中国船舶工业股份有限公司
600150
2014 年半年度报告
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人胡问鸣、主管会计工作负责人陈琼及会计机构负责人（会计主管人员）郎
文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告………………………………………………………………………………..20
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 20
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/中国船舶/上市公司 指 中国船舶工业股份有限公司
集团公司/中船集团 指 中国船舶工业集团公司
外高桥/外高桥造船 指 上海外高桥造船有限公司
沪东重机 指 沪东重机有限公司
中船澄西 指 中船澄西船舶修造有限公司
中船三井 指 上海中船三井造船柴油机有限公司
中船澄西船舶(广州)有限公司（原中
澄西广州/中船澄西（广州） 指
船澄西远航船舶（广州）有限公司）
长兴重工 指 上海江南长兴重工有限责任公司
长兴造船 指 上海江南长兴造船有限责任公司
澄西新荣 指 中船澄西新荣船舶有限公司
广州中柴 指 广州中船船用柴油机有限公司
沪临重工 指 上海沪临重工有限公司
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中国船舶工业股份有限公司
公司的中文名称简称 中国船舶
公司的外文名称 China CSSC Holdings Limited
公司的外文名称缩写 CSSC Holdings
公司的法定代表人 胡问鸣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陶健
联系地址 上海市浦东大道 1 号 15A 层
电话 021-68860618
传真 021-68861999
电子信箱 stock@csscholdings.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东大道 1 号
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海市浦东新区浦东大道 1 号 15A 层
公司办公地址的邮政编码 200120
公司网址 http://csscholdings.cssc.net.cn
电子信箱 stock@csscholdings.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国船舶 600150 沪东重机
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期（1－6
主要会计数据 上年同期增
月） 调整后 调整前
减(%)
营业收入 13,823,020,513.36 10,925,374,286.96 7,798,366,310.20 26.52
归属于上市公司股东的净利润 119,671,043.64 49,245,982.06 55,725,010.66 143.01
归属于上市公司股东的扣除非经
101,924,114.54 -48,511,767.38 13,035,315.67 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,503,941,425.75 -2,319,767,987.95 -1,590,666,702.48 不适用
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 17,455,992,742.75 17,348,378,352.65 17,348,378,352.65 0.62
总资产 53,736,262,980.17 51,026,807,685.32 51,026,807,685.32 5.31
(二) 主要财务指标
本报告期（1 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
－6 月） 调整后 调整前 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.087 0.036 0.040 141.67
稀释每股收益（元／股） 0.087 0.036 0.040 141.67
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.074 -0.035 0.009 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.69 0.27 0.32 增加 0.42 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.59 -0.28 0.07 增加 0.87 个百分点
资产收益率（%）
公司于 2013 年 7 月实现了对上海江南长兴重工有限责任公司的同一控制下企业合并，根据
《企业会计准则》和《<公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号--净资产收益率和每股收益
的计算及披露>（2010 年修订）》的规定，调整了比较报表的相关数据指标。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,498,138.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
34,746,459.9
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 2,544,657.53
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 701,875.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,507,923.18
少数股东权益影响额 -15,567,845.70
所得税影响额 -5,688,002.97
合计 17,746,929.10
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，面对世界经济增长乏力、运力过剩短期难以改观、航运企业经营困难等因
素的严峻挑战，船舶市场形势依然呈现复杂、多变的形势。公司按照经营生产总体安排，顺势
而为，把握机遇，积极开拓，立足自身产业发展和产品优势，主动出击，取得了较好的经营业
绩，运营情况整体平稳可控。
报告期内，公司实现营业收入 138.23 亿元，完成年计划的 51.19%。其中，船舶造修板块
82.77 亿元，动力板块 24.24 亿元，海洋工程 26.40 亿元，机电设备 7.17 亿元。
报告期内，公司承接新船订单 36 艘/573.52 万载重吨，载重吨数同比增 11%；承接修船订
单合同金额 8.85 亿元，同比增 21.21%；承接柴油机 139 台/330.57 万马力, 功率数同比增 82.55 %；
承接海工业务合同金额 24.98 亿元，其中自升式钻井平台建造 2 座，维修项目 2 座；承接机电
设备合同金额 13.89 亿元。
报告期内，公司完工交付船舶 25 艘/326.10 万载重吨，吨位数完成年计划 65.61%，同比增
24.32%；完成修船 175 艘，完成年计划 48.88%，同比下降 17.84%；柴油机完工 94 台/192.48
万马力，功率数完成年计划的 48.01%，同比增 66.68%；完工交付自升式钻井平台 1 座；实现
机电设备产值 8.10 亿元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,382,302.05 1,092,537.43 26.52
营业成本 1,264,987.60 969,287.54 30.51
销售费用 6,477.93 1,934.20 234.91
管理费用 86,297.86 89,451.11 -3.53
财务费用 11,065.67 6,932.71 59.62
经营活动产生的现金流量净额 150,394.14 -231,976.80 164.83
投资活动产生的现金流量净额 -148,957.78 -16,355.41 -810.76
筹资活动产生的现金流量净额 -53,404.40 -91,262.84 41.48
研发支出 38,389.92 18,403.73 108.60
营业收入变动原因说明：生产提速，海工项目建设总量增加
营业成本变动原因说明：生产提速，海工项目建设总量增加
销售费用变动原因说明：产品保修费增加
财务费用变动原因说明：人民币贬值，产生美元借款汇兑损失
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收到船东提前支付的船舶进度款以及产品进度款增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：委托理财支出增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：偿还银行借款净额同比减少
研发支出变动原因说明：转型发展，增加海工项目研发投入
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
公司 2014 年计划造船完工数为 42 艘/497 万载重吨。报告期内，公司实际完成 25 艘/326.10
万载重吨，吨位数完成年计划 65.61%。
公司 2014 年计划柴油机完工交付 193 台/401 万马力。报告期内，公司完成柴油机 94 台
/192.48 万马力，功率数完成年计划的 48.01%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（％）
减(%) 减(%)
工业 1,349,997 1,236,615 8.40 26.67 30.86 减少 2.94 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（％）
减(%) 减(%)
船舶造修 827,743 752,691 9.07 1.61 3.32 减少 1.51 个百分点
海洋工程 263,998 252,668 4.29 220.63 209.79 增加 3.35 个百分点
动力装备 242,375 224,798 7.25 54.97 65.27 减少 5.78 个百分点
（1）报告期海洋工程板块毛利率同比增加 3.35 个百分点，主要原因为公司发展新供应商，改
变设备采购形式，降低了设备采购成本。
（2）报告期动力装备板块毛利率同比下降 5.78 个百分点，主要原因为柴油机马力单价下降幅
度明显。虽公司采取成本控制措施，降低了单位成本，但价格下降幅度仍大于成本下降幅度。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 383,368 4.63
外销 1,023,246 39.64
其中：亚洲 348,829 69.26
欧洲 639,031 50.54
美洲 35,178 -61.77
其他地区 208 -97.95
公司内各业务分部相互抵消 -56,617
合计 1,349,997 26.67
(三) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在规模优势、产品结构优势、技术优势和品牌优势（详见《公
司 2012 年度报告》）。
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期公司全资子公司上海外高桥造船有限公司的子公司上海中船船用锅炉设备有限公司
出资 1,000 万元人民币设立上海外高桥造船国际贸易有限公司，主要从事货物及技术的进出口
业务、转口贸易。
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期末持 报告期
所持对 最初投资 期初持股 期末账面 所有者 会计核
股比例 损益 股份来源
象名称 金额（元） 比例（%） 价值（元） 权益变 算科目
（%） （元）
动（元）
中船财
务有限 长 期 股
3,000,000 0.48 0.48 3,000,000 新设投资
责任公 权投资
司
合计 3,000,000 / / 3,000,000 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
是
资金
否 是
来源
委托 经 否 是
合作 委托理 委托理 实际收 并说
理财 委托理 报酬确 预计收 实际获 过 关 否 关联
方名 财起始 财终止 回本金 明是
产品 财金额 定方式 益 得收益 法 联 涉 关系
称 日期 日期 金额 否为
类型 定 交 诉
募集
程 易
资金
序
中船 自 有
财务 委 托 资金、 集团
2014 年 1 2015 年 6
有限 资 金 29,600 5.00% 2,092 是 是 否 非 募 兄弟
月 24 日 月 24 日
责任 管理 集 资 公司
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 2013 年 2014 年 资金、 集团
有限 资 金 88,800 12 月 31 12 月 31 5.04% 4,476 是 是 否 非 募 兄弟
责任 管理 日 日 集 资 公司
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 2013 年 2014 年 资金、 集团
有限 资 金 2,400 12 月 31 12 月 31 5.00% 120 是 是 否 非 募 兄弟
责任 管理 日 日 集 资 公司
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 2013 年 资金、 集团
2014 年 9
有限 资 金 27,600 12 月 31 5.00% 1,032 是 是 否 非 募 兄弟
月 30 日
责任 管理 日 集 资 公司
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 2013 年 资金、 集团
2014 年 3
有限 资 金 25,800 12 月 31 4.00% 25,800 254 是 是 否 非 募 兄弟
月 31 日
责任 管理 日 集 资 公司
公司 金
中船 委 托 60,000 2014 年 5 2014 年 8 4.20% 690 是 是 否 自 有 集团
9
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财务 资 金 月 14 日 月 22 日 资金、 兄弟
有限 管理 非 募 公司
责任 集 资
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 2014 年 资金、 集团
2014 年 1
有限 资 金 6,800 11 月 24 5.00% 283 是 是 否 非 募 兄弟
月 24 日
责任 管理 日 集 资 公司
公司 金
中船 自 有
财务 委 托 资金、 集团
2014 年 6 2016 年 1
有限 资 金 61,000 5.867% 5,805 是 是 否 非 募 兄弟
月 11 日 月 24 日
责任 管理 集 资 公司
公司 金
合计 / 302,000 / / / 14,498 25,800 254 / / / / /
(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
抵押 是 资金来源
贷款 是否
委托贷款 贷款 借款 物或 否 是否 是否 并说明是
借款方名称 利率 关联 关联关系
金额 期限 用途 担保 逾 展期 涉诉 否为募集
（%） 交易
人 期 资金
自 有 资 控股子公
广州中船船用柴油 生 产
25,000.00 1年 3.30 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
机有限公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
上海沪临重工有限 生 产
36,000.00 1年 3.30 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
上海外高桥造船海 生 产
30,000.00 3年 4.92 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
洋工程有限公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
上海外高桥造船海 生 产
50,000.00 3年 5.54 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
洋工程有限公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
中船澄西新荣船舶 生 产
5,000.00 2年 5.50 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
修理有限公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
中船澄西新荣船舶 生 产
6,000.00 1年 6 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
修理有限公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
中船圣汇装备有限 生 产
12,500.00 1年 6 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
中船圣汇装备有限 生 产
35,000.00 1年 5.40 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
公司 经营
集资金 子公司
自 有 资 控股子公
中船圣汇装备有限 3 个 生 产
2,500.00 5.04 无 否 是 否 否 金、非募 司的控股
公司 月 运营
集资金 子公司
公司无对合并范围外单位进行委托贷款事项。公司委托贷款均系全资子公司为其全资或控
股子公司以及其控股子公司间开展的委托贷款。
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
募集年份 募集方式 资金用途及去
总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2007 非公开发行 262,669.49 559.51 255,369.50 14,962.71 银行专户存储
合计 / 262,669.49 559.51 255,369.50 14,962.71 /
公司于 2007 年度非公开发行人民币普通股 40,000 万股，每股发行价为人民币 30 元，其
中：以资产认购股份 30,000 万股（即认购出资 900,000 万元），现金认购股份 10,000 万股（即
现金认购 300,000 万元）。应募集资金 300,000 万元，扣除承销费等发行所需费用计 5,902.55 万
元，扣除收购股权经核准的评估价值超出 90 亿元的部分计 31,427.95 万元，实际募集资金
262,669.49 万元。截止 2011 年末已累计使用 212,509.83 万元，尚未使用 50,159.66 万元，尚未
使用募集资金用途为上海外高桥造船有限公司三期工程项目。公司 2011 年度股东大会审议通过
了《关于公司拟变更部分募集资金投资项目的议案》，股东大会同意将尚未使用完毕的募集资金
及利息合计 57,817.38 万元变更投向至"上海外高桥造船有限公司海洋工程及高技术船舶工程配
套项目"等相关项目的建设，截止 2014 年 6 月 30 日，海洋工程及高技术船舶工程配套项目已使
用募集资金 42,854.67 万元,尚未使用 14,962.71 万元(含募集资金投入项目变更转入存款利息)。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
未达
变更原
募集资 是否 是否 到计
是否 募集资金 募集资金累 产生 因及募
承诺项目名 金本报 符合 预计 符合 划进
变更 拟投入金 计实际投入 项目进度 收益 集资金
称 告期投 计划 收益 预计 度和
项目 额 金额 情况 变更程
入金额 进度 收益 收益
序说明
说明
上海外高桥
造船有限公
否 40,000.00 40,000.00 是 已完成 是
司二期工程
项目
上海外高桥
造船有限公
是 102,015.00 51,855.34 否 建设期 是
司三期工程
项目
中船澄西船
舶修造有限
公司十七万 否 30,358.91 30,358.91 是 已完成 是
吨级浮船坞
工程项目
中船澄西船
舶修造有限
公司冷作车 否 1,551.00 1,551.00 是 已完成 是
间扩建改造
项目
上海沪临重
工有限公司 产 能
否 88,744.58 88,744.58 是 已完成 否
一期工程建 不足
设项目
合计 / 262,669.49 212,509.83 / / / / / /
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 57,817.38
是否 是否 未达到
变更项目 本报告 变更项
变更后的项目名 对应的原 累计实际 符合 产生收 项目 符合 计划进
拟投入金 期投入 目的预
称 承诺项目 投入金额 计划 益情况 进度 预计 度和收
额 金额 计收益
进度 收益 益说明
上海外高
上海外高桥造船
桥造船有
有限公司海洋工 建 设
限公司三 57,817.38 559.51 42,854.67 是
程及高技术船舶 期
期工程项
工程配套项目
目
合计 / 57,817.38 559.51 42,854.67 / / / / /
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）公司拥有全资子公司 3 家，控股子公司 1 家，报告期内子公司情况 （单位：万元）：
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
上海外高桥造船有限公司 船舶、钢结构件设计、制 286,000 3,267,115 843,970 15,969
造、海洋工程
中船澄西船舶修造有限公司 船舶修造、拆解、海洋工 76,000 842,661 349,436 752
程装备制造、修理
沪东重机有限公司 船用柴油机及备配件、铸 284,599 912,079 440,173 -947
锻件的设计、制造、销售
中船澄西远航船舶（广州） 特种船、高性能船舶的修 117,562 304,869 16,021 -7,147
有限公司 理、设计等
（2）来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%的公司情况（单位：万元）：
公司名称 营业收入 利润总额 净利润
上海外高桥造船有限公司 853,565 17,466 15,969
中船澄西船舶修造有限公司 239,127 113 752
沪东重机有限公司 270,634 -1,687 -947
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 75,612 -7,096 -7,147
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无应当披露的非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案经公司 2013 年年度股东大会审议通过，分配方案为：以公司
总股本 1,378,117,598 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），派发红利总额为人民币
13,781,175.98 元，公司 2013 年度不进行资本公积金转增股本。分配方案于 2014 年 8 月 13 日实
施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
因 2014 年 1 至 9 月完成工作量有较大幅度增长使得收入总额增加、毛利增加以及去年 1 至
9 月份公司归属于母公司的净利润数较低等原因，预计公司年初至下一报告期末的累计净利润
与上年同期相比将有较大幅度增长。
12
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联 市场
关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 关联交易 场参考
关联交易方 易定价 交易
系 易类型 内容 易金额 额的比 结算方式 价格差
原则 价格 价格
例(%) 异较大
的原因
中船工业成套 集团兄 购买商 参照市
材料采购 141,983 17.31 银行结算
物流有限公司 弟公司 品 场价格
中船钢构工程 集团兄 购买商 参照市
材料采购 4,993 0.61 银行结算
股份有限公司 弟公司 品 场价格
上海德瑞斯华
集团兄 购买商 参照市
海船用设备有 材料采购 4,896 0.6 银行结算
弟公司 品 场价格
限公司
上海沪东造船
集团兄 购买商 参照市
油嘴油泵有限 材料采购 3,243 0.4 银行结算
弟公司 品 场价格
公司
广州中船龙穴 集团兄 购买商 参照市
水电费 2,921 0.36 银行结算
造船有限公司 弟公司 品 场价格
中船动力有限 集团兄 购买商 参照市
材料采购 2,610 0.32 银行结算
公司 弟公司 品 场价格
安庆中船柴油 集团兄 购买商 参照市
材料采购 2,264 0.28 银行结算
机有限公司 弟公司 品 场价格
上海江南船舶 集团兄 购买商 参照市
材料采购 1,964 0.24 银行结算
管业有限公司 弟公司 品 场价格
中国船舶电站 集团兄 购买商 参照市
材料采购 1,661 0.2 银行结算
设备有限公司 弟公司 品 场价格
广州广船国际
集团兄 接受劳 参照市
海洋工程有限 外协费 10,320 1.26 银行结算
弟公司 务 场价格
公司
江阴华尔新特 联营公 接受劳 参照市
涂装服务 6,609 0.81 银行结算
种涂装有限公 司 务 场价格
14
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
司
中船钢构工程 集团兄 接受劳 参照市
劳务加工 4,010 0.49 银行结算
股份有限公司 弟公司 务 场价格
中国船舶工业
集团兄 接受劳 参照市
集团公司第七 设计费 2,270 0.28 银行结算
弟公司 务 场价格
零八研究所
上海欣务工贸 集团兄 接受劳 参照市
借工费等 2,013 0.25 银行结算
有限公司 弟公司 务 场价格
中船工业成套 集团兄 销售商 柴油机、 参照市
25,968 1.88 银行结算
物流有限公司 弟公司 品 废钢等 场价格
上海船厂船舶 集团兄 销售商 参照市
柴油机等 16,063 1.16 银行结算
有限公司 弟公司 品 场价格
上海江南长兴
集团兄 销售商 柴油机、 参照市
造船有限责任 12,798 0.93 银行结算
弟公司 品 材料等 场价格
公司
江南造船（集
集团兄 销售商 参照市
团）有限责任公 柴油机等 12,754 0.92 银行结算
弟公司 品 场价格
司
广州文冲船厂 集团兄 销售商 参照市
柴油机等 8,464 0.61 银行结算
有限责任公司 弟公司 品 场价格
广州广船国际 集团兄 销售商 参照市
柴油机等 8,102 0.59 银行结算
股份有限公司 弟公司 品 场价格
广州中船龙穴 集团兄 销售商 参照市
柴油机等 7,668 0.55 银行结算
造船有限公司 弟公司 品 场价格
沪东中华造船
集团兄 销售商 参照市
（集团）有限公 柴油机等 6,388 0.46 银行结算
弟公司 品 场价格
司
广州中船黄埔 集团兄 销售商 参照市
柴油机等 3,370 0.24 银行结算
造船有限公司 弟公司 品 场价格
中船工业成套
集团兄 销售商 参照市
物流（广州）有 废钢等 2,389 0.17 银行结算
弟公司 品 场价格
限公司
上海中船国际 集团兄 销售商 备件、加 参照市
1,744 0.13 银行结算
贸易有限公司 弟公司 品 工 场价格
安庆中船动力 集团兄 销售商 备件、加 参照市
1,580 0.11 银行结算
配套有限公司 弟公司 品 工 场价格
中船国际贸易 集团兄 接受劳 佣金、代 参照市
2,214 0.00 银行结算
有限公司 弟公司 务 理费 场价格
中国船舶工业 集团兄 接受劳 佣金、代 参照市
3,660 0.00 银行结算
贸易公司 弟公司 务 理费 场价格
合计 / / 304,919 31.16 / / /
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 6 月 27 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关
《关于对公司子公司
于对公司子公司中船澄西远航船舶（广州）有限公司股权调整及同比例增
中船澄西远航船舶（广
资的议案》。
州）有限公司股权调整
为进一步提高澄西广州的运营管理能力，改善资本结构，助力澄西广
及同比例增资的关联
州经营和扭亏，在完成该公司股东--香港远航集团有限公司将持有澄西广州
交易公告》（临
30.21%的股权全部转让给香港华联船舶有限公司(简称：香港华联)，且本公
2014-13）
司及中船澄西书面同意放弃有关该部分股权转让的优先购买权的基础上，
15
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司与中船澄西、香港华联同比例对澄西广州进行增资，增资金额总计
为人民币 20,821.77 万元，其中本公司增资额为 7,031.51 万元。
本公司及中船澄西放弃上述转让股权的优先购买权，鉴于受让方香港
华联为本公司的关联方，因此本次放弃优先购买权的行为构成关联交易。
至 7 月底，澄西广州已完成上述股权调整及增资工作，该公司更名为
“中船澄西船舶（广州）有限公司”。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
担保 担 担 否
担保发 担保
方与 担 保 保 是否 为
生日期 担保 担保 是否
上市 被担 担保 保 是 逾 存在 关 关联
担保方 (协议 起始 到期 已经
公司 保方 金额 类 否 期 反担 联 关系
签署 日 日 履行
的关 型 逾 金 保 方
日) 完毕
系 期 额 担
保
中 船
动 力 2012 2019 一
全 资
沪东重机 研 究 年 7 年 7 般 联营
子 公 10,000 否 否 否 是
有限公司 院 有 月 18 月 15 担 公司
司
限 公 日 日 保
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 30,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 255,400
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 265,400
担保总额占公司净资产的比例(%) 15.20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 10,000
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
245,400
担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D） 255,400
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
16
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及
承诺时 是否有 是否及 时履行应 如未能及时
承诺类
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 履行期 时严格 说明未完 履行应说明
型
限 限 履行 成履行的 下一步计划
具体原因
详见《公司
关于控股股
中国船 东承诺事项
与重大资产 履行情况的
解决同 舶工业
重组相关的 公 告 》（ 编 否 是
业竞争 集团公 号 ： 临
承诺
司 2012-19 ，
2012 年 11 月
30 日）
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司没有改聘会计师事务所的情况。公司续聘信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2014 年度财务报告审计机构，年度审计费用为 80 万元（含税，不含为公司服
务所需的差旅费）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
审计期间，公司未改聘会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
报告期内，本公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所发布的
有关上市公司公司规范治理的要求，强化内控体系建设，提升规范运作水平，维护全体股东利
益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异，
公司未收到被监管部门采取行政措施的有关文件，也不存在被监管部门要求限期整改的情况。
上半年，公司共组织召开年度股东大会 1 次，董事会会议 3 次，监事会会议 2 次，总经理
办公会 5 次，议题涉及年度董事会报告、监事会报告、年度报告、季报、高管人事变动、利润
分配、重大关联交易、委托理财、担保事宜等一系列重大事项。公司上半年共披露 29 份信息披
露文件，其中：定期报告 2 份，董事会决议公告等临时公告 13 份，股东大会资料、独立董事意
见、审计报告、内控报告、资产评估报告等网上披露资料 14 份，信息披露工作没有出现差错、
遗漏或泄密情况。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
报告期内，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
报告期内，公司未发生重大会计差错更正。
17
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 96,991
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
股
东 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 报告期内增减
性 (%) 股份数量 数量
质
中国船舶工 国
59.62 821,574,342 -19,949,583 0 无
业集团公司 家
国
上海电气（集 有
4.79 66,029,282 324,000 0 未知
团）总公司 法
人
宝钢集团有 国
2.70 37,270,033 -1,000,000 0 未知
限公司 家
国
中国中信股 有
1.51 20,800,000 0 0 未知
份有限公司 法
人
中国农业银
行－中邮核
未
心成长股票 1.38 19,001,428 12,901,428 0 未知
知
型证券投资
基金
中国平安人
寿保险股份
未
有限公司－ 0.51 7,049,993 3,289,207 0 未知
知
万能－个险
万能
全国社保基
未
金一一四组 0.47 6,540,816 1,374,485 0 未知
知
合
交通银行－
未
汉兴证券投 0.35 4,848,870 4,848,870 0 未知
知
资基金
同德证券投 未 0.35 4,800,151 4,800,151 0 未知
18
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
资基金 知
境
内
梁志鹤 自 0.28 3,922,315 236,515 0 未知
然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国船舶工业集团公司 821,574,342 人民币普通股 821,574,342
上海电气（集团）总公司 66,029,282 人民币普通股 66,029,282
宝钢集团有限公司 37,270,033 人民币普通股 37,270,033
中国中信股份有限公司 20,800,000 人民币普通股 20,800,000
中国农业银行－中邮核
心成长股票型证券投资 19,001,428 人民币普通股 19,001,428
基金
中国平安人寿保险股份
