宁波敦煌集团股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
宁波永德会计师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明的无保留意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:宁波敦煌集团股份有限公司
公司法定英文名称:NINGBO DUNHUANG GROUP LIMITED LIABILITY COMPANY.
英文名称缩写:D.H
(二)公司法定代表人:何承命
(三)公司董事会秘书:童国通
联系地址:浙江省宁波市长春路60号
联系电话:0574-7311425
传 真:0574-7313272
(四)公司注册地址:浙江省宁波市长春路60号
公司办公地址:浙江省宁波市镇海区庄市兆龙路
公司邮政编码:315010
公司E-Mail:dunhuang @public.nbptt.zj.cn
(五)公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处(长春路60号)
(六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:敦煌集团
股票代码:600152
二、会计数据和业务数据摘要(合并报表)
(一)报告期利润总额及其构成(万元)
利润总额:4225.03
净利润:4003.07
扣除新股申购冻结资金利息后净利润:3794.08
主营业务利润:6856.58
其他业务利润:276.34
投资收益:321.52
补贴收入:575.24
营业外收支净额:720.81
经营活动产生的现金流量净额:4121.48
现金及现金等价物净增加额:7484.35
(二)近三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 43700.72 33623.47 21947.92
净利润(万元) 4003.07 3024.26 2490.05
扣除新股申购冻结资 3794.08
金利息后净利润(万元)
总资产(万元) 62109.91 37369.30 31254.27
股东权益(万元) 34742.55 13519.47 12779.26
每股收益(元)(摊薄) 0.29 0.33 0.36
扣除新股申购冻结资 0.28
金利息后每股收益(元)
每股收益(元)(加权) 0.34
每股净资产(元) 2.55 1.48 1.82
调整后每股净资产(元) 2.51
净资产收益率(%)(摊薄) 11.52 22.37 19.49
净资产收益率(%)(加权) 15.55
注:(1)冻结资金利息说明:
本年度公司公开发行社会公众股申购资金冻结利息收入为626.97万元,按财政部财工字[1996]434号文规定及董事会决议,分三年平均转销,208.99万元计入本年度利润。
(2)财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-3年以上应收款项-待摊费用-待处理(固定、流动)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+增发新股比例)×增发新股比例×缴款结束日下一月至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况 单位:万元
项目
股本 资本 盈余 其中: 未分配 外币报表 合计
公积 公积 法定公益金 利 润 折算差额
期初数
9118.46 2391.91 1409.21 464.69 667.37 -67.48 13519.47
本期增加
4500.00 14884.60 600.46 200.15 4003.07 23988.13
本期减少 2643.23 121.82 2765.05
期末数
13618.46 17276.51 2009.67 664.84 2027.21 -189.30 34742.55
注:变动原因说明
(1) 股本增加系报告年度发行新股所致。
(2) 资本公积金增加系新股溢价发行所致。
(3) 盈余公积(含公益金)增加系利润分配提取法定盈余公积和法定公益金所致。
(4) 未分配利润增加系报告年度实现净利润所致,减少系利润分配提取法定盈余公积和法定公益金及每10股派1.50元现金(含税)所致。
(5) 外币报表折算差额减少系墨西哥比索汇率变化所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、公司股份变动情况表 数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配 送 公积 其 他 小计
股 股 金转股 股票 股权
发行 转让
一、尚未流通股份
1、发起人股份 4730.96 +195 +195 4925.96
其中:
国家拥有股份 4730.96 +195 +195 4925.96
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 4062.50 -195 -195 3867.50
3、内部职工股 325 325
4、优先股或其他
尚未流通股份合 9118.46 9118.46
二、已流通股份
1、境内上市的人民 4500 4500 4500
币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4500 4500 4500
三、股份总数 9118.46 4500 4500 13618.46
注:①发起人宁波纺织(控股)集团有限公司协议受让宁波国际信托投资公司195万股法人股所致。
②本公司于1998年5月18日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]117号文批准,于1998年5月25日通过上海证券交易所交易系统向社会公开发行人民币A股4500万股,发行价格4.50元/股。于1998年6月9日在上海证券交易所挂牌交易。
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,本公司股东总数37904户,其中内部职工股股东2135户。
2、公司前十名股东情况
股东名称 持股数(万股) 占股本比例(%)
① 宁波纺织(控股)集团有限公司 4925.96 36.17
② 宁波市工业投资有限责任公司 2437.50 17.90
③ 南京帝豪房地产开发公司 650.00 4.77
④ 深圳宝安集团股份有限公司 260.00 1.91
⑤ 宁波钢铁总厂 130.00 0.95
⑥ 杭州天目药业股份有限公司 130.00 0.95
⑦ 宁波机械设备进出口公司 130.00 0.95
⑧ 宁波中元股份有限公司 130.00 0.95
⑨ 孙宝元 20.032 0.15
⑩ 高佰冬 20.00 0.15
注:⑴前10名股东中①为代表国家持有股份的国有法人股。
⑵前10名股东之间不存在关联关系,无外资股东。
持有本公司5%股权的股东所持的本公司股票无质押和冻结情况。
3、持10%以上的法人股股东情况:
①宁波纺织(控股)集团有限公司,法定代表人:何承命
经营范围:实业投资;房地产开发、经营、租赁;纺织品、金属材料、五金、交电、百货的批发、零售、代购代销;代办棉花订货。
②宁波市工业投资有限责任公司,法定代表人:孙国放
经营范围:工业企业的搬迁、技术改造、新产品开发投资及技术咨询服务。
4、在报告期内本公司控股股东没有变更
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 持股数(股)
何承命 董事长 0
胡国良 副董事长、总经理 0
朱光耀 副董事长 0
林水珍 董事、副总经理 8000
吴坤强 董事 7000
张复伦 董事 0
俞萍芬 董事 5000
沈建军 监事会主席 0
方嘉昌 监事 7000
胡根华 监事 0
邬行达 监事 7000
夏忠明 监事 7000
童国通 董事会秘书 6500
董事、监事及高级管理人员持股数报告期内未发生增减变动。
四、股东大会简介
(一)股东大会情况:
1998年4月10日召开1997年度股东大会,会议认真审议各项议程,并以投票方式通过如下决议:
①审议通过公司《1997年董事会工作报告》
②审议通过公司《1997年利润分配方案》
③审议通过公司《章程》修改意见
④审议通过公司股票上市地点
⑤审议通过公司滚存利润分配意见
1998年4月30日召开1998年第一次临时股东大会,出席会议股东28人,共持股份8618.46万股,占公司股本总额94.5%。会议主要议题是改变上市地点。同意授权董事会对上市地点根据情况作灵活选择。
(二)现任董事、监事情况
职务 姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事长 何承命 男 39 3 不在本公司支付
副董事长 胡国良 男 44 3 不在本公司支付
副董事长 朱光耀 男 41 3 不在本公司支付
董事 林水珍 女 51 3 不在本公司支付
董事 吴坤强 男 34 3 不在本公司支付
董事 张复伦 男 55 3 不在本公司支付
董事 俞萍芬 女 45 3 23000元
监事会主席 沈建军 男 42 3 不在本公司支付
监事 方嘉昌 男 54 3 不在本公司支付
监事 胡根华 男 44 3 不在本公司支付
监事 邬行达 男 47 3 14000元
监事 夏忠明 男 35 3 14000元
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、本报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1) 1998年3月10日在公司本部召开二届董事会四次会议,会议审议并通过了如下决议:
①《关于1997年敦煌集团生产经营及股票预选材料上报情况汇报》;
②《1997年利润分配预案》;
③《公司章程修改意见》;
④《公司股票上市地点》;
⑤同意股票发行前所产生的滚存利润新老股东共享;
⑥确立1999年6月30日前为公司股票上市后第一次分配日期。
以上决议,提请第六次股东大会审议通过。
(2) 1998年4月20日在公司本部召开二届董事会五次会议。主要议题为变更公司股票上市地点,并根据实际情况对上市地点作出适当选择。提请1998年第一次临时股东大会审议通过。
(3) 1998年5月5日在公司本部召开二届董事会六次会议,讨论上市地点确定为上海证券交易所。
(4) 1998年6月2日在公司本部召开二届董事会七次会议,确定本公司股票挂牌简称“敦煌集团”。
(5) 1998年8月3日,在公司本部召开二届董事会八次会议,通过如下、决议:
①同意总经理工作报告;
②同意公司1998年中期报告;
③同意1998年中期利润不分配、不转增议案。
2、报告期内公司经理、董事会秘书未发生变动。
3、公司董事会对报告年度宁波永德会计师事务所有限公司出具的解释性说明的无保留意见审计报告的说明:
列入合并范围内的境外控股公司--墨西哥爱斯纺织有限公司因条件限制未能及时审计。按1998年12月31日汇率折算该公司资产总额为338.35万元,占合并总资产的0.54%,所有者权益为212.64万元,公司拥有75%权益,计159.48万元,占合并净资产的0.46%,1998年度净利润为25.81万元,计入公司损益19.35万元,占合并净利润的0.48%;故上述未经审计的财务报表不会对本公司1998年12月31日的财务状况、1998年度经营成果及现金流量产生重大影响。日后公司将会对此引起重视。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
1998年本公司实现净利润为4003.07万元。根据公司章程及二届九次董事会决议,提取10%法定公积金400.31万元,提取5%法定公益金200.15万元,加上上年末未分配利润667.37万元。年末可供分配利润为4069.98万元。公司拟以1998年末总股本13618.46万股为基数,向全体股东每10股派红利1.50元(含税),共派红利2042.77万元,剩余利润2027.21万元结转下一年度。
(三)报告期内公司资本公积未转增股本。
六、监事会报告
报告期内监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责,对公司经营活动中的重大举措和公司董事、高级管理人员的行为进行了监督,促进公司规范化运作。
1、本年度监事会会议情况:
(1)二届三次监事会议,审议公司股票发行上市资料,并对公司董事会提出的申请发行股票事项提出了建设性意见。
(2)二届四次监事会议,审议了公司1998年度中期报告。
对1998年公司工作,监事会认为,公司在股票上市过程中无出现违法违规行为,上市后能按照公司《章程》的规定规范运作;公司经理班子能尽职尽责,无发生违背公司利益的行为;募集资金按《招股说明书》披露的项目按计划投入。公司运营正常。
2、监事会对宁波永德会计师事务所有限公司出具的有解释性说明的无保留意见的审计报告作如下说明:
公司境外控股子公司-墨西哥爱斯纺织有限公司由于客观条件限制未能及时审计,根据会计重要性原则,监事会认为:该公司涉及的财务数据较小,不影响公司整体财务状况,同时,要求公司对此引起足够重视。
七、业务报告摘要
(一)公司在行业中的地位
本公司以制线为主业,针织服装,医用敷料为两翼,集国际国内贸易、商业等多种经营为一体的综合性集团公司。公司产品70%出口。1998年公司主导产品“敦煌牌”涤纶缝纫线、绣花线产量达到6761.61吨,为全国最大的制线企业。
(二)公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
1998年市场形势严峻复杂。东南亚的金融风波给主业的销售造成了较大压力,公司员工努力奋进,充分发挥规模经济的优势,广拓国际国内两大市场,加强生产经营管理,报告期内完成主营业务收入43700.72万元,较上年增长 29.97 %,利润总额4225.03万元,较上年增长28.36%,净利润4003.07万元,较上年增长32.37%,实现了生产增长,效益提高的较好成绩,在国内进一步确定了“线王”地位。
2、公司财务状况及经营情况
公司报告期未总资产62109.91万元,比上年增加66.21%,资产负债率41.72%,比上年减少18.73个百分点,股东权益34742.55万元比上年增长156.99%,实现净利润4003.07万元较上年增长32.37%。主营业务利润6856.58万元,比上年增长-8.53%。主营业务盈利较上年减少主要原因,为公司70%以上产品出口,受东南亚金融风波影响,售价降低所致。本年度长期负债为509.16万元,比上年净增加471.01万元,主要原因是公司新股申购冻结资金中未中签部分利息417.98万元计入“长期应付款”帐户。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案:
(1) 经营中出现的问题与困难
1998年是公司发展中面临压力较大的一年,主要表现在三个方面:一、由于东南亚金融危机的蔓延,影响了全球性的经济发展,造成外贸市场的疲软,这给以外贸为主的本公司造成了直接的压力,为扩大销售,占有市场份额,公司在产品价格上作出了适当修正。二、内需市场不旺,行业间竞争激烈。三、在扩大建立营销网络体系的过程中,销售成本增加,削弱了主营业务利润。
(2) 解决方案
①发挥公司的规模优势,增产节支,迎战困难。
通过细化定额,加强考核等措施,提高产品制成率;通过减员增效,提高劳动生产率;通过加强经济核算,完善内部约束机制,降低产品成本。
②千方百计扩大销售,逐步形成与生产规模相适应的销售网络。在外销方面,根据不同客户,细分市场,实行按地区、按国家组建销售网络;建立销售业绩与个人利益相挂钩的激励机制;在近20个国家和地区注册敦煌商标,扩大产品在国际市场知名度。在内销方面,以宁波为大本营,根据产品的特点,建立“前店后厂、以点带面、条块结合、遥相呼应”的国内销售网络系统;以质促销,开展以ISO9002认证为基础的质量管理,提高产品质量,增加竞争力。
③重视企业形象,广泛参与国内外的贸易展销会,提高产品知名度。
(三)公司投资情况
公司发行4500万股流通股扣除上市发行费用后实际募集资金19384.60万元,按《招股说明书》所披露的范围内使用。
序号 项 目 总投 98年计 98年实际 已完成项
资额 划投资额 投资额 目进度%
1 生产高档缝纫线 19535 10000 12306.3 65
生产线技改项目
2 兼并宁波第二针织厂 4900 4900 2776.7 55
合 计 24435 14900 15083
注:尚未使用的募集资金4301.6万元现暂存在银行。
募集资金投资项目进展情况:
1、生产高档缝纫线生产线技改项目:
该项目经国家经贸改[1997]756号文批准,1998年末已完成主体厂房土建,生产线及主要设备已购置引进,配电、供汽等配套工程已基本到位。
该项目引进了英国、瑞士、德国等先进的设备,对纱线的纺并、染整等的质量提高,拓展国内外市场,确立本公司为中国最大制线企业将发挥作用。预计在99年三季度可基本完成,四季度投入试生产。98年度已超计划完成了12306万元的财务量。
2、宁波第二针织厂收购及改造:
宁波第二针织厂于1998年5月11日经浙江省宁波市中级人民法院民事裁定破产。由我公司以承担与资产相当的负债的方式收购兼并。我公司成功地发挥了同行业优势,对该厂的生产经营、人员配制等进行有效的整顿。按宁波市经济委员会甬经[1997]65文批复的生产高档纯棉丝光双烧毛、双丝光T恤的技改项目已于本年度10月开始实施。至年末已按计划完成了工程设计、设备选型订购及部分土建工程,因破产工作繁多,十月底才宣告破产终结,项目进度比原计划有所延缓。预计在99年可按预定计划完成改造。该项目98年度实际已投入资金2776.7万元。
(四)新年度的业务发展计划
1、99年公司将在技改上加强管理力度,完成对募集资金投入项目竣工和投产,使之发挥效益。
2、公司1999年的工作思路是:一条主线,二个重点,三项开发,即以规模优势为基础,不断深化企业改革,赢得经济效益,奠定线王地位;以质量管理为重点,以“量”的扩大转到“质”的提高,以资本运作为新契机,寻求新的经济增长点;以产品开发,市场开发,人才开发为企业长远发展的动力;
3、主要经济指标:涤纶线10000吨,纯棉线1000吨,绣花线600吨,医用敷料6000万米,针织染色1500吨,针织成衣100万件,手套100万打。实现销售额6亿元。
公司募集资金所投入的高档缝纫线生产项目预期能按计划完成。
八、重大事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内,公司根据上市《招股说明书》涉及的内容,收购了宁波第二针织厂,在清理整顿的基础上,开始逐步恢复生产,并进行技术改造。
(三)报告期内公司聘请宁波永德会计师事务所有限公司为财务审计机构。
(四)重大关联交易:
1、公司本期向宁波敦煌集团经营公司销货5570.67万元,期末应收宁波敦煌集团经营公司2942.52万元。
2、公司为宁波维科集团股份有限公司(由宁波纺织(控股)集团有限公司控股)的3000万元短期银行借款提供担保。
(五)公司没有委托存款和委托贷款。
(六)重大合同:公司以镇海庄市联盟村的土地使用权作抵押向银行取得5000万元的短期借款,到期日为1999年12月26日。
(七)报告期内公司未更改股票名称。
(八)本公司属纺织加工业,计算机仅作生产经营的辅助工具,2000年问题对公司的生产经营影响不大。
