理结算的价款

    金额

    成本

    加成

    合同 船舶维修 458,218,800.00 181,720,320.24 301,635,285.74

    (5) 公司向前五名客户销售总额为5,522,093,977.72 元，占公司本期全部营业收入的43.76%。

    41、营业税金及附加

    项目 本期数上年同期数

    营业税 1,068,799.66 910,605.83

    城建税 15,423,386.87 14,283,251.24

    教育费附加 7,532,233.13 6,449,041.94

    其他 1,079.19 1,069.22

    合计 24,025,498.85 21,643,968.23中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    42、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    项目 本期数上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 150,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 9,709,943.95 73,583,509.12

    合计 9,859,943.95 73,583,509.12

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 本期数上年同期数

    上海沪江柴油机排放检测科技有限公司150,000.00

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 本期数上年同期数

    广州中船远航船坞有限公司 10,257,273.36 79,446,219.74

    上海中船三井造船柴油机有限公司 -3,223,596.05 -9,449,407.62

    江阴华尔新特种涂料有限公司 1,755,942.96 2,348,020.11

    江阴华昌钢材涂装有限公司 1,065,663.76 414,484.29

    江阴华盛钢材预处理有限公司 -107,051.71 868,888.29

    上海东舟劳务服务有限公司 -38,288.37 -44,695.69

    合计 9,709,943.95 73,583,509.12

    43、资产减值损失

    项目 本期数上年同期数

    坏账损失 1,756,543.23 -340,140.73

    存货跌价损失 29,914,738.80 112,940,000.00

    固定资产减值损失 2,217,807.60

    合计 33,889,089.63 112,599,859.27

    44、营业外收入

    项目 本期数上年同期数

    固定资产处置利得 1,141,238.64 571,428.19

    政府补助 31,053,753.82 15,391,055.89

    违约金、罚款收入 193,764.14 251,196.10

    其他 1,856,454.52 1,892,653.39

    合计 34,245,211.12 18,106,333.57

    45、营业外支出

    项目 本期数上年同期数

    固定资产处置损失 212,801.77 2,189,841.49

    对外捐赠 320,000.00 2,440,000.00

    罚款、滞纳金 108,367.45 93,978.76

    上交地方财政支出 3,499,998.00 7,169,957.90

    其他 1,400,946.09 1,327,224.40

    合计 5,542,113.31 13,221,002.55中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    46、所得税费用

    项目 本期数上年同期数

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    302,625,686.82 536,317,181.55

    递延所得税调整 -11,712,612.06 -11,461,205.88

    合计 290,913,074.76 524,855,975.67

    47、政府补助和补贴收入

    项目 本期数上年同期数收入来源（补助补贴种类）

    内销远洋船财政补贴 19,178,488.34 12,381,385.22 财税[2006]127 号

    深海半潜式钻井平台工程研制 3,792,303.77 船工科(2008)1033 号

    3000 米深水半潜式钻井平台建

    造关键技术研究

    2,078,470.85 课题编号：08111101100

    30 万吨级超大型浮式生产储油

    船研制

    1,980,561.00 船工科[2005]844

    企业信息化项目 1,078,000.02 船工计[2004]909 号

    新增固定资产增值税补贴 1,559,000.00

    造船并行工程技术研究 218,792.63 463,331.69

    中国船舶工业集团公司十

    一所项目办[2005]03 号

    其他 1,168,137.21 2,546,338.98

    合计 31,053,753.82 15,391,055.89

    48、现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    递延收益 15,545,200.00

    利息收入 377,827,383.78

    营业外收入 3,474,603.11

    收回往来款、代垫款 75,147,296.11

    其他 3,452,654.75

    合计 475,447,137.75

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    企业间往来 108,330,040.97

    销售费用支出 146,812,200.82

    管理费用支出 117,018,009.36

    营业外支出 5,497,548.46

    研发支出 19,176,169.37

    其他 21,379,387.82

    合计 418,213,356.80

    (3)收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 金额

    使用受限制的定期存款投资净额 3,623,537,167.74中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    (4)支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    拟发行分离交易可转债中介费 25,000.00

    49、现金流量表补充资料

    补充资料 本期数上年同期数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,211,922,473.65 1,970,244,410.14

    加：资产减值准备 33,889,089.63 112,599,859.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧340,702,141.16 219,146,535.49

    无形资产摊销 17,308,901.36 18,069,870.13

    长期待摊费用摊销 4,264,540.32 961,660.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -928,436.87 1,618,413.30

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -215,965,371.23 -333,121,978.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,859,943.95 -73,583,509.12

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -559,005.44 -11,461,205.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,153,606.62

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,461,236,427.12 -1,707,019,263.59

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,191,172,736.78 -796,177,444.73

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,811,805,600.35 613,347,465.59

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 2,210,224,345.56 14,624,812.92

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 15,588,246,407.59 11,736,103,810.92

    减：现金的期初余额 13,158,759,356.98 14,356,569,258.52

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,429,487,050.61 -2,620,465,447.60

    六、公司会计报表附注

    1、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其

    他应收款项

    1,183,569.35 1,046,174.03 100中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    租赁押金 1,178,569.35 关联单位

    备用金 5,000.00 职工备用金

    合计 1,183,569.35

    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总

    额的比例(%)

    上海瑞舟房地产发展有限公司 联方 1,178,569.35

    6 个月以内417,846.00

    元;1-2 年760,723.35 元

    99.58

    内部员工 5,000.00 1-2 年 0.42

    合计 1,183,569.35 100.00

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    上海瑞舟房地产发展有限公司 母公司的控股子公司 1,178,569.35 99.58

    2、长期股权投资

    （1）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    上海外高桥造船有限公司 3,901,965,348.51 3,901,965,348.51 3,901,965,348.51