有限公司－万能－个险 7,049,993 人民币普通股 7,049,993
万能
全国社保基金一一四组
6,540,816 人民币普通股 6,540,816
合
交通银行－汉兴证券投
4,848,870 人民币普通股 4,848,870
资基金
同德证券投资基金 4,800,151 人民币普通股 4,800,151
梁志鹤 3,922,315 人民币普通股 3,922,315
公司前十名股东中，中国船舶工业集团公司与其他 9 家股东无关联关系，不属于《上市公
上述股东关联关系或一 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联
致行动的说明 关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
表决权恢复的优先股股
不适用。
东及持股数量的说明
(二) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
上海电气（集团）总公司 2007 年 9 月 25 日 无
宝钢集团有限公司 2007 年 9 月 25 日 无
根据有关规定，上述相关持股自公开发行证券结束之日起 36 个月内不得转让；自 2010 年
9 月 26 日起，已可以上市流通。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴强 公司总经理 聘任 工作原因，聘任为公司总经理
陶健 公司董事会秘书 聘任 工作原因，聘任为公司董事会秘书
胡金根 公司原总经理 离任 工作原因
施卫东 公司原董事会秘书 离任 工作原因
第九节 财务报告
未经审计，详见附件
第十节 备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：胡问鸣
中国船舶工业股份有限公司
2014 年 8 月 29 日
20
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
附件：财务报告
中国船舶工业股份有限公司
2014 年 度
中期报告
（未经审计）
索引 页码
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-111
21
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 13,171,509,921.08 13,637,975,074.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 435,899,981.40 320,508,777.80
应收账款 2,412,376,642.82 1,986,306,877.78
预付款项 4,767,516,203.35 3,154,002,230.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 209,566,742.82 355,915,736.45
应收股利
其他应收款 377,963,300.67 227,113,870.77
买入返售金融资产
存货 9,968,375,025.17 9,930,447,848.82
一年内到期的非流动资产 3,033,875.65 3,003,773.38
其他流动资产 2,155,793,575.70 1,448,016,839.69
流动资产合计 33,502,035,268.66 31,063,291,029.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 194,563,638.63 192,798,509.27
长期股权投资 514,389,005.70 518,028,211.77
投资性房地产
固定资产 14,608,076,671.17 15,005,276,294.16
在建工程 845,025,641.92 773,823,417.01
工程物资 233,349.11 233,349.11
固定资产清理 42,159.84 1,673,645.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,154,704,618.38 2,170,099,846.76
开发支出 1,493,651.90 1,000,000.00
商誉 161,301,195.67 161,301,195.67
长期待摊费用 171,146,578.02 147,770,353.69
递延所得税资产 973,251,201.17 991,511,832.64
其他非流动资产 610,000,000.00
非流动资产合计 20,234,227,711.51 19,963,516,655.89
资产总计 53,736,262,980.17 51,026,807,685.32
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
1
合并资产负债表(续)
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 3,684,041,772.57 3,584,730,798.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,432,628,366.23 1,460,243,940.33
应付账款 5,327,642,829.22 4,898,581,641.50
预收款项 5,224,999,457.04 2,783,212,734.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 225,274,632.20 358,685,707.67
应交税费 -453,975,728.60 -568,637,743.14
应付利息 40,086,947.12 54,584,141.64
应付股利 25,541,175.98 8,935,188.52
其他应付款 404,136,897.38 301,206,442.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,608,875,979.78 3,582,864,989.00
其他流动负债 4,442,997,529.74 3,594,413,209.84
流动负债合计 21,962,249,858.66 20,058,821,050.10
非流动负债：
长期借款 8,167,988,403.21 6,597,470,443.91
应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付款 20,452,914.45 24,353,774.19
专项应付款 181,090,000.00 181,090,000.00
预计负债 3,072,691,478.12 3,901,204,009.78
递延所得税负债 3,015,876.18 12,094,974.93
其他非流动负债 282,238,429.61 245,130,213.84
非流动负债合计 11,927,477,101.57 11,161,343,416.65
负债合计 33,889,726,960.23 31,220,164,466.75
股东权益：
股本 1,378,117,598.00 1,378,117,598.00
资本公积 4,478,933,560.61 4,478,933,560.61
减：库存股
专项储备 6,990,884.43 5,266,361.99
盈余公积 572,051,361.00 572,051,361.00
一般风险准备
未分配利润 11,019,899,338.71 10,914,009,471.05
归属于母公司股东权益合计 17,455,992,742.75 17,348,378,352.65
少数股东权益 2,390,543,277.19 2,458,264,865.92
股东权益合计 19,846,536,019.94 19,806,643,218.57
负债和股东权益总计 53,736,262,980.17 51,026,807,685.32
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
2
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 1,151,794,686.37 1,142,462,757.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 12,953,782.00 13,975,003.00
应收股利
其他应收款 138,749.60
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,164,887,217.97 1,156,437,760.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,105,438,803.90 8,105,438,803.90
投资性房地产
固定资产 4,945,328.15 5,228,624.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,110,384,132.05 8,110,667,427.90
资产总计 9,275,271,350.02 9,267,105,188.22
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
3
母公司资产负债表(续)
2014 年 6 月 30 日
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 54,443.80 44,947.00
应交税费 32,720.20 120,421.67
应付利息
应付股利 13,781,175.98
其他应付款 11,192.00 13,485.20
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,879,531.98 178,853.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 33,879,531.98 20,178,853.87
股东权益:
股本 1,378,117,598.00 1,378,117,598.00
资本公积 6,325,937,761.54 6,325,937,761.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 439,765,913.90 439,765,913.90
一般风险准备
未分配利润 1,097,570,544.60 1,103,105,060.91
股东权益合计 9,241,391,818.04 9,246,926,334.35
负债和股东权益总计 9,275,271,350.02 9,267,105,188.22
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 13,823,020,513.36 10,925,374,286.96
其中:营业收入 13,823,020,513.36 10,925,374,286.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,720,909,027.35 11,087,805,655.89
其中:营业成本 12,649,876,046.26 9,692,875,444.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 37,621,965.99 20,888,171.63
销售费用 64,779,283.19 19,342,028.37
管理费用 862,978,630.69 894,511,062.70
财务费用 110,656,676.08 69,327,113.48
资产减值损失 -5,003,574.86 390,861,835.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -3,300,828.51 12,906,730.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,300,828.51 3,413,422.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,810,657.50 -149,524,638.11
加：营业外收入 41,219,822.36 365,818,371.78
减：营业外支出 40,141,885.42 15,421,501.67
其中：非流动资产处置损失 4,498,138.38 466,471.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,888,594.44 200,872,232.00
减：所得税费用 36,575,690.54 98,196,514.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,312,903.90 102,675,717.89
归属于母公司股东的净利润 119,671,043.64 49,245,982.06
少数股东损益 -56,358,139.74 53,429,735.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.087 0.036
（二）稀释每股收益 0.087 0.036
七、其他综合收益
八、综合收益总额 63,312,903.90 102,675,717.89
归属于母公司股东的综合收益总额 119,671,043.64 49,245,982.06
归属于少数股东的综合收益总额 -56,358,139.74 53,429,735.83
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 元。
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
5
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 10,037,754.23 9,330,800.87
财务费用 -18,284,284.64 -6,310,879.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 194,330,705.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,246,530.41 191,310,783.46
加：营业外收入 129.26 22,268.85
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,246,659.67 191,333,052.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,246,659.67 191,333,052.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 8,246,659.67 191,333,052.31
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,304,234,583.90 8,911,937,500.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 975,086,954.04 746,648,599.69
收到其他与经营活动有关的现金 507,817,752.52 690,069,468.37
经营活动现金流入小计 16,787,139,290.46 10,348,655,568.43
购买商品、接受劳务支付的现金 13,425,920,265.76 10,612,808,932.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,213,118,628.93 1,043,281,556.50
支付的各项税费 284,610,398.87 444,541,573.71
支付其他与经营活动有关的现金 359,548,571.15 567,791,493.71
经营活动现金流出小计 15,283,197,864.71 12,668,423,556.38
经营活动产生的现金流量净额 1,503,941,425.75 -2,319,767,987.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 258,000,000.00 49,982,500.00
取得投资收益收到的现金 338,377.56 13,621,762.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,209,596.92 133,873,655.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 107,081,900.60
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 279,547,974.48 304,559,818.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 194,853,447.60 272,614,477.14
投资支付的现金 1,574,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 195,120,933.09
支付其他与投资活动有关的现金 272,371.00 378,488.36
投资活动现金流出小计 1,769,125,818.60 468,113,898.59
投资活动产生的现金流量净额 -1,489,577,844.12 -163,554,080.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 108,840,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 108,840,000.00
取得借款所收到的现金 4,906,715,931.94 3,317,607,638.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,245,170,129.60 3,149,639,450.65
筹资活动现金流入小计 7,151,886,061.54 6,576,087,089.47
偿还债务所支付的现金 4,988,213,313.17 6,965,049,960.90
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 292,066,726.87 390,126,449.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,150,000.00 850,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,405,650,004.26 133,539,072.69
筹资活动现金流出小计 7,685,930,044.30 7,488,715,482.91
筹资活动产生的现金流量净额 -534,043,982.76 -912,628,393.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,486,256.79 -21,092,386.87
五、现金及现金等价物净增加额 -510,194,144.34 -3,417,042,848.44
加：期初现金及现金等价物余额 8,706,972,957.66 15,444,474,742.34
六、期末现金及现金等价物余额 8,196,778,813.32 12,027,431,893.90
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,307,622.40 1,393,435.32
经营活动现金流入小计 19,307,622.40 1,393,435.32
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,299,493.04 2,286,440.04
支付的各项税费 110,302.81 110,302.81
支付其他与经营活动有关的现金 6,486,260.50 6,916,311.23
经营活动现金流出小计 9,896,056.35 9,313,054.08
经营活动产生的现金流量净额 9,411,566.05 -7,919,618.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,055,540,705.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,055,540,705.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,637.00 142,580.81
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,637.00 142,580.81
投资活动产生的现金流量净额 -79,637.00 1,055,398,124.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,774,712.87
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,774,712.87
筹资活动产生的现金流量净额 -13,774,712.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,331,929.05 1,033,703,792.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,142,462,757.32 98,854,185.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,151,794,686.37 1,132,557,978.69
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
8
合并股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项目 股东
一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 1,378,117,598.00 4,478,933,560.61 5,266,361.99 572,051,361.00 10,914,009,471.05 2,458,264,865.92 19,806,643,218.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,117,598.00 4,478,933,560.61 5,266,361.99 572,051,361.00 10,914,009,471.05 2,458,264,865.92 19,806,643,218.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,724,522.44 105,889,867.66 -67,721,588.73 39,892,801.37
（一）净利润 119,671,043.64 -56,358,139.74 63,312,903.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 119,671,043.64 -56,358,139.74 63,312,903.90
（三）股东投入和减少资本 -35,829.00 -35,829.00
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -35,829.00 -35,829.00
（四）利润分配 -13,781,175.98 -11,760,000.00 -25,541,175.98
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -13,781,175.98 -11,760,000.00 -25,541,175.98
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 1,724,522.44 432,380.01 2,156,902.45
1.本期提取 30,815,182.87 1,361,540.45 32,176,723.32
2.本期使用 29,090,660.43 929,160.44 30,019,820.87
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,117,598.00 4,478,933,560.61 6,990,884.43 572,051,361.00 11,019,899,338.71 2,390,543,277.19 19,846,536,019.94
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并股东权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
项目 归属于母公司股东权益 股东
少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 权益合计
一、上年年末余额 1,378,117,598.00 5,232,157,959.87 4,567,959.10 551,211,303.10 准备 10,909,095,558.62 3,161,992,295.72 21,237,142,674.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,117,598.00 5,232,157,959.87 4,567,959.10 551,211,303.10 10,909,095,558.62 3,161,992,295.72 21,237,142,674.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -53,748,734.60 3,985,918.72 35,464,806.08 -1,019,833,686.41 -1,034,131,696.21
（一）净利润 49,245,982.06 53,429,735.83 102,675,717.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 49,245,982.06 53,429,735.83 102,675,717.89
（三）股东投入和减少资本 -53,748,734.60 -1,062,032,043.08 -1,115,780,777.68
1.股东投入资本 -1,062,032,043.08 -1,062,032,043.08
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -53,748,734.60 -53,748,734.60
（四）利润分配 -13,781,175.98 -11,760,000.00 -25,541,175.98
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -13,781,175.98 -11,760,000.00 -25,541,175.98
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 3,985,918.72 528,620.84 4,514,539.56
1.本期提取 30,854,014.29 4,165,440.82 35,019,455.11
2.本期使用 26,868,095.57 3,636,819.98 30,504,915.55
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,117,598.00 5,178,409,225.27 8,553,877.82 551,211,303.10 10,944,560,364.70 2,142,158,609.31 20,203,010,978.20
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
10
中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 439,765,913.90 1,103,105,060.91 9,246,926,334.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 439,765,913.90 1,103,105,060.91 9,246,926,334.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,534,516.31 -5,534,516.31
（一）净利润 8,246,659.67 8,246,659.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,246,659.67 8,246,659.67
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -13,781,175.98 -13,781,175.98
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -13,781,175.98 -13,781,175.98
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 439,765,913.90 1,097,570,544.60 9,241,391,818.04
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司股东权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
编制单位：中国船舶工业股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 418,925,856.00 929,325,715.78 9,052,306,931.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 418,925,856.00 929,325,715.78 9,052,306,931.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 177,551,876.33 177,551,876.33
（一）净利润 191,333,052.31 191,333,052.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 191,333,052.31 191,333,052.31
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -13,781,175.98 -13,781,175.98
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -13,781,175.98 -13,781,175.98
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,378,117,598.00 6,325,937,761.54 418,925,856.00 1,106,877,592.11 9,229,858,807.65
法定代表人：胡问鸣 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：郎文
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中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
中国船舶工业股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），前身
为沪东重机股份有限公司，是经中国船舶工业总公司以“船总生（1998）41 号”文件和国家
经济体制改革委员会“体改生（1998）17 号”文件批准，由原沪东造船厂（现公司名称变更
为沪东中华造船（集团）有限公司）和原上海船厂（公司名称曾变更为上船澄西船舶有限
公司，现公司名称变更为上海船厂船舶有限公司）共同发起设立的股份有限公司。经中国
证券监督管理委员会批准，本公司于 1998 年 4 月 20 日向社会公开发行人民币普通股 7,000
万股，并于 1998 年 5 月 20 日在上海证券交易所上市交易。1999 年经上海市证券期货监督
办公室以“沪证司（1999）第 031 号”文件核准，本公司向全体股东按每 10 股送 1 股的比例
派送红股共 21,953,920 股，送股后本公司股本增至人民币 241,493,120.00 元。
根据国资委国资产权（2005）1399 号文《关于沪东重机股份有限公司股权分置改革有
关问题的批复》，2005 年 11 月 21 日本公司股权分置改革相关股东会议审议通过股改方案。
2005 年 11 月 28 日，公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，支付的
对价股份共计 24,640,000 股。股改完成后，本公司总股本不变。
根据本公司 2005 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字
[2006]65 号《关于核准沪东重机股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，本公司向特
定投资者非公开发行人民币普通股 21,063,418 股。此次非公开发行股票完成后，本公司的
股本变更为人民币 262,556,538.00 元。
2006 年 11 月 3 日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]1401 号《关于
沪东重机股份有限公司国有股划转有关问题的批复》批准，本公司控股股东沪东中华造船
（集团）有限公司和第二大股东上船澄西船舶有限公司将所持本公司“国有法人股”共计
139,853,120 股无偿划转给本公司实际控制人中国船舶工业集团公司（以下简称“中船集
团”）。本次股权划转完成后，沪东中华造船（集团）有限公司、上船澄西船舶有限公司不
再持有本公司股份，中船集团直接持有本公司有限售条件流通股共 139,853,120 股，占本公
司总股本的 53.27%，成为本公司直接控股股东。
根据本公司 2007 年 4 月 18 日股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行人民币
普通股 400,000,000 股，并于 2007 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字
【2007】183 号文批准。2007 年 9 月 20 日，本公司向控股股东中船集团发行人民币普通股
234,725,690 股，收购其持有的上海外高桥造船有限公司（以下简称外高桥造船）66.66%的
股权、中船澄西船舶修造有限公司（以下简称中船澄西）100%的股权和广州中船远航文冲
船舶工程有限公司（现公司名称变更为中船澄西远航船舶（广州）有限公司，以下简称中
船澄西（广州）公司）54%的股权；向上海宝钢集团公司和上海电气（集团）总公司各发
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中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行人民币普通股 32,637,155 股，收购其持有的外高桥造船各 16.67％的股权；另向中船集团、
中船财务有限责任公司、上海宝钢集团公司、中国人寿保险（集团）公司、中国海洋石油
总公司、中国中信集团公司和全国社会保障基金（“特定投资者”）定向发行人民币普通股