(九)公司本年度实际实现净利润4003.07万元,完成1998年盈利预测的100.25%。
九、财务报告
(一)审计报告
永德审字(1999)465号 审计报告
宁波敦煌集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1998年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、1998年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
同时,有下列情况说明:
纳入本次合并范围的境外子公司墨西哥爱斯纺织有限公司,由于客观条件的限制,未经审计。截止1998年12月31日,该公司重要项目折算为人民币:资产总额为3383519.93元,所有者权益为2126484.33元,1998年度净利润为258093.67元。
宁波永德会计师事务所 中国注册会计师 徐宣兴 丁联章
中国.宁波 1999年4月16日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、公司基本情况
宁波敦煌集团股份有限公司(以下简称“公司”)是1993年3月经宁波市经济体制改革办公室[甬体改(1993)44号]文批准,由宁波线带集团公司独家发起,按定向募集方式设立宁波敦煌集团股份有限公司,公司总股本4500万元。1996年3月,经公司第四次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会[甬股改(1996)42号]文批准,公司股本总额变更为7014.2万元。1997年4月,经公司第五次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会[甬股改(1997)14号]文批准,公司股本总额扩大到9118.46万元。1998年5月经中国证券监督管理委员会[证监发字(1998)117号]文批准,于5月25日向社会公众发行人民币普通股4500万股,每股面值1元,发行价4.5元,股票发行成功后,公司股本增至人民币13618.46万元;6月9日,经上海证券交易所[上证上字(1998)34号]文批准,公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
公司经营范围:纱、线、带制品,针织品制造、加工、仓储。公司主要产品为涤纶缝纫线、高档纯棉缝纫线、人造丝绣花线、高档丝光烧毛纱线等,集纺、捻、染、成品为一体,享有自营进出口权,产品70%左右出口,主导产品涤纶缝纫线年产达5000吨,是目前国内最大的制线企业。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
公司采用公历年度为会计年度,即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则和计价基础
公司采用权责发生制原则记帐,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务,公司按发生时的市场汇价折合记帐本位币入帐,月末将各外币帐户的期末余额按期末市场汇价调整,由此产生的差额作为汇兑损益计入当期的财务费用。
(6)外币会计报表的折算方法
纳入公司会计报表合并范围的境外企业墨西哥爱斯纺织有限公司的会计报表进行外币报表折算时,其资产、负债类项目均按合并会计报表决算日市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按发生时的市场汇率折算成人民币,“未分配利润”以折算后的利润分配表中该项目的数额列示;利润及利润分配表中有关反映发生额的项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为人民币,利润分配表中“年初未分配利润”以上一年折算后的年末“未分配利润”列示。资产、负债类项目和所有者权益类项目折算后的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
(7)合并会计报表的编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。集团内部的重大交易和资金往来均相互抵销。
母公司与子公司(除外商投资企业外)采用的会计政策和会计处理方法一致。纳入合并范围的外商投资企业,执行《外商投资企业会计制度》,其个别项目与股份有限公司会计报表项目不一致的,以股份有限公司会计报表项目为准,按相同性质进行合并。
(8)现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(9)坏帐核算方法
坏帐的确认标准为:
①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按期末应收帐款余额3‰计提。
(10)存货核算方法
①存货主要包括:原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品、库存商品、委托加工材料等。
②存货以实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法核算。
③成本核算:采用分步法核算产品成本,采用加权平均法核算主营业务成本。
④低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。
⑤中期期末或年度终了未提取存货跌价准备。
(11)长期投资核算方法
①长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资及其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
②股权投资差额的摊销方法:合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额一般按不超过10年的期限平均摊销,贷方差额一般按不低于10年的期限平均摊销。
③长期债券投资计价和收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐。
④长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在债券存续期内,按直线法平均摊销。
⑤中期期末或年度终了,未计提长期投资减值准备。
(12)固定资产计价和折旧方法
①固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
②固定资产折旧采用分类直线法计算,并按各类固定资产的原值、预计可使用年限和预计残值率,分类别确定的年折旧率如下:
类 别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45年 3-10% 4.85-2%
机器设备 8-18年 3-10% 12.13-5%
运输设备 5-12年 3-10% 19.4-7.5%
其 他 5-12年 3-10% 19.4-7.5%
(13)在建工程核算方法
①公司发生工程支出时按实际成本入帐,在建造完成并交付使用时,该项工程即确认为固定资产,按实际发生的全部支出转入固定资产。
②公司为购建固定资产而发生的借款费用,在固定资产交付使用前计入固定资产成本,交付使用后计入当期损益。
(14)无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时实际成本计价,其摊销按有效使用年限或受益期平均摊销。
(15)开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算,在开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算,其摊销按受益期平均摊销。
(16)收入确认原则
①商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。
③提供他人使用本公司资产:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
(17)所得税的会计处理
采用应付税款法核算。
3、税项
(1)流转税及附加
税 种 税率 备 注
增值税 17% 按当期销项税额减当期进项税额计算
营业税 5%、3% 按营业额计算
城市维护建设税 7% 按增值税、营业税额计算
教育费附加 4% 按增值税、营业税额计算
(2)所得税
据宁波市人民政府[甬政发(1997)209号]文批准,在公司经国家批准向社会公开发行股票和上市后三年内,所得税在按规定计征的前提下,将全额返还给公司,时间暂定为三年。
下属子公司:宁波保税区天成国际贸易公司根据宁波市税务局保税区分局[甬保税政(1998)68号]文规定从1998年所得税税负超过7.5%的部分予以退还。宁波甬大纺织有限公司、宁波甬成纺织有限公司、宁波宏大医用敷料有限公司按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定,宁波甬大纺织有限公司、宁波甬成纺织有限公司属注册于经济技术开发区的生产性外商投资企业,所得税税率为15%,上述三家企业均享受“二免三减半”的所得税优惠政策。
(3)境外子公司墨西哥爱斯纺织有限公司税项
税 种 税率 计征基数及计征方式
利润税 34% 盈利总额;年度决算,次年3月缴付
留剩税 10% 房租收入、佣金;季度计缴
政府税 2% 职工收入总和;月度计缴
超职工工资税 15% 职工工资超额部分;月度计缴
4、控股子公司及合营企业:
子公司名称 注册资本 公司实际 公司拥有
投资额 权益比例
经营范围 是否
合并
宁波敦煌进出口有限公司 RMB10000000 RMB9000000 90%
