上海航天汽车机电股份有限公司
  关于对航天科技财务有限责任公司的风险持续评估报告



    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“公
司”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“航天财务公司”）
《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，审阅航天财务公司的财务
报表及相关数据指标，对航天财务公司的经营资质、业务和风险状况
进行了评估，现将风险评估情况报告如下：

    一、航天科技财务有限责任公司基本情况

    航天科技财务有限责任公司于 2001 年成立，是经中国银行业监
督管理委员会批准，为适应社会主义市场经济的要求，支持我国航天
事业持续稳定发展，由中国航天科技集团有限公司（以下简称“集团
公司”）以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同出
资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币 65 亿元。

    航天财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建
航天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优
势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平台”职
能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为第一要求，以“科
学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责任，充分发挥资金融通、
金融服务功能，成为成员单位“密不可分”的金融服务提供商，实现集
团价值最大化。

    注册地址：北京市西城区平安里西大街 31 号-01 至 03 层，07
至 09 层
                                                                   1
    法定代表人：史伟国

    金融许可证机构编码：L0015H211000001

    统一社会信用代码：91110000710928911P

    股东情况：航天财务公司注册资本金 65 亿元，其中：中国航天
科技集团有限公司出资占比 30.20%；中国运载火箭技术研究院出资
占比 14.56%；中国空间技术研究院出资占比 10.92%；上海航天技
术研究院出资占比 10.01%；航天动力技术研究院出资占比 9.10%；
西安航天科技工业有限公司出资占比 7.29%；中国长城工业集团有限
公司出资占比 5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比 2.73%；
航天投资控股有限公司出资占比 2.64%；四川航天工业集团有限公司
出资占比 1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比 1.82%；
中国卫通集团股份有限公司出资占比 0.91%；中国乐凯集团有限公司
出资占比 0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比 0.48%；中
国航天系统科学与工程研究院出资占比 0.48%；中国四维测绘技术有
限公司出资占比 0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占
比 0.45%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经
批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之
间的委托贷款及委托投资；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、
吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从
事同业拆借；11、经批准发行财务公司债券；12、承销成员单位的企
业债券；13、对金融机构的股权投资；14、有价证券投资；15、成

                                                            2
员单位产品买方信贷及融资租赁。

    二、航天财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    航天财务公司已经建立了内部控制体系。包括：公司章程、各项
管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立航天财务公司
的基本原则，明确股东的出资方式，确定了经营范围，对股东的权利
和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，
对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重
要性。依据《航天科技财务有限责任公司内部控制规定》规范了航天
财务公司授权管理基本体系，使内部形成各级岗位有职有权、职权相
称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。

    内部控制体系具体内容如下：

    1.公司治理

    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效
制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反
馈系统互相制衡的原则设置组织结构。董事会下设战略与预算（投资）
委员会、提名与考核委员会、风险管理和合规委员会、审计委员会。

    2.组织架构图




                                                             3
    （二）风险的识别与评估

    航天财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，
董事会作为全面风险管理的最高决策层，对风险管理的有效性向股东
会负责；董事会下设风险管理与合规委员会，对风险管理工作提出专
业意见和建议；监事会对董事会及经营层风险管理履职情况进行监督
评价；航天财务公司经营层对风险管理工作向董事会负责，下设信贷、
投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管理方案、措施的制定与
执行控制；航天财务公司设置独立的风险管理部门，牵头开展全面风
险的日常管理工作。以风险管理三道防线为基础，遵循“权限互斥、
互相制衡”的原则，航天财务公司相关部门划分为三支对风险管理承
担不同职责的团队，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风
险等在内的各类风险，相互之间协调配合、分工协作、相互制衡，并
通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。

    2022 年上半年，航天财务公司以“强内控、防风险、促合规”为目
标，以“融入业务，把控风险，助推集团产业发展”为大局，以深化关
键业务领域的风险管控为着力点，通过持续完善全面风险管理体系、
                                                              4
深化规章制度体系建设等工作，不断提升内控与全面风险管理水平，
确保合规经营、稳健运行。启动客户信用评级模型优化工作，提升信
用风险识别能力。

     （三）控制活动

     航天财务公司把内部控制建设提升作为对标世界一流管理提升
工作的重要内容，并将内部控制建设工作纳入公司“十四五”规划，要
求以评促建，持续提升内控体系设计与运行质量，持续落实内部控制
评价发现的问题或缺陷的整改工作，促进内部控制的规范化、机制化
运行，以高质量内部控制管理支撑高质量公司发展。