    中船澄西船舶修造有限公司 1,195,505,098.91 1,195,505,098.91 1,195,505,098.91

    沪东重机有限公司 2,252,928,713.47 2,252,928,713.47 2,252,928,713.47

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    上海中船三井造船柴油机有限公司 360,060,000.00 175,772,513.64 112,036,403.95 287,808,917.59

    广州中船远航船坞有限公司 886,903,830.00 1,029,780,926.15 10,257,273.36 1,040,038,199.51

    注：上海中船三井造船柴油机有限公司财务报表中，2009 年1-6 月实现的净利润为-27,532,890.95

    元，与本公司用于作为权益法确认投资收益的基础的净利润-10,235,748.24 元，差异为17,297,142.71

    元，系调整该公司的个别会计政策与本公司相关会计政策不一致所致。

    3、营业收入

    项目 本期数上年同期数

    其他业务收入 156,567.80 156,567.80

    4、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    项目 本期数上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 1,043,340,000.00 550,000,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 7,033,677.31 69,996,812.12

    合计 1,050,373,677.31 619,996,812.12中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 本期数上年同期数

    上海外高桥造船有限公司 611,950,000.00 410,000,000.00

    沪东重机有限公司 169,390,000.00

    中船澄西船舶修造有限公司 262,000,000.00 140,000,000.00

    合计 1,043,340,000.00 550,000,000.00

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位 本期数上年同期数

    上海中船三井造船柴油机有限公司 -3,223,596.05 -9,449,407.62

    广州中船远航船坞有限公司 10,257,273.36 79,446,219.74

    合计 7,033,677.31 69,996,812.12

    本公司投资收益汇回无重大限制。

    5、现金流量表补充资料

    补充资料 本期数上年同期数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,035,037,155.08 616,035,877.08

    加：资产减值准备 -2,346,278.87

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 410,449.86 272,853.11

    无形资产摊销 6,000.00 6,000.00

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 478,347.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,050,373,677.31 -619,996,812.12

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 812,096.06

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -319,525.32 -850,263.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -288,229.60 -51,585,652.21

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -15,527,827.29 -57,173,832.68

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 70,982,118.40 32,172,906.37

    减：现金的期初余额 29,305,927.59 1,774,061,009.44

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 41,676,190.81 -1,741,888,103.07中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    七、联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况（单位：万元）

    母公司名称 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本企

    业的表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构

    代码

    中国船舶工

    业集团公司

    国有企业（全民

    所有制企业）

    中国上海浦

    东新区浦东

    大道1 号

    谭作钧 船舶制造637,430 61.06 61.06

    国务院国有

    资产监督管

    理委员会

    710924478

    2、本企业的子公司情况（单位：万元）

    子公司全称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    上海外高桥造船有限公司 有限责任公司 上海 吴迪 制造业 286,000 100 100 63142363-2

    中船澄西船舶修造有限公司 有限责任公司 江苏 胡金根 制造业 76,000 100 100 14224302-4

    上海江南长兴造船有限责任公司 有限责任公司 上海 陈民俊 制造业 230,911 65 65 79701328-9

    沪东重机有限公司 有限责任公司 上海 杨家丰 制造业 240,000 100 100 66940154-3

    上海临港海洋工程有限公司 有限责任公司 上海 陈民俊 制造业 45,000 100 100 66779832-1

    上海沪临重工有限公司 有限责任公司 上海 陆学峰 制造业 112,791 84.71 84.71 77975313-6

    上海沪东造船柴油机配套有限公司有限责任公司 上海 胡新风 制造业 495 70 70 13357145-6

    江阴澄西金属热加工有限公司 有限责任公司 江苏 周军华 制造业 100 60 60 78205084-5

    上海欣业船舶海洋工程设计有限责

    任公司

    有限责任公司 上海 陶颖 服务业 1,000 71.92 71.92 74268724-3

    3、本企业的合营和联营企业的情况（单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    上海中船三井造船柴油机有限公司中外合资 上海 秦文泉制造业70,600 51 51 76558556-5

    广州中船远航船坞有限公司 中外合资 广州市 金才宽制造业64,130 54 54 78122831-4

    江苏新荣船舶修理有限公司 有限责任公司 江苏靖江胡金根制造业$9,980 42.02 42.02 75588462-5

    江阴华尔新特种涂料有限公司 中外合资 江苏江阴胡金根制造业$120 40 40 60798463-2

    江阴华昌钢材涂装有限公司 有限责任公司 江苏江阴胡金根制造业600 40 40 70351595-9

    江阴华盛钢材预处理有限公司 有限责任公司 江苏江阴胡金根制造业400 40 40 73115685-0

    二、联营企业

    上海东舟劳务服务有限公司 有限责任公司 上海 姜德 劳动服务98 30 30 631792884

    上海中船宝钢钢材加工有限公司 有限责任公司 上海 张勇 制造业19,993 25 25

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    安庆船用柴油机厂 集团兄弟公司

    安庆船用电器有限责任公司 集团兄弟公司

    广州文冲船厂有限责任公司 集团兄弟公司中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    广州中船黄埔造船有限公司 集团兄弟公司