敦煌公司所属企业生产的产品 是
及技术出口业务;所属企业生
产所需原辅材料、设备、技术
的进口业务;承办对外合作生
产、来料加工、来样加工及补
偿贸易业务;仓储
宁波敦煌集团经营公司 RMB2000000 RMB1800000 90%
百货、针纺织品、纺织原料、 否
化工产品经营、销售
宁波保税区天成国际贸易 RMB6000000 RMB5400000 90%
有限公司
国际贸易、转口贸易、出口加 是
工、仓储运输、经营纺织原料
产品及其他
中外合资宁波甬大纺织 RMB11000000 RMB6675000 60.682%
有限公司
棉、毛、麻、丝、化纤纺织、 是
针织品制造,汽车货运
中外合资宁波甬成纺织 RMB2200000 RMB1335000 60.682%
有限公司
缝纫线、服装及服饰辅料、医 是
用纱布的生产
中外合作宁波宏大医用 USD1730000 USD1230000 71.098%
敷料有限公司
医用敷料、脱脂纱布及其他纺 是
织品的制造
墨西哥爱斯纺织有限公司 PESO50000 USD300000 75%
针织服装和涤纶宝塔线等 是
生产销售
其中宁波敦煌集团经营公司期末所有者权益为-2679715.89元,公司已按权益法核算投资损益,未纳入本次合并报表的合并范围。
5、利润分配
根据公司章程及董事会确定的利润分配预案,1998年度利润分配如下:
(1) 按10%提取法定盈余公积金;
(2) 按5%提取法定公益金;
(3) 向全体股东每10股派红利1.50元(含税)。
6、会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
(RMB=人民币元;USD=美元;PESO=墨西哥比索)
(1)货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 3201.12 68820.83
银行存款 18725806.02 93503637.55
合 计 18729007.14 93572458.38
货币资金期末数比期初数增加74843451.24元,主要系公司募集资金到位后银行存款增加所致。
(2)应收帐款
①帐龄分析
帐龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
一年以内 59742099.29 74.97 68597734.95 91.69
一～二年 17248239.20 21.65 4711193.51 6.31
二～三年 2494089.45 3.13 391937.66 0.52
三年以上 198623.29 0.25 1109998.29 1.48
合计 79683051.23 100.00 74810864.41 100.00
②应收帐款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)预付帐款
①帐龄分析
帐龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
一年以内 10597881.36 62.50 6466802.82 58.01
一～二年 2016605.56 11.89 414329.36 3.72
二～三年 4326733.48 25.52 4266650.00 38.27
三年以上 15351.96 0.09 0.00 0.00
合计 16956572.36 100.00 11147782.18 100.00
②预付帐款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(4)其他应收款
①帐龄分析:
帐龄 期初数 比例(%) 期末数 比例(%)
一年以内 33617022.54 80.39 47242983.25 89.93
一～二年 5977763.46 14.30 4161258.66 7.92
二～三年 2119932.41 5.07 1086652.00 2.07
三年以上 100386.23 0.24 43980.00 0.08
合计 41815104.64 100.00 52534873.91 100.00
②其他应收款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 期末余额 款项性质
南京帝豪房地产开发公司 1000000.00 借款
宁波纺织(控股)集团有限公司 448618.27 一般性代垫款
小 计 1448618.27
(5)存货
类 别 期初数 期末数
原材料 9010371.10 9014183.54
在产品 11976486.81 12962909.40
产成品(库存商品) 18678973.56 16417618.18
低值易耗品 693008.98 1165112.95
委托加工材料 10567800.81 33336955.17
自制半成品 4010330.99 7690951.14
合计 54936972.25 80587730.38
存货期末数比期初数增长46.69%,系公司生产规模扩大增加存货所致。
(6)待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
养路费 30431.00 67684.50 82366.13 15749.37
保险费 399510.29 785696.66 625959.36 559247.59
修理费 130001.67 449010.64 556174.79 22837.52
租赁费 0.00 244333.00 167831.72 76501.28
房产税 0.00 669880.17 669880.17 0.00
参展费、摊位费 0.00 577925.52 256826.87 321098.65
统筹费 0.00 1195866.00 548155.50 647710.50
水电费 0.00 394771.06 394771.06 0.00
其他费用 64837.26 955292.14 726702.73 293426.67
合计 624780.22 5340459.69 4028668.33 1936571.58
(7)长期投资
①长期投资各项目期末余额:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 7025914.61 442000.00 310788.28 7157126.33
长期债权投资 44500.00 18500.00 0.00 63000.00
合 计 7070414.61 460500.00 310788.28 7220126.33
②长期股权投资:
A、股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 公司所占 投资金额
股权比例
宁波华联集团股份有限公司
法人股 63.336万股 0.32% 1461600.00
交通银行 法人股 62.64万股 0.05% 700000.00
小计 2161600.00
B、其他股权投资:
被投资企业名称
投资 投资金额 占被投资企业 备 注
期限 注册资本比例
宁波大贯制线有限公司
30年 1798431.71 20% 1993年投资成立,原币投
资额20万美元
宁波市钦钦贸易有限公司
20年 400000.00 40% 1998年12月3日成立
小计 2198431.71
C、股权投资差额
被投资单位
初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
宁波甬大纺织有限公司
2713291.47 溢价购入甬大公司股权 10年 271329.14 2441962.33
宁波甬成纺织有限公司
394591.43 溢价购入甬成公司股权 10年 39459.14 355132.29
小 计
3107882.90 310788.28 2797094.62
③长期债权投资:
债券名称 面值 购入金额 到期日 备 注
浙江省电力债券 63000.00 63000.00 2002--2007 由浙江省电力工
业局发行,不计
息,不得转让
小计 63000.00 63000.00
(8)固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物
81912464.10 44791878.42 0.00 126704342.52
机器设备
103012803.03 16687939.38 4514800.00 115185942.41
运输设备 4954949.16 1279843.29 1048938.85 5185853.60
其他 3266407.42 315620.54 97300.00 3484727.96
合计 193146623.71 63075281.63 5661038.85 250560866.49
累计折旧
房屋建筑物
8684210.14 3891865.12 0.00 12576075.26
机器设备35146336.33 12039300.34 2139194.79 45046441.88
运输设备 2217084.39 975291.06 569568.97 2622806.48
其他 1537109.39 22821.68 66857.37 1493073.70
合计 47584740.25 16929278.20 2775621.13 61738397.32
净值 145561883.46 188822469.17
固定资产原值期末数比期初数增加5741.42万元,主要为公司收购宁波第二针织厂增加房屋建筑物、机器设备2688.53万元及缝纫线技改项目原料及成品仓库完工转入2744.12万元所致。