共计 100,000,000 股。至此本公司的股本变更为人民币 662,556,538.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积
向全体股东转增股份，增加股份总额 397,533,922 股，至此本公司的股本变更为人民币
1,060,090,460.00 元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积
向全体股东转增股份，增加股份总额 318,027,138 股，至此本公司的股本变更为人民币
1,378,117,598.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2012】
第 113530 号验资报告。本公司已于 2012 年 9 月 29 日换领了由上海市工商行政管理局颁发
的注册号为 310000000061556 号的《企业法人营业执照》，注册地为上海市，总部办公地址
为上海市浦东新区浦东大道 1 号。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司总股本为人民币 1,378,117,598 股，全部为无限售条件
普通股。
本公司属船舶及专用设备制造业，经营范围主要为：船舶行业和柴油机生产行业内的
投资，民用船舶销售，船舶专用设备、机电设备的制造、安装、销售，船舶技术领域内的
技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，从事货物及技术的进出口业务，自有设备租
赁等。主要产品或提供劳务为船舶修造、船用柴油机制造及工程机械服务。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表
的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
本集团通过多次分步交易实现非同一控制企业合并的会计处理：
（1）在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买
日所属当期投资收益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
10. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
4） 金融资产转移
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收款项余额前五名视为单项金额重大的应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
应收关联方款项 将应收关联方的款项为信用风险特征划分组合
基本确定能收回的应收款项 资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款
项、保证金、押金、职工备用金等基本确定能收
回或回收风险极小的款项
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
应收关联方款项 不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏
账准备；对于存在减值迹象的，进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
基本确定能收回的应收款项 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项 应收款项
（造船） （非造船）
6 个月以内（含 6 个月） 0% 0%
6-12 个月（含 12 个月） 0.5% 0.5%
1-2 年（含 2 年） 10% 30%
2-3 年（含 3 年） 30% 60%
3-4 年（含 4 年） 50%
4-5 年（含 5 年） 80% 100%
5 年以上 100%
注：子公司中船圣汇装备有限公司主要从事压力容器的生产与销售，其 6-12 个月（含
12 个月）应收款项的坏账计提比例为 5%，其余应收款项与应收款项（造船）的坏账计提
比例一致。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料、委托加工物资和工程施工
（已完工未结算款）等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其
他成本。
子公司沪东重机有限公司原材料采用计划成本法核算，月末根据材料成本差异将出库
成本调整为实际成本，专用材料及整机发出采用个别计价法。
子公司中船澄西原材料发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特
定项目专门购入或制造的存货，采用个别计价法确定发出存货的成本。
子公司外高桥造船原材料除大型船用设备发出时按个别计价法计价，其余原材料发出
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时采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。在产品发出时按个别计价法计价。
子公司中船澄西（广州）公司、上海沪东造船柴油机配套有限公司和广州中船船用柴
油机有限公司存货发出时按个别计价法计价。
子公司上海中船三井造船柴油机有限公司（以下简称中船三井）存货发出时除通用配
件采用加权平均法外其他存货采用个别计价。
子公司上海沪临重工有限公司存货发出时钢结构件采用个别计价，铸造件采用加权平
均计价。
其他子公司原材料发出时按加权平均法计价，在产品及产成品的发出按个别认定法计
价。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；建造合同项目，如预计可能发生亏损的，则以预计
亏损额提取跌价准备或亏损准备。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
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该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
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14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的
成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者
投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的
分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 8-50 5 1.90-11.875
2 机器设备 5-20 5 4.75-19.00
3 运输设备 5-15 5 6.33-19.00
4 电子设备 5-13 5 7.31-19.00
5 其他设备 3-12 5 7.92-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
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的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、岸线使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
序号 项目 预计使用寿命(年)
1 土地使用权 50
2 岸线使用权 50
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序号 项目 预计使用寿命(年)
3 软件 2-10
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
18. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的租赁费、管线费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
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工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 工程结算
本集团工程结算为根据建造合同约定向船东办理结算的累积金额，资产负债表日分单
个合同比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：（1）“工
程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目余额的差
额，在资产负债表中作为一项流动负债（“其他流动负债”）列示，反映公司超过完工进度
多结算的款项；（2）“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作
为一项流动资产（“存货“）列示，反映本集团应当向客户收取的款项。
25. 安全生产费
本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企[2012]16 号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科
目。本集团按规定范围使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按
正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
26. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括船舶建造、船舶维修、船舶配套等。收入确认的具体政策
和方法如下：
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（1） 船舶建造
本集团提供的船舶建造业务，在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行。
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本集团根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用，不确认
毛利；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预
计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
判断建造合同的结果能否可靠估计的一般原则：在资产负债表日，完工进度达到（或
超过）30%（批量船或成熟船）或 50%（首制船或首批次船），判断为建造合同的结果能够
可靠估计。完工进度未达到 30%（批量船或成熟船）或 50%（首制船或首批次船）的，判
断为建造合同的结果不能可靠估计。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后
的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
本集团采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。
（2） 船舶维修
本集团提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完
结算手续后，确认收入并结转相应成本。
对于合同价值较大（一般合同金额在 2,000 万美元以上）、合同工期 6 个月以上且符合
建造合同条件的改装船业务，如合同跨年度，在改装船合同的结果能够可靠地估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用；在改装船合同的结果不能可靠
估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的合同成本金额确认收
入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的
成本全部确认为费用。
（3） 船舶配套和其他
本集团提供的船用柴油机等船配制造和其他钢结构产品，在收入与成本的确认上按照
销售商品的规定执行。
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可
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靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
（4） 让渡资产使用权
本集团在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权收入的实现。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。
27. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
30. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31. 套期业务的处理方法
本集团套期保值业务包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期，套期
保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵
销结果计入当期损益。
（1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指
定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明
了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须
与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
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（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临
最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）本集团应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。
本集团为规避外汇风险，被套期项目为确定承诺（未来收取一定金额的美元船舶进度
款），对应的套期工具为因规避外汇风险取得的美元贷款，预期美元贷款账面价值因汇率
变动形成的利得或损失抵消确定承诺因汇率变动形成的利得或损失。
本集团以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分
析法作套期有效性回顾性评价。
32. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在
出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务
状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高
于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（7）建造合同核算的会计估计
本集团船舶建造的会计核算需要对建造合同的结果、合同预计总收入和合同预计总成
本进行估计。建造合同核算的会计估计是管理层基于建造同类资产历史经验、参考目前的
经济形势和行业状况，并结合预期的生产计划、市场价格走势和生产技术更新而决定的。
当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的收入、成本和合同预计损失。
（8）预计负债的会计估计
预计负债的计量需要对或有事项相关的义务进行估计。履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数是管理层基于行业状况、或有事项的性质、历史经验等因素，综合考虑或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素的判断进行初始计量。当或有事项的相关
估计发生重大变化时，则相应调整预计负债的账面价值。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本集团无需披露的会计政策变更事项。
2. 会计估计变更及影响
本集团无需披露的会计估计变更事项。
3. 前期差错更正和影响
本集团无需披露的前期差错更正事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物 17%
水费、蒸汽费 13%
增值税
现代服务业 6%
销售出口货物 0%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
营业税 应税劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠及批文
（1）中船澄西于 2009 年经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和
江苏省地方税务局认定为高新技术企业（有效期为 3 年），2012 年 11 月 5 日经江苏省高新
技术企业认定管理工作协调小组复审通过（苏高企协[2012]22 号），2014 年度企业所得税按
15％计缴。
（2）中船澄西（广州）公司于 2012 年 11 月经广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局和广东省地方税务局认定为高新技术企业（有效期为 3 年），2014 年度
企业所得税按 15％计缴。
（3）上海江南长兴重工有限责任公司于 2012 年 9 月通过了上海市第二批上海市高新
技术企业复审，并于 2012 年 9 月 23 日取得上海市地方税务局崇明县分局发放的高新技术
企业证书，证书编号：GR201231000211，有限期：三年，减按 15%税率征收企业所得税。
（4）中船圣汇装备有限公司（原名张家港圣汇气体化工装备有限公司）于 2010 年经
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局认定为高新技
术企业（有效期为 3 年），2013 年 9 月 25 日经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组
复审通过，授予《高新技术企业证书》，证书编号 GF201332000241，有限期：三年，减按
15%税率征收企业所得税。
（5）上海外高桥造船海洋工程设计有限责任公司于 2012 年 9 月 23 日取得经上海市
科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定并发放的高
新技术企业证书，证书编号：GR201231000274，有限期：三年，减按 15%税率征收企业所
得税。
3. 其他说明
本公司全资子公司沪东重机有限公司、外高桥造船以及孙公司中船三井于 2011 年经
上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局认定为高
新技术企业（有效期为 3 年）。2014 年高新技术企业的认定申请正在办理中，2014 年度暂
按 15%税率计缴企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 企业合并及合并财务报表
（除特别注明外，本章金额单位均为万元人民币）
（一） 子公司
实质上构 少数股东
年末投 成对子公 持股 表决权 是否 少数股 权益中用
业务 注册资本
公司名称 公司类型 注册地 经营范围 资金额 司净投资 比例 比例 合并 东权益 于冲减少 备注
性质
的其他项 （%） （%） 报表 数股东损
目余额 益的金额
同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
上海外高桥造船有限公司 全资子公司 上海 制造业 286,000.00 船舶、钢结构件设计、制造、海洋工程 390,196.53 100.00 100.00 是
中船澄西船舶修造有限公司 全资子公司 江苏 制造业 76,000.00 船舶修造、拆解、海洋工程装备制造、修理 119,550.51 100.00 100.00 是
三级子公司
上海江南长兴重工有限责任公司 控股子公司 上海 制造业 242,487.69 船舶、钢结构件设计制造、海洋工程 69,947.57 36.00 65.00 是 102,215.44 注1
广州中船船用柴油机有限公司 控股子公司 上海 制造业 31,600.00 船用柴油机及备配件的设计、制造、销售 16,116.00 51.00 51.00 是 12,304.91
非同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 控股子公司 广州 制造业 117,562.33 船舶、海洋工程的修理和改装 113,690.38 69.79 69.79 是 7,266.97
三级子公司
上海中船三井造船柴油机有限公司 控股子公司 上海 制造业 70,600.00 船用柴油机及设备、配件的设计、制造、销售及维修 36,006.00 51.00 66.00 是 36,579.14
中船澄西新荣船舶有限公司 控股子公司 江苏 制造业 美元 9,980.00 海洋工程装备修理、设计、制造 34,779.99 51.00 51.00 是 23,392.37
中船圣汇装备有限公司 控股子公司 张家港 制造业 26,160.00 压力容器制造 13,468.00 26.00 51.00 是 39,053.33 注2
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实质上构 少数股东
年末投 成对子公 持股 表决权 是否 少数股 权益中用
业务 注册资本
公司名称 公司类型 注册地 经营范围 资金额 司净投资 比例 比例 合并 东权益 于冲减少 备注
性质
的其他项 （%） （%） 报表 数股东损
目余额 益的金额
四级子公司
张家港市江南钢结构有限公司 全资子公司 张家港 制造业 500.00 船体分段、船用舾装件制造；大型钢结构件制造、安装 500.00 100.00 100.00 是
设立或投资等方式取得的子公司
二级子公司
沪东重机有限公司 全资子公司 上海 制造业 284,599.11 船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售 264,809.21 100.00 100.00 是
三级子公司
FPSO 船体及上部模块、海洋工程船舶、钻井平台、船舶上层建筑、
上海外高桥造船海洋工程有限公司 全资子公司 上海 制造业 103,000.00 103,000.00 100.00 100.00 是
特种分段的加工制作
船舶及柴油机钢结构、铸铁、铸钢件、木模件和工程机械产品的设
上海沪临重工有限公司 控股子公司 上海 制造业 112,790.59 111,844.58 84.71 84.71 是 12,790.75
计、制造、销售及相关的技术服务
上海沪东造船柴油机配套有限公司 控股子公司 上海 制造业 495.00 柴油机及完整部套件和配件加工、制造、维修 502.00 70.00 70.00 是 312.33
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 控股子公司 上海 服务业 1,000.00 船舶、海洋工程项目的研发、设计及相关技术的“四技”服务 719.19 71.92 71.92 是 856.19
钢结构件、起重运输设备、海洋工程装备的设计、制造、安装、维
中船澄西（江苏）重工有限公司 全资子公司 江苏 制造业 25,000.00 25,000.00 100.00 100.00 是
修
广州市南方特种涂装有限公司 控股子公司 广州 制造业 美元 120.00 船舶、桥梁、钢结构等特种涂装 327.00 53.00 53.00 是 -469.58
上海中船船用锅炉设备有限公司 控股子公司 上海 制造业 4,000.00 船用锅炉的设计、研发、采购、组装、销售、服务贸易及咨询 1,600.00 40.00 40.00 2,294.22 注3
四级子公司
上海外高桥造船国际贸易有限公司 控股子公司 上海 贸易 1,000.00 货物及技术的进出口服务、转口贸易等 1,000.00 100.00 100.00 是
注 1：外高桥造船持有上海江南长兴重工有限责任公司（以下简称长兴重工公司）36%股权，江南造船（集团）有限责任公司（以下江南造船
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
集团）持有长兴重工公司 29%股权，根据外高桥造船与江南造船集团签订的一致行动人协议，本集团已对其重大经营和财务决策具有控制权，将其
纳入合并报表范围。
注 2：外高桥造船持有中船圣汇装备有限公司（以下简称圣汇公司）26%股权，中国船舶（香港）航运租赁有限公司（以下简称中船租赁公司）
持有圣汇公司 25%股权。根据外高桥造船与中船租赁公司签订的一致行动人协议，本集团已对其重大经营和财务决策具有控制权，自 2013 年 12 月
起纳入合并范围。
注 3：外高桥造船为上海中船船用锅炉设备有限公司的大股东，且其他股东均为本公司的关联单位，受同一实际控制人控制。外高桥造船负责
锅炉公司的生产经营管理和财务管理，对锅炉公司具有实质控制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 澄西船舶修造厂技工学校 合计
主要业务往来 提供培训 —
资产期末金额 4,637.89 4,637.89
其中：
货币资金 3,001.83 3,001.83
应收账款 201.48 201.48
其他应收款 270.96 270.96
存货 77.80 77.80
固定资产 1,085.82 1,085.82
负债期末金额 2,179.64 2,179.64
其中：
应付账款 51.39 51.39
预收账款 369.42 369.42
其他应付款 1,754.47 1,754.47
说明：中船集团资产部于 2010 年 9 月 27 日以船工资函（2010）20 号作出“关于委托中
船澄西船舶修造有限公司管理澄西船舶修造厂技工学校”的决定。该托管决定特委托公司
对澄西船舶修造厂技工学校（包含澄西船厂技工学校实习工厂，以下简称“澄西技校”）进
行管理，并依法行使除股权或资产处置权以及收益权外的其他股东或所有者权利并承担相
应的义务。
（三） 本期合并财务报表合并范围的变动
1. 本期新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并
公司名称 持股比例（%） 期末净资产 本期净利润
范围的原因
上海外高桥造船国际贸易有限公司 新设投资 100 995.52 -4.48
2. 本期不再纳入合并范围的公司情况
无。
（四） 本期发生的企业合并
无。
（五） 外币报表折算
本集团不存在外币报表折算事项。
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六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2014 年 6 月 30 日，“本期”系指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年同期”系指 2013 年
1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 503,795.75 587,472.38
人民币 503,760.75 587,445.69
欧元 4.17 8.3946 35.00 3.17 8.4189 26.69
银行存款 12,909,973,042.51 13,303,175,478.24
人民币 10,250,567,963.12 12,508,892,523.08
美元 424,405,822.97 6.1528 2,611,284,427.04 126,288,791.18 6.0969 769,898,266.53
港元 901.25 0.79380 715.41 91.34 0.7862 71.81
日元 2,402,626.00 0.0608 146,115.70 2,717.00 0.0578 156.96
欧元 3,587,699.53 8.3946 30,117,303.13 2,896,391.96 8.4189 24,384,459.86
挪威克朗 17,615,190.00 1.0137 17,856,518.11
其他货币资金 261,033,082.82 334,212,123.39
人民币 261,033,082.82 334,212,123.39
合计 13,171,509,921.08 13,637,975,074.01
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
用于质押的定期存款 4,522,092,000.00 4,251,678,450.95
贷款保证金 13,665,000.00 578,250,815.08
远期结售汇保证金、履约保证金 374,520,600.00 30,000,000.00
票据保证金 44,212,845.61 32,868,650.00
信用证及保函保证金 19,731,681.19 25,216,207.22
资金监管账户资金 11,870,000.00
工资保障金 507,191.02 505,847.27
其他保证金 1,789.94 612,145.83
合计 4,974,731,107.76 4,931,002,116.35
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2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 376,943,651.40 320,260,602.00
商业承兑汇票 58,956,330.00 248,175.80
合计 435,899,981.40 320,508,777.80
（2） 期末已用于质押的应收票据：无。
（3） 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 宁波大祥贸易有限公司 2014-03-11 2014-09-09 16,238,000.00
商业承兑汇票 上海船厂船舶有限公司 2014-01-23 2014-07-23 11,628,000.00
银行承兑汇票 扬帆集团股份有限公司 2014-01-14 2014-07-14 10,000,000.00
银行承兑汇票 上海船厂船舶有限公司 2014-02-18 2014-08-18 9,825,360.00
银行承兑汇票 上海船厂船舶有限公司 2014-02-18 2014-08-18 9,825,360.00
合计 57,516,720.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 1,936,344,326.08 78.73 44,331,453.76 2.29
组合 2：关联方应收账款 484,658,084.27 19.71 347,594.82 0.07
组合 3：基本确定能收回
36,053,281.05 1.47
的应收账款
组合小计 2,457,055,691.40 99.91 44,679,048.58 1.82
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,464,663.01 0.09 2,464,663.01 100.00
账准备的应收账款
合计 2,459,520,354.41 100.00 47,143,711.59 1.92
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续：
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 1,624,376,144.91 79.67 49,144,250.70 3.03
组合 2：关联方应收账款 327,040,792.43 16.04 347,594.82 0.11
组合 3：基本确定能收回
84,381,785.96 4.14
的应收账款
组合小计 2,035,798,723.30 99.85 49,491,845.52 2.43
单项金额虽不重大但单项计提坏
3,022,987.73 0.15 3,022,987.73 100.00
账准备的应收账款
合计 2,038,821,711.03 100.00 52,514,833.25 2.58
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,781,900,312.56 92.02 604,683.88 1,445,446,211.93 88.99 4,417,048.81
其中：6 个月以内 1,705,182,545.76 88.06 1,289,066,591.26 79.36
1-2 年 94,067,131.44 4.86 14,914,972.22 120,818,368.21 7.44 19,567,372.01
2-3 年 39,420,227.27 2.04 14,878,392.66 46,480,943.50 2.86 16,138,245.22
3-4 年 14,897,560.44 0.77 8,415,638.51 4,761,510.69 0.29 3,078,969.96
4-5 年 4,033,185.38 0.21 3,491,857.50 4,877,784.94 0.30 3,951,289.06
5 年以上 2,025,908.99 0.10 2,025,908.99 1,991,325.64 0.12 1,991,325.64
合计 1,936,344,326.08 100.00 44,331,453.76 1,624,376,144.91 100.00 49,144,250.70
3） 组合中，计提坏账准备的关联方应收账款
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额 计提原因
上海爱德华造船有限公司 277,398.00 100 277,398.00 已破产清算，无法收回
广州文冲船厂有限责任公司 32,604,323.31 0.22 70,196.82 存在款项争议
合计 32,881,721.31 347,594.82
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4） 组合中，基本确定能收回的应收账款
组合名称 账面余额 不计提原因
Far Seas Shipping Inc. 9,577,713.05 拥有优先抵押权
工银金融租赁有限公司 9,976,800.00 保修项目正在进行，款项收回风险小
招银金融租赁有限公司 9,976,800.00 保修项目正在进行，款项收回风险小
Ocean Longevity Shipping & Management co.,ltd. 6,521,968.00 子公司股东，收回风险小
合计 36,053,281.05
5） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
ExecutiveShipManagementPte.Ltd. 762,947.20 762,947.20 100.00 回收困难
SamsunLogixCorporation 1,016,489.75 1,016,489.75 100.00 回收困难
NavegadoraTranspacificaS.A. 369,168.00 369,168.00 100.00 回收困难
合肥熔安动力机械有限公司 254,195.00 254,195.00 100.00 客户财务困难
其他 61,863.06 61,863.06 100.00 回收困难
合计 2,464,663.01 2,464,663.01 —
（2） 本期坏账准备转回（或收回）情况
转回或 确定原坏账 转回或收回前累计已 转回坏账
单位名称 收回金额
收回原因 准备的依据 计提坏账准备金额 准备金额
Navegadora Transpacifica
款项收回 回收困难 670,659.00 301,491.00 301,491.00
S.A.