    广州中船龙穴造船有限公司 集团兄弟公司

    沪东中华造船（集团）有限公司 集团兄弟公司

    华联船舶有限公司 集团兄弟公司

    江南造船（集团）有限责任公司 集团兄弟公司

    江南造船厂运输部 集团兄弟公司

    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 集团兄弟公司

    江西朝阳机械厂 集团兄弟公司

    九江海天设备制造有限公司 集团兄弟公司

    九江中船长安消防设备有限公司 集团兄弟公司

    九江中船消防设备有限公司 集团兄弟公司

    南京中船绿洲环保有限公司 集团兄弟公司

    南京中船绿洲机器有限公司 集团兄弟公司

    南京中船绿洲机器有限公司镇江船舶辅机厂 集团兄弟公司

    上海爱德华造船有限公司 集团兄弟公司

    上海船舶工程质量检测有限公司 集团兄弟公司

    上海船舶工业公司 集团兄弟公司

    上海船舶工艺研究所 集团兄弟公司

    上海船厂船舶有限公司 集团兄弟公司

    上海德瑞斯华海船用设备有限公司 集团兄弟公司

    上海东船物流有限公司 集团兄弟公司

    上海东鼎钢结构制造有限公司 集团兄弟公司

    上海东骅经济发展有限公司 集团兄弟公司

    上海东欣软件工程有限公司 集团兄弟公司

    上海东真船舶工程有限公司 集团兄弟公司

    上海港城中船建设有限公司 集团兄弟公司

    上海固瑞克技术服务站 集团兄弟公司

    上海海联船舶劳务工程公司 集团兄弟公司

    上海海迅机电工程有限公司 集团兄弟公司

    上海沪船建设工程监理有限公司 集团兄弟公司

    上海沪船物业管理有限公司 集团兄弟公司

    上海沪东船舶劳务工程公司 集团兄弟公司

    上海沪东造船电器有限公司 集团兄弟公司

    上海沪东造船油咀油泵有限公司 集团兄弟公司

    上海沪凯钢结构有限公司 集团兄弟公司

    上海沪旭设备工程有限公司 集团兄弟公司

    上海江南长兴重工有限责任公司 集团兄弟公司

    上海江南船舶管业有限公司 集团兄弟公司

    上海江南船用电气设备厂 集团兄弟公司

    上海江南计量检测站 集团兄弟公司

    上海江南造船厂 集团兄弟公司

    上海凯悦建设咨询监理有限公司 集团兄弟公司

    上海良星钢塑复合管道厂 集团兄弟公司中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    上海鸥翔钢结构有限公司 集团兄弟公司

    上海瑞舟房地产发展有限公司 集团兄弟公司

    上海上船机电综合经营部 集团兄弟公司

    上海市沪东锻造厂 集团兄弟公司

    上海欣务工贸有限公司 集团兄弟公司

    上海振华工程监理有限公司 集团兄弟公司

    上海中船长兴建设发展有限公司 集团兄弟公司

    上海中船国际贸易有限公司 集团兄弟公司

    上海中船环境工程有限公司 集团兄弟公司

    镇江中船设备有限公司 集团兄弟公司

    镇江中船现代发电设备有限公司 集团兄弟公司

    中船财务有限责任公司 集团兄弟公司

    中船第九设计研究院工程有限公司 集团兄弟公司

    中船国际贸易有限公司 集团兄弟公司

    中船华南船舶机械有限公司 集团兄弟公司

    中船江南重工股份有限公司 集团兄弟公司

    中船勘察设计研究院 集团兄弟公司

    中国船舶电站设备公司 集团兄弟公司

    中国船舶工业集团公司第七0 八研究所 集团兄弟公司

    中国船舶工业贸易公司 集团兄弟公司

    中国船舶工业综合技术经济研究院 集团兄弟公司

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    上海中船三井造船柴油机有限公司 购买商品 材料采购市场价格148,415,974.38 2.17 105,379,214.53 1.59

    安庆船用柴油机厂 购买商品 材料采购市场价格99,429,921.32 1.46 38,582,068.20 0.58

    安庆船用电器有限责任公司 购买商品 材料采购市场价格456,615.38 0.01 233,702.00

    沪东中华造船（集团）有限公司 购买商品 材料采购市场价格18,138,075.80 0.27 21,358,806.54 0.32

    江西朝阳机械厂 购买商品 材料采购市场价格5,878,925.64 0.09 8,752,022.14 0.13

    上海东鼎钢结构制造有限公司 购买商品 材料采购市场价格 1,037,914.53 0.02

    上海沪东造船电器有限公司 购买商品 材料采购市场价格6,146,393.23 0.09 4,292,525.30 0.06

    上海沪东造船油咀油泵有限公司 购买商品 材料采购市场价格27,363,409.40 0.40 29,638,057.83 0.45

    华联船舶有限公司 购买商品 材料采购市场价格128,781,294.08 1.88 44,346,548.51 0.67

    上海沪凯钢结构有限公司 购买商品 材料采购市场价格 118,256.41

    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 购买商品 材料采购市场价格62,479,911.65 0.91 49,347,293.20 0.75

    九江海天设备制造有限公司 购买商品 材料采购市场价格1,700,854.71 0.02 1,176,837.61 0.02

    九江中船长安消防设备有限公司 购买商品 材料采购市场价格154,220.52

    南京中船绿洲环保有限公司 购买商品 材料采购市场价格4,855,217.95 0.07 6,125,879.16 0.09

    南京中船绿洲机器有限公司 购买商品 材料采购市场价格27,517,707.50 0.40 34,061,088.61 0.52中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    南京中船绿洲机器有限公司镇江船