(9)在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
工程进度
缝纫线技改项目
0.00 123062997.54 27441170.96 95621826.58 募股资金
65%
宏大针织车间
970518.00 88191.31 0.00 1058709.31 自筹
55%
其他
439032.44 638715.59 0.00 1077748.03 自筹
合计
1409550.44 123789904.44 27441170.96 97758283.92
①在建工程中无利息资本化金额。
②缝纫线技改项目原料及成品仓库完工转入固定资产27441170.96元。
(10)无形资产
公司拥有的无形资均为土地使用权
地块 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
鄞县梅墟徐家洼村
3138496.50 2944955.79 0.00 64310.67 2880645.12
镇海庄市联盟村
639797.40 588613.61 0.00 12795.96 575817.65
镇海庄市联盟村
999701.83 951382.90 0.00 19994.04 931388.86
镇海庄市联盟村
956520.40 884781.36 0.00 19130.40 865650.96
镇海庄市庄市村
465285.00 437367.89 0.00 9305.76 428062.13
狮子街50号
1267469.00 0.00 1267469.00 0.00 1267469.00
合计 7467270.13 5807101.55 1267469.00 125536.83 6949033.72
狮子街50号为公司收购第二针织厂增加了土地使用权。
(11)短期借款
借款类别 期初数 期末数
信用借款 9000000.00 4500000.00
担保借款 119839190.56 100350000.00
抵押借款 0.00 50000000.00
合 计 128839190.56 154850000.00
公司以镇海庄市联盟村的土地使用权作抵押向银行取得5000万元的短期借款,到期日为1999年12月26日。
(12)应付帐款
期末数46053221.38元,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。期末数比期初数增长48.99%,系下半年扩大生产增加购货所致。
(13)预收货款
期末数8456044.89元,无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
(14)应付股利
期末数20427690元,系根据董事会关于1998年度利润分配预案,向全体股东每10股派发红利1.50元(含税),共计20427690元。该分配预案尚需经股东大会审议通过。
(15)应交税金
税 种 期初数 期末数
企业所得税 124469.40 -150341.44
增值税 -2658946.34 -1859746.18
营业税 126922.49 6691.18
城建税 174032.28 67942.51
房产税 599812.33 0.00
其 他 259146.04 -62540.87
合 计 -1374563.80 -1997994.80
(16)其他应付款
期末数19772242.51元,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
(17)预提费用
项目 期初数 期末数
运费 1348955.78 401915.02
保险费 208836.88 62879.36
佣金 895974.36 2927633.10
医用纱布代销费 0.00 830446.17
利息 582247.88 85439.61
奖金 0.00 789361.80
其他 0.00 39210.84
合计 3036014.90 5136885.90
(18)股本
1998年公司股本变动如下: (数量单位:万股)
项 目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
发行新股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 4730.96 +195.00 +195.00 4925.96
其中:
国家拥有股份 4730.96 +195.00 +195.00 4925.96
2、募集法人股 4062.50 -195.00 -195.00 3867.50
3、内部职工股 325.00 325.00
4、优先股或其他
尚未流通股份合计9118.46 9118.46
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 +4500.00 +4500.00 4500.00
已流通股份合计 +4500.00 +4500.00 4500.00
三、股份总数 9118.46 +4500.00 - +4500.00 13618.46
①公司1998年5月经中国证券监督管理委员会[证监发字(1998)117号]文批准,于5月25日向社会公众发行人民币普通股4500万股,股票发行成功后,股份总数增至13618.46万股。
②根据宁波纺织(控股)集团有限公司与宁波国际信托投资公司1998年12月15日签订的法人股转让协议,后者将所持有本公司法人股195万股转让给前者,上述股权转让事宜已于1998年12月30日通过上海证券中央登记结算公司办理过户登记手续。
(19)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 23919097.00 148845955.40 0.00 172765052.40
合 计 23919097.00 148845955.40 0.00 172765052.40
公司资本公积本期增加数系公司98年5月25日新股发行溢价收入157500000.00元,扣减发行费用8654044.60元后的余额。
(20)盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 9445181.55 4003074.64 0.00 13448256.19
公益金 4646933.28 2001537.32 0.00 6648470.60
合 计 14092114.83 6004611.96 0.00 20096726.79
(21)未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 6673667.38
加:本期净利润 40030746.42
减:提取法定公积金 4003074.64
减:提取法定公益金 2001537.32
减:分配普通股股利 20427690.00
年末未分配利润 20272111.84
公司根据1998年利润分配预案按净利润10%提取法定盈余公积金4003074.64元,5%提取法定公益金2001537.32元,向全体股东每10股派发红利1.50元(含税),共计20427690元。
(22)财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 13093671.93 15993380.89
减:利息收入 5848345.66 810099.74
汇兑损失 370100.94 951262.06
减:汇兑收益 266310.49 357434.11
其他 2194704.54 1357848.27
合计 9543821.26 17134957.37
本期财务费用较上年数减少759.11万元,下降44.3%,主要系公司募股资金到位,增加利息收入所致。
(23)投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 62240.00 100206.40
债权投资收益 3646068.48 84309.33
非控股公司分配来的利润 400000.00 726000.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减 -537442.87 0.00
股权投资差额摊销 -310788.28 0.00
其 他 -44842.94 0.00
合 计 3215234.39 910515.73
(24)补贴收入
项 目 本年发生数 上年发生数
技改贴息 4000000.00 0.00
“320”企业增值税返还 900000.00 100000.00
“320”企业技改贴息 520000.00 0.00
税收减免 332422.20 716012.13
保税区企业流转税返还 0.00 13401.57
合 计 5752422.20 829413.70
公司本期技改贴息400万元,系根据宁纺技字(1998)145号文,应收1998年度财政技改贴息400万元。
(25)营业外收入
收入项目 本年发生数 上年发生数
房屋拆迁补偿费 3210383.60 0.00
申购资金利息收入 2089896.81 0.00
对外索赔收入 79617.02 568693.89
甬大公司超税负返还 1801737.46 1659643.18
其 他 858540.39 667709.46
合 计 8040175.28 2896046.53
①公司本期房屋拆迁补偿费3210383.60元,系根据宁波市房屋拆迁办公室市房拆迁[1998]第27号及宁波市市政工程前期办公室、海曙区房地产管理处非住宅公房管所市建综[1997]348号文,作为拆迁月湖景区房屋的补偿费。
②公司本期申购资金利息收入2089896.81元,系本期新股发行后申购冻结资金的利息收入6269690.42元,分三年摊销,本年摊销2089896.81元。