Ilios Shipping Co.S.A. 款项收回 回收困难 345,084.54 345,084.54 345,084.54
预收款冲 客户财务困
合肥熔安动力机械有限公司 309,495.00 55,300.00 55,300.00
减 难
合计 1,325,238.54 701,875.54 701,875.54
（3） 本期无核销的应收账款。
（4） 期末应收帐款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款
单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例(%)
神华中海航运有限公司 客户 178,973,001.00 3 年以内 7.28
中国航天科工集团上海浦东开发
客户 128,575,303.50 1 年以内 5.23
中心
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与本公 占应收账款
单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例(%)
沪东中华造船（集团）有限公司 关联方 124,519,000.00 2 年以内 5.06
中船工业成套物流（广州）有限公
关联方 100,252,476.00 1 年以内 4.08
司
广东粤合融资租赁有限公司 客户 84,550,000.00 1 年以内 3.44
合计 616,869,780.50 25.09
（6） 应收关联方账款情况：详见附注七/（三）/2。
（7） 应收账款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 40,669,436.17 6.1528 250,230,906.88 68,477,381.12 6.0969 417,499,744.97
欧元 9,444,893.54 8.3946 79,286,103.31 115,075.75 8.4189 968,811.24
港币 2,271,808.00 0.7862 1,786,095.45
合计 329,517,010.19 420,254,651.66
（8） 终止确认的应收账款：无。
（9） 本公司无以应收账款为标的进行证券化的情况。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,577,072,163.76 96.01 2,980,704,349.44 94.51
1－2 年 78,430,271.61 1.65 52,104,593.79 1.65
2－3 年 33,897,618.97 0.71 62,556,856.73 1.98
3 年以上 78,116,149.01 1.63 58,636,430.77 1.86
合计 4,767,516,203.35 100.00 3,154,002,230.73 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
中船工业成套物流有限公司 关联方 1,495,330,064.44 2 年以内 未到结算期
中船国际贸易有限公司 关联方 784,829,197.64 2 年以内 未到结算期
National Oilwell Varco,L.P. 非关联方 435,026,108.59 1 年以内 未到结算期
CameronSenseAS 非关联方 339,962,660.76 1 年以内 未到结算期
中国船舶工业贸易上海公司 关联方 306,090,710.05 1 年以内 未到结算期
合计 3,361,238,741.48
（3） 期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外 币
折算 折算
名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 303,554,669.85 6.1435 1,875,971,191.44 146,361,675.26 6.1736 903,575,932.34
欧元 30,661,348.58 8.4323 258,546,213.50 30,894,490.03 8.2561 255,068,778.71
日元 96.00 0.0608 5.84 39,020,768.00 0.0599 2,337,252.50
英镑 248,800.07 9.8016 2,438,638.78
挪 威
124,198,890.00 1.0216 126,881,269.92 33,457,000.00 1.0152 33,967,124.20
克朗
合计 2,261,398,680.70 1,197,387,726.53
5. 应收利息
（1） 应收利息明细
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
定期存款利息 354,707,453.09 147,442,122.50 297,758,038.80 204,391,536.79
保理业务保证金存
1,208,283.36 4,974,660.17 1,007,737.50 5,175,206.03
款利息
合计 355,915,736.45 152,416,782.67 298,765,776.3 209,566,742.82
（2） 逾期利息：无。
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6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
26,854,509.95 6.52 26,854,509.95 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1：账龄组合 361,888,234.62 87.89 5,085,896.17 1.41
组合 2：关联方其他应收款 1,657,992.64 0.40 1,807.30 0.11
组合 3：基本确定能收回的
19,504,776.88 4.74
其他应收款
组合小计 383,051,004.14 93.03 5,087,703.47 1.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,846,529.13 0.45 1,846,529.13 100.00
账准备的其他应收款
合计 411,752,043.22 100.00 33,788,742.55 8.21
续：
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
13,491,055.00 5.17 13,491,055.00 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
— — — —
款
其中：组合 1：账龄组合 119,586,387.50 45.84 5,059,792.63 4.23
组合 2：关联方其他应收款 995,198.84 0.38 1,807.30 0.18
组合 3：基本确定能收回的
111,593,884.36 42.78
其他应收款
组合小计 232,175,470.70 89.00 5,061,599.93 2.18
单项金额虽不重大但单项计提坏
15,209,984.08 5.83 15,209,984.08 100.00
账准备的其他应收款
合计 260,876,509.78 100.00 33,762,639.01 12.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
预付材料采购款 13,491,055.00 13,491,055.00 100.00 合同取消，收回可能较小
索赔款 13,363,454.95 13,363,454.95 100.00 需等诉讼结果，收回可能较小
合计 26,854,509.95 26,854,509.95 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 352,058,432.72 97.28 481,146.60 109,121,604.90 91.25 265,496.21
其中：6 个
327,409,121.12 90.47 96,801,776.59 80.95
月以内
1-2 年 3,159,142.14 0.87 356,470.22 3,766,358.66 3.15 515,136.89
2-3 年 505,593.15 0.14 176,273.82 487,078.77 0.41 160,875.44
3-4 年 4,186,122.17 1.16 2,093,061.09 4,632,703.47 3.87 2,539,642.39
4-5 年 396,910.29 0.11 396,910.29
5 年以上 1,582,034.15 0.44 1,582,034.15 1,578,641.70 1.32 1,578,641.70
合计 361,888,234.62 100.00 5,085,896.17 119,586,387.50 100.00 5,059,792.63
3） 组合中，关联方计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
广州文冲船厂有限责任公司 1,807.30 1,807.30 100.00 历史遗留
合计 1,807.30 1,807.30 — —
4） 组合中，基本确定能收回的其他应收款
组合名称 账面余额 不计提原因
备用金、职工借款 10,264,906.33 日常备用金，可收回或报销
押金及保证金 7,293,255.74 租赁押金、海关保证金等，可收回
其他 1,946,614.81 代垫款项等，可收回
合计 19,504,776.88
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5） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
对方无偿债能力判决
江阴市百纳物资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
无法执行
新加坡 SeeHupSengLtd 720,000.00 720,000.00 100.00 存在款项争议
广州志成机电设备租赁有
59,400.00 59,400.00 100.00 无法联系上客户
限公司
员工离职无法收回备
杨龙明 37,129.13 37,129.13 100.00
用金
员工离职无法收回备
杨炳祥 30,000.00 30,000.00 100.00
用金
合计 1,846,529.13 1,846,529.13 —
（2） 本期无坏账准备转回（或收回）情况
（3） 本期实际核销的其他应收款
其他应收款 是否因
单位名称 核销金额 核销原因
性质 关联交易产生
深圳市瑞凌电器有限公司 预付材料款 10,800.00 公司倒闭 否
深圳创维-RGB 电子有限公司 预付材料款 4,550.00 无法联系 否
合计 15,350.00
（4） 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
粤水电轨道交通
非关联方 54,012,000.00 1 年以内 13.12 履约保证金
建设有限公司
上海市电力公司 非关联方 22,778,400.00 3 年以内 5.53 预付动能费
应收出口退税款 非关联方 20,050,243.63 1 年以内 4.87 出口退税
预付材料采购款 非关联方 13,491,055.00 3 年以上 3.28 采购合同已取消
索赔款 非关联方 13,363,454.95 3 年以上 3.25 诉讼款
合计 123,695,153.58 30.05
（6） 应收关联方款项：详见附注八/（三）/3。
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（7） 其他应收款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 120,023.78 6.1528 738,482.31 64,802.29 6.0969 395,093.08
欧元 2,750.00 8.4189 23,151.98
合计 738,482.31 418,245.06
（8） 终止确认的其他应收款：无。
（9） 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（10） 应收政府补助：无。
7. 存货
（1） 存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,598,595,388.86 77,563,689.00 2,521,031,699.86 3,930,004,035.74 87,341,503.26 3,842,662,532.48
在产品 1,816,311,733.67 75,504,097.33 1,740,807,636.34 1,955,433,223.96 75,504,097.33 1,879,929,126.63
库存商品 154,976,897.04 29,671,971.72 125,304,925.32 143,662,647.95 29,671,971.72 113,990,676.23
周转材料 44,104,375.00 44,104,375.00 42,642,369.46 42,642,369.46
建造合同形成的资产 6,211,776,165.67 970,880,644.32 5,240,895,521.35 5,056,234,194.96 1,148,716,058.62 3,907,518,136.34
其他 296,924,422.60 693,555.30 296,230,867.30 144,398,562.98 693,555.30 143,705,007.68
合计 11,122,688,982.84 1,154,313,957.67 9,968,375,025.17 11,272,375,035.05 1,341,927,186.23 9,930,447,848.82
（2） 建造合同形成的资产
项目 期末金额 年初金额
累计已发生成本及毛利 10,242,943,549.15 10,445,093,297.37
减:累计已结算价款 4,031,167,383.48 5,388,859,102.41
已完工尚未结算 6,211,776,165.67 5,056,234,194.96
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（3） 存货跌价准备
本期减少
项目 年初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
原材料 87,341,503.26 95,743.20 9,682,071.06 77,563,689.00
在产品 75,504,097.33 75,504,097.33
库存商品 29,671,971.72 29,671,971.72
建造合同形
1,148,716,058.62 677,232,295.41 855,067,709.71 970,880,644.32
成的资产
其他 693,555.30 693,555.30
合计 1,341,927,186.23 677,232,295.41 95,743.20 864,749,780.77 1,154,313,957.67
（4） 存货跌价准备计提
本期转回金额占该项
项目 计提依据 本期转回原因
存货期末余额的比例
无生产对象的钢板按
原材料 用作产品项目 0.00
市值，其余按照库龄
预计未来现金流小于
在产品
账面价值
产成品 成本高于市价
建造合同形成的资产 注1
注 1：本集团部分已签约或正在实施的合同价格较低、交船周期延长等原因，导致合
同预估成本大于预计收入，本集团据此计提了存货跌价准备。
注 2：本集团建造合同预计损失其他转出系公司随着建造合同完工进度的加大而转出
相对应的存货跌价准备。
8. 一年内到期的非流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
一年以内长期应收款 3,033,875.65 3,003,773.38
合计 3,033,875.65 3,003,773.38
9. 其他流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
委托理财 2,152,000,000.00 1,446,000,000.00
多缴纳的企业所得税 2,016,839.69
待摊费用 3,793,575.70
合计 2,155,793,575.70 1,448,016,839.69
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10. 长期应收款
项目 期末金额 年初金额
分期收款销售商品 209,195,200.00 207,294,600.00
其中：未实现融资收益 14,631,561.37 14,496,090.73
合计 194,563,638.63 192,798,509.27
11. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 303,816,677.27 303,816,677.27
按权益法核算的长期股权投资 210,572,328.43 214,211,534.50
长期股权投资合计 514,389,005.70 518,028,211.77
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 514,389,005.70 518,028,211.77
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决
年初 本期 本期 期末 本期现
被投资单位名称 比例 权比 投资成本
金额 增加 减少 金额 金红利
（%） 例（%）
成本法核算
上海江南长兴造船有限责任公司 14 14 297,635,319.38 297,635,319.38 297,635,319.38
中船财务有限责任公司 0.48 0.48 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
北京中船信息科技有限公司 10.63 10.63 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
上海沪江柴油机排放检测科技有
33.33 33.33 1,081,357.89 1,081,357.89 1,081,357.89
限公司
九江庐山翠竹山庄有限公司 4.9 4.9 400,000.00 400,000.00 400,000.00
小计 303,816,677.27 303,816,677.27 303,816,677.27
权益法核算
中船动力研究院有限公司 49 49 192,150,000.00 186,130,915.81 3,096,377.82 183,034,537.99
江阴华尔新特种涂装有限公司 40 40 2,601,600.00 15,966,868.00 263,169.88 338,377.56 15,891,660.32 338,377.56
江阴华盛钢材预处理有限公司 40 40 9,600,000.00 9,436,711.27 339,860.01 9,096,851.26
江阴华昌钢材涂装有限公司 40 40 2,400,000.00 1,887,197.42 97,765.90 1,789,431.52
上海东舟劳动服务有限公司 30 30 294,000.00 697,571.48 416.34 697,155.14
广州龙穴置业有限公司 33.33 33.33 500,000.00 92,270.52 29,578.32 62,692.20
小计 207,545,600.00 214,211,534.50 263,169.88 3,902,375.95 210,572,328.43
合计 511,362,277.27 518,028,211.77 263,169.88 3,902,375.95 514,389,005.70 338,377.56
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 对合营企业、联营企业投资
持股 表决权
期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
被投资单位名称 比例 比例
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
（%） （%）
联营企业
江阴华盛钢材预处理有限公司 40.00 40.00 22,755,381.75 13,253.62 22,742,128.13 800,000.01 -849,650.02
中船动力研究院有限公司 49.00 49.00 473,506,041.26 94,405,982.08 384,315,990.05 -6,319,138.40
上海东舟劳动服务有限公司 30.00 30.00 4,159,704.13 1,835,853.69 2,323,850.44 906,381.42 -1,387.80
江阴华尔新特种涂装有限公司 40.00 40.00 94,710,593.29 55,426,609.52 39,283,983.77 89,101,545.05 657,924.69
江阴华昌钢材涂装有限公司 40.00 40.00 7,176,652.50 2,703,073.69 4,473,578.81 270,000.00 -244,414.74
广州龙穴置业有限公司 33.33 33.33 228,218.90 40,573.51 187,945.39 -88,743.84
合计 602,536,591.83 154,425,346.11 453,327,476.59 91,077,926.48 -6,845,410.11
（4） 长期股权投资减值准备：无。
（5） 向投资企业转移资金的能力受到限制情况：无。
12. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 22,020,196,089.61 146,062,592.92 24,825,271.95 22,141,433,410.58
房屋建筑物 12,150,171,119.65 60,055,250.37 7,506,901.80 12,202,719,468.22
机器设备 8,352,711,489.75 57,296,641.67 8,107,635.97 8,401,900,495.45
运输设备 860,758,138.95 10,401,575.28 2,433,695.42 868,726,018.81
电子设备 157,515,810.43 3,994,055.05 2,403,391.87 159,106,473.61
办公设备 36,588,706.05 853,392.48 240,932.00 37,201,166.53
其他 462,450,824.78 13,461,678.07 4,132,714.89 471,779,787.96
本期新增 本期计提
累计折旧 6,924,613,025.37 521,121,057.21 12,271,644.63 7,433,462,437.95
房屋建筑物 2,664,957,806.20 214,520,662.84 43,782.71 2,879,434,686.33
机器设备 3,431,180,163.36 245,257,032.56 4,733,483.14 3,671,703,712.78
运输设备 457,066,620.45 37,335,342.40 2,109,374.56 492,292,588.29
电子设备 93,001,911.48 6,035,093.66 2,065,449.65 96,971,555.49
办公设备 24,071,051.71 2,367,256.30 228,885.40 26,209,422.61
其他 254,335,472.17 15,605,669.45 3,090,669.17 266,850,472.45
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
账面净值 15,095,583,064.24 14,707,970,972.63
房屋建筑物 9,485,213,313.45 9,323,284,781.89
机器设备 4,921,531,326.39 4,730,196,782.67
运输设备 403,691,518.50 376,433,430.52
电子设备 64,513,898.95 62,134,918.12
办公设备 12,517,654.34 10,991,743.92
其他 208,115,352.61 204,929,315.51
减值准备 90,306,770.08 9,587,531.38 99,894,301.46
房屋建筑物 90,306,770.08 9,587,531.38 99,894,301.46
机器设备
运输设备
电子设备
办公设备
其他
账面价值 15,005,276,294.16 14,608,076,671.17
房屋建筑物 9,394,906,543.37 9,223,390,480.43
机器设备 4,921,531,326.39 4,730,196,782.67
运输设备 403,691,518.50 376,433,430.52
电子设备 64,513,898.95 62,134,918.12
办公设备 12,517,654.34 10,991,743.92
其他 208,115,352.61 204,929,315.51
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 60,133,084.80 元。本期增加的累计
折旧中，本期计提 521,121,057.21 元。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 387,481.44 314,238.69 73,242.75 暂无使用计划
电子设备 8,569.00 8,319.00 250.00 暂无使用计划
合计 396,050.44 322,557.69 73,492.75
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 52,449,233.90 9,667,873.05 42,781,360.85
合计 52,449,233.90 9,667,873.05 42,781,360.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋建筑物 182,416,309.05
机器设备 56,210,480.22
运输工具 377,446.94
其他 1,835,624.08
合计 240,839,860.29
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 金额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 1,307,597,613.87 尚在办理中
13. 在建工程
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 845,025,641.92 845,025,641.92 773,823,417.01 773,823,417.01
（1） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
外高桥三期工程项目（前期征地） 232,606,762.20 232,606,762.20
临港填平补齐 162,607,525.15 7,323,860.11 169,931,385.26
三井二期工程 110,849,937.80 16,788,041.44 1,083,116.85 126,554,862.39
沪临二期工程 76,751,992.53 1,119,007.94 10,278,071.36 67,592,929.11
圣汇二期厂房 67,498,467.17 26,342,356.47 93,840,823.64
龙穴基建工程 52,230,237.31 28,573,943.27 33,126,568.87 47,677,611.71
长兴重工填平补齐建设项目 19,829,156.58 487,450.60 260,021.34 20,056,585.84
修船（舾装）码头配套后平台扩建工程 1,983,540.00 15,290,952.28 0 17,274,492.28
其他项目 49,465,798.27 35,409,697.6 15,385,306.38 69,490,189.49
合计 773,823,417.01 131,335,309.71 60,133,084.80 845,025,641.92
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程投入 其中：本 本期利息
工程 利息资本 资金
工程名称 预算数 占预算比 年利息资 资本化率
进度 化累计金额 来源
例（%） 本化金额 （%）
外高桥三期工程项目
1,052,050,000.00 22.11 前期 自筹
（前期征地）
临港填平补齐 190,000,000.00 85.02 在建 自筹
三井二期工程 1,654,170,000.00 24.75 在建 30,483,666.95 自筹
自筹+
沪临二期工程 320,200,000.00 83.19 在建 22,969,282.35 930,842.91 1.86
国拨
圣汇二期厂房 174,550,000.00 75.00 在建 6,488,231.97 3,452,459.78 5.84 贷款
龙穴基建工程 86,262,328.94 75.00 在建
长兴重工填平补齐建设 自筹+
289,038,000.00 92.00 100.00% 7,118,301.60
项目 贷款
修船（舾装）码头配套
24,340,000.00 71.00 在建 自筹
后平台扩建工程
其他项目 2,038,957,709.00
合计 5,829,568,037.94 67,059,482.87 4,383,302.69
14. 工程物资
本期 本期
项目 年初金额 期末金额
增加 减少
中船三井二期工程 1#、4#辅机系统工程材料 233,349.11 233,349.11
合计 233,349.11 233,349.11
15. 固定资产清理
项目 期末金额 年初金额 转入清理原因
文冲工场处置 1,673,645.81
设备处置 42,159.84 资产报废
合计 42,159.84 1,673,645.81
16. 无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 2,550,492,226.45 12,552,335.51 2,563,044,561.96
软件 131,412,179.32 1,915,199.03 133,327,378.35
土地使用权 2,241,681,919.58 10,637,136.48 2,252,319,056.06
岸线使用权 149,528,311.80 149,528,311.80
110KVA 外电进线使用权 27,869,815.75 27,869,815.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
累计摊销 380,392,379.69 27,947,563.89 408,339,943.58
软件 103,067,665.60 4,377,391.58 107,445,057.18
土地使用权 255,785,630.79 22,388,862.37 278,174,493.16
岸线使用权 18,309,589.20 902,611.80 19,212,201.00
110KVA 外电进线使用权 3,229,494.10 278,698.14 3,508,192.24
账面净值 2,170,099,846.76 2,154,704,618.38
软件 28,344,513.72 25,882,321.17
土地使用权 1,985,896,288.79 1,974,144,562.90
岸线使用权 131,218,722.60 130,316,110.80
110KVA 外电进线使用权 24,640,321.65 24,361,623.51
减值准备
软件
土地使用权
岸线使用权
110KVA 外电进线使用权
账面价值 2,170,099,846.76 2,154,704,618.38
软件 28,344,513.72 25,882,321.17
土地使用权 1,985,896,288.79 1,974,144,562.90
岸线使用权 131,218,722.60 130,316,110.80
110KVA 外电进线使用权 24,640,321.65 24,361,623.51