     1.内控体系建设方面

     （1）修订《内部控制手册》，提升管理可操作性

     为进一步完善内控体系建设，航天财务公司启动《内部控制手册》
的修订工作。内控手册采取“总册+分册”形式，即总册主要明确内控
手册的编制原则、依据、框架、管理要求等，分册按照集团公司分类
以及航天财务公司管理和业务实际情况，按照不同类别分别进行编制。
格式上，完全按照集团公司给定模板，提升内控手册的标准化程度和
可操作性。目前已制定了财务管理与采购管理两个分册，后续每年将
不断修订其他分册。

     （2）制定“三合一”控制矩阵落实方案，促进融合型内控体系建
设

     积极贯彻落实集团公司“三合一”控制矩阵管理要求，结合航天财
务公司管理业务特点，在修订《内部控制手册》的基础上，系统谋划
制定航天财务公司“三合一”控制矩阵落实工作实施方案。在总结航天

                                                              5
财务公司内控工作历史经验的基础上，结合当前经营管理实际，重点
突出、梯次推进，梳理面向未来管理和改革工作的内控原则和框架体
系，促进实现内控、风险、合规管理的融合。

    2.规章制度体系建设方面

    2022 年是全面完成规章制度建设三年计划任务，推动构建科学
化、规范化、标准化的规章制度体系，巩固改革成果，提升企业管理
效能，保障“十四五”规划落地的关键一年。航天财务公司党委及领导
班子高度重视规章制度设工作，要求认真贯彻落实集团公司的部署要
求，坚持以规章制度建设统领改革发展，充分发挥规章制度的规范和
引领作用，切实完善规章制度的科学性和严密性，认真做好规章制度
宣贯、执行和评估工作，为推进建设与世界一流航天企业集团相适应
的一流司库型公司提供坚实保障。

    （1）深入开展年度规章制度建设工作

    2022 年上半年，航天财务公司组织召开了两次深化规章制度体
系建设领导小组会议，深入研究集团公司《关于全面完成规章制度建
设三年计划任务 推进构建科学化、规范化、标准化规章制度体系的
通知》，要求认真落实集团公司部署，扎实开展 2022 年规章制度体
系建设工作，并研究制订了《2022 年度规章制度建设计划》，经党委
审议通过发布。制度建设计划年度新增制度 19 项，修订 47 项，废
止 8 项，其中党的十八大以前的规章制度修订 7 项，废止 6 项，航
天财务公司所有十八大以前的制度已经全部列入修订与废止计划。

    为进一步提升航天财务公司管理效能，针对加强党的领导、完善
公司治理，满足创新发展业务需要，集团公司制度修订后配套完善航
天财务公司制度等方向，将规章制度建设计划分类，形成清晰索引目
                                                             6
标。制度各主责部门按照制度建设计划对具体各项规章制度进行制定、
修订和完善工作，航天财务公司每月通过月度工作会对规章制度完成
情况进行跟踪，并对所有增修订规章制度严格执行合法合规审查，强
化规章制度刚性约束，切实保障规章制度发布质量；同时规章制度建
设归口管理部门定时更新计划实际完成情况，并以此为依据对各主责
部门进行考核监督。通过规章制度建设计划的执行，航天财务公司进
一步夯实了经营管理的制度基础。

    （2）开展规章制度体系梳理评估项目

    为贯彻落实集团公司全面完成规章制度建设三年计划任务的要
求，以“合规管理强化年”工作为契机，航天财务公司聘请第三方咨询
机构开展规章制度体系梳理评估项目，对目前 200 余项规章制度进
行全面梳理，并从公司规章制度体系健全性、层级管理承接性、制度
范式结构清晰性、制度时效管理及时性、制度条款合规性、制度文字
表达精准性、制度关键节点管控完善性、制度风险防范条款完备性、
制度直接适用和转化的齐备性等 9 个方面进行综合评估，并提出改进
建议，以确保规章制度前后衔接、左右联动、上下配套、系统集成，
充分保障规章制度建设三年计划任务的高质量完成，目前项目正在进
行中。

    三、航天财务公司经营管理及风险管理情况

    (一) 2022 上半年度航天财务公司经营情况

    航天财务公司 2022 上半年度财务报表列报的 2022 年 6 月末资
产总额为 1,499.92 亿元，负债总额为 1,357.19 亿元；实现营业收入
21.30 亿元，利润总额 10.09 亿元，净利润 7.81 亿元。(未经审计)