    舶辅机厂

    购买商品 材料采购市场价格17,831,949.64 0.26 21,429,970.15 0.32

    上海船舶工艺研究所 购买商品 材料采购市场价格39,957.26

    上海德瑞斯华海船用设备有限公司 购买商品 材料采购市场价格660,965.82 0.01 119,419.99

    上海东船物流有限公司 购买商品 材料采购市场价格2,912,760.00 0.04

    上海东真船舶工程有限公司 购买商品 材料采购市场价格69,088.24

    上海固瑞克技术服务站 购买商品 材料采购市场价格113,119.65

    上海沪东船舶劳务工程公司 购买商品 材料采购市场价格195,107.30

    上海江南船舶管业有限公司 购买商品 材料采购市场价格1,240,540.58 0.02 580,674.94 0.01

    上海江南船用电气设备厂 购买商品 材料采购市场价格2,082,262.01 0.03 939,316.25 0.01

    上海鸥翔钢结构有限公司 购买商品 材料采购市场价格 304,927.77

    上海市沪东锻造厂 购买商品 材料采购市场价格11,317,053.27 0.17 12,053,350.46 0.18

    镇江中船设备有限公司 购买商品 材料采购市场价格5,852,119.65 0.09 5,839,316.24 0.09

    中船国际贸易有限公司 购买商品 材料采购市场价格892,196,667.20 13.06 883,251,130.87 13.36

    中船华南船舶机械有限公司 购买商品 材料采购市场价格5,318,547.02 0.08

    中船江南重工股份有限公司 购买商品 材料采购市场价格12,615,713.55 0.18 438,803.20 0.01

    中国船舶工业贸易公司 购买商品 材料采购市场价格890,062.68 0.01

    中船第九设计研究院工程有限公司 购买商品 在建工程市场价格981,735.00 0.01 2,732,700.00 0.04

    中船勘察设计研究院 购买商品 在建工程市场价格1,914,274.00 0.03

    上海凯悦建设咨询监理有限公司 购买商品 在建工程市场价格651,200.00 0.01 447,374.50 0.01

    中国船舶工业贸易公司 购买商品 在建工程市场价格220,723.95

    中船第九设计研究院工程有限公司 购买商品 在建工程市场价格4,681,725.00 0.07

    上海港城中船建设有限公司 购买商品 在建工程市场价格166,491,516.74 2.44

    沪东中华造船（集团）有限公司 购买商品 在建工程市场价格17,094.02 60,000.00

    上海沪东造船油咀油泵有限公司 购买商品 在建工程市场价格 78,000.00

    上海沪船建设工程监理有限公司 购买商品 在建工程市场价格 57,000.00

    上海中船环境工程有限公司 购买商品 在建工程市场价格59,210.88

    沪东中华造船（集团）有限公司 接受劳务 加工费 市场价格12,483,846.15 0.18 9,122,948.72 0.14

    沪东中华造船（集团）有限公司 接受劳务

    办公费、

    劳务费

    市场价格 333,441.67

    江阴华昌钢材涂装有限公司 接受劳务

    钢材预

    处理

    市场价格8,097,140.63 0.12 6,089,858.70 0.09

    江阴华盛钢材预处理有限公司 接受劳务

    钢材预

    处理

    市场价格951,282.05 0.01 8,106,412.61 0.12

    江阴华尔新特种涂装有限公司 接受劳务 特殊涂装市场价格59,956,590.57 0.88 90,001,674.83 1.36

    江南造船(集团)有限责任公司 接受劳务

    技术开

    发费

    市场价格68,250,000.00 1.00

    江南造船厂运输部 接受劳务 劳务费 市场价格273,763.32

    江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 接受劳务 加工费 市场价格153,846.15

    上海船舶工程质量检测有限公司 接受劳务 管线检测市场价格970,497.42 0.01中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    上海船舶工业公司 接受劳务

    采购代

    理费

    市场价格6,000,000.00 0.09 6,000,000.00 0.09

    上海船厂船舶有限公司 接受劳务 加工费 市场价格2,960,244.97 0.04 5,431,623.93 0.08

    上海船厂船舶有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格 3,354,826.87 0.05

    上海东船物流有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格 2,644,259.70 0.04

    上海东骅经济发展有限公司 接受劳务 加工费 市场价格 769,230.80 0.01

    上海海迅机电工程有限公司 接受劳务 船模费 市场价格 415,100.00 0.01

    上海沪东船舶劳务工程公司 接受劳务 劳务费 市场价格 169,586.30

    上海沪东造船电器有限公司 接受劳务 加工费 市场价格 2,143,589.72 0.03

    上海海联船舶劳务工程公司 接受劳务 劳务费 市场价格16,923,614.04 0.25

    上海江南长兴重工有限责任公司 接受劳务 水电费 市场价格35,378,263.05 0.52

    上海江南船舶管业有限公司 接受劳务 加工费 市场价格29,264,210.72 0.43 1,749,675.86 0.03

    上海江南计量检测站 接受劳务

    计量器

    具检测

    市场价格57,302.00 180,423.00

    上海良星钢塑复合管道厂 接受劳务

    钢管油

    漆特涂

    市场价格1,194,287.71 0.02 1,839,356.06 0.03

    上海欣务工贸有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格 5,631,947.30 0.09

    上海振华工程监理有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格 300,000.00

    中船第九设计研究院工程有限公司 接受劳务 设计费 市场价格5,600.00

    中船国际贸易有限公司 接受劳务

    佣金、代

    理费

    市场价格17,448,188.89 0.26 28,212,074.72 0.43

    中船江南重工股份有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格38,950,806.75 0.57 2,203,247.83 0.03

    中国船舶工业集团公司 接受劳务 担保费 市场价格1,456,700.00 0.02

    中国船舶工业集团公司第七0 八研

    究所

    接受劳务 设计费 市场价格2,360,000.00 0.03

    中国船舶工业贸易公司 接受劳务

    佣金、代

    理费

    市场价格69,756,238.33 1.02 63,302,110.67 0.96

    中国船舶工业综合技术经济研究院 接受劳务

    资料制

    作费

    市场价格18,610.00

    江苏新荣船舶修理有限公司 接受劳务 劳务费 市场价格6,277,237.00 0.09

    广州中船黄埔造船有限公司 销售商品 柴油机 市场价格27,931,623.94 0.22

    上海中船国际贸易有限公司 销售商品

    柴油机、

    材料等

    市场价格 24,101,694.93 0.22

    上海中船国际贸易有限公司 销售商品 工程机械市场价格 13,012,063.10 0.12

    江南造船（集团）有限责任公司 销售商品 柴油机 市场价格55,645,641.04 0.44 26,324,786.33 0.24

    江南造船（集团）有限责任公司 销售商品

    配件、管

    件

    市场价格 25,384.62

    上海爱德华造船有限公司 销售商品 铸件 市场价格 95,803.42

    上海沪东造船油咀油泵有限公司 销售商品

    加工、配

    件

    市场价格37,521.36中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    广州中船龙穴造船有限公司 销售商品 铸件 市场价格 1,113,945.04 0.01