③本年数比上年数增长177.63%,主要系增加房屋拆迁收入及申购资金利息收入。
(26)支付的其他与经营活动的有关的现金50492170.65元,主要系营业费用、管理费用项目中的费用性支出。
(27)支付的其他与筹资活动有关的现金2194704.54元,主要系财务费用中手续费支出。
7、分行业资料
行 业 收 入 成 本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工 业
298245748.57 363413904.74 238168336.48 310870631.25
60077412.09 52543473.49
商 业
276652371.47 348307528.94 261605576.91 332061057.54
15046794.56 16246471.40
行业间相互抵减
238663468.96 274714276.33 238663468.96 274714276.33
0.00 0.00
合 计
336234651.08 437007157.35 261110444.43 368217412.46
75124206.65 68789744.89
8、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
宁波纺织(控股)集团有限公司
浙江宁波 实业投资 母公司 国有独资有限责任公司 何承命
宁波敦煌进出口有限公司
浙江宁波 商业 子公司 有限责任 张育剡
宁波敦煌集团经营公司
浙江宁波 商业 子公司 有限责任 葛永义
宁波保税区天成国际贸易有限公司
浙江宁波 商业 子公司 有限责任 胡国良
宁波甬大纺织有限公司
浙江宁波 工业 子公司 有限责任 张育剡
宁波甬成纺织有限公司
浙江宁波 工业 子公司 有限责任 张育剡
宁波宏大医用敷料有限公司
浙江鄞县 工业 子公司 有限责任 胡国良
墨西哥爱斯纺织有限公司
墨西哥 工业 子公司 有限责任 胡国良
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
宁波纺织(控股)集团有限公司 453970000 0 0 453970000
宁波敦煌进出口有限公司 8000000 2000000 0 10000000
宁波敦煌集团经营公司 2000000 0 0 2000000
宁波保税区天成国际贸易有限公司
6000000 0 0 6000000
宁波甬大纺织有限公司 11000000 0 0 11000000
宁波甬成纺织有限公司 2200000 0 0 2200000
宁波宏大医用敷料有限公司 USD1730000 0 0 USD1730000
墨西哥爱斯纺织有限公司 PESO50000 0 0 PESO50000
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
名 称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
宁波纺织(控股)集团有限公司
47309600 51.88 1950000 1.43 0 0 49259600 36.17
宁波敦煌进出口有限公司
8000000 100 1800000 18 800000 10 9000000 90
宁波敦煌集团经营公司
2000000 100 0 0 200000 10 1800000 90
宁波保税区天成国际贸易有限公司
6000000 100 0 0 600000 10 5400000 90
宁波甬大纺织有限公司
6675000 60.682 0 0 0 0 6675000 60.682
宁波甬成纺织有限公司
1335000 60.682 0 0 0 0 1335000 60.682
宁波宏大医用敷料有限公司
USD1230000 71.098 0 0 0 0 USD1230000 71.098
墨西哥爱斯纺织有限公司
PESO37500 75 0 0 0 0 PESO37500 75
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
宁波大贯制线有限公司 合营企业(本公司拥有其20%的股权)
宁波市钦钦贸易有限公司 合营企业(本公司拥有其40%的股权)
宁波维科集团股份有限公司 受同一母公司控制(宁波纺织(控股)集团
有限公司拥有其93.20%的股权)
(5)关联方交易事项
①根据公司与母公司宁波纺织(控股)集团有限公司所签订的《租赁服务协议》,原宁波线带集团公司改制时已剥离并划归宁波纺织(控股)集团有限公司所有的非经营性资产,由公司向宁波纺织(控股)集团有限公司租用,经双方商定,出租方不向承租方收取租赁使用费。②公司本期向宁波敦煌集团经营公司销售货款55706703.70元,期末应收敦煌集团经营公司为29425204.50元。
③公司为宁波维科集团股份有限公司的3000万元短期银行借款提供担保。
9、或有事项
公司为宁波维科集团股份有限公司的3000万元短期银行借款提供担保。
10、承诺事项
公司无重大承诺事项。
11、资产负债表日后事项
(1)公司于1999年4月14日收到1998年度财政技改贴息400万元。
(2)1999年4月16日公司召开董事会讨论通过了公司1998年度利润分配预案:公司1998年度实现净利润40030746.42元,根据公司章程规定和股利分配政策,按10%提取法定盈余公积金4003074.64元,按5%提取法定公益金2001537.32元;以1998年末总股本13618.46万股为基数,向全体股东每10股派红利1.50元(含税),共派红利20427690元。本预案尚需提交股东大会审议通过。
十、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年7月28日
报告期内最近一次变更日期:1998年6月5日
注册登记地点:宁波市工商行政管理局
2、企业法人登记执照注册号:3302001000038
3、税务登记号码:国税甬字330203144069541
4、公司未流通股托管机构名称:上海证券中央登记结算中心
5、公司报告期内证券主承机构名称:宁波证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:宁波会计师事务所(宁波永德会计师事务所有限公司)办公地点:宁波市中山西路11号海曙大厦五楼。
十一、备查文件
1、公司董事长亲笔签署的年度报告正文。
2、公司负责人、财务负责人和会计经办人签字的财务报告。
3、会计师事务所盖章,注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
4、公司章程。
5、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露的《招股说明书》。
宁波敦煌集团股份有限公司董事会
一九九九年四月十六日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
1998年12月31日
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 18729007.14 93572458.38
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 79683051.23 74810864.41
减：坏帐准备 239049.16 136156.98
应收帐款净额 79444002.07 74674707.43
预付帐款 16956572.36 11147782.18
应收补贴款 4000000.00
其他应收款 41815104.64 52534873.91
存货 54936972.25 80587730.38
减：存货跌价准备
存货净额 54936972.25 80587730.38
待摊费用 624780.22 1936571.58
待处理流动资产净损失 626541.38
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 212506438.68 319080665.24
长期投资：
长期股权投资 7025914.61 7157126.33
长期债权投资 44500.00 63000.00
长期投资合计 7070414.61 7220126.33
减：长期投资减值准备
长期投资净额 7070414.61 7220126.33
其中：合并价差 3107882.90 2797094.62
其中：股权投资差额 3107882.90 2797094.62
固定资产：
固定资产原价 193146623.71 250560866.49
减：累计折旧 47584740.25 61738397.32
固定资产净值 145561883.46 188822469.17
工程物资
在建工程 1409550.44 97758283.92
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 146971433.90 286580753.09
无形资产及其他资产：
无形资产 5807101.55 6949033.72
开办费
长期待摊费用 1337646.32 1268525.49
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7144747.87 8217559.21
递延税项：
递延税款借项
资产总计 373693035.06 621099103.87
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 128839190.56 154850000.00
应付票据