    （二）2022 年度全面风险管理情况
                                                                7
    1.全面风险管理体系总体情况

    航天财务公司建立了分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的
全面风险管理组织架构。董事会作为全面风险管理的最高决策层，对风险管
理的有效性向股东会负责；董事会下设风险管理与合规委员会，对航天财务
公司风险管理工作提出专业意见和建议；监事会对董事会及经营层风险管理
履职情况进行监督评价；经营层对风险管理工作向董事会负责，下设信贷、
投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管理方案、措施的制定与执行控
制；设置独立的风险管理部门，牵头开展全面风险的日常管理工作。以风险
管理三道防线为基础，遵循“权限互斥、互相制衡”的原则，相关部门划分为
三支对风险管理承担不同职责的团队，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、
流动性风险等在内的各类风险，相互之间协调配合、分工协作、相互制衡，
并通过独立、有效地监控，提高风险管理有效性。

    2.风险管理工作开展情况

    2022 年，航天财务公司在不断完善风险管理体系和内部控制的基础上，
继续重点加强信用、市场、操作、流动性、信息科技等风险的管理，各项主
要风险均处于可控状态。

    （1）持续做好日常风险监测工作

    根据集团公司季度风险监测要求，以及航天财务公司风险监测管理机制，
每季度向集团公司报送重大风险跟踪监测表，严格落实集团公司重大经营风
险事件报告制度，并于半年度形成全面风险评估报告。同时，进一步强化对
异动风险指标和风险事件的跟踪与分析，逐步提升风险预警能力。密切跟踪
同业交易对手舆情信息，动态调整交易对手库，防范信用风险。针对金融市
场波动，密切跟踪投资组合及单只产品的回撤，触发预警线或止损线时及时
发出提示。针对贷后存在潜在风险的成员单位，与业务人员共同现场走访调
                                                                  8
研，提出风险管理建议。

    （2）扎实开展“合规管理强化年”工作

    航天财务公司积极贯彻落实国资委、集团公司“合规管理强化年”工作部
署，制定并发布了《航天科技财务有限责任公司 2022 年法治建设工作要点
暨“合规管理强化年”工作方案》和《航天科技财务有限责任公司“合规管理强
化年”重点任务分解表》，将合规建设任务分解为规章制度建设任务、风险领
域依法合规、全过程合同管理、合规宣传、“合规管理强化年”专项工作等板
块，并将工作任务分解到航天财务公司各个业务部门，逐项推动任务落实。
开展全级次、全领域、全方位的合规管理自查自纠工作，并针对排查出的存
在合规风险的事项分别制定整改措施，争取尽快整改完毕。组织专项业务领
域合规培训考试，加强重点领域和关键环节合规管理，对重大项目、财务资
金、物资采购、招投标等加强内控管理与审计检查，突出关键环节，提升管
理有效性。

 （三）监管指标
                 指标名称       2022 年 6 月末指标值   标准值
         资本充足率                    19.5%           ≥10%
         不良资产率                    0.03%            ≤4%
         不良贷款率                    0.00%            ≤5%
         流动性比例                   46.86%           ≥25%
         自有固定资产比例              0.83%           ≤20%
         投资比例                      68.4%           ≤70%
         拆入资金比例                 14.61%           ≤100%
         担保比例                     30.54%           ≤100%

    截止 2022 年 6 月末，航天财务公司各项风险监测指标均符合行
业监管要求。航天财务公司流动性充裕，损失准备充足，资本实力和
抗风险能力可支撑各项业务规模，整体风险水平较低、可控。

    四、公司在航天财务公司的存贷情况

                                                                    9
    截止 2022 年 6 月 30 日，公司在航天财务公司存款余额为 6.62
亿元；贷款余额为 2.65 亿元，开具银行承兑汇票余额 5.77 亿元，开
立保函余额 0.22 亿元，共计使用航天财务公司授信人民币 8.64 亿元。

    公司在航天财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生航天财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了与航天财务
公司的金融业务风险处置预案，进一步确保公司在航天财务公司的资
金安全，有效防范、及时控制和化解资金风险。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断，公司认为：

    1. 航天财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金融
许可证》。

    2.未发现航天财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负
债比例符合该办法的要求规定。

    3.航天财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
(银监会令 2006 年第 8 号)之规定经营，航天财务公司的风险管理不
存在重大缺陷。

    公司与航天财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风
险可控。



                          上海航天汽车机电股份有限公司董事会

                                             2022 年 8 月 31 日


                                                             10