本期增加的累计摊销中，本期摊销 27,947,563.89 元。
注：期末用于抵押的无形资产原值为 107,499,773.25 元，净值为 96,275,499.41 元，系圣
汇公司取得银行贷款质押的土地使用权。
17. 开发支出
本期减少
期末
项目 年初金额 本期增加 计入 确认为 其他 金额
当期损益 无形资产 减少
自升式钻井平台设计及建造关
136,157,987.77 136,157,987.77
键技术研究
18000TEU 建造技术研究 44,744,810.41 44,744,810.41
38800 吨节能型散货船制造技术
17,749,121.30 17,749,121.30
研究
83000M3 全冷式液化石油气船设
16,876,045.02 16,876,045.02
计、建造关键技术研究
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
期末
项目 年初金额 本期增加 计入 确认为 其他 金额
当期损益 无形资产 减少
63800DWT 环保型散货船研制-G
15,847,740.88 15,847,740.88
型机
65000DWT 远洋散货船研制 14,587,783.96 14,587,783.96
CE0306K-11S90ME-C9.2 船用低速
12,779,201.43 12,779,201.43
柴油机研制
64000DWT 节能型散货船优化研
9,956,462.16 9,956,462.16
制
超大型集装箱船关键技术研究 8,861,574.68 8,861,574.68
39100DWT 散货船研制 7,718,881.19 7,718,881.19
其他项目 1,000,000.00 98,619,594.87 98,125,942.97 1,493,651.90
合计 1,000,000.00 383,899,203.67 383,405,551.77 1,493,651.90
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 0%。通过公司内部研发形成的
无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0%。
18. 商誉
期末减
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
值准备
中船澄西远航船舶
161,301,195.67 161,301,195.67
（广州）有限公司
合计 161,301,195.67 161,301,195.67
19. 长期待摊费用
项目 本期其 其他减
年初金额 本期增加 本期摊销 期末金额
他减少 少原因
固定资产租赁费 52,308,916.80 29,349,192.10 6,798,626.60 74,859,482.30
航道疏浚工程 47,862,713.12 526,517.28 47,336,195.84
龙穴工装 33,871,955.56 1,610,551.98 32,261,403.58
拆船场地改造 7,341,507.26 34,945.10 249,019.64 7,127,432.72
其他项目 6,385,260.95 7,589,683.54 4,412,880.91 9,562,063.58
合计 147,770,353.69 36,973,820.74 13,597,596.41 171,146,578.02
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 年初金额
递延所得税资产
（1）资产减值准备 194,850,036.86 228,200,034.31
（2）预计负债 460,824,094.24 577,593,969.92
（3）可弥补亏损 147,063,293.74 55,245,669.54
（4）预提费用 124,909,000.67 50,186,305.33
（5）应付未了工程 19,282,368.56 39,624,612.51
（6）递延收益 18,309,218.10 18,584,257.20
（7）应付职工薪酬 4,246,363.24 17,771,753.85
（8）其他 3,766,825.76 4,305,229.98
合计 973,251,201.17 991,511,832.64
递延所得税负债
（1）未到期存单利息 2,384,096.25 11,463,195.00
（2）资产评估增值 631,779.93 631,779.93
合计 3,015,876.18 12,094,974.93
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 249,876,423.98 314,310,871.39
可抵扣亏损 1,967,304,881.44 1,924,311,564.54
合计 2,217,181,305.42 2,238,622,435.93
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末金额 年初金额 备注
2014 179,261,909.49 187,508,569.16
2015 507,297,335.08 507,297,335.08
2016 457,145,284.17 457,145,284.17
2017 498,114,888.99 498,114,888.99
2018 212,653,201.30 274,245,487.14
2019 112,832,262.41
合计 1,967,304,881.44 1,924,311,564.54
（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
应纳税差异项目
（1）未到期存单利息 15,893,975.00
（2）评估增值 4,211,866.20
小计 20,105,841.20
可抵扣差异项目
（1）资产减值准备 1,306,244,915.15
（2）预计负债 3,057,862,796.87
（3）可弥补亏损 980,421,958.27
（4）预提费用 832,726,671.11
（5）应付未了工程 128,549,123.68
（6）递延收益 122,061,453.96
（7）应付职工薪酬 28,309,088.27
（8）其他 24,956,127.69
小计 6,481,132,135.00
21. 其他非流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
委托理财 610,000,000.00
合计 610,000,000.00
22. 资产减值准备明细表
本期减少
项目 年初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
坏账准备 86,277,472.26 -4,627,792.58 701,875.54 15,350.00 80,932,454.14
存货跌价准备 1,341,927,186.23 677,232,295.41 95,743.20 864,749,780.77 1,154,313,957.67
固定资产减值准备 90,306,770.08 9,587,531.38 99,894,301.46
合计 1,518,511,428.57 682,192,034.21 797,618.74 864,765,130.77 1,335,140,713.27
23. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
质押借款 1,496,607,132.57 1,598,822,185.89
抵押借款 75,000,000.00
保证借款 25,000,000.00 497,096,625.52
信用借款 2,162,434,640.00 1,413,811,986.79
合计 3,684,041,772.57 3,584,730,798.20
58
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 已到期未偿还短期借款：无。
24. 应付票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 1,266,058,889.41 1,309,018,702.62
商业承兑汇票 166,569,476.82 151,225,237.71
合计 1,432,628,366.23 1,460,243,940.33
下一会计年度将到期的金额为 1,432,628,366.23 元。
25. 应付账款
（1） 应付账款
项目 期末金额 年初金额
合计 5,327,642,829.22 4,898,581,641.50
其中：1 年以上 300,793,719.78 330,149,871.61
（2） 账龄超过 1 年的大额应付款
单位名称 金额 未偿还原因
中船第九设计研究院工程有限公司 101,995,513.70 龙穴基地未验收
江苏丰益钢结构工程有限公司 44,282,000.00 未到合同付款期
武汉新浩源物资有限公司 25,800,154.00 未到合同付款期
南京新冶电气工程有限公司 17,270,032.00 未到合同付款期
江苏永捷国际物流有限公司 15,100,256.00 未到合同付款期
（3） 期末应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 应付账款中外币余额
期末金额 年初金额
外币
折算 折算
名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 18,610,076.02 6.1528 114,504,075.25 21,885,343.59 6.0969 133,432,751.34
合计 114,504,075.25 133,432,751.34
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26. 预收款项
（1） 预收款项
项目 期末金额 年初金额
合计 5,224,999,457.04 2,783,212,734.21
其中：1 年以上 129,808,825.57 472,426,525.41
（2） 账龄超过 1 年的大额预收款项
单位名称 金额 未结算原因
江苏东方重工有限公司 30,900,000.00 柴油机预收款，未结算
ClipperWindpower,Inc 9,076,256.24 因项目暂停,后续合作尚未明确
江苏新扬子造船有限公司 8,612,155.00 柴油机预收款，未结算
BW GROUP LIMITED 7,629,576.74 船东尚未未确定修理项目内容
浙江欧华造船股份有限公司 7,060,000.00 柴油机预收款，未结算
（3） 期末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4） 预收款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币
折算 折算
名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 489,772,923.81 6.1290 3,001,825,296.83 261,983,363.27 6.1097 1,600,641,099.71
欧元 2,132,584.75 8.4201 17,956,616.38 585,880.34 8.3104 4,868,911.03
合计 3,019,781,913.21 1,605,510,010.74
27. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 280,246,938.19 634,272,097.87 753,742,290.39 160,776,745.67
职工福利费 5,970,676.57 33,406,283.13 33,406,283.13 5,970,676.57
社会保险费 19,839,649.16 174,079,472.59 173,268,091.32 20,651,030.43
其中：医疗保险费 5,999,179.04 47,406,640.58 47,201,390.87 6,204,428.75
补充医疗保险费 224,924.49 268,767.00 -43,842.51
基本养老保险费 11,766,184.76 94,078,548.48 93,900,230.73 11,944,502.51
年金缴费 335,872.57 18,388,810.50 17,979,197.07 745,486.00
失业保险费 844,495.27 6,661,082.50 6,600,216.30 905,361.47
工伤保险费 367,166.49 3,309,422.00 3,338,420.93 338,167.56
生育保险费 526,751.03 4,010,044.04 3,979,868.42 556,926.65
60
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
住房公积金 469,322.50 52,812,745.50 52,040,197.50 1,241,870.50
工会经费和职工教育经费 27,022,859.89 19,579,234.95 17,464,159.52 29,137,935.32
辞退福利 730,690.95 2,255,287.90 2,566,369.00 419,609.85
委派劳务费 13,020,212.00 240,682,184.26 250,261,608.80 3,440,787.46
其他 11,385,358.41 87,163,450.43 94,912,832.44 3,635,976.40
合计 358,685,707.67 1,244,250,756.63 1,377,661,832.10 225,274,632.20
（1） 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2） 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：除全资子公司沪东重机有限公司历
年工资结余 48,968,472.87 元外，其余工资、奖金、津贴和补贴余额计划于 2014 年 12 月之
前全部发放完毕。
28. 应交税费
项目 期末金额 年初金额
增值税 -495,958,314.16 -615,419,385.15
营业税 323,292.98 2,464,319.70
企业所得税 26,476,847.82 20,737,763.36
城市维护建设税 2,607,719.53 4,753,932.22
房产税 2,137,450.68 3,801,400.41
土地使用税 1,859,829.25 1,880,170.67
个人所得税 4,221,813.36 10,611,868.31
教育费附加 3,289,705.21 1,737,295.75
其他税费 1,065,926.73 794,891.59
合计 -453,975,728.60 -568,637,743.14
29. 应付利息
项目 期末金额 年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 20,804,379.17 28,875,193.92
企业债券利息 2,795,555.55 9,417,777.84
短期借款应付利息 16,487,012.40 16,291,169.88
合计 40,086,947.12 54,584,141.64
30. 应付股利
单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付原因
流通股股东 13,781,175.98
中国船舶工业集团公司 3,600,000.00
61
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付原因
日本三井造船株式会社 8,160,000.00
张家港市联众投资有限公司 7,785,188.52
上海浦新工贸实业公司 1,150,000.00
合计 25,541,175.98 8,935,188.52
31. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 期末金额 年初金额
合计 404,136,897.38 301,206,442.33
其中：1 年以上 74,010,486.25 72,402,163.64
（2） 账龄超过一年的大额其他应付款情况说明
单位名称 金额 未偿还原因
瓦锡兰公司 14,370,392.35 专利费未结算
中船第九设计研究院工程有限公司 13,623,437.10 质保金
MAN 公司 11,680,638.46 专利费未结算
江苏长荣钢铁有限公司 2,127,292.50 劳动经济补偿款
（3） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 期末金额 年初金额
中国船舶工业集团公司 551,624.60 30,737.16
合计 551,624.60 30,737.16
（4） 期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
MAN 公司 149,056,772.03 主要为 2 年以内 专利费
瓦锡兰公司 63,058,350.60 主要为 2 年以内 专利费
中船第九设计研究院工程有限公司 18,851,108.00 2 年以内 保证金
上海江南造船厂 10,676,800.00 1 年以内 持续性费用
江苏农发办 5,796,469.87 2 年以内 防洪保安基金
合计 247,439,500.5
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 其他应付款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 59,415.30 6.0969 362,249.14
合计 362,249.14
32. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 1,608,875,979.78 3,582,864,989.00
合计 1,608,875,979.78 3,582,864,989.00
（2） 一年内到期的长期借款
项目 期末金额 年初金额
质押借款 215,594,112.00 980,442,489.00
保证借款 1,253,000,000.00 2,450,000,000.00
信用借款 140,281,867.78 152,422,500.00
合计 1,608,875,979.78 3,582,864,989.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起 借款终 利率 期末余额
贷款单位 币种
始日 止日 (%) 外币金额 人民币金额
中国进出口银行上海分行 2012/6/7 2014/8/31 人民币 3.39 250,000,000.00
中国进出口银行上海分行 2012/6/7 2014/10/20 人民币 3.39 250,000,000.00
中国进出口银行上海分行 2013/8/12 2014/12/1 人民币 3.39 250,000,000.00
美国美林银行 2012/7/9 2014/7/9 美元 2.90 35,000,000.00 215,348,000.00
中国进出口银行上海分行 2013/10/22 2015/2/20 人民币 3.39 150,000,000.00
合计 1,115,348,000.00
（3） 一到期的长期借款中无逾期借款。
33. 其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
1、已结算尚未完工款：
累计已结算工程价款 5,083,104,903.63 4,576,663,918.51
减:累计已发生成本及毛利 641,807,373.89 983,250,708.67
已结算尚未完工款合计 4,441,297,529.74 3,593,413,209.84
63
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 年初金额
2、一年内到期的递延收益：
科研项目经费 1,700,000.00 1,000,000.00
合计 4,442,997,529.74 3,594,413,209.84
政府补助
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 期末金额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
12000 方双燃料多
用途 LNG 气体运 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
输船的开发研究
超大型集装箱船
1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关
科研项目拨款
其他 1,340,000.00 1,340,000.00 与收益相关
合计 1,000,000.00 3,040,000.00 2,340,000.00 1,700,000.00
34. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
质押借款 1,845,470,832.00 853,383,093.00
抵押借款 62,000,000.00 92,000,000.00
保证借款 4,401,000,000.00 4,334,000,000.00
信用借款 1,859,517,571.21 1,318,087,350.91
合计 8,167,988,403.21 6,597,470,443.91
（2） 期末金额中前五名长期借款
期末金额 年初金额
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本位币 外币 本位币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
中船财务有限责任公司 2012/9/19 2022/9/19 人民币 5.42 650,000,000.00 650,000,000.00
中船财务有限责任公司 2012/6/20 2022/6/15 人民币 5.25 500,000,000.00 500,000,000.00
中船财务有限责任公司 2012/7/18 2019/7/15 人民币 5.00 500,000,000.00 500,000,000.00
中船财务有限责任公司 2012/9/19 2022/9/18 人民币 5.42 500,000,000.00 500,000,000.00
中船财务有限责任公司 2012/6/20 2022/6/15 人民币 5.25 500,000,000.00 500,000,000.00
（3） 期末金额中无展期长期借款。
64
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 应付债券
债券种类 面值总额 发行日期 期限 发行金额
中期票据 100,000,000.00 2011/2/14 5年 100,000,000.00
三年期集合票据 100,000,000.00 2012/5/8 3年 100,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
（续表）
年初应 本期应 本期已 期末应
债券种类 期末金额
付利息 计利息 付利息 付利息
中期票据 4,922,222.23 2,811,111.10 5,750,000.00 1,983,333.33 100,000,000.00
三年期集合票据 4,495,555.61 3,116,666.61 6,800,000.00 812,222.22 100,000,000.00
合计 9,417,777.84 5,927,777.71 12,550,000.00 2,795,555.55 200,000,000.00
36. 长期应付款
（1） 长期应付款明细
借款单位 期限 年初金额 利率（%） 应计利息 期末金额 借款条件
合计 — 24,353,774.19 — 20,452,914.45 —
其中：平安国际融
3年 20,452,914.45 2.21 20,452,914.45 提供担保
资租赁有限公司
（2） 长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末金额 年初金额
单位名称
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
平安国际融资租赁有限公司 20,452,914.45 20,452,914.45
由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额为 27,451,254.00 元。
37. 专项应付款
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注
沪临重工扩能项目 48,540,000.00 48,540,000.00
海洋工程及高技术船舶配套项目 88,330,000.00 88,330,000.00
大缸径柴油机制造 1.9 亿国债项目 20,000,000.00 20,000,000.00
提产能技术改造项目 24,220,000.00 24,220,000.00
合计 181,090,000.00 181,090,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38. 预计负债
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
船舶质保费用 645,454,289.43 109,163,907.26 135,085,368.97 619,532,827.72
柴油机质保费用 55,427,351.55 29,566,440.51 19,770,179.13 65,223,612.93
船舶执行规范专项费用 374,850,000.00 98,910,000.00 275,940,000.00
预计离休干部生活补助 10,676,173.04 329,065.20 10,347,107.84
职工回购房合同损失 22,666,483.95 9,055,770.72 13,610,713.23
柴油机建造预计亏损 336,915,067.46 31,198,300.00 58,058,500.00 310,054,867.46
建造合同减值准备 2,453,954,415.67 677,232,295.41 1,776,722,120.26
其他 1,260,228.68 1,260,228.68
合计 3,901,204,009.78 169,928,647.77 998,441,179.43 3,072,691,478.12
注 1：船舶执行规范专项费用余额：系本公司全资子公司上海外高桥造船有限公司预
计的已完工 17 条 17.7 万吨散货轮按船舶结构共同规范（CommonStructuralRules，简称 CSR）
可能发生的改造费用。
注 2：预计离休干部生活补助：系中船澄西根据《企业会计准则-职工薪酬》，预计该
公司的离休干部的生活补助。
注 3：职工回购房合同亏损：根据中船澄西发展计划，该公司拟向职工购买位于其附
近的职工住房及住房所占用土地用于未来扩大再生产，同时根据近期生产情况，将已购回
的职工住房暂时作为租赁给外地员工宿舍使用，将已与职工签约但尚未支付的购房款与预
计的租赁收入差额计提了预计合同亏损。
注 4：柴油机建造预计亏损：系已签订但尚未执行的柴油机建造合同亏损额。
注 5：建造合同减值准备：系已签订的船舶建造合同预计损失超过该项存货的账面余
额而形成的预计亏损额。
39. 其他非流动负债
项目 期末金额 年初金额
递延收益 282,238,429.61 245,130,213.84
合计 282,238,429.61 245,130,213.84
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政府补助
本期计入 与资产相关
本期新增 其他
政府补助项目 年初金额 营业外收入 期末金额 /与收益相
补助金额 变动
金额 关
深海半潜式钻井平台工程开
111,110,000.00 111,110,000.00 与资产相关
发研究
自主品牌船用小缸径低速柴
26,380,000.00 8,200,000.00 34,580,000.00 与收益相关
油机关键技术研究
长兴重工一期工程产业扶持
29,055,944.10 314,685.30 28,741,258.80 与收益相关
基金
大功率中速柴油机设计技术
7,480,000.00 12,570,000.00 20,050,000.00 与收益相关
研究及样机研制
船用低速柴油机尾气 NOX 排
7,040,000.00 6,760,000.00 13,800,000.00 与收益相关
放后处理装置研究与开发
200 万马力提升产能技术改
12,460,000.00 12,460,000.00 与资产相关
造项目
企业技术中心创新能力建设 9,000,000.00 9,000,000.00 与收益相关
船舶柴油机动力系统余热利
5,830,000.00 2,326,900.00 8,156,900.00 与收益相关
用技术研究
大功率船用柴油机协同制造
7,850,000.00 7,850,000.00 与收益相关
技术研究
小缸径低速柴油机高压共轨
4,150,000.00 2,900,000.00 7,050,000.00 与收益相关
及电控系统关键技术研究
高技能人才培养基地 5,831,250.00 5,831,250.00 与收益相关
智能制造装备发展补助资金 4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
企业发展专项扶持基金 4,440,000.00 120,000.00 4,320,000.00 与收益相关
自主品牌柴油机全数字化集
3,840,000.00 3,840,000.00 与收益相关
成平台研究与开发
2013 年产业化发展专项资金
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
高端制造项目
船用大功率柴油机数字化协
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
同设计平台
科技部中速机项目上海市匹
1,095,000.00 1,095,000.00 与收益相关
配资金
其他项目 7,708,019.74 3,839,620.00 5,893,618.93 5,654,020.81 与收益相关
合计 245,130,213.84 43,436,520.00 6,328,304.23 282,238,429.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 股本
年初金额 本期变动增减（+、-） 期末金额
股东名称/类别 比例 发行 公积 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 金转股 （%）
无限售条件股份
人民币普通股 1,378,117,598.00 100 1,378,117,598.00 100
无限售条件股份合计 1,378,117,598.00 100 1,378,117,598.00 100
股份总额 1,378,117,598.00 100 1,378,117,598.00 100
41. 资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 4,420,072,681.39 4,420,072,681.39
原制度资本公积转入 58,852,719.18 58,852,719.18
其他资本公积 8,160.04 8,160.04
合计 4,478,933,560.61 4,478,933,560.61
42. 专项储备
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
安全生产费 5,266,361.99 30,815,182.87 29,090,660.43 6,990,884.43
合计 5,266,361.99 30,815,182.87 29,090,660.43 6,990,884.43
43. 盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 572,051,361.00 572,051,361.00
合计 572,051,361.00 572,051,361.00
44. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 10,914,009,471.05