应付帐款 31013999.86 46053221.38
预收帐款 6368820.21 8456044.89
代销商品款
应付工资
应付福利费 1595919.33 1309662.26
应付股利 22796150.00 20427690.00
应交税金 -1374563.80 -1997994.80
其他应交款 95603.84 9307.15
其他应付款 27043883.80 19772242.51
预提费用 3036014.90 5136885.90
一年内到期的长期负债 6060000.00
其他流动负债
流动负债合计 225475018.70 254017059.29
长期负债：
长期借款 381466.28 331977.32
应付债券
长期应付款 4179793.61
住房周转金 579796.34
其他长期负债
长期负债合计 381466.28 5091567.27
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 225856484.98 259108626.56
少数股东权益 12641880.72 14564999.70
股东权益
股本 91184600.00 136184600.00
资本公积 23919097.00 172765052.40
盈余公积 14092114.83 20096726.79
其中：公益金
未分配利润 4646933.28 6648470.60
外币报表折算差额 -674809.85 -1893013.42
股东权益合计 135194669.36 347425477.61
负债及股东权益总计 373693035.06 621099103.87
合并利润及利润分配表
1998年度
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、主营业务收入 437007157.35 336234651.08
减：折扣与折让
主营业务收入净额 437007157.35 336234651.08
减：主营业务成本 368217412.46 261110444.43
主营业务税金及附加 223983.44 161961.92
二、主营业务利润 68565761.45 74962244.73
加：其他业务利润 2763440.47 3507954.52
减：存货跌价损失
营业费用 10715842.64 8372388.70
管理费用 24994994.48 23719421.24
财务费用 9543821.26 17134957.37
三、营业利润 26074543.54 29243431.94
加：投资收益 3215234.39 910515.73
补贴收入 5752422.20 829413.70
营业外收入 8040175.28 2896046.53
减：营业外支出 832066.62 963254.79
四、利润总额 42250308.79 32916153.11
减：所得税 728677.59 661881.61
减：少数股东损益 1490884.78 2011713.97
五、净利润 40030746.42 30242557.53
加：年初未分配利润 6673667.38 3763643.48
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润 46704413.80 34006201.01
减：提取法定盈余公积 4003074.64 3024255.75
提取法定公益金 2001537.32 1512127.88
七、可供股东分配的利润 40699801.84 29469817.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20427690.00 22796150.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 20272111.84 6673667.38
合并现金流量表
1998年度
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 579299289.70
收取的租金 893262.70
收到的税费返还 3554159.66
收到的其他与经营活动有关的现金 8858642.00
现金流入小计 592605354.06
购买商品、接受劳务支付的现金 462210464.75
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25597167.86
实际交纳的增值税款 10629185.90
支付的所得税款 1003488.43
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1458100.45
支付的其他与经营活动有关的现金 50492170.65
现金流出小计 551390578.04
经营活动产生的现金流量净额 41214776.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 43646068.48
分得股利或利润所收到的现金 484648.77
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
2868989.32
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 46999706.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
155115403.96
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 40000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 195115403.96
投资活动产生的现金流量净额 -148115697.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 202500000.00
其中:子公司吸收少数股东权益收投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 26010809.44
收到的其他与筹资活动有关的现金 7938242.47
现金流入小计 236449051.91
偿还债务所支付的现金 6060000.00
发生筹资费用所支付的现金 8654044.60
分配股利或利润所支付的现金 23380264.21
其中:子公司支付少数股东的股利 614864.21
偿付利息所支付的现金 13197462.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2194704.54
现金流出小计 53486475.73
筹资活动产生的现金流量净额 182962576.18
四、汇率变动对现金的影响 -1218203.57
五、现金及现金等价物净增加额 74843451.24
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40030746.42
加：少数股东损益 1490884.78
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -102892.18
固定资产折旧 11089591.98
无形资产摊销 130480.59
递延资的减少 327783.14
待摊费用的减少 -1311791.35
预提费用的增加 2100871.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
16428.40
固定资产报废损失
财务费用 9543821.26
投资损失(减收益) -3215234.39
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -25650758.13
经营性应收项目的减少(减增加) -4683429.82
经营性应付项目的增加(减减少) 13538171.13
其他 -2089896.81
经营活动产生的现金流量净额 41214776.02
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 93572458.38
减:货币资金的期初余额 18729007.14
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74843451.24
资产负债表
1998年12月31日
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 5428333.66 62461234.21
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 21694478.88 38024653.78
减：坏帐准备 65083.44 25798.35
应收帐款净额 21629395.44 37998855.43
预付帐款 12705585.52
应收补贴款 4000000.00
其他应收款 77880298.09 30217814.45
存货 35906928.36 43412698.51
减：存货跌价准备
存货净额 35906928.36 43412698.51
待摊费用 475300.22 1185370.96
待处理流动资产净损失 626541.38
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 154025841.29 179902514.94