    上海江南长兴重工有限责任公司 销售商品 市场价格216,521.39

    上海中船国际贸易有限公司 销售商品 GE 产品市场价格20,591,588.26 0.16

    上海中船三井造船柴油机有限公司 销售商品

    加工、管

    系产品

    市场价格92,618,072.83 0.73 50,977,821.67 0.48

    上海船厂船舶有限公司 销售商品 材料 市场价格 587,409.23 0.01

    上海海迅机电工程有限公司 销售商品

    配件、管

    件

    市场价格 13,846.15

    上海沪东造船油咀油泵有限公司 销售商品 材料 市场价格1,643,737.89 0.01 1,703,208.30 0.02

    沪东中华造船（集团）有限公司 销售商品

    柴油机、

    铸件等

    市场价格251,547,891.39 1.99 157,091,778.76 1.46

    广州文冲船厂有限责任公司 销售商品

    柴油机、

    配件

    市场价格156,663,520.26 1.24 171,623,931.69 1.6

    江阴华尔新特种涂装有限公司 销售商品 材料 市场价格566,165.79

    江苏新荣船舶修理有限公司 销售商品 材料 市场价格5,117,910.39 0.04

    江苏新荣船舶修理有限公司 提供劳务 外协加工市场价格64,771,766.88 0.51

    上海中船三井造船柴油机有限公司 提供劳务 服务 市场价格35,963.00

    上海江南长兴重工有限责任公司 提供劳务

    借工、动

    能费

    市场价格 394,292.20

    中船江南重工股份有限公司 提供劳务 加工制作市场价格 92,382.50

    上海船厂船舶有限公司 提供劳务

    餐费、劳

    防用品

    市场价格5,023.80

    广州中船黄埔造船有限公司 提供劳务 餐费 市场价格11,069.72

    上海市沪东锻造厂 提供劳务 水电费 市场价格1,471.79

    中国船舶工业贸易公司 接受代理 代理采购市场价格257,871,954.30 1,423,482,101.18

    中船国际贸易有限公司 接受代理 代理采购市场价格685,817,195.62 1,407,819,908.28

    (2) 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁期限 租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    上海瑞舟房地产发

    展有限公司

    中国船舶工业股份

    有限公司

    中国船舶大厦

    15A、车位

    2007/11/1～2009/7/31 2,397,391.50 租赁合同

    沪东重机有限公司

    沪东中华造船( 集

    团)有限公司

    平面分段流水线 8,963,814.09 2001/12/1～2011/11/30 1,380,164.85 租赁合同

    上海外高桥造船有

    限公司

    沪东中华造船( 集

    团)有限公司

    码头 40,000.00 租赁合同中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    (3) 关联担保情况

    担保金额

    担保方 被担保方

    币种 原币 人民币

    是否履行

    完毕

    中国船舶工业集团公司 中船澄西船舶修造有限公司 USD 42,060,000.00 287,349,714.00 否

    上海外高桥造船有限公司 上海江南长兴造船有限责任公司 USD 30,000,000.00 204,957,000.00 否

    上海外高桥造船有限公司 上海江南长兴造船有限责任公司 CNY 1,810,000,000.00 1,810,000,000.00 否

    上海外高桥造船有限公司 上海临港海洋工程有限公司 CNY 90,000,000.00 90,000,000.00 否

    (4) 其他关联交易

    ①在关联方的存贷款及利息收入、利息支出情况

    存款余额 利息收入

    关联方

    期末数 期初数 本期发生额 上年同期发生额

    中船财务有限责任公司 2,103,284,923.51 1,016,978,239.33 11,780,516.77 13,393,874.49

    贷款余额 利息支出

    关联方

    期末数 期初数 本期发生额 上年同期发生额

    中船财务有限责任公司 1,400,000,000.00 80,000,000.00 17,747,233.33

    注：期末自中船财务有限责任公司取得贷款余额1,400,000,000.00 元，系本公司母公司中国船舶工

    业集团公司通过中船财务有限责任公司发放的委托贷款。

    ②根据合营公司上海中船三井造船柴油机有限公司董事会决议，中船三井三方股东同比例向其增

    资226,000,000.00 元。本公司于2009 年6 月按出资比例向其增资115,260,000.00 元，增资后上海中船

    三井造船柴油机有限公司的注册资本变更为706,000,000.00 元，本公司出资占注册资本的51%。

    ③根据上海沪临重工有限公司2009 年4 月24 日股东会决议，2009 年5 月13 日沪东中华造船（集

    团）有限公司出资90,000,000.00 元对上海沪临重工有限公司进行单向增资，其中增加注册资本

    73,468,557.00 元， 增加资本公积16,531,443.00 元， 上海沪临重工有限公司注册资本变更为

    1,127,905,948.00 元，其中沪东重机有限公司出资955,437,391.00 元，占注册资本的84.71%；沪东中华

    造船（集团）有限公司出资172,468,557.00 元，占注册资本的15.29%，并于2009 年5 月21 日取得变

    更后的营业执照。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收票据 广州文冲船厂有限责任公司 44,800,000.00