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 10,914,009,471.05
加：本期归属于母公司股东的净利润 119,671,043.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,781,175.98 根据股东大会决议分配
转作股本的普通股股利
本期期末金额 11,019,899,338.71
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45. 少数股东权益
少数股权
子公司名称 期末金额 年初金额
比例（%）
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 28.08 8,561,893.20 7,829,237.97
上海沪临重工有限公司 15.29 127,907,483.97 127,695,971.25
上海沪东造船柴油机配套有限公司 30.00 3,123,321.96 2,548,321.96
中船澄西新荣船舶有限公司 49.00 233,923,689.09 244,359,717.37
澄西船舶修造厂技工学校 100.00 24,582,524.49 24,497,400.12
广州市南方特种涂装有限公司 47.00 -4,695,796.99 -5,209,415.63
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 30.21 72,669,650.21 94,766,648.28
上海中船三井造船柴油机有限公司 49.00 365,791,391.35 378,366,411.69
上海江南长兴重工有限责任公司 64.00 1,022,154,446.81 1,020,637,447.32
广州中船船用柴油机有限公司 49.00 123,049,136.88 128,715,554.95
上海中船船用锅炉设备有限公司 60.00 22,942,216.93 23,391,836.44
中船圣汇装备有限公司 74.00 390,533,319.29 410,665,734.20
合计 2,390,543,277.19 2,458,264,865.92
46. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 13,499,966,162.33 10,657,902,994.56
其他业务收入 323,054,351.03 267,471,292.40
合计 13,823,020,513.36 10,925,374,286.96
主营业务成本 12,366,148,724.37 9,449,575,152.74
其他业务成本 283,727,321.89 243,300,291.63
合计 12,649,876,046.26 9,692,875,444.37
（1） 主营业务—按行业分类
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 13,499,966,162.33 12,366,148,724.37 10,657,902,994.56 9,449,575,152.74
合计 13,499,966,162.33 12,366,148,724.37 10,657,902,994.56 9,449,575,152.74
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（2） 主营业务—按产品分类
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
船舶造修 8,277,428,684.02 7,526,911,723.47 8,146,663,427.02 7,285,262,265.73
海洋工程 2,639,983,400.70 2,526,675,218.44 823,375,979.89 815,619,679.03
动力装备 2,423,748,070.70 2,247,979,082.24 1,564,059,759.00 1,360,160,768.85
机电设备 717,350,383.53 627,303,417.40 453,435,780.98 319,706,904.72
其他 7,629,792.57 7,752,076.89 4,118,871.59 4,701,315.72
小计 14,066,140,331.52 12,936,621,518.44 10,991,653,818.48 9,785,450,934.05
公司内各业务
566,174,169.19 570,472,794.07 333,750,823.92 335,875,781.31
分部相互抵销
合计 13,499,966,162.33 12,366,148,724.37 10,657,902,994.56 9,449,575,152.74
（3） 主营业务—按地区分类
本期金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 3,833,676,742.50 3,467,214,565.15 3,663,951,609.80 3,032,490,568.35
外销
其中：亚洲 3,488,292,487.55 3,264,087,789.26 2,060,918,607.16 1,884,934,840.12
欧洲 6,390,312,793.17 5,966,623,004.27 4,244,832,469.39 3,922,178,112.76
美洲 351,776,940.16 236,606,982.73 920,181,402.23 846,587,223.09
其他 2,081,368.14 2,089,177.03 101,769,729.90 99,260,189.73
外销小计 10,232,463,589.02 9,469,406,953.29 7,327,702,208.68 6,752,960,365.7
小计 14,066,140,331.52 12,936,621,518.44 10,991,653,818.48 9,785,450,934.05
公司内各业务
566,174,169.19 570,472,794.07 333,750,823.92 335,875,781.31
分部相互抵销
合计 13,499,966,162.33 12,366,148,724.37 10,657,902,994.56 9,449,575,152.74
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户 1 1,283,730,587.21 9.29
客户 2 994,222,749.91 7.19
客户 3 858,456,762.05 6.21
客户 4 698,473,317.64 5.05
客户 5 651,917,066.76 4.72
合计 4,486,800,483.57 32.46
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47. 营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 8,852,004.42 1,118,729.66 3%、5%
城市维护建设税 12,647,499.21 9,843,951.98 7%、1%
教育费附加 15,036,260.72 9,407,277.89 2%、3%
其他 1,086,201.64 518,212.10
合计 37,621,965.99 20,888,171.63
48. 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
保修费 21,008,472.42 -4,056,521.43
运输费 21,183,330.12 9,006,970.76
职工薪酬 12,165,963.21 10,111,896.74
其他 10,421,517.44 4,279,682.30
合计 64,779,283.19 19,342,028.37
49. 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 235,991,148.53 217,016,015.64
修理费 134,203,885.89 151,157,947.55
研究与开发费 233,618,664.16 212,161,370.62
折旧费 38,703,395.05 47,049,030.54
无形资产摊销 27,767,930.00 28,228,346.59
税金 26,629,485.15 24,970,383.75
租赁费 18,055,330.75 29,751,482.50
退聘及借工费 18,265,926.67 8,061,509.49
水电费 14,421,983.82 20,217,762.41
环境保护费 10,577,610.81 8,209,179.00
业务招待费 9,035,618.53 19,302,559.62
其他 95,707,651.33 128,385,474.99
合计 862,978,630.69 894,511,062.70
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50. 财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
利息支出 269,747,116.88 360,960,030.79
减：利息收入 206,035,930.81 281,126,104.86
加：汇兑损失 38,115,091.13 -14,116,782.53
加：其他支出 8,830,398.88 3,609,970.08
合计 110,656,676.08 69,327,113.48
51. 资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -5,439,592.32 -6,537,639.46
存货跌价损失 -95,743.20 395,923,904.35
固定资产减值损失 531,760.66 1,475,570.45
合计 -5,003,574.86 390,861,835.34
52. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 9,493,308.68
权益法核算的长期股权投资收益 -3,300,828.51 -715,031.85
处置长期股权投资产生的投资收益 4,128,453.99
合计 -3,300,828.51 12,906,730.82
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
本期 上年同期 本期比上年同期
项目
金额 金额 增减变动的原因
合计 9,493,308.68
其中：中船财务有限责任公司 9,000,000.00
上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 493,308.68
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（3） 权益法核算的长期股权投资收益
本期比上年同期增
项目 本期金额 上年同期金额
减变动的原因
合计 -3,300,828.51 -715,031.85
其中：上海东舟劳务服务有限公司 -416.34 -2,965.39
江阴华昌钢材涂装有限公司 -97,765.90 -418,680.01
江阴华尔新特种涂装有限公司 263,169.88 251,158.51
江阴华盛钢材预处理有限公司 -339,860.01 -544,544.96
中船动力研究院有限公司 -3,096,377.82
广州龙穴置业有限公司 -29,578.32
53. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本期金额 上年同期金额 计入本期非经
常性损益的金额
非流动资产处置利得 553,503.16
其中：固定资产处置利得 553,503.16
政府补助 34,746,459.90 317,922,311.54 34,746,459.90
违约赔偿、罚款收入 3,580,885.85 2,141,923.83 3,580,885.85
其他 2,892,476.61 45,200,633.25 2,892,476.61
合计 41,219,822.36 365,818,371.78 41,219,822.36
（2） 政府补助明细
本期 上年同期
项目 来源和依据
金额 金额
产品补贴 235,770,095.29 产品补贴款
进口贴息 20,999,944.17 56,000,000.00 进口贴息
深海半潜式生产平台总体
2,015,964.19 工信部联装【2012】534 号
设计关键技术研究
亏损补贴 2,010,000.00
超大型集装箱船关键技术 船工科【2011】946 号/工信部
1,800,000.00 3,000,000.00
研究 联装[2011]528 号
其他项目 7,920,551.54 23,152,216.25
合计 34,746,459.90 317,922,311.54
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54. 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上年同期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失 4,498,138.38 466,471.02 4,498,138.38
其中：固定资产处置损失 4,498,138.38 466,471.02 4,498,138.38
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
待执行的亏损合同 31,198,300.00 9,457,100.00
上交地方财政支出 2,730,007.76 4,437,376.69
其他 1,665,439.28 1,060,553.96 915,439.28
合计 40,141,885.42 15,421,501.67 5,463,577.66
55. 所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
当年所得税费用 27,394,157.82 13,167,089.77
递延所得税费用 9,181,532.72 85,029,424.34
合计 36,575,690.54 98,196,514.11
56. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东的净利润 1 119,671,043.64 49,245,982.06
归属于母公司的非经常性损益 2 17,746,929.10 97,757,749.44
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 101,924,114.54 -48,511,767.38
性损益后的净利润
年初股份总数 4 1,378,117,598.00 1,378,117,598.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本期金额 上年同期金额
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6× 7÷ 11-8× 9÷ 11-10 1,378,117,598.00 1,378,117,598.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷ 12 0.087 0.036
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷ 12 0.074 -0.035
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)× (1-17)]÷ (12+18) 0.087 0.036
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)× (1-17)]÷ (12+18) 0.074 -0.035
57. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 352,384,094.63
政府补助 72,554,675.67
营业外收入 6,603,519.09
保证金、押金、备用金收回 44,320,956.80
租金等收入 2,943,483.46
其他 29,011,022.87
合计 507,817,752.52
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用 36,844,123.22
营业费用 15,255,567.09
营业外支出 4,097,778.51
银行手续费 3,763,581.98
企业间往来 249,875,489.53
备用金及投标保证金 21,313,272.73
其他 28,398,758.09
合计 359,548,571.15
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3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
回购房支出 272,371.00
合计 272,371.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收回的质押存款 2,245,170,129.60
合计 2,245,170,129.60
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
因贷款增加的质押存款 2,405,470,004.26
其他 180,000.00
合计 2,405,650,004.26
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,312,903.90 102,675,717.89
加：资产减值准备 -5,003,574.86 390,861,835.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 521,121,057.21 611,360,262.47
无形资产摊销 27,767,930.00 33,981,814.85
长期待摊费用摊销 13,597,596.41 11,837,331.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,498,138.38 -91,663.64
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,631.50
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 230,155,151.80 315,215,892.91
投资损失（收益以“-”填列） 3,300,828.51 -12,906,730.82
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 18,260,631.47 85,519,324.34
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -9,079,098.75 -489,900.00
存货的减少（增加以“-”填列） -56,734,970.25 -360,950,697.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,508,277,014.32 -1,140,009,928.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,201,021,846.25 -2,356,775,877.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,503,941,425.75 -2,319,767,987.95
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项目 本期金额 上年同期金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,196,778,813.32 12,027,431,893.90
减：现金的期初余额 8,706,972,957.66 15,444,474,742.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -510,194,144.34 -3,417,042,848.44
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上年同期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 860,635,664.66
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 860,635,664.66
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,305,810,494.94
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,445,174,830.28
4．取得子公司的净资产 1,918,165,228.91
流动资产 3,998,814,378.12
非流动资产 4,453,276,924.67
流动负债 3,570,629,317.11
非流动负债 2,963,296,756.77
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,895,425,475.24
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,895,425,475.24
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 853,422,584.68
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,042,002,890.56
4．处置子公司的净资产 3,447,248,845.10
流动资产 3,033,633,786.10
非流动资产 4,166,981,322.63
流动负债 877,563,843.86
非流动负债 2,875,802,419.77
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（4） 现金和现金等价物
项目 本期金额 年初金额
现金 8,196,778,813.32 8,706,972,957.66
其中：库存现金 503,795.75 587,472.38
可随时用于支付的银行存款 8,196,202,055.23 8,685,439,813.44
可随时用于支付的其他货币资金 72,962.34 7,347,654.96
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 8,196,778,813.32 8,706,972,957.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金。
七、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及 组织机
企业类型 注册地 业务性质 法人代表
最终控制方名称 构代码
中国上海浦东新区浦东大
中船集团 国有企业 船舶制造 胡问鸣 710924478
道1号
（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
中船集团 637,430.00 637,430.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
中船集团 821,574,342.00 841,523,925.00 59.62 61.06
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2. 子公司
（1） 子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
沪东重机有限公司 有限责任公司 上海 制造业 江民达 669401543
上海外高桥造船有限公司 有限责任公司 上海 制造业 黄永锡 63142363-2
中船澄西船舶修造有限公司 有限责任公司 江苏 制造业 殷学明 14224302-4
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 中外合资公司 广州 制造业 殷学明 78122831-4
上海中船三井造船柴油机有限公司 中外合资企业 上海 制造业 钱德英 76558556-5
上海沪临重工有限公司 有限责任公司 上海 制造业 钱德英 77975313-6
上海沪东造船柴油机配套有限公司 有限责任公司 上海 制造业 胡新风 13357145-6
上海江南长兴重工有限责任公司 有限责任公司 上海 制造业 黄永锡 79701331-8
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 有限责任公司 上海 服务业 陶颖 74268724-3
上海外高桥造船海洋工程有限公司 有限责任公司 上海 制造业 陈军 66779832-1
中船澄西新荣船舶有限公司 有限责任公司 江苏 制造业 王永良 75588462-5
广州中船船用柴油机有限公司 有限责任公司 广州 制造业 钱德英 683265787
中船澄西（江苏）重工有限公司 有限责任公司 江苏 制造业 王永良 583704519
中船圣汇装备有限公司 有限责任公司 江苏 制造业 常旭东 72654279X
广州市南方特种涂装有限公司 中外合资企业 广州 制造业 秦阳 708238487
上海中船船用锅炉设备有限公司 有限责任公司 上海 制造业 陈刚 062566456
张家港江南钢结构有限公司 有限责任公司 江苏 制造业 李国明 251503913
上海外高桥造船国际贸易有限公司 有限责任公司 上海 贸易 陈刚 091839230
（2） 子公司的注册资本及其变化（单位：万元）
子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
沪东重机有限公司 284,599.11 284,599.11
上海外高桥造船有限公司 286,000.00 286,000.00
中船澄西船舶修造有限公司 76,000.00 76,000.00
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 117,562.33 117,562.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
上海中船三井造船柴油机有限公司 70,600.00 70,600.00
上海沪临重工有限公司 112,790.59 112,790.59
上海沪东造船柴油机配套有限公司 495.00 495.00
上海江南长兴重工有限责任公司 242,487.69 242,487.69
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 1,000.00 1,000.00
上海外高桥造船海洋工程有限公司 103,000.00 103,000.00
中船澄西新荣船舶有限公司 美元 9,980 美元 9,980
广州中船船用柴油机有限公司 31,600.00 31,600.00
中船澄西（江苏）重工有限公司 25,000.00 25,000.00
中船圣汇装备有限公司 26,160.00 26,160.00
广州市南方特种涂装有限公司 美元 120 美元 120
上海中船船用锅炉设备有限公司 4,000.00 4,000.00
张家港江南钢结构有限公司 500.00 500.00
上海外高桥造船国际贸易有限公司 1,000.00 1,000.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化（单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
沪东重机有限公司 284,599.11 284,599.11 100 100
上海外高桥造船有限公司 286,000.00 286,000.00 100 100
中船澄西船舶修造有限公司 76,000.00 76,000.00 100 100
中船澄西远航船舶（广州）有限公司 82,049.94 82,049.94 69.79 69.79
上海中船三井造船柴油机有限公司 36,006.00 36,006.00 51.00 51.00
上海沪临重工有限公司 95,543.74 95,543.74 84.71 84.71
上海沪东造船柴油机配套有限公司 345.60 345.60 70.00 70.00
上海江南长兴重工有限责任公司 87,295.57 87,295.57 36.00 36.00
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司 719.19 719.19 71.92 71.92
上海外高桥造船海洋工程有限公司 103,000.00 103,000.00 100 100
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持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
中船澄西新荣船舶有限公司 34,779.99 34,779.99 51.00 51.00
广州中船船用柴油机有限公司 16,116.00 16,116.00 51.00 51.00
中船澄西（江苏）重工有限公司 25,000.00 25,000.00 100 100
中船圣汇装备有限公司 6,801.60 6,801.60 26.00 26.00
广州市南方特种涂装有限公司 387.51 387.51 53.00 53.00
上海中船船用锅炉设备有限公司 1,600.00 1,600.00 40.00 40.00
张家港江南钢结构有限公司 500.00 500.00 100.00 100.00
上海外高桥造船国际贸易有限公司 1,000.00 100.00
注：四级子公司长兴重工公司的持股比例为 36%，表决权比例为 65%，主要系子公司
外高桥造船与江南集团签订了一致行动人协议，使外高桥造船对其重大经营和财务决策具
有控制权；四级子公司中船圣汇公司的持股比例为 26%，表决权比例为 51%，主要系子公
司外高桥造船与中船租赁公司签订了一致行动人协议，使外高桥造船对其重大经营和财务
决策具有控制权。
3. 合营企业及联营企业（单位：万元）
持股 表决权
被投资 企业 业务 法人 注册 关联 组织机
注册地 比例 比例
单位名称 类型 性质 代表 资本 关系 构代码
（%） （%）
联营企业
江阴华尔新特种涂
中外合资 江阴市 制造业 周军华 美元 120.00 40 40 联营 60798463-2
料有限公司
江阴华昌钢材涂装
有限责任公司 江阴市 制造业 曹雪明 600.00 40 40 联营 70351595-9
有限公司
江阴华盛钢材预处
有限责任公司 江阴市 制造业 曹雪明 2,400.00 40 40 联营 73115685-0
理有限公司
上海东舟劳务服务
有限责任公司 上海市 劳动服务 姜德 98.00 30 30 联营 631792884
有限公司
中船动力研究院有
有限责任公司 上海市 钱德英 39,215 49 49 联营 566594282
限公司
广州龙穴置业有限
有限责任公司 广州市 物业管理 李基荣 150 33.33 33.33 联营 56398465-6
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他关联方
关联
组织机
关系 关联方名称 主要交易内容
构代码
类型
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
《游艇》杂志社 会费广告费 68439752X
安庆船用电器有限责任公司 材料采购 771102718
安庆中船柴油机有限公司 材料采购、外协、服务费 151306277
安庆中船动力配套有限公司 材料采购 592698923
北京船舶工业管理干部学院 接受劳务 40000123X
北京中船信息科技有限公司 材料采购 802042333
广州船舶工业公司 接受劳务 190506722
广州船舶及海洋工程设计研究院 材料采购 717806431
广州广船大型机械设备有限公司 材料采购、外协加工 68132734X