长期投资：
长期股权投资 47168930.52 48266778.91
长期债权投资 27000.00 45500.00
长期投资合计 47195930.52 48312278.91
减：长期投资减值准备
长期投资净额 47195930.52 48312278.91
固定资产：
固定资产原价 145276948.44 202050814.06
减：累计折旧 35661878.24 46876428.16
固定资产净值 109615070.20 155174385.90
工程物资
在建工程 212157.15 95621826.58
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 109827227.35 250796212.48
无形资产及其他资产：
无形资产 2862145.76 4068388.60
开办费
长期待摊费用 963508.06 910909.92
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3825653.82 4979298.52
递延税项：
递延税款借项
资产总计 314874652.98 483990304.85
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 86389190.56 98500000.00
应付票据
应付帐款 22922691.21 1455751.55
预收帐款 2904167.32 812547.78
代销商品款
应付工资
应付福利费 19646.47 -629385.55
应付股利 22796150.00 20427690.00
应交税金 16296.25 -648809.90
其他应交款 95108.00 7934.91
其他应付款 36054014.19 9304508.76
预提费用 1780502.27 798010.84
一年内到期的长期负债 6060000.00
其他流动负债
流动负债合计 179005173.77 130028248.39
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 4179793.61
住房周转金 463771.82
其他长期负债
长期负债合计 0.00 4643565.43
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 179005173.77 134671813.82
少数股东权益
股东权益 91184600.00 136184600.00
股本 23919097.00 172765052.40
资本公积 14092114.83 20096726.79
盈余公积 4646933.28 6648470.60
其中：公益金 6673667.38 20272111.84
未分配利润
股东权益合计 135869479.21 349318491.03
负债及股东权益总计 314874652.98 483990304.85
利润及利润分配表
1998年度
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、主营业务收入 252335236.13 185826235.10
减：折扣与折让
主营业务收入净额 252335236.13 185826235.10
减：主营业务成本 211152996.91 139248711.74
主营业务税金及附加 93700.63 119062.28
二、主营业务利润 41088538.59 46458461.08
加：其他业务利润 207562.03 2445971.28
减：存货跌价损失
营业费用 797388.59 837910.88
管理费用 13919685.28 13956033.87
财务费用 3659168.09 7490479.74
三、营业利润 22919858.66 26620007.87
加：投资收益 5748310.70 2770965.03
补贴收入 566561.20 816012.13
营业外收入 6199572.53 865708.83
减：营业外支出 503556.67 830136.33
四、利润总额 4030746.42 30242557.53
减：所得税
五、净利润 4030746.42 30242557.53
加：年初未分配利润 6673667.38 3763643.48
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润 46704413.80 34006201.01
减：提取法定盈余公积 4003074.64 3024255.75
提取法定公益金 2001537.32 1512127.88
七、可供股东分配的利润 40699801.84 29469817.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20427690.00 22796150.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 20272111.84 6673667.38
现金流量表
1998年度
编制单位：宁波敦煌集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289508627.69
收取的租金
收到的税费返还 1666561.20
收到的其他与经营活动有关的现金 31430359.89
现金流入小计 322605548.78
购买商品、接受劳务支付的现金 261276426.23
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11940872.33
实际交纳的增值税款 3751168.26
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 93700.63
支付的其他与经营活动有关的现金 25818670.28
现金流出小计 302880837.73
经营活动产生的现金流量净额 19724711.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 43646068.48
分得股利或利润所收到的现金 1003990.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
2674155.42
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 47324213.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
147637264.76
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 40000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 187637264.76
投资活动产生的现金流量净额 -140313050.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 202500000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 12110809.44
收到的其他与筹资活动有关的现金 12994674.80
现金流入小计 227605484.24
偿还债务所支付的现金 6060000.00
发生筹资费用所支付的现金 8654044.60
分配股利或利润所支付的现金 22796150.00
偿付利息所支付的现金 9690435.53
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2783613.75
现金流出小计 49984243.88
筹资活动产生的现金流量净额 177621240.36
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 57032900.55
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40030746.42
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 39285.09
固定资产折旧 5374863.70
无形资产摊销
递延资产的减少 52598.14
待摊费用的减少 -710070.74
预提费用的增加 -982491.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-2210383.60
固定资产报废损失
财务费用 3659168.09
投资损失(减收益) -5748310.70
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7505770.15
经营性应收项目的减少(减增加) 39393256.71
经营性应付项目的增加(减减少) -51668180.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 19724711.05
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 62461234.21
减:货币资金的期初余额 5428333.66
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57032900.55