    应收票据 沪东中华造船（集团）有限公司 169,890,915.88

    应收票据 上海中船三井造船柴油机有限公司56,887,196.60

    应收账款 广州文冲船厂有限责任公司 197,705.00

    应收账款 沪东中华造船（集团）有限公司 1,434,808.85 2,099,114.18

    应收账款 江南造船（集团）有限责任公司 5,400.00 141,330.00

    应收账款 上海爱德华造船有限公司 277,398.00 277,398.00

    应收账款 上海船厂船舶有限公司 1,581.60中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 上海德瑞斯华海船用设备有限公司508,884.00

    应收账款 上海沪东造船油咀油泵有限公司 1,296,299.67 2,567,285.05

    应收账款 上海市沪东锻造厂 16,498.30 16,498.30

    应收账款 上海中船国际贸易有限公司 29,290,334.01 44,558,849.58

    应收账款 上海中船三井造船柴油机有限公司33,654,616.56 3,298,255.00

    应收账款 中国船舶工业贸易公司 52,500.00

    应收账款 江苏新荣船舶修理有限公司 3,039,677.00

    其他应收款 上海船厂船舶有限公司 3,672.00

    其他应收款 镇江中船设备有限公司 84,320,000.00 84,320,000.00

    其他应收款 中国船舶工业贸易公司 25,769,194.30 13,803,426.36

    其他应收款 上海瑞舟房地产发展有限公司 1,178,569.35 1,041,174.03

    其他应收款 沪东中华造船（集团）有限公司 1,200.00

    其他应收款 江阴华昌钢材涂装有限公司 80.00 17,647.01

    其他应收款 江阴华盛钢材预处理有限公司 223,121.00 504,092.20

    其他应收款 江阴华尔新特种涂装有限公司 230,430.72

    其他应收款 江苏新荣船舶修理有限公司 101,078,969.01

    预付账款 安庆船用柴油机厂 59,184,600.04 84,154,896.54

    预付账款 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司77,148,400.00 104,620,400.00

    预付账款 江西朝阳机械厂 3,500,000.00 2,600,000.00

    预付账款 南京中船绿洲机器有限公司 10,900,000.00 18,400,000.00

    预付账款 上海船舶工艺研究所 3,802,520.00

    预付账款 上海东欣软件工程有限公司 110,000.00

    预付账款 上海沪东造船电器有限公司 282,000.00 752,000.00

    预付账款 上海沪东造船油咀油泵有限公司 3,834,391.43 4,515,922.33

    预付账款 上海市沪东锻造厂 1,521,698.00

    预付账款 上海中船三井造船柴油机有限公司475,614,000.00 378,860,000.00

    预付账款 镇江中船设备有限公司 68,600,000.00 11,880,000.00

    预付账款 镇江中船现代发电设备有限公司 334,500.00

    预付账款 中船国际贸易有限公司 474,373,479.04 901,639,324.09

    预付账款 中船华南船舶机械有限公司 400,500.00

    预付账款 中国船舶工业贸易公司 147,773,589.85 270,548,499.00

    应付票据

    南京中船绿洲机器有限公司镇江船

    舶辅机厂

    9,014,000.00

    应付账款 安庆船用柴油机厂 36,318,652.50 28,904,704.50

    应付账款 安庆船用电器有限责任公司 532,680.00

    应付账款 沪东中华造船（集团）有限公司 21,841,175.49 24,496,214.20

    应付账款 华联船舶有限公司 488,959.08 2,079,768.78

    应付账款 江南造船（集团）有限责任公司 68,250,000.00

    应付账款 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司15,412,397.00 2,569,397.00

    应付账款 江西朝阳机械厂 1,190,529.00 1,897,781.60

    应付账款 江阴华昌钢材涂装有限公司 1,475,272.84 606,152.70

    应付账款 江阴华盛钢材预处理有限公司 1,381,455.73 1,779,119.79

    应付账款 江阴华尔新特种涂装有限公司 22,051,086.07 19,739,375.12中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 九江海天设备制造有限公司 479,000.00 1,187,000.00