广州广船国际股份有限公司 柴油机及配件销售、外协加工 190499390
广州广船国际海洋工程有限公司 外协加工、材料采购 58916716
广州红帆电脑科技有限公司 材料采购 708257645
广州黄船海洋工程有限公司 备件、加工 685212910
广州龙穴管业有限公司 材料采购 696938450
广州万达船舶工程有限公司 外协 61841220X
广州文冲船厂有限责任公司 柴油机及配件销售 190500830
广州文船重工有限公司 备件、加工 71819879X
广州兴顺船舶服务有限责任公司 外协 231249006
广州造船厂有限公司 材料采购 190440532
广州中船黄埔造船有限公司 柴油机及配件、服务费 190500419
广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 材料采购 759441020
广州中船龙穴造船有限公司 柴油机及配件、外协 788925331
材料采购、加工费；
沪东中华造船（集团）有限公司 70326335X
柴油机及配件销售
上海华船资产管理有限公司 物业租赁、管理 133747159
华联船舶有限公司 材料采购 —
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限
材料采购 673019849
公司
材料采购、宿舍费、消防费；
江南造船（集团）有限责任公司 132204312
柴油机及配件销售、加工费
江西朝阳机械厂 材料采购、劳务费 158261489
82
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联
组织机
关系 关联方名称 主要交易内容
构代码
类型
江西中船阀门有限公司 材料采购 598860469
九江海天设备制造有限公司 材料采购 769756704
九江中船消防设备有限公司 材料采购 769750177
九江中船长安消防设备有限公司 材料采购 792801606
南京中船绿洲环保有限公司 材料采购 742362916
南京中船绿洲机器有限公司 材料采购 134905382
上海爱德华造船有限公司 提供劳务 607218057
上海崇明中船建设有限公司 工程建设费 765583711
上海船舶工程质量检测有限公司 检测费 795685807
上海江南船艇制造有限公司 材料采购 660777886
中船上海船舶工业有限公司 采购代理费 132204830
上海船舶研究设计院 设计费 717810086
加工劳务费；
上海船厂船舶有限公司 132316541
柴油机及配件销售
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 材料采购 607385242
上海东船物流有限公司 材料采购、服务费 745635203
上海东欣软件工程有限公司 服务费 73745754X
上海港城中船建设有限公司 建安工程 786262554
上海固瑞克技术服务站 材料采购 132628465
上海海联船舶劳务工程公司 加工劳务 13376360X
上海沪船物业管理有限公司 修理费 133858860
上海沪东三造船舶配套有限公司 专用费用 607216211
材料采购、修理费；
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 133520333
柴油机及配件销售
上海沪旭设备工程有限公司 材料采购、修理费 757562638
上海江南船舶管业有限公司 材料采购、加工劳务 752460149
上海江南船用电气设备厂 材料采购 133526225
上海江南计量检测站 器具检定费 132541984
上海江南造船厂 服务费 132260656
上海江南造船集团职工医院 医疗服务 #51188885
上海江南长兴企业发展有限公司 劳防用品 133518145
上海江南长兴造船有限责任公司 柴油机及配件销售、加工费 797013289
上海久远工程承包有限公司 维修 132923392
83
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联
组织机
关系 关联方名称 主要交易内容
构代码
类型
上海良星钢塑复合管道厂 特殊涂装 133356676
上海瑞苑物业管理有限公司 房屋租赁 680954755
上海瑞舟房地产发展有限公司 房屋租赁 133811296
上海市沪东锻造厂有限公司 材料采购、借工费、水电费 133525214
上海欣务工贸有限公司 外包工劳务费 743279161
上海扬子国际旅行社有限公司 出国费 132200813
上海中船国际贸易有限公司 材料采购、柴油机及配件 132358485
上海中船临港船舶装备有限公司 材料采购 674647097
上海中船勘院岩土工程有限公司 工程建设费 755729481
镇江中船日立造船机械有限公司 材料采购 608836463
中船动力有限公司 材料采购、柴油机及配件、外协 731778430
镇江中船现代发电设备有限公司 材料采购、服务费 697873679
中船财务有限责任公司 资金存贷 100027155
中船第九设计研究院工程有限公司 工程建设费 425014619
中船工业成套物流（广州）有限公司 材料采购 056586979
中船工业成套物流有限公司 材料采购 51227838
中船华海船用设备有限公司 材料采购 132203280
中船国际贸易有限公司 材料采购、代理佣金、保函费 703424416
中船华南船舶机械有限公司 材料采购 199124798
中船钢构工程股份有限公司 材料采购、劳务费、加工费 132283663
中船勘察设计研究院有限公司 工程建设费、设计费 132943529
中国船舶报社 服务费 E00663201
中国船舶电站设备有限公司 材料采购 756976070
中国船舶工业系统工程研究院 销售商品 400000675
中国船舶工业集团公司第十一研究所 购建固定资产、材料采购 717806669
中国船舶工业贸易公司 代理佣金、保函费、柴油机及配件 100001027
中国船舶工业综合技术经济研究院 材料采购、咨询费 400000472
中国船舶工业综合技术经济研究院服务
服务费 400882006
中心
中国船舶及海洋工程设计研究院 设计费 425007603
中国船舶（香港）航运租赁有限公司 销售产品 —
ZHONGQIAOSHIPPINGLIMITED 销售产品 —
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中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购买商品
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
安庆船用电器有限责任公司 476,410.26 0.01 23,957.27 0.00
安庆中船柴油机有限公司 22,642,174.35 0.28 190,169.64 0.00
北京中船信息科技有限公司 138,461.54 0.00 615,384.62 0.01
广州广船大型机械设备有限公司 18,797.26 0.00 2,611,348.31 0.04
广州红帆电脑科技有限公司 162,393.16 0.00
广州中船龙穴造船有限公司 29,214,146.00 0.36 20,288,988.84 0.32
广州文冲船厂有限责任公司 67,700.86 0.00
广州造船厂有限公司 1,640,324.12 0.02 689,446.55 0.01
广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 378,741.03 0.01
沪东中华造船（集团）有限公司 10,837,523.52 0.13 10,825,636.72 0.17
华联船舶有限公司 12,624,962.00 0.20
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 61,602.10 0.00
江西朝阳机械厂 8,408,940.69 0.10 17,028,509.93 0.27
江西中船阀门有限公司 5,131.35 0.00
九江海天设备制造有限公司 676,923.08 0.01 1,863,286.32 0.03
九江中船消防设备有限公司 190,598.29 0.00 145,777.78 0.00
九江中船长安消防设备有限公司 656,031.92 0.01
南京中船绿洲环保有限公司 1,069,594.00 0.01 2,065,575.02 0.03
南京中船绿洲机器有限公司 11,825,170.93 0.14 42,984,224.04 0.67
上海船舶研究设计院 4,305,128.21 0.05 1,961,538.46 0.03
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 48,963,222.52 0.60 18,969,206.55 0.30
上海东船物流有限公司 2,618,988.29 0.04
上海东真船舶工程有限公司 663,461.57 0.01
上海固瑞克技术服务站 59,384.61 0.00 7,094.01 0.00
上海沪东三造船舶配套有限公司 1,511,423.55 0.02
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 32,428,092.91 0.40 24,847,432.54 0.39
上海江南船舶管业有限公司 19,636,495.62 0.24 41,035,703.08 0.64
上海江南船用电气设备厂 1,539,511.15 0.02 627,432.56 0.01
上海江南长兴造船有限责任公司 10,043,358.98 0.12 2,696,487.53 0.04
上海江南船艇制造有限公司 256,410.26 0.00
上海市沪东锻造厂有限公司 10,512,254.56 0.13 13,584,273.74 0.21
上海欣务工贸有限公司 1,281,223.50 0.02 19,756,588.34 0.31
镇江中船日立造船机械有限公司 3,693,190.54 0.05 3,132,799.13 0.05
中船动力有限公司 26,101,709.40 0.32 17,492,334.19 0.27
镇江中船现代发电设备有限公司 4,200,890.15 0.05 7,044,102.58 0.11
上海中船临港船舶装备有限公司 17,948.71 0.00
85
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中船工业成套物流有限公司 1,419,829,784.78 17.31 1,329,772,213.94 20.78
中船第九设计研究院工程有限公司 39,666.67 0.00 593,914.53 0.01
中船工业成套物流（广州）有限公司 9,791,324.29 0.12
中船国际贸易有限公司 897,435.90 0.01 222,877.95 0.00
中船华南船舶机械有限公司 3,538,461.54 0.06
中船钢构工程股份有限公司 49,930,103.50 0.61 30,629,922.07 0.48
中国船舶电站设备有限公司 16,608,203.28 0.20 4,038,026.06 0.06
中国船舶工业集团公司第十一研究所 49,495.70 0.00
中国船舶工业贸易公司 3,216,145.78 0.04
中国船舶工业贸易广州公司 629,538.46 0.01
中国船舶工业贸易上海公司 73,991.88 0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院 4,403.00 0.00
合计 1,753,535,760.98 21.38 1,635,745,367.09 25.56
注：公司与购买商品相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。
2. 接受劳务
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
江阴华昌钢材涂装有限公司 2,235,845.67 0.03
江阴华盛钢材预处理有限公司 2,283,801.80 0.04
江阴华尔新特种涂装有限公司 66,090,755.83 0.81 56,911,114.20 0.89
《游艇》杂志社 200,000.00 0.00
广州船舶及海洋工程设计研究院 2,209,603.42 0.03
广州广船大型机械设备有限公司 100,271.18 0.00 130,170.91 0.00
广州广船国际股份有限公司 263,579.15 0.00
广州广船国际海洋工程有限公司 103,200,597.61 1.26 44,094,444.40 0.69
广州红帆电脑科技有限公司 2,358.49 0.00 21,226.42 0.00
广州龙穴管业有限公司 1,332,054.02 0.02 255,273.08 0.00
广州万达船舶工程有限公司 13,024.65 0.00 341,550.61 0.01
广州文冲船厂有限责任公司 2,402,186.30 0.03 10,336,589.98 0.16
广州造船厂有限公司 14,327.35 0.00
沪东中华造船（集团）有限公司 1,821,718.21 0.02
上海华船资产管理有限公司 385,999.02 0.00
江南造船（集团）有限责任公司 1,001,081.43 0.01
南京中船绿洲机器有限公司 15,384.62 0.00
86
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
上海船舶工程质量检测有限公司 651,294.70 0.01 1,302,285.31 0.02
上海东船物流有限公司 1,228,475.11 0.01
上海海联船舶劳务工程公司 2,594,891.84 0.04
上海沪船物业管理有限公司 7,890.00 0.00
上海沪东三造船舶配套有限公司 4,152,478.64 0.05
上海沪东造船油咀油泵有限公司 51,969.77 0.00
上海江南长兴企业发展有限公司 526,368.35 0.01
上海江南船舶管业有限公司 963,704.86 0.01 1,929,993.51 0.03
上海江南计量检测站 370,578.50 0.00 116,651.30 0.00
上海江南长兴造船有限责任公司 5,986,005.75 0.09
上海良星钢塑复合管道厂 174,507.24 0.00 116,651.30 0.00
上海瑞舟房地产发展有限公司 27,600.00 0.00
上海欣务工贸有限公司 20,130,739.55 0.25
上海扬子国际旅行社有限公司 282,053.10 0.00 586,374.36 0.01
上海市沪东锻造厂有限公司 903,445.19 0.01
上海中船临港船舶装备有限公司 36,000.00 0.00
镇江中船日立造船机械有限公司 306,049.64 0.00
中船第九设计研究院工程有限公司 5,203,829.45 0.06 100,000.00 0.00
中船钢构工程股份有限公司 40,101,259.07 0.49 17,682,845.63 0.28
中船勘察设计研究院有限公司 448,313.99 0.01 71,698.11 0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院 132,075.48 0.00 2,800.00 0.00
中国船舶工业集团公司第七零八研究所 22,700,000.00 0.28
合计 277,451,573.92 3.38 147,100,214.18 2.30
注：公司与接受劳务相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。
3. 购建固定资产等长期资产
本期 上年同期
占同类交易 占同类交易
关联方类型及关联方名称
金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
上海崇明中船建设有限公司 9,323,376.00 0.15
上海港城中船建设有限公司 4,134,768.00 0.06
中船第九设计研究院工程有限公司 5,617,350.69 0.07 30,562,805.93 0.48
中船勘察设计研究院有限公司 64,251.32 0.00 254,504.03 0.00
上海中船勘院岩土工程有限公司 2,030,458.77 0.03
中国船舶及海洋工程设计研究院 858,600.00 0.01
合计 5,681,602.01 0.07 47,164,512.73 0.74
87
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司购置固定资产等长期资产的相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确
定。
4. 销售商品
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
安庆中船柴油机有限公司 12,839,215.84 0.09
安庆中船动力配套有限公司 15,798,285.34 0.11
广州广船国际股份有限公司 81,015,641.03 0.59
广州黄船海洋工程有限公司 36,037.17 0.00
广州文冲船厂有限责任公司 84,637,998.06 0.61 197,326,203.37 1.81
广州中船黄埔造船有限公司 33,698,205.11 0.24 37,077,777.77 0.34
广州中船龙穴造船有限公司 76,680,997.01 0.55 60,880,386.35 0.56
沪东中华造船（集团）有限公司 63,878,632.49 0.46 230,082,051.31 2.11
上海沪东三造船舶配套有限公司 41,880.34 0.00
江南造船（集团）有限责任公司 127,535,274.43 0.92 83,827,149.13 0.77
上海船厂船舶有限公司 160,632,721.91 1.16 44,443,589.74 0.41
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 646,866.39 0.00 901,904.81 0.01
上海江南船舶管业有限公司 928,919.22 0.01 1,293,512.73 0.01
上海江南长兴造船有限责任公司 127,979,159.15 0.93 103,065.22 0.00
上海市沪东锻造厂有限公司 4,215,874.37 0.03 30,769.23 0.00
上海中船国际贸易有限公司 17,435,665.59 0.13 9,397,954.19 0.09
中船动力有限公司 1,601,376.08 0.01 2,080,313.23 0.02
中船工业成套物流（广州）有限公司 23,891,041.11 0.17 5,947,617.81 0.05
中船工业成套物流有限公司 259,680,911.65 1.88 34,125,127.12 0.31
中船钢构工程股份有限公司 5,144,910.66 0.05
中国船舶工业贸易公司 26,324,786.30 0.24
镇江中船日立造船机械有限公司 2,572,022.85 0.02
合计 1,095,746,725.14 7.93 738,987,118.97 6.78
注：公司与销售商品相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。
5. 提供劳务
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
广州广船国际股份有限公司 952,102.84 0.01
广州文冲船厂有限责任公司 4,877,479.72 0.04
88
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上年同期
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
广州文船重工有限公司 2,971.70 0.00
广州中船黄埔造船有限公司 277,863.36 0.00
广州中船龙穴造船有限公司 153,166.67 0.00
江南造船（集团）有限责任公司 1,306,786.32 0.01
上海江南长兴造船有限责任公司 1,393,131.61 0.01
上海船厂船舶有限公司 5,188,118.80 0.04
中国船舶工业系统工程研究院 283,018.86 0.00
中船动力有限公司 2,194,350.01 0.02
中船钢构工程股份有限公司 570,941.17 0.00
合计 10,936,346.77 0.08 431,030.03 0.06
注：公司与提供劳务相关定价政策及决策程序：参照市场价格协商确定。
6. 受托管理/承包情况
中船集团资产部于 2010 年 9 月 27 日以船工资函（2010）20 号作出“关于委托中船澄西
船舶修造有限公司管理澄西船舶修造厂技工学校”的决定。该托管决定特委托中船澄西船
舶修造有限公司对澄西船舶修造厂技工学校（包含澄西船厂技工学校实习工厂，以下简称
“澄西技校”）进行管理，并依法行使除股权或资产处置权以及收益权外的其他股东或所有
者权利并承担相应的义务。受托管理的单位情况详见本附注五（二）所述。
7. 出租情况
租赁 租赁 租赁 租赁收益 本期确认
出租方名称 承租方名称
资产种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁收益
沪东重机有限公 上海沪东造船油
设备 2013/1/1 2024/12/31 协议价 166,072.79
司 嘴油泵有限公司
上海沪临重工有 上海市沪东锻造
固定资产 2012/1/1 2014/12/31 协议价 2,120,562.24
限公司 厂有限公司
中船澄西船舶修 江阴华尔新特种
场地 1992 年 无期限 协议价 75,000.00
造有限公司 涂装有限公司
89
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 承租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 本期确认
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费
中 船 上 海 船 舶 工 中国船舶工业股份
房屋 2014/1/1 2014/12/31 协议价 1,956,800.58
业有限公司 有限公司
沪东中华造船（集
沪东重机有限公司 房屋 2013/1/1 2015/12/31 协议价 400,000.00
团）有限公司
上 海 华 船 资 产 管 上海中船三井造船
房屋 2014/1/1 2014/12/31 协议价 88,800.00
理有限公司 柴油机有限公司
9. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上 海 江南 长 兴 重工
中国船舶工业集团公司 920,000,000.00 2009/10/21 2020/11/30 否
有限责任公司
江南造船（集团）有限 上 海 江南 长 兴 重工
1,600,000,000.00 2011/2/14 2019/7/15 否
责任公司 有限责任公司
中船第九设计研究院工 上 海 江南 长 兴 重工
500,000,000.00 2012/9/19 2022/9/17 否
程有限公司 有限责任公司
上 海 外高 桥 造 船海
中国船舶工业集团公司 205,000,000.00 2013/10/30 2016/2/21 否
洋工程有限公司
上海外高桥造船有限公 上 海 外高 桥 造 船海
804,000,000.00 2008/12/26 2024/4/19 否
司 洋工程有限公司
中 船 动力 研 究 院有
沪东重机有限公司 100,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否
限公司
中船澄西船舶修造有限 中 船 澄西 新 荣 船舶
500,000,000.00 2012/6/20 2022/6/16 否
公司 有限公司
中船澄西船舶修造有限 中 船 澄西 远 航 （广
1,150,000,000.00 2012/7/2 2022/12/20 否
公司 州）船坞有限公司
中国船舶工业股份有限 中 船 澄西 船 舶 修造
100,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否
公司 有限公司
上 海 江南 长 兴 重工
中国船舶工业集团公司 $28,250,000.00 2014/2/17 2018/3/31 否
有限责任公司
90
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他关联方交易
（1）与关联方的资金存贷款及利息收支情况
存款余额
关联方类型及关联方名称
期末金额 年初金额
中船财务有限责任公司 4,750,842,696.68 7,643,743,549.10
利息收入
关联方类型及关联方名称
本期金额 上年同期金额
中船财务有限责任公司 110,653,845.11 82,793,032.90
应收利息余额
关联方类型及关联方名称
本期金额 上年同期金额
中船财务有限责任公司 52,187,369.06 80,069,581.10
贷款余额
关联方类型及关联方名称
期末金额 年初金额
中船财务有限责任公司 5,960,000,000.00 5,615,000,000.00
利息支出
关联方类型及关联方名称
本期金额 上年同期金额
中船财务有限责任公司 149,592,094.43 163,798,111.89
应付利息余额
关联方类型及关联方名称
本期金额 上年同期金额
中船财务有限责任公司 5,564,593.91 9,384,659.47
（2）与关联方的代理业务
支付佣金\代理费\保函费
关联方类型及关联方名称
本期金额 上年同期金额
受同一控股股东及实际控制人控制的其他企业
其中：
中船国际贸易有限公司 22,141,306.00 13,805,429.18
中国船舶工业贸易公司 36,596,293.78 48,452,879.22
合计 58,737,599.78 62,258,308.40
（3）保函情况
中国船舶工业集团公司为本公司提供 3,000 万美元保函，保函期限为 2012 年 2 月 17
至 2016 年 6 月 1 日。
中国船舶工业集团公司为本公司提供 6,068.82 万美元保函，保函期限为 2013 年 7 月
10 日至 2016 年 12 月 15 日。
中国船舶工业集团公司为本公司提供 5,886.75 万美元保函，保函期限为 2013 年 7 月
10 日至 2017 年 2 月 15 日。
91
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）委托理财
合作方 委托理财 委托理财 实际收回 实际
委托理财金额 预计收益
名称 起始日期 终止日期 本金金额 获得收益
276,000,000.00 2013-12-31 2014-9-30 10,321,643.84
296,000,000.00 2014-1-24 2015-6-24 20,922,739.73
中 船 财 610,000,000.00 2014-6-11 2016-1-24 58,046,329.86
务 有 限 258,000,000.00 2013-12-31 2014-3-31 258,000,000.00 2,544,657.53
责 任 公 24,000,000.00 2013-12-31 2014-12-31 1,200,000.00
司 68,000,000.00 2014-1-24 2014-11-24 2,831,780.82
888,000,000.00 2013-12-31 2014-12-31 44,755,200.00
600,000,000.00 2014-5-14 2014-8-22 6,904,109.59
合计 3,020,000,000.00 144,981,803.84 258,000,000.00 2,544,657.53
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收票据
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州文冲船厂有限责任公司 120,950,000.00 59,830,000.00
广州广船国际股份有限公司 10,800,000.00
广州中船龙穴造船有限公司 11,367,900.00 44,937,900.00
上海江南长兴造船有限责任公司 28,990,000.00 34,180,000.00
广州中船黄埔造船有限公司 16,830,000.00
中船黄埔文冲船舶有限公司 8,190,000.00
上海船厂船舶有限公司 95,641,680.00 9,825,360.00
中船动力有限公司 2,050,000.00 1,050,000.00
上海中船临港船舶装备有限公司 100,000.00
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 550,000.00
合计 278,539,580.00 166,753,260.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联方应收账款
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安庆中船柴油机有限公司 2,145,489.99
广州广船国际股份有限公司 79,194,000.00 29,005,252.00
广州文冲船厂有限责任公司 32,604,323.31 70,196.82 84,994,764.83 70,196.82
广州文船重工有限公司 531,824.00 536,399.00
广州市南沙文船船舶工程有限公司 4,575.00
广州中船黄埔造船有限公司 8,640,000.00 409,600.00
广州中船龙穴造船有限公司 3,880,758.52 2,804,572.04
沪东中华造船（集团）有限公司 124,519,000.00 105,481,000.00
江南造船（集团）有限责任公司 8,586,836.63 4,190,348.39
上海爱德华造船有限公司 277,398.00 277,398.00 277,398.00 277,398.00
上海船厂船舶有限公司 18,009,710.44 3,038,865.80
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 1,182,080.46 2,361,815.63
上海江南长兴造船有限责任公司 27,403,558.25 28,044,137.28
上海市沪东锻造厂有限公司 7,070,690.94 6,481,598.13
上海中船国际贸易有限公司 12,653,441.86 12,005,443.38
上海中船临港船舶装备有限公司 204,400.00 304,400.00
镇江中船日立造船机械有限公司 3,009,266.75
中船第九设计研究院工程有限公司 1,066,250.00
中船动力有限公司 12,757,463.76 13,746,133.25
中船工业成套物流（广州）有限公司 100,252,476.00 5,860,460.10
中船工业成套物流有限公司 29,794,148.66 23,884,522.20
中船黄埔文冲船舶有限公司 10,596,651.70
中船华南船舶机械广州有限公司 175,000.00
中船钢构工程股份有限公司 689,990.00 1,760,570.00
中国船舶工业贸易公司 500,000.00 592,262.40
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国船舶工业系统工程研究院 150,000.00
中国船舶工业综合技术经济研究院服务中
20,000.00
心
合计 484,658,084.27 374,594.82 327,040,792.43 347,594.82
3. 关联方其他应收款
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江阴华尔新特种涂装有限公司 16,000.00
上海华船资产管理有限公司 29,600.00
中国船舶工业贸易上海公司 1,300,000.00 650,000.00
中国船舶工业贸易公司 144,586.56 144,586.56
中国船舶工业综合技术经济研究院 6,340.00
中国船舶（香港）航运租赁有限公司 45,153.80
上海江南造船厂房地产开发经营公司 70,286.00 70,286.00
上海振华工程咨询有限公司 50,000.00
中船国际贸易有限公司 33,118.98 33,118.98
上海瑞苑物业管理有限公司 29,600.00
