关于厦门建发股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2010）特字第020062 号
天健正信会计师事务所
A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s关于厦门建发股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2010）特字第020062 号
厦门建发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了厦门建发股份有限公司（以
下简称建发股份公司）的财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表、合并资
产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东
权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审
计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的要求，建发股份公司编制了后附的上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是建发股份公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计建发股份公司2009 年度财务报表所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对建发股份公司实施2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解建发
股份公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已
审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供建发股份公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师
天健正信会计师事务所有限公司
中国 · 北京 中国注册会计师
报告日期： 2010 年3 月28 日第 1 页 共 5 页
上市公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：厦门建发股份有限公司 单位：万元
非经营性资金
占用
资金占用方
名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年年初占
用资金余额
2009 年度占用
累计发生金额
（不含利息）
2009 年度占
用资金的利
息（如有）
2009 年度偿还累计
发生金额
2009 年年末占
用资金余额
占用形成
原因
占用性质
现大股东及其
附属企业
厦门建发集团
有限公司
控股股东 其他应收款 11,908.67 - - 11,908.67 - 详见备注 非经营性占用
小计 - - - 11,908.67 - - 11,908.67 - - -
前大股东及其- - - - - - - - -
附属企业 - - - - - - - - -
非经营性占用
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - 11,908.67 - - 11,908.67 - - -
备注：非经营性资金占用年初数11,908.67 万元，系本年度同一控制下合并建发房地产集团有限公司，相应增加建发房地产集团有限公司应收控股股东厦门建发集团有限公司
往来款项。第 2 页 共 5 页
其他关联
资金往来
资金往来方
名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年年初往
来资金余额
2009 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2009 年度往来
资金的利息
（如有）
2009 年度偿还累
计发生金额
2009 年年末往
来资金余额
往来形成
原因
往来性质
厦门华侨电子股
份有限公司
控股股东重大
影响的法人
应收票据 10.21 121.60 - 127.81 4.00 销售 经营性往来
厦门建发集团有
限公司
控股股东 应收账款 192.47 11,868.14 - 12,056.86 3.75 装修 经营性往来
厦门建发旅游集
团有限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 219.62 33.84 - 170.58 82.88 装修 经营性往来
泉州悦华酒店有
限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 67.53 2.79 - 7.89 62.43 装修 经营性往来
厦门厦宾酒店有
限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 - 19.71 - 1.31 18.40 销售 经营性往来
厦门国际会展酒
店有限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 0.52 17.80 - 11.42 6.90 装修 经营性往来
厦门建发国际旅
行社有限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 1.15 17.18 - 13.71 4.62 销售 经营性往来
大股东及其
附属企业
厦门海悦山庄酒
店有限公司
控股股东控制
的法人
应收账款 - 0.33 - 0.25 0.08 销售 经营性往来第 3 页 共 5 页
其他关联
资金往来
资金往来方
名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年年初往
来资金余额
2009 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2009 年度往来
资金的利息
（如有）
2009 年度偿还累
计发生金额
2009 年年末往
来资金余额
往来形成
原因
往来性质
厦门华侨电子股
份有限公司
控股股东重大
影响的法人
应收账款 279.12 17,064.71 - 9,018.39 8,325.44
销售及物流
服务
经营性往来
厦门厦华新技术
有限公司
控股股东重大
影响的法人
应收账款 552.82 1,873.42 - 2,278.44 147.80 销售 经营性往来
厦门建发国际旅
行社有限公司
控股股东控制
的法人
预付款项 27.25 0.50 - 27.25 0.50 旅游服务 经营性往来
小计 - - - 1,350.69 31,020.02 23,713.91 8,656.80 - -
联发集团有限公司 控股子公司 其他应收款 12,152.11 136,295.20 - 55,000.00 93,447.31
日常经营
所需
非经营性往来
建发房地产集团
有限公司
控股子公司 其他应收款 - 95,007.97 - 20,007.97 75,000.00
日常经营
所需
非经营性往来
成都建发置业有
限公司
全资子公司 其他应收款 69,463.28 300.00 - - 69,763.28
日常经营
所需
非经营性往来
上海建发实业有
限公司
全资子公司 其他应收款 29,106.69 6,436.39 - 1,861.51 33,681.57
日常经营
所需
非经营性往来
上海长进置业有
限公司
全资子公司 其他应收款 - 7,213.00 - - 7,213.00
日常经营
所需
非经营性往来
上市公司
的子公司
及其附属
企业
建发物流集团有
限公司
全资子公司 其他应收款 - 7,262.87 - 1,240.20 6,022.67
日常经营
所需
非经营性往来第 4 页 共 5 页
其他关联
资金往来
资金往来方
名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年年初往
来资金余额
2009 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2009 年度往来
资金的利息
（如有）
2009 年度偿还累
计发生金额
2009 年年末往
来资金余额
往来形成
原因
往来性质
昌富利(香港)贸易
有限公
全资子公司 其他应收款 - 3,172.27 - - 3,172.27
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建发艺术陶
瓷有限公司
全资子公司 其他应收款 2,200.00 - - - 2,200.00
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建发酒业有
限公司
控股子公司 其他应收款 - 600.00 - 100.00 500.00
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建益达有限
公司
全资子公司 其他应收款 - 114.21 - 1.22 112.99
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建发金属有
限公司
全资子公司 其他应收款 19.43 8,400.00 - 8,419.43 -
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建发纸业有
限公司
全资子公司 其他应收款 0.57 569.71 - 570.28 -
日常经营
所需
非经营性往来
厦门建宇服饰有
限公司
全资子公司 其他应收款 59.31 - - 59.31 -
日常经营
所需
非经营性往来
上海建发国际货
运代理有限公司
全资子公司 其他应收款 205.57 1,930.41 - 2,135.98 -
日常经营
所需
非经营性往来
小计 - - - 113,206.96 267,302.03 89,395.90 291,113.09 - -
- - - - - - - - - - 关联自然
人及其控
制的法人 - - - - - - - - - -第 5 页 共 5 页
其他关联
资金往来
资金往来方
名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年年初往
来资金余额
2009 年度往来
累计发生金额
（不含利息）
2009 年度往来
资金的利息
（如有）
2009 年度偿还累
计发生金额
2009 年年末往
来资金余额
往来形成
原因
往来性质
小计 - - - - - - - - - -
其他关联- - - - - - - - - -
人及其附
属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - 114,557.65 298,322.05 113,109.81 299,769.89 - -
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