    应付账款 九江中船长安消防设备有限公司 180,438.00

    应付账款 九江中船消防设备有限公司 364,710.00

    应付账款 南京中船绿洲环保有限公司 167,908.00 6,724,662.00

    应付账款 南京中船绿洲机器有限公司 75,255.00 2,616,000.00

    应付账款

    南京中船绿洲机器有限公司镇江船

    舶辅机厂

    7,004,181.00 3,805,600.00

    应付账款 上海船舶工艺研究所 605,050.00

    应付账款 上海船厂船舶有限公司 150,000.00

    应付账款 上海德瑞斯华海船用设备有限公司439,659.00 157,550.00

    应付账款 上海东鼎钢结构制造有限公司 929,880.00

    应付账款 上海东真船舶工程有限公司 43,345.50 365,883.81

    应付账款 上海海迅机电工程有限公司 16,000.00

    应付账款 上海沪东造船电器有限公司 429,433.36 254,712.00

    应付账款 上海沪东造船油咀油泵有限公司 3,544,058.14 2,114,810.35

    应付账款 上海沪旭设备工程有限公司 480,000.00 16,000.00

    应付账款 上海江南船舶管业有限公司 7,752,884.84 1,494,040.00

    应付账款 上海江南船用电气设备厂 936,866.43 718,401.00

    应付账款 上海凯悦建设咨询监理有限公司 12,500.00 21,973.50

    应付账款 上海良星钢塑复合管道厂 589,557.15 972,898.99

    应付账款 上海上船机电综合经营部 551,950.00

    应付账款 上海市沪东锻造厂 2,977,358.65 6,209,230.08

    应付账款 上海中船环境工程有限公司 467,816.88 408,606.00

    应付账款 上海中船三井造船柴油机有限公司32,972,970.00

    应付账款 镇江中船设备有限公司 14,980.00

    应付账款 中船第九设计研究院工程有限公司476,330.00 476,330.00

    应付账款 中船国际贸易有限公司 18,703,075.65 53,404,276.53

    应付账款 中国船舶工业贸易公司 -114,699.27 10,223,114.43

    应付账款 中船华南船舶机械有限公司 1,102,700.00 1,100,000.00

    应付账款 中船江南重工股份有限公司 17,383,729.87 15,141,644.26

    应付账款 中国船舶电站设备公司 57,600.00

    应付账款 江苏新荣船舶修理有限公司 6,277,237.00

    其他应付款 上海沪东造船电器有限公司 47,000.00

    其他应付款 沪东中华造船(集团)有限公司 47,000.00 94,000.00

    其他应付款 江南造船（集团）有限责任公司 27,431,145.29 24,705,265.05

    其他应付款 上海沪船物业管理有限公司 520.00

    其他应付款 上海江南造船厂 10,753,600.00 10,753,600.00

    其他应付款 上海中船长兴建设发展有限公司 4,060,973.22 24,560,973.22

    其他应付款 中船国际贸易有限公司 639,485.95

    其他应付款 中国船舶工业集团公司 16,800.00 862,200.00

    预收账款 上海中船国际贸易有限公司 7,419,276.15 5,510,000.00

    预收账款 广州中船黄埔造船有限公司 46,800,000.00 61,800,000.00

    预收账款 镇江中船设备有限公司 51,860,000.00 51,860,000.00中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    预收账款 上海船厂船舶有限公司 65,910,000.00 65,910,000.00

    预收账款 沪东中华造船（集团）有限公司 255,351,000.00 214,726,000.00

    预收账款 上海江南长兴重工有限责任公司 61,055,000.00 61,055,000.00

    预收账款 江南造船（集团）有限责任公司 98,740,000.00 54,430,000.00

    预收账款 广州文冲船厂有限责任公司 238,048,000.00 251,048,000.00

    预收账款 上海中船三井造船柴油机有限公司55,276,175.86 74,856,311.86

    八、股份支付

    本公司无需要披露的股份支付事项

    九、或有事项

    本公司无需要披露的或有事项

    十、承诺事项

    1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：

    2008 年本公司全资子公司中船澄西船舶修造有限公司（以下简称中船澄西）和江苏长荣钢铁有限

    公司、香港辉雄实业有限公司共同向江苏新荣船舶修理有限公司增加注册资本8,380 万美元，经增资

    扩股后该公司注册资本将变更为9,980 万美元。中船澄西出资额为5,089.80 万美元，占注册资本的51

    ％。截止2009 年6 月底，中船澄西已分两期共出资人民币17,000 万元，折算为注册资本美元2,487.38

    万元。截止2009 年6 月30 日，江苏新荣船舶修理有限公司实收资本为美元5,919.79 万元。

    2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：

    本公司下属孙公司上海江南长兴造船有限责任公司（以下简称江南长兴）与上海中船长兴建设发

    展有限公司于2007 年3 月签订了《委托项目管理及建设协议》，协议约定上海中船长兴建设发展有限

    公司承担长兴造船基地一号线的项目管理及建设施工组织工作、协调办理长兴造船基地一号线相关资

    产权属证明和协助江南长兴办理或代为办理相关审批手续，上海中船长兴建设发展有限公司承认江南

    长兴对长兴造船基地一号线拥有资产的所有权。江南长兴建造长兴造船基地一号线的预算投资总额为

    50 亿元。

    3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    （1）本公司全资子公司上海外高桥造船有限公司为解决职工住房问题，与上海高东资产经营管理

    有限公司签定了两份职工住房租赁协议，第一份协议自2007 年3 月至2015 年3 月止，年租金为230

    万元；第二份协议自2008 年3 月至2016 年2 月，年租金6,605,760.00 元，该子公司已于2008 年3 月

    先期支付四年租金26,423,040.00 元。

    （2）本公司全资子公司中船澄西为完成造船及修船改装船的建造任务，于2008 年6 月11 日与南

    通宏强船舶重工有限公司签订租赁船台及其他为建造所必需的设备和设施的合同，租赁期间自2009

    年1 月1 日至2010 年12 月31 日，合同约定场地和仓库交付时间均为2008 年12 月31 日；合同约定

    租赁总额为6,000 万元。因出租方船台建造施工拖延，船台正式交付使用日期为2009 年5 月3 日，实中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    际租赁期限从此日开始租用2 年。截至2009 年6 月30 日止，中船澄西已支付租赁保证金1,800 万元。