广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 7,200.00 7,200.00
上海欣务工贸有限公司 4,700.00
沪东中华造船（集团）有限公司 3,900.00 3,900.00
广州文冲船厂有限责任公司 1,807.30 1,807.30 1,807.30 1,807.30
合计 1,657,992.64 1,807.30 995,198.84 1,807.30
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关联方预付款项
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安庆中船柴油机有限公司 7,274,400.00 3,665,400.00
安庆中船动力配套有限公司 986,900.00 1,863,818.87
北京船舶工业管理干部学院 3,200.00
北京中船信息科技有限公司 47,900.00
广州船舶工业公司 50,000.00
广州中船龙穴造船有限公司 21,208,834.89
广州文冲船厂劳动服务公司 57,880.00
南京中船绿洲机器有限公司 1,575,000.00 1,260,000.00
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 69,343,697.53 27,976,988.88
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 245,382.62 293,382.62
上海江南船舶管业有限公司 56,105,885.56 6,281,771.12
上海江南造船厂房地产开发经营公司 70,286.00
上海江南长兴造船有限责任公司 18,114,208.03
中船第九设计研究院工程有限公司 22,024,290.65 16,998,459.56
中船动力有限公司 13,727,000.00 18,980,000.00
中船动力研究院有限公司 1,400,000.00
中船钢构工程股份有限公司 1,950,108.00 3,900,216.00
中船工业成套物流（广州）有限公司 10,287,932.26 2,452,889.29
中船工业成套物流有限公司 1,495,330,064.44 651,373,823.82
中船国际贸易有限公司 784,829,197.64 869,204,214.10
中船勘察设计研究院有限公司 387,976.20 33,976.20
中国船舶（香港）航运租赁有限公司 18,862,408.94
中国船舶报社 25,000.00
中国船舶电站设备有限公司 307,500.00
中国船舶工业贸易公司 144,147,253.12 258,585,847.51
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国船舶工业贸易上海公司 306,090,710.05 75,799,307.00
中国船舶工业贸易广州公司 196,200.00
中国船舶工业职工思想政治工作研究会 10,000.00
中国船舶工业综合技术经济研究院 42,388.00 40,000.00
合计 2,974,250,917.93 1,939,160,780.97
5. 关联方一年内到期的长期应收款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
ZHONGQIAOSHIPPINGLIMITED 3,033,875.65 3,003,773.38
合计 3,033,875.65 3,003,773.38
6. 关联方长期应收款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
ZHONGQIAOSHIPPINGLIMITED 194,563,638.63 192,798,509.27
合计 194,563,638.63 192,798,509.27
7. 关联方应付票据
关联方（项目） 期末金额 年初金额
广州中船龙穴造船有限公司 8,911,393.72
沪东中华造船（集团）有限公司 300,000.00 3,040,209.54
江西朝阳机械厂 1,100,000.00 2,035,266.00
南京中船绿洲环保有限公司 283,000.00
南京中船绿洲机器有限公司 5,060,000.00 1,900,000.00
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 4,930,000.00
上海东船物流有限公司 320,326.58
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 3,303,707.03 7,682,206.07
上海江南船舶管业有限公司 27,000,000.00 7,954,869.44
96
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 期末金额 年初金额
上海市沪东锻造厂有限公司 7,898,730.90
镇江中船日立造船机械有限公司 600,000.00
中船动力有限公司 19,028,000.00 10,236,000.00
中船工业成套物流（广州）有限公司 7,444,630.87 3,194,392.34
中船工业成套物流有限公司 764,912,824.05 749,911,855.09
中船国际贸易有限公司 29,000,000.00 33,000,000.00
中船华海船用设备有限公司 4,930,000.00
中国船舶电站设备有限公司 588,460.00 1,316,976.07
合计 858,020,621.95 847,862,225.75
8. 关联方应付账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
安庆船用电器有限责任公司 616,866.00 173,778.00
安庆中船柴油机有限公司 4,021,338.23 5,784,783.50
北京船舶工业管理干部学院 130,000.00
北京中船信息科技有限公司 168,750.00 888,750.00
广州船舶及海洋工程设计研究院 1,805,665.27
广州广船国际股份有限公司 198,317.60 86,545.90
广州广船国际海洋工程有限公司 43,731,279.28 57,772,951.15
广州广船大型机械设备有限公司 91,000.00
广州龙穴管业有限公司 1,484,623.20
广州文冲船厂有限责任公司 3,127,169.55 1,006,469.88
广州兴顺船舶服务有限责任公司 80,000.00 80,000.00
广州造船厂有限公司 1,952,115.72 79,414.26
广州中船黄埔造船有限公司 12,240.00 12,240.00
广州中船龙穴造船有限公司 1,859,238.82
沪东中华造船（集团）有限公司 12,433,006.63 34,075,751.44
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 74,170.70
97
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 期末金额 年初金额
江南造船（集团）有限责任公司 67,468,779.18
江西朝阳机械厂 1,657,224.50 2,523,237.02
江西中船阀门有限公司 814,081.45
江阴华尔新特种涂装有限公司 28,440,182.73 3,263,474.93
九江海天设备制造有限公司 198,000.00 1,060,861.56
九江中船长安消防设备有限公司 64,505.00
九江中船消防设备有限公司 223,000.00 43,350.00
南京中船绿洲环保有限公司 741,250.00 1,360,750.00
南京中船绿洲机器有限公司 2,190,100.00 4,598,000.00
上海崇明中船建设有限公司 817,685.75 5,474,227.00
上海船舶工艺研究所 38,484,663.67
上海船舶工程质量检测有限公司 17,545.00
上海德瑞斯华海船用设备有限公司 7,265,000.00 7,408,913.01
上海东船物流有限公司 267,065.75 1,096,764.94
上海东欣软件工程有限公司 200,000.00 200,000.00
上海港城中船建设有限公司 2,291,885.00 2,291,885.00
上海固瑞克技术服务站 69,480.00
上海沪东三造船舶配套有限公司 1,610,000.00 643,072.40
上海沪东造船油嘴油泵有限公司 12,635,868.75 13,607,849.89
上海沪旭设备工程有限公司 83,337.05 812,937.05
上海江南长兴企业发展有限公司 370,260.14
上海江南长兴造船有限责任公司 157,752.00 36,118,135.58
上海江南船舶管业有限公司 4,423,637.94 1,302,064.40
上海江南船用电气设备厂 1,731,827.45 1,728,294.19
上海江南计量检测站 102,000.00 102,000.00
上海江南造船厂 144,537.00
上海久远工程承包有限公司 138,900.00 138,900.00
98
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 期末金额 年初金额
上海良星钢塑复合管道厂 86,403.34 716,417.71
上海市沪东锻造厂有限公司 6,608,942.76 1,090,566.56
上海欣务工贸有限公司 1,035,574.01 68,707.40
上海扬子国际旅行社有限公司 42,660.00 306,788.00
上海中船船舶设计技术国际工程研究中心有限
345,400.00 345,000.00
公司
上海中船国际贸易有限公司 1,316,360.32
上海中船临港船舶装备有限公司 23,800.00 1,140.00
上海舟艺建设监理公司 24,800.00 24,800.00
镇江中船日立造船机械有限公司 1,269,014.64 2,410,149.28
镇江中船现代发电设备有限公司 4,563,010.00 6,660,810.00
中船第九设计研究院工程有限公司 102,223,944.70 113,771,313.63
中船动力有限公司 1,590,000.00 6,900,000.00
中船钢构工程股份有限公司 57,106,474.75 178,864,445.24
中船工业成套物流有限公司 184,929,808.14 172,852,389.97
中国船舶工业行业协会 90.00
中船国际贸易有限公司 3,373,486.72 106,331,509.21
中船华南船舶机械有限公司 300,000.00 300,000.00
中船勘察设计研究院有限公司 962,031.00 4,372,290.91
中国船舶电站设备有限公司 11,163,879.87 13,007,609.77
中国船舶工业集团公司 50,299.96
中国船舶工业集团公司第十一研究所 9,859,912.50
中国船舶工业贸易公司 1,521,390.82 4,065,944.59
中国船舶工业综合技术经济研究院 48,000.00 617,732.00
合计 552,853,958.14 876,428,690.12
99
中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 关联方其他应付款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
中国船舶工业集团公司 551,624.60 30,737.16
中船第九设计研究院工程有限公司 18,851,458.00 19,835,204.30
中船动力研究院有限公司 816,995.87
广州文冲船厂有限责任公司 1,104,057.70 683,484.12
上海久远工程承包有限公司 128,940.90 128,940.90
中国船舶工业综合技术经济研究院 344,000.00 70,000.00
上海欣务工贸有限公司 58,300.00 58,400.00
江南造船（集团）有限责任公司 1,209,912.76 52,472.16
上海江南长兴企业发展有限公司 55,400.00 46,500.00
广州兴顺船舶服务有限责任公司 31,850.00 31,850.00
广州广船国际股份有限公司 10,073.00
广州万达船舶工程有限公司 8,100.00 8,100.00
广州红帆电脑科技有限公司 5,337.14 5,337.14
上海江南造船集团职工医院 4,000.00 4,000.00
上海船舶工程质量检测有限公司 5,900.00 4,000.00
上海船厂船舶有限公司 1,200.00
中国船舶工业集团公司第十一研究所 400.00
上海沪旭设备工程有限公司 300.00 300.00
上海江南船舶管业有限公司 100.00 100.00
南京中船绿洲环保有限公司 100.00 100.00
上海江南长兴造船有限责任公司 100,000.00
上海中船临港船舶装备有限公司 1,140.00
中船钢构工程股份有限公司 4,162,904.29
合计 26,623,425.39 21,788,194.65
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中国船舶工业股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 关联方预收款项
关联方（项目） 期末金额 年初金额
中国船舶（香港）航运租赁有限公司 2,352,968,590.08 1,454,372,787.20
广州中船龙穴造船有限公司 10,600,000.00 63,937,900.00
广州文冲船厂有限责任公司 81,000,000.00 62,400,000.00
沪东中华造船（集团）有限公司 109,155,000.00 51,081,000.00
江南造船（集团）有限责任公司 42,275,000.00 43,334,000.00
上海船厂船舶有限公司 4,100,000.00 39,068,040.00
广州中船黄埔造船有限公司 8,810,023.00 31,250,000.00
上海江南长兴造船有限责任公司 31,220,000.00
中船工业成套物流有限公司 39,997,552.00 21,304,962.72
广州广船国际股份有限公司 35,765,000.00 15,598,500.00
中船财务有限责任公司 14,700,000.00 7,580,341.72
中船动力有限公司 760,416.00
合计 2,699,371,165.08 1,821,907,947.64
八、 或有事项
截止期末，本集团无重大或有事项。
九、 承诺事项
1． 重大承诺事项
1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
无。
2） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
无。
3） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）本公司全资子公司外高桥造船与上海高东资产经营管理有限公司签订了职工住
房租赁协议，其中：一份协议自 2007 年 3 月至 2015 年 3 月，年租金为 230 万元；另一份
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
协议自 2008 年 3 月至 2016 年 2 月，年租金 6,605,760.00 元。
（2）本公司全资子公司外高桥造船与上海晓舟船舶配件有限公司签订了房产等租赁
协议，租金总额约 2,525 万元，租赁期为 10 年，2011 年 5 月至 2021 年 5 月。
4） 已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
5） 已签订的正在或准备履行的重组协议
无。
6） 其他重大财务承诺
（1）截止期末，公司已签约但尚未交割的远期外汇情况
截止期末，本公司下属子公司已签约但 尚未交割的远期合约的交易金额为美元
2,572,491,400.00 元，欧元 23,100,000.00 元，挪威克朗 12,120,000.00 元。其中：
项 目 币种 金 额 结算金额
2014 年下半年到期远期购汇 挪威克朗 12,120,000.00 美元 2,043,697.48
2014 年下半年到期远期结汇 欧元 23,100,000.00 人民币 195,011,000.00
2014 年下半年到期远期结汇 美元 597,440,000.00 人民币 3,773,118,160.00
2015 年到期远期结汇 美元 1,390,300,000.00 人民币 8,764,129,630.00
2016 年到期远期结汇 美元 549,751,400.00 人民币 3,465,407,734.00
2017 年到期远期结汇 美元 35,000,000.00 人民币 220,890,000.00
（2）截止期末，本公司下属子公司已开具尚未到期的履约保函金额为美元
713,296,496.65 元，欧元 45,000,000.00 元，人民币 296,799,229.00 元。
（3）截止期末，本公司下属子公司已开具尚未到期的信用证金额为美元 68,659,904.97
元，欧元 519,022.40 元，英镑 400,368.00 元。
（4）截至期末，本公司下属子公司已签约未结算的利率掉期业务金额为 109,603,619.12
美元。其中：
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 币种 本金（美元） 利息期间 银行支付年利率 公司支付年利率
1 美元 7,000,000.00 2014-5-29 至 2014-11-28 6ML 0.50%
2 美元 10,000,000.00 2013-12-23 至 2016-5-16 6ML 1%
3 美元 10,000,000.00 2013-12-23 至 2016-5-16 6ML 0.98%
4 美元 33,571,805.52 2013-6-21 至 2016-5-15 6ML+230BP 3.245%
5 美元 5,141,718.60 2013-6-21 至 2016-5-15 6ML+230BP 3.25%
6 美元 30,000,000.00 2013-12-21 至 2016-10-21 6ML 0.50%
7 美元 4,340,000.00 2014-6-12 至 2014-12-4 6ML 0.50%
8 美元 9,550,095.00 2014-6-13 至 2014-12-4 6ML 0.50%
合计 109,603,619.12
2． 前期承诺履行情况
本集团前期承诺均按合同履行，无需要披露的情况。
3． 除上述承诺事项外，截至期末，本集团无其他重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
1． 非货币性资产交换
无。
2． 债务重组
无。
3． 租赁
（1） 融资租入固定资产（融资租赁承租人）的账面原值为 52,449,233.90 元，详见附
注六/12/（3）。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 最低租赁付款额（融资租赁承租人）
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 10,177,024.66
1-2 年 10,108,660.00
2-3 年 3,434,140.49
合计 23,719,825.15
（3） 经营租出资产（经营租赁出租人）
经营租赁租出资产类别 期末金额 年初金额
房屋建筑物 182,416,309.05 201,973,420.13
机器设备 56,210,480.22 60,224,963.71
运输工具 377,446.94 410,007.02
其他 1,835,624.08 1,972,092.78
合计 240,839,860.29 264,580,483.64
（4） 重大经营租赁最低租赁付款额（经营租赁承租人）
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 14,905,576.60
1-2 年 25,043,017.00
2-3 年 3,304,773.00
3 年以上 8,408,976.00
合计 51,662,342.60
4． 其他事项
（1）2009 年 8 月 18 日，子公司中船澄西的"衡山"号浮船坞被日本船舶"银色宇宙"撞坏，
中船澄西诉至法院并向法院要求扣船并索赔。经协商，由保险公司担保，船东向法院缴纳
一笔保证金后已放行肇事船舶。2010 年 10 月 29 日，武汉海事法院作出（2010）武海法限
字第 1 号民事裁定，债务人伊斯马克思海运有限公司（EasTmaxMariTimeS.A.）在裁定生效
之日设立数额为美元 555.55 万元的非人身伤亡海事赔偿责任限制基金，该基金 2010 年 12
月 7 日到达法院指定账户。债务人对第三方评估机构湖北中衡信资产评估有限公司和湖北
中信会计师事务所有限责任公司所得出的事故损失金额提出异议，武汉海事法院对该案进
行了二次开庭审理，截止报告日，已收到 4,332.67 万元赔款，但诉讼结果尚未最终下达。
（2）2007 年 6 月 6 日，子公司中船澄西与江门市新会双水拆船钢铁有限公司（以下简
称"新会双水"）签订合同，购买 VLCC 型船底，中船澄西已支付新会双水 3,926 万元设备款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2007 年 9 月 21 日，中船澄西与上海统宝船务有限公司签订拖航合同，并由永安财产保险
股份有限公司湖北分公司为此次运输提供保险，保险金额为 4,400 万元。此后拖轮在运输
途中失事，VLCC 型船底沉入海里，断为两截。当时确定由中船澄西支付全部的打捞费和
拖轮费。2007 年 12 月 3 日，中船澄西与新会双水签订废钢销售合同，将打捞起沉船作为
废钢向其销售，2008 年已收取新会双水预付定金 200 万元，但由于气候及预估打捞成本过
大等原因中止打捞，2009 年已将定金全部退回。截至报告日，打捞工作未重新开始。本次
事件共发生设备款、打捞费等共计 4,826.35 万元。2009 年永安财产保险股份有限公司湖北
分公司已支付中船澄西保险赔款 3,490 万元，同时中船澄西向其转让 3,490 万元赔款限额内
所享有的追偿权益。中船澄西和永安财产保险公司作为共同原告，将上海统宝船务有限公
司及实际拖航方广州打捞局告上法庭，截至报告日，案件仍在诉讼过程中。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
— — — — — — — —
他应收款
组合 1：关联方应收款 133,749.60 96.40
组合 2：基本确定能收回的
5,000.00 3.60
应收款
组合 3：账龄组合
组合小计 138,749.60 100.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 138,749.60 — — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 8,316,985,803.90 8,316,985,803.90
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 8,316,985,803.90 8,316,985,803.90
减：长期股权投资减值准备 211,547,000.00 211,547,000.00
长期股权投资价值 8,105,438,803.90 8,105,438,803.90
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决
持股 本期
被投资 权 年初 本期 本期 期末
比例 投资成本 现金
单位名称 比例 金额 增加 减少 金额
（%） 红利
（%）
成本法核算
上海外高桥造船有限公司 100 100 3,901,965,348.51 3,901,965,348.51 3,901,965,348.51
中船澄西船舶修造有限公司 100 100 1,195,505,098.91 1,195,505,098.91 1,195,505,098.91
沪东重机有限公司 100 100 2,612,988,713.47 2,648,092,133.60 2,648,092,133.60
中船澄西远航船舶（广州）
33.77 69.79 886,903,830.00 571,423,222.88 571,423,222.88
有限公司
小计 —— —— 8,597,362,990.89 8,316,985,803.90 8,316,985,803.90
合计 8,597,362,990.89 8,316,985,803.90 8,316,985,803.90
（3） 对合营企业、联营企业投资：无。
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
中船澄西远航船舶
211,547,000.00 211,547,000.00
（广州）有限公司
合计 211,547,000.00 211,547,000.00
3. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 194,330,705.16
权益法核算的长期股权投资收益
合计 194,330,705.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
本期金额 上年同期金 本期比上年同期增减变动的
项目
额 原因
合计 194,330,705.16
其中：沪东重机有限公司 40,510,571.91 根据公司经营和资金情况分配
上海外高桥造船有限公司 69,373,357.14 根据公司经营和资金情况分配
中船澄西船舶修造有限公司 84,446,776.11 根据公司经营和资金情况分配
4. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,246,659.67 191,333,052.31
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
362,932.85 397,698.76
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列） -194,330,705.16
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 882,471.40 -5,286,142.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -80,497.87 -33,522.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,411,566.05 -7,919,618.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,151,794,686.37 1,132,557,978.69
减：现金的期初余额 1,142,462,757.32 98,854,185.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上年同期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,331,929.05 1,033,703,792.72
十三、 财务报告批准
本财务报告于 2014 年 8 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团报告期非经常性损益如下：
项目 本期金额 上年同期金额 说明
非流动资产处置损益 -4,498,138.38 87,032.14
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 34,746,459.90 25,815,761.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,544,657.53
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
137,016,827.75
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上年同期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 701,875.54 4,610,604.80
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,507,923.18 37,068,086.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 39,002,777.77 204,598,313.51
所得税影响额 5,688,002.97 4,007,635.26
少数股东权益影响额（税后） 15,567,845.70 102,832,928.81
合计 17,746,929.10 97,757,749.44
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司报告期加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.69 0.087 0.087
扣除非经常性损益后归属于
0.59 0.074 0.074
母公司股东的净利润
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1）期末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下(单位：万元)：
变动幅度
项目 期末金额 年初金额 备注
（%）
应收票据 43,590.00 32,050.88 36.00 船厂以票据结算柴油机款项增加
应收利息 20,956.67 35,591.57 -41.12 定期存单到期结息
其他应收款 37,796.33 22,711.39 66.42 支付保证金增加
其他流动资产 215,579.36 144,801.68 48.88 委托理财增加
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
变动幅度
项目 期末金额 年初金额 备注
（%）
其他非流动资产 61,000.00 委托理财增加
预收款项 522,499.95 278,321.27 87.73 收到船东提前支付的船舶进度款
应付职工薪酬 22,527.46 35,868.57 -37.19 上年末计提的年终奖发放
应付股利 2,554.12 893.52 185.85 已宣告尚未发放股利
其他应付款 40,413.69 30,120.64 34.17 未结算专利费增加
一年内到期的非
160,887.60 358,286.50 -55.10 到期偿还
流动负债
（2）本期合并利润表较上年同期变动幅度较大的项目列示如下(单位：万元)：
上年同期 变动幅度
项目 本期金额 备注
金额 （%）
生产提速，海工项目建设总量
营业收入 1,382,302.05 1,092,537.43 26.52
增加
生产提速，海工项目建设总量
营业成本 1,264,987.60 969,287.54 30.51
增加
销售费用 6,477.93 1,934.20 234.91 产品保修费增加
人民币贬值，产生美元借款汇
财务费用 11,065.67 6,932.71 59.62
兑损失
资产减值损失 -500.36 39,086.18 -101.28 计提的建造合同减值损失减少
营业外收入 4,121.98 36,581.84 -88.73 政府补助减少
营业外支出 4,014.19 1,542.15 160.30 计提未开工合同预计损失增加
所得税费用 3,657.57 9,819.65 -62.75 利润总额下降
（3） 本期现金流量表较上年同期变动幅度较大的项目列示如下(单位：万元)：
上年同期 变动幅度
项目 本期金额 备注
金额 （%）
经营活动产生的 收到船东提前支付的船舶进
150,394.14 -231,976.80 164.83
现金流量净额 度款以及产品进度款增加
投资活动产生的
-148,957.78 -16,355.41 -810.76 委托理财支出增加
现金流量净额
筹资活动产生的
-53,404.40 -91,262.84 41.48 偿还银行借款净额同比减少
现金流量净额
中国船舶工业股份有限公司
二〇一四年八月二十九日
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