    （3）中国船舶工业股份有限公司与上海瑞舟房地产发展有限公司于2009 年签订办公楼租赁合同，

    租赁期间自2009 年8 月1 日至2010 年12 月31 日止，合同约定年租赁金额为人民币4,751,583.00 元。

    （4）已签订的正在或准备履行的并购协议：无。

    （5）已签订的正在或准备履行的重组计划：无。

    （6）其他重大财务承诺事项

    ①质押资产情况：截至2009 年6 月30 日止，本公司下属子公司以银行定期存单和保证金248,140.00

    万元作为银行借款质押物，以获取银行短期借款美元20,637.60 万元、一年内到期的长期借款美元

    3,000.00 万元、银行长期借款美元8,300.00 万元。

    ②截至2009 年6 月30 日止，本公司下属子公司已签约但尚未交割的远期结汇合约的交易金额为

    美元1,096,400,000.00 元，欧元18,600,000.00 元。其中：

    项 目 币种 金 额 结算人民币金额

    2009 年到期远期结汇 美元 735,800,000.00 5,367,727,500.00

    2010 年到期远期结汇 美元 360,600,000.00 2,588,338,300.00

    小 计 1,096,400,000.00 7,956,065,800.00

    2009 年到期远期结汇 欧元 18,600,000.00 182,729,400.00

    ③截至2009 年6 月30 日止，本公司下属子公司已开具尚未到期的履约保函金额为美元

    2,072,369,222.00 元，欧元15,889,404.00 元，人民币268,398,662.91 元。

    ④截至2009 年6 月30 日止，本公司下属子公司已开具尚未到期的信用证金额为美元6,566,910.05

    元，欧元102,918.25 元。

    十一、 资产负债表日后事项

    本公司无需要说明的资产负债表日后事项。

    十二、其他重要事项

    2007 年6 月6 日，本公司全资子公司中船澄西与江门市新会双水拆船钢铁有限公司（简称“甲方”）

    签订采购合同，购买VLCC 型船底，中船澄西已支付3,926 万元设备款予甲方。 2007 年9 月21 日，

    中船澄西与上海统宝船务有限公司签订拖航合同，并由永安财产保险股份有限公司湖北分公司（以下

    简称永安保险）为此次运输提供保险，保险金额为4,400 万元。此后拖轮在运输途中失事，VLCC 型

    船底沉入海里，断为两截。

    2007 年12 月3 日，中船澄西与甲方签订废钢销售合同，将打捞起沉船作为废钢向其销售。由于

    原定打捞计划未能如期完成，无法交付废钢，废钢出售合同已中止，中船澄西已退回原收取的甲方200

    万元定金。

    2009 年4 月18 日中船澄西与永安保险协商达成协议，双方约定由永安保险赔偿中船澄西3,490

    万元；旧船底残值归中船澄西，打捞费用由中船澄西承担；中船澄西和永安保险作为共同原告起诉上中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    海统宝船务有限公司和广州打捞局，等案件审理完毕，如有可执行财产，中船澄西有400 万元的优先

    受偿权，剩余可执行财产按约定中船澄西享有15%受偿权。

    目前，沉入海中的船底打捞尚在进行中，水下分块切割已完成，正待合适海况打捞出水。

    截至2009 年6 月30 日止，本次事件共发生设备款、打捞费等共计4,826 万元，中船澄西已累计

    收到保险公司赔款2,792 万元。

    十三、补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号

    的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 928,436.87

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    11,875,265.48

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,170,905.12

    少数股东权益影响额 -44,852.64

    所得税影响额 -2,090,438.18

    合计 11,839,316.65

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    9.53 9.51 1.811 1.811

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    9.44 9.42 1.794 1.794

    （1）计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损

    益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润

    为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中

    母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报

    告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引

    起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减

    少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

    平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    （2）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。

    （3）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重

    大变化：无。

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明（单位：万元）

    （1）资产负债表项目变动分析

    项目 期末余额期初余额变动金额 变动%

    预付款项 178,691.50 290,380.29 -111,688.79 -38.46

    应收利息 16,553.78 36,262.58 -19,708.80 -54.35

    短期借款 226,066.49 411,861.00 -185,794.51 -45.11

    应付票据 17,652.67 10,586.87 7,065.81 66.74

    应交税费 -54,084.94 -80,553.87 26,468.94 32.86

    其他应付款 55,085.51 41,764.23 13,321.28 31.90

    一年内到期的非流动负债 118,957.04 243,981.55 -125,024.51 -51.24

    ①预付款项减少，主要系公司消化库存，降低储备，采购量减少。中国船舶工业股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    ②应收利息减少，系期末未到期定期存单减少。

    ③短期借款及一年内到期的非流动负债减少，主要系美元汇率稳定，公司偿还了部分外币借款。

    ④应付票据减少，主要系延长付款期，降低资金压力。

    ⑤应交税费增加，主要系待抵扣进行税额减少。

    ⑥其他应付款增加，主要系完工项目成本未结算完毕，暂估成本增加。

    （2）利润表项目变动分析

    项目 本期金额上年同期金额变动金额 变动%

    营业成本 1,085,541.21 815,403.35 270,137.86 33.13

    销售费用 17,347.32 9,181.43 8,165.90 88.94

    资产减值损失 3,388.91 11,259.99 -7,871.08 -69.90

    所得税费用 29,091.31 52,485.60 -23,394.29 -44.57

    ① 营业成本增加，主要系本期领用原材料、支付的加工费用等的价格较上年同期有不同程度上

    升。

    ②销售费用增加，主要系报告期交船量增加，且部分船为首制船，计提的保修费增加。

    ③资产减值损失下降，主要系上年同期主要原材料价格上升较快，计提的建造合同损失较大。

    ④所得税费用减少，主要系报告期利润总额下降以及报告期部分单位享受税收优惠，按15%计缴

    所得税，上年同期按25%计缴。

    （3）现金流量表项目变动分析

    项目 本期金额上年同期金额变动金额 变动%

    经营活动产生的现金流量净额 221,022.43 1,462.48 219,559.95 15,012.84

    投资活动产生的现金流量净额 260,178.65 -628,970.98 889,149.64 141.37

    筹资活动产生的现金流量净额 -276,987.36 368,446.38 -645,433.74 -175.18

    ①经营活动产生的现金流量净额增加，主要系报告期收到出口退税款增加以及消化库存，降低储

    备，减少采购量。

    ②投资活动产生的现金流量净额增加，主要系报告期偿还贷款，期末质押存单减少。

    ③筹资活动产生的现金流量净额减少，主要系公司偿还贷款。

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、报告期内在中国证券报、上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    中国船舶工业股份有限公司

    董事长：陈小津

    2009 年8 月8 日